USAHA KONVEKSI PAKAIAN JADI

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL SYARIAH (PPUK-SYARIAH)

USAHA KONVEKSI PAKAIAN JADI

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL SYARIAH (PPUK-SYARIAH)


BANK INDONESIA

KATA PENGANTAR Cetakan Syariah

Dalam rangka mengembangkan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), Bank Indonesia memberikan bantuan teknis dalam bentuk pelatihan dan penyediaan informasi. Salah satu informasi yang disediakan oleh Bank Indonesia adalah buku pola pembiayaan. Sampai saat ini, telah tersedia 76 judul komoditi. Buku pola pembiayaan tersebut semua mengunakan sistem konvensional (suku bunga). Untuk mendukung perkembangan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) yang makin pesat pada tahun-tahun terakhir ini, Bank Indonesia mengusahakan penyediaan buku pola pembiayaan dengan sistem syariah. Buku pola pembiayaan syariah yang disediakan merupakan konversi dari data dan informasi buku yang sudah diterbitkan. Oleh karena itu bagi peminat yang ingin memanfaatkannya diharapkan dapat menyesuaikan dengan kondisi saat ini. Dari 76 judul buku pola pembiayaan yang sudah tersedia, Bank Indonesia mengkonversikan ke sistem syariah sebanyak 15 judul buku pada tahun 2006 dan 4 judul buku pada tahun 2007. Satu diantara buku pola pembiayaan yang dikonversikan ke sistem syariah adalah usaha konveksi pakaian jadi. Sedangkan produk pola pembiayaan yang digunakan adalah murabahah (jual beli) Dalam penyusunan pola pembiayaan dengan sistem syariah, Bank Indonesia memperoleh bantuan dari banyak pihak antara lain PT. Bank Syariah Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk, PT. Bank Syariah Muamalat Indonesia, PT. Bank Syariah Mega Indonesia dan berbagai nara sumber korespodensi baik dari dalam negeri maupun luar negeri. Atas sumbang pikir dan bantuan kelancaran penyusunan buku pola pembiayaan syariah ini, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih. Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukkan bagi penyempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM-DKBU) menyampaikan terimakasih. Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected] Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM dan Lembaga Keuangan Syariah.

Jakarta, Desember 2007 Direktorat Kredit, BPR dan UMKM

i

RINGKASAN EKSEKUTIF USAHA KONVEKSI PAKAIAN JADI No

ii

UNSUR PEMBIAYAAN

URAIAN

1 Jenis Usaha

Proyek Kemitraan Terpadu Konveksi Pakaian Jadi.

(PKT)

Usaha

2 Kelompok sasaran proyek

Pengusaha konveksi yang mempunyai lahan dan bangunan sendiri akan mengembangkan usahanya dalam PKT konveksi pakaian jadi.

3 Dana yang Diperlukan

Untuk membiayai usaha konveksi: a. Investasi = Rp. 84.550.000,b. Modal Kerja = Rp. 4.701.846,c. Total = Rp. 89.251.846,-

4 Sumber Dana

Diperoleh dari Lembaga Keuangan Syariah dan dana dari pengusaha

5 Jangka Waktu Pembiayaan

3 tahun tanpa Masa Tenggang Waktu

6 Tingkat Margin Pembiayaan

8,5% p.a., flat

7 Periode Pembayaran Pembiayaan

Angsuran pokok pembiayaan dan margin dibayarkan sesuai dengan siklus usaha konveksi pakaian jadi

8 Jaminan pembiayaan

Alternatif kemungkinan jaminan pembiayaan: a. Jaminan fisik dari pengusaha konveksi dan atau perusahaan mitra kerja. b. Jaminan non fisik dari perusahaan Mitra Usaha c. Subtitusi kolateral seperti tabungan asuransi

9 Eligibilitas usaha kecil

Plasma (pengusaha konveksi) dipilih melalui seleksi Koperasi, Perusahaan Mitra Usaha dan Bank.

10 Bentuk Kelompok

Suatu kelompok pengusaha konveksi yang didasarkan atas produk (channeling).

11 Mekanisme pencairan dan penyaluran pembiayaan

Koperasi sebagai pelaksana (executing) atau penyalur (channeling).

12 Mekanisme Pengembalian Pembiayaan

Perusahaan Mitra Usaha bekerja sama dengan Koperasi memotong langsung kewajiban angsuran anggota Koperasi dari imbalan jasa pemotongan dan penjahitan (makloon).


No

UNSUR PEMBIAYAAN

URAIAN

13 Tanggungjawab

1. Dalam hal Koperasi sebagai Pelaksana Pembiayaan maka tanggung jawab pembiayaan berada di Koperasi dan atau perusahaan Mitra Usaha yang menjadi Avalist. 2. Dalam hal Koperasi sebagai Penyalur Pembiayaan maka tanggung jawab pembiayaan berada di pengusaha konveksi dan atau perusahaan Mitra Usaha yang menjadi Avalist.

14 Keunggulan PKT

PKT ini memberikan benefit kepada: 1. Bank dapat menyalurkan pembiayaan dengan lebih aman. 2. Perusahaan Mitra dapat meningkatkan skala usahanya dengan meminimumkan investasi peralatan, lahan, bangunan, sumber daya manusia pada proses pemotongan dan penjahitan produk sehingga perusahaan Mitra Usaha dapat berkonsentrasi pada pengembangan perdagangan (trading) saja. 3. Pengusaha Konveksi mendapat jaminan kontinyuitas pekerjaan pemotongan dan penjahitan produk. Di samping itu pengusaha konveksi mendapat kemungkinan bantuan jaminan pembiayaan. 4. PKT ini dapat memberikan tambahan lapangan pekerjaan. Di samping itu pemerintah dimungkinkan untuk mendapatkan tambahan pendapatan daerah maupun devisa. 5. Industri hulu dan hilir seperti tekstil, asesoris dan pengrajin kain majun dapat berkembang

15 Kelayakan usaha

1. Total margin yang diperoleh dari pembiayaan investasi dan modal kerja adalah Rp.9.524.250,2. Usaha konveksi pakaian jadi mampu menghasilkan keuntungan yang dapat digunakan untuk membayar kewajiban pembiayaan kepada LKS. 3. Dengan demikian, usaha konveksi pakaian jadi layak untuk diusahakan.

iii

DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR ……………..................................………………………………......… RINGKASAN EKSEKUTIF ……………………………………………………………………… DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………... DAFTAR TABEL …………………………………………………………………………..……. DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………………...... DAFTAR WEBSITE ………………………………………………………………………………

i ii iv vi vi vi

BAB I PENDAHULUAN ...……………………………………………………….…………...... 1.1 Latar Belakang ………………….……………………......................................... 1.2 Prospek Mendirikan Proyek Kemitraan Terpadu Industri Pakaian Jadi ………… 1.3 Penjelasan Tentang Model Kelayakan Proyek Kemitraan Terpadu (MK-PKT) …. 1.4 Masalah yang Dihadapi oleh Industri TPT ……………………………………….. 1.5 Tujuan ………………………………………………………………………………

1

BAB II PROYEK KEMITRAAN TERPADU ......................................................................... 2.1 Organisasi ...................................................................................................... 2.2 Pola Kerjasama ............................................................................................... 2.3 Mekanisme Proyek kemitraan Terpadu ...........................................................

7

1 2 3 4 5

7 8 8

BAB III ASPEK PEMASARAN ......................................................................................... 3.1 Peluang Pasar ………………….………………………...................................... 3.2 Pasokan Permintaa kepada Negara Kuota ………………….…………………... 3.3 Pasokan Permintaa kepada Negara non-Kuota ………………….……………... 3.4 Kompetisi dari Negara Lain ………………….……………………….................. 3.5 Masalah Berkaitan dengan Pemasaran Pakaian Jadi …………………………….

11

BAB IV ASPEK PRODUKSI ............................................................................................. 4.1 Bahan Baku ………………….………………………......................................... 4.2 Proses Produksi ………………….…………………........................................... 4.3 Mesin dan Peralatan ………………….……………........................................... 4.4 Tenaga Kerja ………………….………………………....................................... 4.5 Lahan dan Bangunan ……………………………..............................................

15

BAB V ASPEK KEUANGAN ..…………………………….................................................. 5.1 Fleksibilias Produk Pembiayaan Syariah ……………………………………….... 5.2 Pemilihan Pola Usaha …………………………….............................................

21

iv

11 12 13 14 14

15 17 18 18 19

21 22


5.2.1 Karakteristik Usaha Konveksi Pakaian Jadi ........................................... 5.2.2 Pola Pembiayaan ................................................................................ 5.2.3 Produk Murabahah ............................................................................. 5.3 Asumsi dan Parameter ………………………………………............................ 5.4 Komponen dan Struktur Biaya …………………………………........................ 4.4.1 Biaya Investasi .................................................................................... 4.4.2 Biaya Operasional ............................................................................... 5.5 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ……………………………….......

22 22 22 24 24 24 25 27

5.6 5.7 5.8 5.9

Proyeksi Produksi dan Pendapatan ……………………………………….......... Proyeksi Laba Rugi ………………………………………………....................... Proyeksi Arus Kas (Cash Flow) dan Kelayakan Proyek …………………........... Perolehan Margin …………………………………………................................

28 28 28 29

BAB VI ASPEK SOSIAL EKONOMI DAN DAMPAK TERHADAP LINGKUNGAN HIDUP .. 6.1 Aspek Sosial Ekonomi ………………….……………………............................ 6.2 Dampak Terhadap Lingkungan Hidup ………………………...........................

31 31 32

LAMPIRAN

v

DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Industri Tekstil dan Pakaian Jadi Akhir Tahun 1996 ....................................

2

Tabel 5.1 Asumsi dan Parameter untuk Analisa Keuangan Usaha Konveksi Pakaian Jadi ............................................................................................................

24

Tabel 5.2 Biaya Investasi Usaha Konveksi Pakaian Jadi ...............................................

25

Tabel 5.3 Biaya Operasional Usaha Konveksi Pakaian Jadi ..........................................

26

Tabel 5.4 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ...............................................

27

Tabel 5.5 Proyeksi Produksi dan Pendapatan .............................................................

28

DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Skema Pola Kerjasama ..........................................................................

8

Gambar 2.1 Mekanisme Proyek Kemitraan Terpadu .................................................

8

DAFTAR WEBSITE 1. 2. 3. 4. 5.

http//www.islamicfinanceonline.com http//www.ifsb.org http//www.isdb.org http//www.bankislam.com.my http/www.lariba.com 6. http/www.amss.net

vi


HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN

vii

viii



BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Industri Tekstil dan Produk Tekstil disingkat industri TPT Indonesia terdiri atas beberapa jenis industri yang membentuk sebuah rangkaian struktur dari hulu ke hilir. Rangkaian mencakup industri serat dan benang (fiber), pemintalan, penenunan dan perajutan, percetakan atau pengecapan serta industri pakaian jadi (garmen). Industri pemintalan dan penenunan tradisional sudah ada di Indonesia sejak zaman Belanda. Dengan disahkannya undang-undang PMA dan PMDN tahun 1967/68 mulai berkembang industri-industri pemintalan dan industri fiber, terutama serat sintetis yang menyediakan bahan baku untuk memproduksi tekstil jadi. Industri pakaian jadi mulai berkembang pertengahan tahun 70-an, yakni sewaktu produsen tekstil dalam negeri telah mampu menyediakan tekstil jadi untuk diolah menjadi pakian jadi. Para pengusaha TPT mulai mengekspor sebagian dari hasil produksinya pada awal tahun 80-an. Total nilai ekspor produk TPT dari Indonesia pada tahun 1982 misalnya sebesar US $160 juta atau lebih kurang 2 % dari total nilai ekspor barang TPT tahun 1998 yang sebesar US $ 8 miliar. Krisis monoter di Indonesia telah membawa akibat kepada memburuknya situasi nasional, terutama sektor perbankan, sektor konstruksi serta industri yang mengandalkan komponen impor untuk pasar dalam negeri. Banyak perusahaan tidak mampu lagi beroperasi dan beberapa perusahaan telah memberhentikan sebagian para pekerjanya, sehingga hal ini akan meningkatkan jumlah pengangguran dengan dampak sosial yang lebih luas. Sudah barang tentu, krisis tersebut harus diatasi, agar akibat yang lebih parah tidak akan terjadi. Oleh karena itu harus dicari terobosan dan peluang untuk membangkitkan perekonomian nasional. Salah satu peluang yang dapat dikembangkan lebih lanjut adalah industri tekstil dengan komoditi pakaian jadi yang berorientasi ekspor. Skala usaha yang dipilih adalah usaha kecil yang dilengkapi dengan peralatan modern. Untuk mengatasi beberapa kendala atau kelemahan usaha kecil diantaranya masalah pemasaran dan manajemen, maka operasional industrinya akan dilakukan dengan pola kemitraan terpadu dengan usaha menengah dan besar yang memproduksi dan mengekspor pakaian jadi. Proyek kemitraan saling menguntungkan para pihak bermitra,

1

Pendahuluan

perusahaan besar, menengah, kelompok pengusaha konveksi pakaian jadi serta bank pemberi pembiayaan. 1.2. Prospek Mendirikan Proyek Kemitraan Terpadu Industri Pakaian Jadi Sejak pertengahan dasa warsa 1980-an Tekstil dan Produk Tekstil (TPT) bersama karet dan kayu lapis merupakan penghasil devisa utama produk ekspor non-migas yang jumlahnya meningkat dari tahun ke tahun. Industri tekstil dan pakaian jadi merupakan industri padat karya. Sejumlah data tentang industri TPT (garmen) dapat dilihat dari tabel 1.1. sebagai berikut: Tabel 1.1. Industri Tekstil dan Pakaian Jadi Akhir Tahun 1996

Jumlah perusahaan (unit) Jumlah tenaga kerja (orang)

Industri Besar/Sedang

Industri Kecil

Industri Rumah tangga

5.130

38.932

357.020

1.523.610

381.901

457.403

Pengeluaran untuk tenaga kerja (Rp)

4.341 miliar

394 miliar

77 miliar

Nilai produk/harga pasar (Rp)

48.333 miliar

3.491 miliar

1.224 miliar

Sumber BPS: Statistik Indonesia 1996

Definisi perusahaan besar adalah perusahaan yang mempunyai pekerja 100 orang atau lebih. Perusahaan menengah atau sedang mempunyai pekerja antara 20 s.d. 99 orang. Sedangkan perusahaan kecil mempunyai pekerja antara 5 s.d. 19 orang dan usaha rumah tangga 1 s.d. 4 pekerja. Total nilai produksi industri tekstil dan pakaian jadi dengan harga pasar sebesar Rp. 53.048 miliar pada tahun 1996. Dari jumlah nilai produksi sebagian diekspor dengan harga FOB US $ 6. 425.573.000 atau sekitar Rp. 14.000 miliar. Berdasarkan data statistis tahun 1996, sekitar 27% dari nilai produksi produk tekstil dan pakaian jadi diekspor dan sisanya dijual kepada konsumen dalam negeri. Para produsen besar dan menengah telah lama bekerjasama dengan perusahaan kecil dan industri rumah tangga dengan pola makloon, yaitu perusahaan besar memberikan pesanan dan memasok bahan baku (kain) kepada perusahaan kecil dan industri rumah tangga. Dengan pola produksi makloon para produsen kecil menerima upah borongan yaitu perusahaan besar membayar sesuai dengan jumlah produk yang dibuat oleh para produsen kecil.

2



Berdasarkan angka di atas nilai produksi maupun pengeluaran kepada tenaga kerja cukup rendah digolongan industri kecil dan industri rumah tangga dibandingkan dengan perusahaan besar dan menengah. Pola kemitraan terpadu yang diusulkan dalam MK-PKT ini adalah kerjasama antara produsen besar-menengah pakaian jadi, yang bergerak sebagai eksportir dengan kelompok kecil dan industri rumah tangga pakaian jadi, yang selanjutnya disebut usaha konveksi. Perusahaan besar-menengah akan membantu usaha konveksi memperoleh pembiayaan (untuk MK-PKT dalam bentuk KKPA) untuk mengembangkan usahanya. Kelompok usaha konveksi yang bermitra dengan usaha besar-menengah akan memakai pembiayaan yang diberikan untuk membeli sarana dan prasarana produksi modern yang cocok untuk menghasilkan pakaian jadi kualitas konveksi peserta PKT akan mampu memproduksi pakaian jadi kualitas ekspor dengan nilai tambah lebih tinggi dibandingkan dengan pasar dalam negeri. Perusahaan besar menengah dapat memperluas kapasitasnya sebagai eksportir melalui kerjasama dengan satu atau lebih kelompok usaha konveksi. Untuk mempermudah segala kegiatan kerjasama antar kelompok usaha konveksi peserta PKT dengan perusahaan besar menengah (UB/UM), sebaiknya lokasi kelompok usaha konveksi peserta PKT berada dalam satu sentra atau satu tempat berdekatan dengan perusahaan besar. Pengembangan sentra konveksi bertujuan untuk memperkuat kemampuan masing-masing peserta PKT memproduksi pakaian jadi kualitas ekspor. Inti dari proyek kemitraan terpadu konveksi pakaian jadi adalah untuk mengembangkan usaha kecil dan industri rumah tangga tradisional menjadi usaha kecil modern melalui kerjasama dengan UB/UM yang mengekspor pakaian jadi. 1.3. Penjelasan tentang Model Kelayakan Proyek Kemitraan Terpadu (MK-PKT) Pemberdayaan usaha kecil melalui kemitraan usaha berlandaskan pada Pancasila, UndangUndang Dasar 1945, Undang-Undang No.25 tahun 1992 tentang Pra koperasioan dan UndangUndang No. 44 tahun 1995 tentang Usaha Kecil. Disamping undang-undang tersebut program kemitraan usaha antara usaha besar/menengah dengan usaha kecil diselenggarakan berdasarkan Peraturan Menteri Teknis serta Bank Indonesia sesuai dengan Program Kemitraan Terpadu. Model PKT yang disusun oleh Bank Indonesia, memberikan petunjuk kepada perbankan untuk melaksanakan penilaian atas model proyek kemitraan terpadu yang membutuhkan pembiayaan investasi maupun pembiayaan modal kerja, khususnya pembiayaan usaha kecil (atau dikenal dengan istilah KUK) yang dibiayai dengan dana bank sendiri maupun dengan dana

3

Pendahuluan

likuiditas Bank Indonesia, misalnya KKPA dan atau dengan dana dari lembaga keuangan dari luar negeri, yang disebut two-step-loan. Model PKT merupakan upaya memacu dan membangkitkan minat bank untuk mengembangkan hubungan dengan para pengusaha pakaian jadi kecil anggota-anggota koperasi primer (kopinkra) yang bermitra dengan usaha garmen skala menengah/besar yang bergerak sebagai produsen maupun eksportir garmen. Bank dapat membiayai proyek kemitraan terpadu tersebut dengan KKPA dengan jumlah yang dibutuhkan masing-masing proyek kemitraan terpadu industri garmen kecil. Para perusahaan garmen peserta PKT adalah perusahaan industri garmen kecil dan industri rumah tangga yang dapat memperluas usahanya di salah satu sentra industri garmen. Model usaha yang diuraikan untuk dikembangkan dalam model PKT ini adalah perluasan dari usaha yang ada dengan tujuan menciptakan usaha mandiri yang menghasilkan produk garmen kualitas ekspor. Para peserta PKT, akan memenuhi kewajibannya sesuai dengan Nota Kesepakatan antara kedua pihak bermitra. Para perusahaan kecil industri pakaian jadi akan berusaha untuk memenuhi sasaran produksi sesuai dengan bimbingan teknis dari staf ahli di perusahaan besar. 1.4. Masalah yang Dihadapi oleh Industri TPT Industri TPT menghadapi berbagai keterbatasan dan hambatan yang masih harus di atasi. Kendala dan keterbatasan internal adalah: a. Mutu produk tekstil dan pakaian jadi Indonesia umumnya belum bisa menembus pasar bebas yang konsumennya berselera tinggi seperti Jepang. Kenyataan ini juga mengakibatkan harga per unit produk masih relatif rendah. b. Industri TPT masih tergantung pada komponen impor, terutama untuk memproduksi produk kualitas ekspor. c. Industri pakaian jadi di Indonesia masih berperan sebagai ”tukang jahit” bagi para pialang TPT internasional, karena desain, pemilihan warna, potongan masih didikte oleh pialang luar negeri. d. Perusahaan TPT kecil di Indonesia belum berperan dalam industri TPT yang masih sangat tergantung pada ”konglomerat” yang menguasai sebagian besar dari pasar ekspor maupun segmen pasar menengah ke atas dalam negeri. e. Pengaturan tata niaga, terutama pembagian kuota dinilai para produsen barang TPT masih jauh dari ”beres”

4



Sedangkan hambatan ekternal, berupa sikap proteksionis beberapa negara maju yang membatasi ekspor produk tekstil dan pakaian jadi dari negara-negara berkembang melalui penetapan kuota dan bea masuk. Pengaturan kuota dilakukan negara tersebut melalui Multi Fiber Agreement (MFA) dan World Trade Organization (WTO). Pada masa depan sistem kuota sedikitsedikit akan diabaikan sesuai dengan ketentuan WTO. Meskipun demikian, Indonesia harus mampu menciptakan pasar baru untuk TPT di negara non-kuota, supaya pertumbuhan industri TPT Indonesia dapat ditingkatkan. 1.5. Tujuan Model PKT atau pola pemberian pinjaman dimaksudkan untuk memberikan petunjuk kepada pihak-pihak yang berkepentingan terutama kepada bank pemberi pembiayaan yang akan menyalurkan pembiayaan kepada usaha kecil. Dengan adanya lending model ini diharapkan akses usaha kecil untuk mendapatkan pembiayaan perbankan akan lebih besar dan pengembangan usahanya akan dapat dilakukan sejalan dengan potensial demand. Model PKT ini juga diharapkan dapat menjadi referensi bagi perbankan syariah/lembaga keuangan syariah yang berminat terhadap pola pembiayaan model Proyek Kemitraan Terpadu /PKT.

5

Pendahuluan


6



BAB II PROYEK KEMITRAAN TERPADU 2.1. Organisasi Proyek Kemitraan Terpadu (PKT) merupakan strategi kerjasama kemitraan dalam bidang usaha industri pakaian jadi yang melibatkan empat pihak yaitu: a. Anggota Koperasi Pengusaha Konveksi Pakaian Jadi b. Koperasi Primer c. Perusahaan Menengah atau Besar Eksportir sebagai Mitra Usaha d. Bank Pemberi Kredit Masing – masing pihak memiliki peranan sesuai bidang usahanya. Hubungan antar anggota koperasi pengusaha konveksi pakaian jadi dengan perusahaan Mitra Usaha merupakan hubungan kemitraan Inti-Plasma. Perusahaan Mitra Usaha menyediakan desain dan bahan baku serta pengendalian mutu (quality control). Sedangkan pengusaha konveksi menyediakan jasa pemotongan dan penjahitan. Kemitraan ini dilakukan dengan maksud untuk menciptakan keuntungan semua pihak melalui produksi pakaian jadi dengan kualitas ekspor yang mempunyai nilai tambah lebih besar daripada produk yang dibuat oleh usaha kecil dan industri rumah tangga yang berjalan sendiri. 1. Anggota Koperasi Konveksi Dengan pola kemitraan ini pengusaha konveksi mendapat jaminan pekerjaan jasa pemotongan dan penjahitan kontinyu dan pasti dari mitra usaha, tanpa harus mengeluarkan modal kerja. Disamping itu pengusaha konveksi memperoleh bantuan jaminan kredit dan Mitra Usaha dalam hal mengajukan permohonan kredit kepada bank. 2. Koperasi Primer Dalam kemitraan ini koperasi sebagai badan hukum mengupayakan pemanfaatan pembiayaan bank bagi pengembangan usaha anggotanya. Selanjutnya koperasi bersama mitra usaha membantu bank dalam administrasi realisasi dan pengembalian pembiayaan. Dari kegiatan ini koperasi akan mendapatkan sejumlah imbalan sesuai ketentuan yang berlaku. 3. Perusahaan Mitra Usaha Kerjasama kemitraan memberikan manfaat antara lain:

7

Proyek Kemitraan Terpadu

a. Perusahaan dapat lebih berkonsentrasi pada pengembangan perdagangan saja. b. Perusahaan dapat mengurangi investasi alat produksi c. Perusahaan dapat mengurangi dampat negatif masalah tenaga kerja di bidang produksi 4. Bank Berdasarkan evaluasi kelayakan proyek dengan pola kemitraan antara pengusaha konveksi dengan mitra usaha, bank dapat menyalurkan skim pembiayaan dengan aman. Dalam model kemitraan ini skim pembiayaan yang digunakan adalah skim pembiayaan Koperasi Primer kepada Anggotanya (KKPA). 2.2. Pola Kerjasama Kemitraan antara pengusaha konveksi dengan perusahaan Mitra Usaha dilaksanakan dengan pola kemitraan pengusaha konveksi mengadakan perjanjian kerjasama dengan perusahaan mitra usaha diketahui oleh koperasi. Secara skematis dapat digambarkan sebagai berikut: Koperasi Primer Pengusaha Konveksi

Perusahaan Mitra Usaha Gambar 2.1. Skema Pola Kerjasama

2.3. Mekanisme Proyek Kemitraan Terpadu Mekanisme Proyek Kemitraan Terpadu dapat dilihat pada skema berikut ini : Pembayaran Angsuran

BANK Aspek Kelayakan Usaha

AVALIST

INTI Perusahaan Mitra Usaha

Nota Kesepakatan

KOPERASI PRIMER

Pendapatan bersih Anggota Koperasi Pasokan bahan baku, pembinaan teknis Pemasaran Hasil

Keterangan:

8

PENGUSAHA KONVEKSI

Gambar 2.2. Mekanisme Proyek Kemitraan Tepadu USAHA KONVEKSI PAKAIAN JADI


a. Kerjasama kemitraan antara Perusahaan Mitra Usaha dengan pengusaha konveksi anggota koperasi diwujudkan dalam bentuk Nota Kesepakatan. b. Kebutuhan dana dalam kemitraan tersebut diajukan oleh koperasi kepada bank pelaksana dengan jaminan bahan baku, jaminan pasar dan jaminan tambahan (avalist) dari Perusahaan Mitra Usaha c. Mekanisme pengembalian pembiayaan dikelola oleh koperasi dan Perusahaan Mitra Usaha dengan cara memotong langsung dari pendapatan pengusaha konveksi yang selanjutnya disetorkan kepada bank pelaksana oleh Mitra Usaha. d. Koperasi bekerjasama dengan perusahaan mitra usaha membantu bank dalam pelaksanaan administrasi kredit.

9

Proyek Kemitraan Terpadu


10



BAB III ASPEK PEMASARAN 3.1. Peluang Pasar Sektor Industri Tekstil dan Produk Tekstil (TPT) termasuk pakaian jadi, disebut industri TPT, menghasilkan produk yang merupakan komoditi adalah ekspor Indonesia sejak beberapa tahun yang lalu. Dalam tahun 1993 nilai ekspor telah mencapai 5.791 miliar dolar lebih dan meningkat terus sehingga pada tahun 1998 mencapai sekitar 8 miliar dolar. Amerika Serikat adalah importir produk TPT dari Indonesia terbesar dengan sekitar 33% dan total nilai ekspor TPT selama periode 1992 s.d. 1998. Negara Uni Eropa adalah importir kedua, kalau dihitung dari total nilai ekspor TPT. Sekitar 29% dari total ekspor produk tekstil dan pakaian jadi dibeli oleh negara Uni Eropa, terutama oleh Inggris, Jerman, Itali, Perancis dan Belanda. Jepang adalah importir ketiga dengan impor sebesar 8% dari total nilai ekspor TPT Indonesia. Sisa ekspor produk TPT (30%) dikirim ke banyak negara antara lain Singapura, Saudi Arabia, Hongkong, Australia. Bahan baku yang dipakai oleh industri TPT terdiri dari chemical fiber misalnya poliester dan rayon dan man made fibers, yaitu kapas wol dan sutra. Pola pemakaian chemical fiber di Indonesia agak berbeda dengan rata-rata negara produsen TPT lain. Produksi TPT di luar negeri rata-rata menggunakan bahan baku dengan pola 47% kapas, 47% poliester, dan 6% rayon. Di Indonesia penggunaan bahan baku 37% kapas, 51% poliester dan 12% rayon. Indonesia adalah produsen poliester besar, sebagian hasil produksi poliester diekspor, sesudah kebutuhan industri TPT dalam negeri terpenuhi. Sedangkan kebutuhan kapas dan rayon harus diimpor dan Indonesia adalah negara importir kapas yang paling besar di dunia. Nilai impor bahan baku dan barang jadi tekstil dan garmen pada periode 1993 s.d. 1997 adalah dalam tahun 1993 sebesar 1,916 miliar dolar lebih, dan dalam tahun 1997 mencapai 2,165 miliar dolar lebih. Produk pakaian jadi impor kena bea masuk (BM) rata-rata 25%. Tarif BM akan dikurangi menjadi rata-rata 15% pada tahun 1999. Jadi, bila dibandingkan dengan nilai impor maka ekspor Tekstil dan Produk Tekstil masih terdapat surplus sebesar masing-masing dalam tahun 1993 adalah 4,055 miliar dolar lebih dan dalam tahun 1997 sebesar 5,843 miliar dolar lebih. Diagram berikut menunjukkan perkembangan ekspor impor TPT dari tahun 1993 sampai dengan tahun 1997.

11

Aspek Pemasaran

Nilai Ekspor & Impor Tekstil dan Produk Tekstil (US Dolar) 10000 8000 6000 Ekspor 4000

Impor

2000 0 1993

1994

1995

1996

1997

1998*

Catatan: Data s.d. Mei 1998 3.2. Pasokan Permintaan kepada Negara Kuota Salah satu sistem pemasaran dalam komoditi Tekstil dan Produk Tekstil (TPT), diantaranya produk pakaian jadi adalah menggunakan kuota yaitu penetapan jumlah produk yang harus dipenuhi oleh pemegang produsen kepada pembeli. Sehingga dalam hal komoditi pakaian jadi ini, pasarnya bersifat captive market yaitu pasar yang sudah pasti pembelinya asalkan kualifikasi produk telah dipenuhi. Negara di Eropa Barat, Amerika Serikat dan Kanada memberikan kuota baru setiap tahun kepada produsen TPT di Indonesia. Pemerintah melalui Direktorat Ekspor Ditjen Perdagangan Internasional (Depperindag) diberikan tugas untuk membagi alokasi kuota tetap TPT. Ekspor TPT ke negara kuota diperkirakan akan mencapai sekitar US $ 4 miliar tahun 1998 atau naik 17% dibandingkan dengan tahun 1997. Pemerintah menggodok penyempurnaan alokasi kuota kepada produsen TPT untuk tahun 1999. Pertumbuhan kuota sebesar 6% tahun 1999 diperuntukkan khusus bagi pengusaha tekstil dan garmen kecil serta operasinya. Proses menyeleksi perusahaan kecil dan koperasi yang layak untuk menerima kuota ekspor TPT akan selesai bulan Januari 1999. Sesuai dengan redormasi di bidang ekonomi pembagian kuota kepada produsen TPT akan dibagi sangat transparan. Kuota tetap diberikan kepada produsen/eksportir yang telah merealisir kuota yang diberikan tahun sebelumnya. Para produsen pakaian jadi dalam negeri biasanya jual-beli sebagian dari kuotanya kepada produsen lain tergantung pada jumlah dan jenis produk yang dipesan oleh langganan luar

12



negeri. Berikut ini ditunjukkan grafik perkembangan ekspor pakaian jadi ke berbagai negara di Amerika dan Eropa.

Nilai Ekspor Pakaian Jadi (US Dolar) 5000 4000 3000 Ekspor

2000 1000 0 1993

1994

1995

1996

1997

1998*

Dari grafik tersebut di atas terlihat bahwa secara umum nilai ekspor komoditi pakaian jadi cenderung naik, apalagi dalam situasi krisis ekonomi sekarang ini dimana dolar semakin kuat, maka pengusaha eksportir pakaian jadi relatif dapat menikmati keuntungan yang lebih besar. 3.3. Pasokan Permintaan Kepada Negara Non Kuota Indonesia adalah negara eksportir produk tekstil dan garmen dengan jumlah besar kepada negara yang secara bebas mengimpor barang TPT. Para produsen pakaian jadi di Indonesia telah lama mempunyai hubungan tetap dengan importir di Singapura dan Taiwan berfungsi sebagai reeksportir kepada negara kuota. Saudi Arabia bersama negara lain di Teluk Persia merupakan pasar produk pakaian jadi dari Indonesia yang cukup penting. Banyak negara di Afrika misalnya Nigeria, Tanzania, Afrika Selatan sejak tiga tahun lalu sampai saat ini menjadi negara importir produk garmen dari Indonesia dengan jumlah besar. Sebagian besar dari nilai ekspor produk TPT kepada negara tersebut merupakan produksi perusahaan tekstil dan pakaian jadi kecil dan industri rumah tangga. Banyak pembeli dari negara tersebut datang sendiri ke Jakarta untuk membeli langsung pakaian jadi dari perusahaan grosir di Tanah Abang, Mangga Dua dan Pasar Cipulir. Pada tahun 1998 nilai ekspor produk TPT kepada negara non-kuota tersebut sebesar US $ 2,4 miliar. Peluang untuk meningkatkan pakaian jadi kepada negara non-kuota tersebut sangat besar.

13

Aspek Pemasaran

4.4. Kompetisi dari Negara Lain Pasar dunia produk tekstil dan pakaian jadi mencapai US $ 250 miliar pada tahun 1996. Ditinjau dari persaingan antar negara, kompetisi dalam perdagangan produk tekstil dan pakaian jadi Indonesia menghadapi negara-negara pesaing diantaranya adalah China, India, Bangladesh, Vietnam, Malaysia dan Thailand. Dibandingkan dengan China merupakan negara eksportir barang tekstil dan garmen terbesar, Indonesia masih jauh tertinggal. Pada tahun 1996, China mampu mengekspor produk takstil dengan nilai US $ 12,8 miliar dan produk garmen dengan nilai US $ 22,2 yaitu ekspor TPT dari China mencapai US $ 35 miliar atau 14% dari total pasar dunia. Dari total pasar pakaian jadi dunia US S 120 miliar, China menempati posisi pertama negara eksportir yang menguasai 18% pangsa pasar. Sementara Indonesia baru berada pada posisi ke-7 untuk pakaian jadi dengan pangsa pasar 3%. Indonesia sebetulnya berpeluang untuk memperbesar pangsa pasarnya, karena industri tekstil dan pakaian jadi di Indonesia mempunyai kapasitas produksi lebih tinggi dari pada total produksi pada tahun 1998. Karena depresiasi nilai rupiah terhadap US $ dari Rp. 2.400 bulan Juli 1997 menjadi Rp. 7.900 pada bulan Desember 1998, produk tekstil dan pakaian jadi dari Indonesia mampu bersaing dengan harga maupun kualitas dengan produk sejenis dari negara-negara pesaing. 3.5. Masalah Berkaitan dengan Pemasaran Pakaian Jadi Pembiayaan impor bahan baku yang dibutuhkan industri TPT menjadi masalah pada tahun 1997, karena bank di luar negeri menolak membuka Letter of Credit dengan sejumlah bank umum di Indonesia. Masalah tersebut akan diatasi oleh Pemerintah dengan pembentukkan Lembaga Pembiayaan Ekspor (LPE), meskipun mekanisme kerja lembaga tersebut masih pada tahap perencanaan.

14



BAB IV ASPEK PRODUKSI Berbagai produk tekstil yang banyak diproduksi oleh industri konvenksi/garmen dalam pola kemitraan adalah pakaian jadi baik untuk pria, wanita dan anak-anak serta produk lainnya seperti sprei, sarung bantal, taplak meja, pakaian sholat dan sebagainya. Adapun bahan baku untuk produk-produk tersebut juga terdiri dari berbagai macam mulai dari bahan katun sampai sutera. Produk tersebut selain dibuat sendiri oleh perusahaan juga dibuat oleh pengrajin di sekitar lokasi pabrik yang selalu mendapat supervisi dari perusahaan, sehingga kualitas produk tetap terkontrol. Salah satu faktor keberhasilan usaha di bidang industri produk tekstil dan garmen adalah kondisi peralatan. Semakin baik kondisi dan kecanggihannya, akan semakin tinggi kapasitas dan kualitas produk yang dihasilkannya. Di samping itu juga faktor keterampilan pengrajin mutlak diperlukan. Oleh karena itu kombinasi keduanya merupakan syarat yang saling menunjang. Mengingat usaha ini dapat melibatkan banyak tenaga kerja atau pengrajin, maka strategi pengembangan melalui kemitraan antara industri kecil/pengrajin dengan usaha menengah ataupun usaha besar merupakan alternatif yang cukup efisien. 4.1. Bahan Baku Di dalam pola kemitraan ini peranan perusahaan inti yang sangat penting adalah penyediaan kain sebagai bahan baku utama dalam industri pakaian jadi. Penyedian bahan baku oleh perusahaan inti lebih diutamakan mengingat adanya keharusan keseragaman kualitas produk yang akan dihasilkan. Di samping itu juga untuk menjaga kontinuitas pengadaan bahan baku. Berbagai cara pengadaan bahan baku yang selama ini dilakukan tergantung dari hubungan kemitraan usaha ini seperti tampak dalam bagan di bawah ini:

1

INTI: Industri Tekstil

2

Industri Tekstil

PLASMA: Pengusaha Konveksi INTI: Industri Besar Garmen

PLASMA: Pengusaha Konveksi 15

Aspek Produksi

PLASMA: Pengusaha Konveksi

INTI: Industri Batik

3

4

5

Industri Tekstil

INTI: Industri Menengah Garmen


Industri Batik

INTI: Industri Menengah Garmen


Keterangan: a. Perusahaan inti biasanya berfungsi sebagai produsen maupun pedagang dan eksportir pakaian jadi. b. Jika industri batik terdiri dari banyak produsen kecil yang telah menjadi anggota koperasi primer pengadaan bahan baku maupun ekspor produk jadi bisa melalui koperasi. c. Tidak ada masalah dalam pengadaan bahan baku ini, karena jumlah dan jenisnya cukup banyak dan mudah diperoleh, sehingga kontinuitas pengadaan bahan baku selalu terjamin. Kapasitas produksi perusahaan tekstil di Indonesia jauh lebih besar daripada hasil produksinya. d. Pembelian bahan baku sebagian besar dilakukan dengan cara tunai. Tetapi kadangkala mendapat kesempatan untuk memanfaatkan bahan baku terlebih dahulu yang nantinya akan diperhitungkan dengan penjualan produk jadi. Adapun harga bahan baku bervariasi tergantung kepada jenis dan sumbernya. Tabel di bawah sekedar menunjukkan informasi harga bahan baku yang selama ini dipergunakan oleh perusahaan kecil konveksi: Jenis

Harga (Rp/unit)

1. Kain (bahan baku utama)

4.000 s/d 20.000/meter

2. Bahan lain

1.500 s/d 10.000/meter

16



Mengingat bahwa kemitraan ini bersifat makloon, maka dalam perhitungan dan analisa keuangan yang berpengaruh hanya bahan lain. Sedangkan bahan baku utama tidak diperhitungkan dalam analisa ini. 4.2. Proses Produksi Dalam kemitraan ini, maka industri kecil konveksi/garmen dapat melakukan kegiatan produksi setelah mendapatkan model yang diberikan oleh perusahaan inti. Pada kasus dimana diperlukan produk pakaian jadi yang memerlukan perlakuan tambahan misalnya dengan motif bordir, maka setiap produk baru perlu direncanakan desainnya terlebih dahulu. Kemudian dihitung harga pokok produksinya. Apabila perusahaan mempunyai peralatan yang bisa digunakan untuk membuat produk tersebut, maka desain tersebut dicoba untuk dibuat. Jikalau perusahaan tidak memiliki peralatan yang memadai, biasanya desain tersebut dapat diorderkan kepada perusahaan lain yang memiliki peralatan lengkap. Di dalam model ini, peranan industri kecil (plasma) pada kegiatan produksi bisa mencapai taraf optimal, karena mulai dari pemotongan bahan, penjahitan hingga menjadi pakaian jadi akan dilaksanakan oleh industri kecil sebagai plasma. Sementara perusahaan ini berperan menyediakan bahan baku dan membuat model pakaian yang akan diproduksi serta kegiatan kontrol kualitas, finishing dan pengemasan. Dengan demikian dalam proses produksi pakaian jadi ini harus ditunjang dengan mesin dan peralatan yang lengkap. Selanjutnya alur proses produksi yang umumnya dilaksanakan oleh industri kecil perusahaan konveksi adalah sebagai berikut:

Bahan Baku/Pembatu siap pakai

Pengukuran dan Pemotongan kain

Penjahitan

Produk Jadi

Pembuatan lubang kancing

Pemasangan Asesoris

17

Aspek Produksi

4.3. Mesin dan Peralatan Mengingat bahwa kegiatan produksi setiap unit usaha kecil (plasma) dari bahan baku sampai dengan produk jadi seperti digambarkan di atas, maka keperluan mesin dan peralatan yang diperlukan adalah:  Mesin jahit biasa (dengan dinamo)

=

5 unit

 Mesin jahit (type juki atau sejenisnya) = 10 unit  Mesin obras

=

1 unit

 Mesin pembuat lubang kancing (itik)

=

1 unit

 Mesin potong kain

=

1 unit

Fungsi dari mesin-mesin tersebut, secara ringkas dapat disebutkan sebagai berikut: a. Mesin jahit dengan peralatan dinamo, digunakan untuk menggabungkan potongan-potongan kain sesuai dengan bagian masing-masing. Kapasitas produk yang dapat dihasilkan dengan mesin ini adalah 20 potong/hari. b. Mesin jahit type juki dan sejenisnya, kegunaan utama juga seperti mesin jahit biasa namun kapasitas produk yang dapat dihasilkan secara normal adalah 30 potong/kain. c. Mesin obras, digunakan untuk tepian kain yang telah dijahit. Standar umum penggunaan mesin obras ini bisa menghasilkan 400 potong/hari. d. Mesin pembuat lubang kancing, jelas digunakan untuk membuat lubang kancing. Biasanya mesin ini secara umum dikenal dengan mesin itik. e. Mesin potong, digunakan untuk memotong kain yang telah dipola, dengan mesin potong ini dalam sekali memotong dapat dihasilkan 30 s/d 50 potong sekaligus. Mesin-mesin tersebut terdiri dari berbagai merek yang masing-masing memiliki kelebihan dan kekurangan. Selanjutnya dalam pengadaanmnya tidak terdapat kesulitan yang berarti, karena disetiap ibukota propinsi bisa dipastikan terdapat dealer atau agen penjualan mesin tersebut. 4.4. Tenaga Kerja Kebutuhan tenaga kerja dalam industri konveksi pakaian jadi ini disesuaikan dengan skala usahanya. Untuk setiap industri kecil diperlukan 18 orang tenaga kerja lapangan, dan 3 orang

18



tenaga kerja tak langsung. Setiap tenaga kerja langsung diharapkan mengoperasikan sebuah mesin yang diperlukan dalam proses produksi. Adapun kualifikasi tenaga kerja tidak memerlukan jenjang pendidikan formal tertentu, namun sebaiknya memiliki keterampilan khusus dalam bidang penjahitan dan diutamakan telah memperoleh pelatihan keterampilan di bidang tersebut. Di samping itu, mereka juga harus memiliki ketekunan, ketelitian, kesabaran dan semangat kerja yang tinggi. Diutamakan untuk dapat memenuhi kualifikasi tersebut, tenaga kerja di bidang penjahitan adalah wanita. Sebagai standar umum, untuk tenaga kerja yang terampil diharapkan dapat menjahit atau menghasilkan 20 potong pakaian jadi dalam waktu 1 hari kerja (8 jam/hari). Dengan jumlah tenaga kerja langsung mencapai 18 orang (memotong, menjahit, mengobras dan membuat lubang kancing) diharapkan dapat memproduksi pakaian jadi 400 potong/hari. Sistem pemanfaatan tenaga kerja tersebut, ditinjau dari cara pemberian imbalan ada 2 cara, yaitu: a. Borong kerja, untuk tenaga kerja langsung. b. Upah harian, untuk tenaga kerja tidak langsung. Sedangkan upah kerja yang diberikan minimal harus sesuai dengan upah minimum regional yang ditetapkan pemerintah. Di dalam contoh ini upah minimal yang diberikan adalah Rp. 6000,per orang/hari; dengan mesin ini adalah 20 potong/hari. 5.5. Lahan dan Bangunan Untuk menunjang kegiatan produksi ini, setiap unit usaha memerlukan lahan serta bangunan untuk tempat tenaga kerja. Untuk memudahkan kegiatan pembinaan dan supervisai dari perusahaan Inti kepada Plasma, sebaiknya lokasi usaha plasma diupayakan berkelompok dan berdekatan dengan perusahaan Intinya. Walaupun demikian tidak tertutup kemungkinan lokasi usaha plasma berjauhan dengan perusahaan inti asalkan perusahaan inti harus menyediakan tenaga khusus dalam rangka supervisi kualitas produk. Lokasi dan bangunan tempat kerja bisa seperti Lingkungan Industri Kecil (LIK), Perkampungan Industri Kecil (PIK) atau dapat juga di sentra-sentra industri seperti konsep yang diperkenalkan Departemen Perindustrian dan Perdagangan. Dimungkinkan pula kelompokkelompok industri kecil ini berada di desa-desa dikaitkan dengan konsep pembangunan pemukiman Rumah Sangat Sederhana (RSS). Di dalam model ini sebagian besar pendanaan bagi peruntukan lahan dan bangunan diharapkan berasal dari dananya sendiri.

19

Aspek Produksi

Untuk 1 (satu) unit usaha kecil konveksi, dengan sejumlah mesin yang disediakan diperlukan lahan tanah seluas 200 meter persegi dan bangunan dengan luas 100 meter persegi. Utilitas lain yang diperlukan adalah fasilitas listrik, minimal untuk setiap unit usaha disediakan daya listrik sebesar 4.400 watt (1 phase). Biaya untuk pengadaan sumber daya listrik ini dimasukkan ke dalam biaya investasi bangunan.

20



BAB V ASPEK KEUANGAN Analisa aspek keuangan membantu pihak Lembaga Keuangan Syariah (LKS) memperoleh gambaran tentang prospek usaha yang akan dibiayai. Aspek keuangan juga dapat membantu pihak nasabah (pengusaha) dalam mengelola dana pembiayaan untuk usaha bersangkutan. 5.1. Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah Berbeda dengan produk pembiayaan konvensional yang hanya mengenal satu macam produk yaitu pembiayaan dengan sistem perhitungan suku bunga. Pola

syariah mempunyai

keragaman produk pembiayaan dan perhitungan keuntungan (perolehan hasil) yang fleksibel. Untuk produk syariah banyak ragamnya, diantaranya mudharabah, musyarakah, salam, istishna, ijarah dan murabahah (lampiran1). Dari produk tersebut, setiap produk

juga masih

mempunyai turunannya. Oleh karena itu, pada pola pembiayaan syariah satu usaha bisa memperoleh pembiayaan lebih dari satu macam produk. Sedangkan untuk menghitung tingkat keuntungan yang diharapkan bisa menggunakan sistem margin atau nisbah bagi hasil. Margin merupakan selisih harga beli dengan harga jual sebagai besar keuntungan yang diharapkan. Nisbah bagi hasil adalah proporsi keuntungan yang diharapkan dari suatu usaha. Pada perhitungan nisbah bagi hasil dapat menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing/PLS) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing). Profit sharing , nisbah bagi hasil diperhitung -kan setelah dikurangi seluruh biaya (keuntungan bersih). Sementara revenue sharing perhitungan nisbah berbasis dari pendapatan usaha sebelum dikurangi biaya operasionalnya. Keragaman produk pembiayaan dan perhitungan tingkat keuntungan ini dapat memberi keluwesan/fleksibilitas baik untuk LKS maupun nasabah untuk memilih produk pembiayaan yang sesuai dengan kemampuan dan kapasitasnya masing - masing. Bagi pihak LKS, pemilihan ini dipengaruhi oleh tingkat kepercayaan dan tingkat resiko terhadap nasabah dan usahanya. Sehingga bisa terjadi untuk usaha yang sama, mendapat produk pembiayaan maupun besaran margin atau nisbah per nasabahnya berbeda.

21

Aspek Keuangan

5.2. Pemilihan Pola Usaha 5.2.1. Karakteristik Usaha Konveksi Pakaian Jadi Produk yang dipilih adalah pakaian jadi. Produk pakaian jadi merupakan salah satu produk dari industri Tekstil dan Produk Tekstil (TPT). Secara pasar, pakaian jadi mempunyai pasar yang pasti (captive market) karena produk yang dihasilkan dipasarkan sesuai dengan nilai kuota yang ditetapkan. Umumnya pengusaha sudah mempunyai hubungan tetap dengan importir di negara – negara tujuan ekspor. Berdasarkan kondisi tersebut, maka usaha konveksi pakaian jadi berpeluang untuk dikembangkan. 5.2.2. Pola Pembiayaan Merujuk pada sistem keuangan syariah yang mempunyai banyak ragam produk pembiayaan, maka pada aspek keuangan ini akan disajikan contoh produk pembiayaan dengan cara murabahah (jual beli). Pertimbangannya adalah karena produk ini sudah banyak diterapkan dalam praktek oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan masyarakat pemakai pun sudah mengenal serta mengakses pola pembiayaan tersebut. Produk murabahah juga sebagai upaya untuk mitigasi resiko baik terhadap usaha maupun nasabah, karena pada produk pembiayaan ini margin secara pasti ditentukan diawal akad. Di samping itu, pembiayaan murabahah juga memberi pilihan pada LKS maupun nasabah apakah pembiayaan akan digunakan untuk membiayai seluruh komponen usaha (biaya investasi dan modal kerja/eksploitasi) atau hanya untuk komponen-komponen tertentu. Dalam analisis keuangan dipilih pola usaha industri konveksi pakaian jadi. Jangka waktu analisis keuangan didasarkan pada umur proyek yakni lima tahun. Pada contoh perhitungan ini, akan disampaikan pembiayaan untuk membeli komponen-komponen tertentu bagi usaha baru (strat up) yaitu untuk kebutuhan biaya investasi dan modal kerja. Pembiayaan bagi usaha baru adalah untuk pengadaan mesin-mesin dan pembelian bahan penolong dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun. 5.2.3. Produk Murabahah Produk pembiayaan murabahah (jual beli) merupakan produk yang paling banyak dimanfaatkan baik oleh lembaga keuangan syariah maupun oleh nasabah. Untuk mengenal produk murabahah lebih jauh, berikut disampaikan penjelasan tentang produk murabahah yang diambil dari Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional dan Peraturan Bank Indonesia No: 7/46/PBI/2005

22



tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank yang melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan murabahah harus memenuhi rukun yaitu ada penjual (bai’), ada pembeli (musytari), obyek barang yang diperjual belikan jelas, harga (tsaman) dan ijab qabul (sighat). Syarat-syarat yang berlaku pada murabahah antara lain: 1. Harga yang disepakati adalah harga jual, sedangkan harga beli harus diberitahukan. 2. Kesepakatan margin harus ditentukan satu kali pada awal akad dan tidak berubah selama periode akad. 3. Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah ke bank /Lembaga Keuangan Syariah (LKS) berdasarkan kesepakatan. 4. Bank dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya. 5. Dalam hal bank mewakilkan kepada nasabah (wakalah) untuk membeli barang, maka akad murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank. 6. Pembayaran secara murabahah dapat dilakukan secara tunai atau dengan cicilan. 7. Bank dapat meminta nasabah untuk membayar uang muka (urbun) saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan barang oleh nasabah. Dalam hal bank meminta nasabah untuk membayar uang muka maka berlaku ketentuan: a. Jika nasabah menolak untuk membeli barang setelah membayar uang muka, maka biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut dan bank harus mengembalikan kelebihan uang muka kepada nasabah. Namun jika nilai uang muka kurang dari nilai kerugian yang ditanggung oleh bank, maka bank dapat meminta pembayaran sisa kerugiannya kepada nasabah, b. Jika nasabah batal membeli barang, maka urbun yang telah dibayarkan nasabah menjadi milik bank maksimal sebesar kerugian yang ditanggung oleh bank akibat pembatalan tersebut. Jika urbun tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi kekurangannya.

23

Aspek Keuangan

5.3. Asumsi dan Parameter Periode proyek diasumsikan selama lima tahun, periode proyek ini ditentukan dari umur ekonomis mesin-mesin yang digunakan dalam usaha industri konveksi pakaian jadi.

Gambaran

kondisi dan perkembangan keuangan usaha ini dihitung dengan menggunakan asumsi-asumsi dan parameter yang ditetapkan berdasarkan hasil penelitian terkait dan pengamatan lapangan. Asumsi yang digunakan dalam perhitungan aspek keuangan disajikan pada tabel 5.1. dan lampiran 2. Tabel 5.1. Asumsi dan Parameter Untuk Analisa Keuangan Usaha Konvensi Pakaian Jadi Uraian

Satuan

Unit

Rp/ Unit

Produksi berdasarkan sistem ongkos produksi 1. Kapasitas produksi 2. Jumlah hari produksi 3. Ongkos produksi 4. Kenaikan harga jual produk 5. Kenaikan harga beli bahan 6. Kenaikan upah 7. Upah Minimum Regional 8. Upah Tenaga Langsung a. Upah jahit b. Upah obras c. Upah potong 9. Tingkat margin pembiayaan 10. Jangka waktu pembiayaan 11. Jangka waktu proyek

per hari per bulan per potong % per tahun % per tahun % per tahun per hari per potong

400 26 2,000 5% 5% 5% 6,000 400 50 50 8.5%

tahun tahun

3 5

*) data penelitian tahun 1998

5.4. Komponen dan Struktur Biaya Komponen biaya dalam analisis kelayakan usaha konveksi pakaian jadi dibedakan menjadi dua yaitu biaya investasi dan biaya modal kerja (eksploitasi). Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan dana awal pendirian usaha yang meliputi lahan usaha, bangunan dan peralatan. Biaya modal kerja/eksploitasi adalah seluruh biaya yang harus dikeluarkan dalam proses produksi dalam hal ini pada awal proyek. 5.4.1. Biaya Investasi Biaya investasi atau disebut juga sebagai biaya tetap adalah biaya dalam pengertian short run, yaitu biaya yang tidak berubah (selalu sama), atau tidak terpengaruh terhadap besar kecilnya produksi. Biaya investasi dalam usaha konveksi pakaian jadi meliputi biaya tanah, bangunan dan

24



peralatan. Komponen biaya investasi usaha konveksi pakaian jadi disajikan pada Tabel 5.2 atau lampiran – 3. Tabel 5.2. Biaya Investasi Usaha Konveksi Pakaian Jadi U raian

U n it

1. Tanah (meter) 2. Bangunan 3. Mesin dan Alat a. Mesin jahit biasa b. Mesin juki c. Mesin obras d. Mesin potong e. Mesin itik

200 100

To tal B iay a In v estasi

5 10 1 1 1

H arg a p er U n it (R p )

To tal B iay a (R p )

N ilai Eko n o m is

N ilai Pen y u su tan

100,000 300,000

20,000,000 30,000,000

20

1,500,000

600,000 2,850,000 1,000,000 1,750,000 300,000

3,000,000 28,500,000 1,000,000 1,750,000 300,000

5 5 5 5 5

600,000 5,700,000 200,000 350,000 60,000

84,550,000

8,410,000


5.4.2. Biaya Operasional Biaya eksploitasi atau biaya modal kerja selalu tergantung pada besar kecilnya produksi per periode waktu. Biaya operasional ini meliputi biaya sarana produksi dan biaya tenaga kerja. Sementara itu, modal kerja awal yang dibutuhkan sebesar Rp. 4.701.846,- di mana modal kerja awal ini merupakan kebutuhan dana yang diperlukan untuk membiayai aktivitas konveksi pakaian jadi selama 7 hari kerja (pertama), yang merujuk pada sistem pembayaran kontrak. Biaya Operasional selengkapnya ditampilkan pada tabel 5.3 atau lampiran 4.

25

Aspek Keuangan

Tabel 5.3. Biaya Operasional Usaha Konveksi Uraian

Unit

1. Biaya langsung a. Bahan penolong Benang jahit dan bahan lain b. Upah jahit c. Upah obras d. Upah potong

Harga per

Total

Unit (Rp)

Biay a (Rp)

1 1 1 1

1,000 400 50 50

Sub Total 2. Biaya tidak langsung a. Gaji pemilik b. Gaji karyawan tetap c. Biaya makan d. Biaya pemasaran e. Biaya listrik

1,000 400 50 50 1,500

per bulan per bulan per bulan per bulan per bulan

490,000 468,000 156,000 350,000 400,000

SuB Total

490,000 468,000 156,000 350,000 400,000 1,864,000


Kebutuhan Biaya langsung 1. Jangka waktu satu kali siklus produksi 2. Rencana produksi per hari Jadi kebutuhan biay a langsung adalah Kebutuhan Biaya tidak langsung 1. Jangka waktu perputaran modal kerja/ minggu 2. Jumlah hari kerja per bulan

7 hari 400 potong 4,200,000

7 hari 26 hari

Jadi lebutuhan biay a tidak langsung adalah

501,846

Kebutuhan total modal kerja (7 hari) adalah

4,701,846

Kebutuhan biay a operasional tahun pertama (Rp) a. Bahan penolong b. Upah langsung c. Gaji d. Pemasaran dan transportasi e. Listrik f. Besar margin pembiayaan g. Penyusutan

26

131,040,000 65,520,000 13,368,000 4,200,000 4,800,000 3,174,750 8,410,000



5.5. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Kebutuhan dana untuk usaha konveksi pakaian jadi terdiri dari kebutuhan investasi dan modal kerja. Dana investasi dan modal kerja tersebut ada yang bersumber dari pembiayaan LKS dan dana milik sendiri. Dana yang dibutuhkan untuk investasi awal sebesar Rp. 84.550.000,-. Sedangkan kebutuhan modal kerja untuk 1 kali siklus produksi (7 hari) sebesar Rp. 4.707.846,-. Pada contoh pembiayaan usaha baru, kebutuhan dana investasi untuk pengadaan peralatan (mesin-mesin) diasumsikan berasal dari pembiayaan LKS Sedangkan pada kebutuhan biaya modal kerja, hanya untuk pengadaan bahan penolong yang berasal dari pembiayaan LKS. Komponen-komponen biaya yang lain diasumsikan sebagai bagian dari kontribusi pengusaha yang bersangkutan. Selanjutnya, keperluaan dana untuk usaha konveksi pakaian jadi ditampilkan pada tabel 5.4. Tabel 5.4. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja Usaha Konveksi Pakaian Jadi

No

Rincian Biaya Proyek

Total Biaya (Rp)

1 Dana investasi yang bersumber dari a. Pembiayaan

34.550.000

b. Dana sendiri

50.000.000

Jumlah dana investasi

84.550.000

2 Dana modal kerja yang bersumber dari a. Pembiayaan

2.800.000

b. Dana sendiri

1.901.846

Jumlah dana modal kerja*

4.701.846

3 Total dana proyek yang bersumber dari a. Pembiayaan

37.350.000

b. Dana sendiri

51.901.846

Jumlah dana proyek

89.251.846

Pembayaran angsuran pembiayaan dalam perhitungan kelayakan diasumsikan se-cara tetap dengan cara jumlah pembiayaan dibagi lama waktu pembiayaan sesuai dengan siklus produksinya. Sedangkan pengadaan peralatan dan bahan penolong diasumsikan telah dimiliki dan tersedia pada LKS. Pengadaan peralatan dan bahan tersebut, pihak LKS dapat berkerjasama dengan pihak lain dengan akad yang terpisah dari akad murabahah ini. 5.6. Proyeksi Produksi dan Pendapatan

27

Aspek Keuangan

Hasil (Output) usaha konveksi pakaian jadi

adalah pakaian jadi yang siap dipasarkan

(ekspor). Setiap hari dengan kapasitas yang ada dapat diproduksi sebanyak 400 potong pakaian dengan asumsi hari kerja efektif adalah 26 hari per bulan. Pada tahun pertama, hasil penjualan pakaian jadi merujuk pada kapasitas produksinya adalah sebesar Rp. 262.080.000,-. Hasil penjualan ini diasumsikan meningkat setiap tahunnya sejalan dengan peningkatan harga bahan penolong dan upah tenaga kerja, yaitu sebesar 5%. Produksi dan pendapatan usaha konvensi pakaian jadi dapat dilihat pada tabel 5.5 atau lampiran 5. Tabel 5.5. Proyeksi Produksi dan Pendapatan

Uraian 1. Produksi per hari 2. Produksi per bulan 3. Produksi per tahun 4. Pendapatan per tahun a. Tahun - 1 b. Tahun - 2 c. Tahun - 3 d. Tahun - 4 e. Tahun - 5

Total 400 10,400 4,160,000

5% 5% 5% 5%

262,080,000 275,184,000 288,943,200 303,390,360 318,559,878

Pendapatan untuk satu tahun


5.7. Proyeksi Laba Rugi Hasil proyeksi rugi laba menunjukkan bahwa usaha konveksi pakaian jadi ini sudah mampu menghasilkan keuntungan sejak tahun pertama. Secara rata-rata pada contoh perhitungan untuk usaha baru, keuntungan yang diperoleh setelah memperhitungkan pajak adalah Rp. 31.767.524,dengan tingkat profit on sales sebesar 10,97%. Selengkapnya dapat dilihat pada lampiran 6. 5.8. Proyeksi Arus Kas (Cash Flow) dan Kelayakan Proyek Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari penjualan pakaian jadi. Untuk arus keluar meliputi biaya investasi, biaya operasional, juga termasuk angsuran pembiayaan dan pajak penghasilan.

28



Evaluasi kelayakan untuk usaha konveksi pakaian jadi dengan pembiayaan murabahah dapat diukur dari tingkat kemampuan membayar kewajiban kepada Lembaga Keuangan Syariah (LKS). Hal ini dapat diketahui karena pada produk murabahah besarnya margin sudah ditentukan di awal akad, sehingga pada analisa laba rugi dan arus kas dapat dihitung kemampuan membayar berdasarkan dari pendapatan yang diperoleh usaha tersebut. Pada arus kas diketahui bahwa pada tingkat margin 8,5% untuk usaha baru

usaha ini mampu membayar kewajiban pembiayaannya

dan menghasilkan keuntungan. Dengan demikian usaha konveksi pakaian jadi tersebut layak untuk dilaksanakan dan bisa dipertimbangkan untuk memperoleh pembiayaan. Pada analisa kelayakan dapat juga memakai beberapa indikator yang umum digunakan pada perhitungan konvensional. Indikator tersebut meliputi IRR (Internal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio), PBP (Pay Back Period). Nilai IRR bisa menjadi indikator untuk mengukur kelayakan usaha, semakin tinggi nilai IRR maka usaha tersebut semakin berpeluang untuk menciptakan keuntungan. Meskipun demikian, indikator tersebut hanya sebagai alat bantu untuk menilai kelayakan suatu usaha. Besaran margin ataupun bagi hasil, harus ditetapkan atas dasar kesepakatan kedua belah pihak yaitu LKS dan nasabah. Proyeksi arus kas untuk kelayakan usaha konveksi pakaian jadi selengkapnya ditampilkan pada lampiran 7. 5.9. Perolehan Margin Pola pembiayaan syariah yang digunakan dalam usaha konveksi pakaian jadi adalah murabahah (jual beli). Pada kesempatan ini ditampilkan satu contoh alternatif pembiayaan yaitu usaha baru (start up). Hasil perhitungan dengan tingkat margin 8,5% untuk usaha baru menghasilkan margin sebesar Rp. 9.524.250,- dalam jangka waktu tiga tahun pembiayaan. Tingkat margin ini diberlakukan flat (tetap) per tahun, selama waktu pembiayaan yang disepakati. Selengkapnya, perhitungan perolehan margin dapat dilihat pada lampiran 8. Penentuan besaran margin, diutamakan berdasarkan pada base line data (data rujukan) untuk setiap komponen usaha / sektor ekonomi. Tetapi karena pada saat ini data tersebut belum tersedia, maka nilai margin mempertimbangkan informasi yang diperoleh dari praktek umum yang diterapkan oleh perbankan syariah dan kesetaraan dengan suku margin Bank Indonesia (SBI). Data pola pembiayaan pada perbankan syariah dapat dilihat pada lampiran 9.

29

Aspek Keuangan


30



BAB VI ASPEK SOSIAL EKONOMI DAN DAMPAK TERHADAP LINGKUNGAN HIDUP

6.1. Aspek Sosial Ekonomi Dampak positif dari PKT konveksi ditinjau dari sisi perusahaan mitra usaha dan anggota koperasi adalah sebagai berikut: a. Perusahaan mitra usaha dapat meningkatkan omset penjualan pakaian jadi dengan meminimumkan investasi peralatan potong dan peralatan jahit, lahan dan bangunan serta investasi sumber daya manusia. Perusahaan mitra usaha juga dapat meminimumkan dampak negatif pengelolaan perburuhan. b. Perusahaan mitra usaha dapat konsentrasi pada usaha perdagangan saja, sehingga memungkinkan untuk menggali lebih luas potensi pasar domestik maupun pasar ekspor. c. Anggota koperasi mendapat jaminan pekerjaan menjahit dari perusahaan mitra usaha sehingga dapat berkonsentrasi pada produksi dan baku mutu produk. d. Anggota koperasi dalam kaitannya dengan permohonan pembiayaan kepada bank mendapat bantuan jaminan kredit dari perusahaan mitra usaha. e. Pemanfaatan pembiayaan murah dapat mengurangi biaya bunga sehingga secara keseluruhan dapat meningkatkan pendapatannya. f.

Ditinjau dari sisi penciptaan lapangan kerja, usaha konveksi pakaian jadi menyerap relatif cukup banyak tenaga kerja sehingga secara nasional dapat membantu menyelesaikan masalah pengangguran. Sebagai contoh, dalam model ini per anggota koperasi memperkerjakan 21 tenaga kerja terdiri dari 18 tenaga kerja langsung dan 3 tenaga kerja tidak langsung.

g. Dengan adanya kemungkinan perusahaan mitra usaha memperluas pasar domestik dan ekspor, maka secara nasional dapat diharapkan adanya peningkatan pendapatan pekerja, pendapatan daerah maupun devisa negara. h. Rata-rata pekerja dapat menghasilkan 20 potong per hari atau upah tenaga kerja Rp. 10.000,per hari

31

Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Terhadap Lingkungan Hidup

i.

Jika PKT konveksi ini dapat dikembangkan lebih luas maka usaha hulu dan hilir seperti produk tekstil, benang jahit dan bahan baku pembantu seperti kancing dan asesoris serta pengrajin kain keset dan lap mobil dari kain majun (kain sisa potongan) dapat lebih berkembang.

6.2. Dampak terhadap Lingkungan Hidup a. Limbah potongan kain dapat dimanfaatkan oleh pengrajin keset dan lap mobil sehingga secara umum limbah padat dari usaha konveksi dapat dikatakan tidak ada. b. Proses produksi usaha konveksi bebas dari penggunaan bahan kimia berbahaya sehingga tidak mencemari lingkungan. c. Tingkat kebisingan dari usaha konveksi juga relatif tidak tinggi dibandingkan usaha lainnya sehingga secara umum juga tidak menimbulkan polusi udara. Satu-satunya kemungkinan bahaya yang dapat ditumbuhkan oleh usaha konveksi adalah bahaya kebakaran, tetapi adanya baku prosedur keamanan kerja dan penggunaan alat-alat pemadam kebakaran, maka bahaya tersebut dapat dikurangi dan diantisipasi. d. Sehingga secara keseluruhan usaha konveksi pakaian jadi dapat digolongkan pada usaha ramah lingkungan.

32



LAMPIRAN Lampiran 1. Pengenalan Pola Pembiayaan Syariah Pembiayaan Syariah Bank syariah menunjukkan pertumbuhan yang meningkat. Ini di dorong oleh makin tumbuhnya kesadaran masyarakat untuk memilih produk yang halal. Pun karena jumlah penduduk Muslim di Indonesia yang paling banyak di dunia, merupakan potensi bagi keuangan syariah untuk menjadi bagian dalam pembiayaan ekonomi masyarakat. Prinsip pembiayaan syariah yang mendasar adalah: 1. Keadilan, pembiayaan saling menguntungkan baik pihak yang menggunakan dana maupun pihak yang menyediakan dana. 2. Kepercayaan, merupakan landasan dalam menentukan persetujuan pembiayaan maupun dalam menghitung margin keuntungan maupun bagi hasil yang menyertai pembiayaan tersebut. Untuk mendukung prinsip-prinsip tersebut agar dapat berjalan jauh dari prasangka, manipulasi, korupsi dan kolusi maka dibutuhkan informasi yang memadai. Informasi ini menjadi data pendukung yang dapat digunakan untuk mengambil keputusan yang proposional. Jenis informasi yang dimaksud antara lain: 1. 2. 3. 4.

Informasi data nasabah Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil Proyeksi laporan keuangan Akad pembiayaan

Lebih lanjut penjelasan dari informasi yang dibutuhkan adalah sebagai berikut: a. Informasi data nasabah Menyeleksi calon nasabah yang dapat dipercaya untuk memperoleh pembiayaan dilakukan melalui uji kelayakan nasabah. Uji kelayakan bentuknya berupa form pengisian yang memuat data pribadi dan data usaha calon nasabah. Pengisian form dilakukan melalui wawancara secara individual dan kunjungan ke tempat tinggal dan tempat usaha. Informasi dari uji kelayakan ini sebagai pertimbangan apakah calon bisa menjadi nasabah atau tidak. Sekaligus juga menentukan jenis pembiayaan yang sesuai untuk nasabah bersangkutan. b. Informasi data penjualan / pembelian / penyewaan riil Informasi data penjualan/pembelian/ penyewaan riil merupakan data usaha yang sudah terjadi di lapangan. Data riil ini menjadi dasar perhitungan dari akad yang sudah disepakati. Dengan demikian tereliminer kerugian baik yang dirasakan oleh debitur maupun kreditur karena pelaksanaan akad dilandasi dengan data riil.

33

Lampiran

Informasi ini bentuknya berupa form isian, yang diisi secara rutin sesuai dengan siklus usahanya oleh nasabah. Contoh bentuk form yang diberikan sesuai dengan jenis usahanya dan kebijakan LKS masing-masing. c. Proyeksi laporan keuangan Proyeksi laporan keuangan merupakan pelengkap informasi dalam menentukan persetujuan usulan pembiayaan usaha dari nasabah. Proyeksi dari laporan keuangan yang dimaksud terdiri dari proyeksi arus kas, proyeksi laba (rugi) dengan analisa kelayakan seperti NPV, IRR, BEP, B/C ratio, PBP, dll. Proyeksi ini dibuat atas dasar asumsi-asumsi yang relatif tetap sepanjang umur usaha yang dibiayai. Sedangkan dalam hukum syariah semua transaksi harus riil. Oleh sebab itu dalam menentukan besaran nominal untuk bagi hasil tidak bisa merujuk pada hasil proyeksi (relatif tetap) tetapi harus merujuk pada transaksi riil (relatif berfluktuasi sesuai dinamika usahanya). d. Akad pembiayaan Akad pembiayaan merupakan kesepakatan antara shahibul maal dan mudharib. Akad ini sebagai landasan hukum syariah bagi transaksi pembiayaan. Akad pembiayaan sesuai dengan jenis pembiayaan usaha nasabah. Produk pembiayaan syariah bermacam-macam, sebagaimana tersaji pada tabel di bawah ini:

Tabel Pengenalan Produk Syariah Prinsip Dasar Bagi Hasil (Profit Sharing)

Jenis – Jenis Al-Musyarakah (Partnership, Project Financing and Participation) Adalah penanaman dana dari shahibul maal (pemilik modal) untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua shahibul maal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing Al-Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment) Adalah akad kerjasama antara 2 pihak di mana pihak shahibul maal menyediakan modal dan pihak mudharib menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi berdasarkan nisbah sesuai dengan kesepakatan. Pembagian nisbah dapat menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing) Al-Muzara’ah (Harverst-Yield Profit Sharing) Adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana pemilik lahan memberikan lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami dan diperlihara dengan imbalan bagian tertentu dari hasil panen

34



Al Musaqah (Plantation Management Fee Based on Certain Portion of Yield) Adalah bentuk sederhana dari Al-muzara’ah dimana si penggarap hanya bertanggungjawab atas penyiraman dan pemeliharaan. Sebagai imbalan, si penggarap berhak atas nisbah tertentu dari hasil panen Jual Beli (Sale and Payment Sale)

Bai’ Al Murabahah (Deferred Payment Sale) Adalah akad jual beli antara sebesar harga pokok barang ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati Barang yang dimaksud adalah barang yang diketahui jelas kuantitas, kualitas dan spesifikasinya Bai’ as Salam (in front Payment Sale) Adalah jual beli barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu dengan pembayaran tunai terlebih dahulu secara penuh Bai’ Al – Istishna’ (Purchase by Order or Manufacture) Jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan criteria dan persyaratan tertentu yang disepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan

Sewa (Operational Lease and Financial Lease)

Al-Ijarah (operational Lease) Adalah transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan atau upah mengupah atas suatu jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau imbalan jasa AL- Ijarah Al Muntahia bit – Tamlik (Financial Lease with Purchase Option) Adalah sejenis perpaduan antara kontrak jual beli dan sewa atau akad sewa yang diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa

Jasa (Fee-Based Services)

Al Wakalah (Deputyship) Adalah penyerahan, pedelegasian atau pemberian mandat kekuasaan oleh seseorang kepada orang lain dalam hal-hal yang diwakilkan Al-Kafalah (Guaranty) Merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung, atau mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berbegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin. Al-Hawalah (Transfer service) Adalah pengalihan hutang dari orang yang berhutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya

35

Lampiran

Ar-Rahn (Mortgage) Adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis Al-qardh (soft and Benevolent Loan) Adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan

36



Lampiran 2. Asumsi dan Parameter untuk Analisa Keuangan Industri Konveksi Pakaian Jadi *)

Uraian

Satuan

Unit

Rp/Unit

Produksi berdasarkan sistem ongkos produksi 1. Kapasitas produksi 2. Jumlah hari produksi 3. Ongkos produksi 4. Kenaikan harga jual produk 5. Kenaikan harga beli bahan 6. Kenaikan upah 7. Upah Minimum Regional 8. Upah Tenaga Langsung a. Upah jahit b. Upah obras c. Upah potong 9. Tingkat margin pembiayaan 10. Jangka waktu pembiayaan 11. Jangka waktu proyek

per hari per bulan per potong % per tahun % per tahun % per tahun per hari per potong

400 26 2,000 5% 5% 5% 6,000 400 50 50 8.5%

tahun tahun

3 5


37

Lampiran

Lampiran 3.: Biay a Inv estasi Industri Konv eksi Pakaian Jadi *)

Uraian

Unit

1. Tanah (meter) 2. Bangunan 3. Mesin dan Alat a. Mesin jahit biasa b. Mesin juki c. Mesin obras d. Mesin potong e. Mesin itik

200 100

100,000 300,000

5 10 1 1 1

600,000 2,850,000 1,000,000 1,750,000 300,000

Total Biay a Inv estasi

Harga per Unit (Rp)

Total Biay a (Rp)

Nilai Ekonomis

Nilai Peny usutan

20,000,000 30,000,000

20

1,500,000

3,000,000 28,500,000 1,000,000 1,750,000 300,000

5 5 5 5 5

600,000 5,700,000 200,000 350,000 60,000

84,550,000

8,410,000


38



Lampiran 4.: Biay a Eksploitasi/ Modal Kerja Industri Konv eksi Pakaian Jadi Uraian

Unit

1. Biaya langsung a. Bahan penolong Benang jahit dan bahan lain b. Upah jahit c. Upah obras d. Upah potong

Harga per Unit (Rp)

1 1 1 1

1,000 400 50 50

Sub Total

Total Biay a (Rp)

1,000 400 50 50 1,500

2. Biaya tidak langsung a. Gaji pemilik b. Gaji karyawan tetap c. Biaya makan d. Biaya pemasaran e. Biaya listrik

per bulan per bulan per bulan per bulan per bulan

490,000 468,000 156,000 350,000 400,000

SuB Total

490,000 468,000 156,000 350,000 400,000 1,864,000


A. Kebutuhan Biaya langsung 1. Jangka waktu satu kali siklus produksi 2. Rencana produksi per hari

7 hari 400 potong

Jadi kebutuhan biay a langsung adalah

4,200,000

B. Kebutuhan Biaya tidak langsung 1. Jangka waktu perputaran modal kerja/ minggu 2. Jumlah hari kerja per bulan

7 hari 26 hari

Jadi lebutuhan biay a tidak langsung adalah

501,846

C Kebutuhan total biay a operasional (7 hari) adalah 4,701,846 D Kebutuhan biay a modal kerja tahun pertama (Rp) a. Bahan penolong b. Upah langsung c. Gaji d. Pemasaran dan transportasi e. Listrik f. Besar margin pembiayaan g. Penyusutan

131,040,000 65,520,000 13,368,000 4,200,000 4,800,000 3,174,750 8,410,000

39

Lampiran

Lampiran 5.: Proy eksi Pendapatan Industri Konv eksi Pakaian Jadi *)

Uraian 1. Produksi per hari 2. Produksi per bulan 3. Produksi per tahun 4. Pendapatan per tahun a. Tahun - 1 b. Tahun - 2 c. Tahun - 3 d. Tahun - 4 e. Tahun - 5

Total 400 10,400 4,160,000

5% 5% 5% 5%

262,080,000 275,184,000 288,943,200 303,390,360 318,559,878

Pendapatan untuk satu tahun


40



Lampiran 6.: Proy eksi Laba (Rugi) Usaha Konv eksi Pakaian Jadi

Kenaikan harga bahan, harga jual dan upah per tahun =

5%

1

2

Tahun 3

4

5

Jumlah Total

A. Penerimaan Total Penerimaan

262,080,000 262,080,000

275,184,000 275,184,000

288,943,200 288,943,200

303,390,360 303,390,360

318,559,878 318,559,878

1,448,157,438 1,448,157,438

B. Pengeluaran a. Biaya operasional 1. Bahan penolong 2. Upah tenaga langsung 3. Gaji pemilik dan karyawan tetap 4. Pemasaran dan Transportasi 5. Listrik dan air b. Penyusutan c. Angsuran margin pembiayaan Total Pengeluaran

131,040,000 65,520,000 13,368,000 4,200,000 4,800,000 8,410,000 3,174,750 230,512,750

137,592,000 68,796,000 14,036,400 4,410,000 5,040,000 8,410,000 3,174,750 241,459,150

144,471,600 72,235,800 14,738,220 4,630,500 5,292,000 8,410,000 3,174,750 252,952,870

151,695,180 75,847,590 15,475,131 4,862,025 5,556,600 8,410,000 261,846,526

159,279,939 79,639,970 16,248,888 5,105,126 5,834,430 8,410,000 274,518,352

724,078,719 362,039,360 73,866,639 23,207,651 26,523,030 42,050,000 9,524,250 1,261,289,648

31,567,250 4,735,088 26,832,163 10.24%

33,724,850 5,058,728 28,666,123 10.42%

35,990,330 5,398,550 30,591,781 10.59%

41,543,834 6,231,575 35,312,259 11.64%

44,041,526 6,606,229 37,435,297 11.75%

186,867,790 28,030,168 158,837,621 10.97%

70,358,993

70,358,993

70,358,993

51,077,419

51,077,419

313,231,819

Uraian

C. R/ L sebelum pajak D. Pajak (15%) E. R/ L setelah pajak F. Profit on sales BEP (rupiah) Rata-rata BEP (rupiah)

15%

62,646,364

41

Lampiran

Lampiran 7.: Proy eksi Arus Kas Usaha Konv eksi Pakaian Jadi

Uraian

Tahun - 0

A. Arus Masuk 1. Total Penjualan 2. Pembiayaan a. Investasi b. Modal kerja/eksploitasi 3. Modal sendiri 4. Nilai sisa proyek Total arus masuk Arus masuk bersih

34,550,000 2,800,000 51,901,846 89,251,846 -

B. Arus keluar 1. Biaya Investasi 2. Biaya Operasional 3. Modal kerja a. Bahan penolong b. Upah tenaga langsung c. Gaji pemilik dan karyawan tetap d. Pemasaran dan Transportasi e. Listrik dan air 4. Angsuran pokok Pembiayaan 5. Angsuran Margin 6. Pajak Total Arus keluar Arus keluar bersih

84,550,000 4,701,846 -

89,251,846 89,251,846

C. Total Arus kas (NCF) Kumulatif D. Arus kas bersih a. DF b. PV Kumulatif Arus kas bersih

42

-

8.5%

(89,251,846) 1.00000 (89,251,846) (89,251,846)

Tahun - 1

Tahun - 2

Tahun - 3

Tahun - 4

262,080,000

275,184,000

288,943,200

303,390,360

318,559,878

262,080,000 262,080,000

275,184,000 275,184,000

288,943,200 288,943,200

303,390,360 303,390,360

22,500,000 341,059,878 341,059,878

-

-

-

-

Tahun - 5

15,099,000

131,040,000 65,520,000 13,368,000 4,200,000 4,800,000 12,450,000 3,174,750 4,735,088 239,287,838 223,663,088

137,592,000 68,796,000 14,036,400 4,410,000 5,040,000 12,450,000 3,174,750 5,058,728 250,557,878 234,933,128

144,471,600 72,235,800 14,738,220 4,630,500 5,292,000 12,450,000 3,174,750 5,398,550 262,391,420 246,766,670

151,695,180 75,847,590 15,475,131 4,862,025 8,410,000 6,231,575 262,521,501 262,521,501

159,279,939 79,639,970 16,248,888 5,105,126 5,834,430 6,606,229 287,813,581 287,813,581

22,792,163 22,792,163

24,626,123 47,418,285

26,551,781 73,970,066

40,868,859 114,838,924

53,246,297 168,085,221

38,416,913 0.92166 35,407,293 (53,844,554)

40,250,873 0.84946 34,191,316 (19,653,237)

42,176,531 0.78291 33,020,347 13,367,110

40,868,859 0.72157 29,489,918 42,857,028

53,246,297 0.66505 35,411,206 78,268,234



Lampiran 8. Proy eksi Perolehan Margin

Uraian 1 Total Biay a Inv estasi Pembiayaan untuk pembelian mesin jahit, mesin juki mesin obras, mesin potong dan mesin itik 2 Total Biay a modal kerja Pembiayaan pembeliaan bahan penolong

Jumlah 84,550,000 34,550,000 4,701,846 2,800,000

3 Total Biay a produksi a. Pembiayaan b. Modal sendiri

89,251,846 37,350,000 51,901,846

4 Total pembiay aan dan Margin a. Pembiayaan investasi Margin Investasi b. Pembiayaan modal kerja Margin Modal kerja c. Total margin

21,848,500 8,810,250 2,800,000 714,000 9,524,250

Keterangan: Angsuran pengembalian pembiay aan 1 tahun Margin

12 8.5%

bulan (setara flat rate per tahun)

A

Pembiay aan Inv estasi Jangka waktu Besarnya margin Uang muka Angsuran pokok per tahun Angsuran margin per tahun

34,550,000 3 tahun 8,810,250 0 11,516,667 2,936,750

B

Pembiay aan modal kerja Jangka waktu Besarnya margin Uang muka Angsuran pokok per tahun Angsuran margin per tahun

2,800,000 3 tahun 714,000 0 933,333 238,000

43

Lampiran

Lampiran 9. Pola Pembiayaan Syariah pada Perbankan Syariah No.

Parameter

BRI

BMI

1

Besar rata-rata (kisaran terkecil dan terbesar) margin yang diberikan sampai saat ini

9.45% - 18.26% (flat rate p.a)

19% - 22% eff. p.a

2

Besar rata-rata (kisaran terkecil dan terbesar) nisbah bagi hasil yang diberikan sampai sekarang

menyesuaikan dgn base rate yg ada di BRI, yi: 17% - 24% eff. Rate p.a

(95% - 5%) (77% - 23%)

3

Besar rata-rata (kisaran terkecil dan terbesar) ijarah dan istishna' yang diberikan sampai sekarang

9.45% -18.26% (flat rate p.a)

19% - 22%

Besaran *) BSM 19% - 22% eff. p.a (tergantung jangka waktu pembiayaan)

BSMI

BNIS

15% - 24% eff. p.a.

9,00% - 10,00% (flat rate p.a)

kisaran bagsil Nasabah: dengan 0,3% - 85,3% ekspektasi Bank: return bank: 14,7% - 99,7% 16,08% - 19.08% p.a. effektif Adapun nisbah bank tergantung perbandingan antara eksp. bank dan realisasi penjualan nasabah

19% - 22% eff. p.a (tergantung jangka waktu pembiayaan)

belum ada portfolionya

Tergantung Revenue atau Profit mudharib Dengan patokan expected return bank berkisar 14% - 18% p.a

belum ada portfolionya

Keterangan *) 1 2 3 4 5

44

Data per bulan Juni 2006 BRI = Bank Rakyat Indonesia BMI = Bank Muamalat Indonesia BSM = Bank Syariah Mandiri BSMI = Bank Syariah Mega Indonesia BNIS = Bank Negara Indonesia Syariah



Lampiran 10

CONTOH NOTA KESEPAKATAN PROYEK KEMITRAAN TERPADU PAKAIAN JADI

Perjanjian ini dibuat dan ditandatangani di ....................tanggal ....................oleh dan antara : 1. PERUSAHAAN ...................., beralamat di....................... dalam hal ini diwakili secara sah oleh Sdr. ....................beralamat di ........................KTP no.............., selaku ..................,oleh karena bertindak untuk dan atas nama PERUSAHAAN yang didirikan tanggal .............berdasrkan Akta Notaris..............di......dan telah mendapat pengesahan Menteri Kehakiman berdasarkan SK nomor.........tanggal......dan telah diterbitkan dalam Lembaran Berita Negara nomor.....tanggal......selanjutnya disebut PIHAK I. 2. Koperasi ...................., suatu koperasi primer beralamat di ..........dalam hal diwakili secara sah berdasarkan RAT terakhir tahun ....oleh....beralamat di ............KTP no.........sebagai Ketua Koperasi dengan Badan Hukum No. : ...................., tanggal ...................., SIUP nomor............tanggal..............., TDP nomor..........tanggal ................., bertindak untuk dan atas nama anggota koperasi sebagaimana daftar nominatif pemohon pembiayaan terlampir, selanjutnya disebut sebagai PIHAK II. Dengan ini kedua belah pihak tersebut di atas sepakat untuk membuat dan menandatangi Perjanjian Kerjasama dalam rangka pelaksanaan PROYEK KEMITRAAN TERPADU KONVEKSI PAKAIAN JADI yang selanjutnya disebut PROYEK dengan ketentuan dan persyaratan yang disepakati bersama sebaga berikut: Pasal 1 BATASAN Semua istilah yang didefinisikan dalam Pasal ini dan digunakan dalam perjanjian antara para pihak, harus diartikan sebagaimana dimaksud dalam pasal ini, kecuali konteks dari istilah tersebut mensyaratkan pengertian lain sebagaimana secara tegas dinyatakan dalam perjanjian ini. 1. Bank Adalah bank pelaksana yang menyalurkan skim kredit KKPA bagi pelaksanaan PROYEK hasil kerjasama para pihak dalam perjanjian ini. 2. Kredit Adalah fasilitas Kredit Koperasi untuk Anggota (skim KKPA) yang disediakan oleh BANK dengan ketentuan sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk mendanai BIAYA PROYEK diluar EQUITY. 3. Akad Kredit

45

Lampiran

Adalah perjanjian kredit antara PIHAK II dan BANK untuk membiayai PROYEK. 4. Biaya Proyek Adalah kebutuhan dana investasi dan atau modal kerja yang dibutuhkan oleh anggota Pihak II untuk membiayai PROYEK, dalam bentuk pembelian lahan/bangunan/mesin/peralatan dan modal kerja yang dibutuhkan untuk melaksanakan PROYEK 5. Equity Adalah bagian dari Biaya Proyek yang ditanggung oleh anggota PIHAK II. 6. Jaminan Adalah jaminan utama dan jaminan tambahan yang dipersyaratkan oleh BANK dalam kaitan pemanfaatan KREDIT. 7. Baku Mutu Adalah baku mutu pekerjaan menjahit PRODUK yang ditetapkan oleh PIHAK I. 8. Produk Adalah pakaian jadi. 9. Dokumen Pesanan Adalah dokumen pesanan jasa menjahit yang dikeluarkan oleh PIHAK I kepada anggota PIHAK II diketahui oleh PIHAK II mencakup BAKU MUTU, jumlah pesanan, bahan baku, Upah, waktu penyerahan barang, waktu pembayaran upah, biaya rework, biaya afkir dan denda keterlambatan penyerahan barang/pembayaran upah. 10. Dokumen Penyerahan Adalah dokumen yang menyertai pengiriman dan penyerahan bahan baku serta Produk dalam jumlah dan waktu tertentu. Dokumen penyerahan bahan baku dikeluarkan oleh PIHAK I kepada anggota PIHAK II diketahu oleh PIHAK II. Dokumen penyerahan Produk dikeluarkan oleh anggota PIHAK II kepada PIHAK I diketahui oleh PIHAK II. 11. Upah Adalah imbalan jasa menjahit bahan baku menjadi Produk sampai Baku Mutu. 12. Rework Adalah pekerjaan menjahit ulang yang dilakukan karena produk yang dihasilkan tidak memenuhi Baku Mutu dan dapat dikerjakan ulang sehingga memenuhi Baku Mutu. 13. Produk Afkir Adalah Produk yang tidak memenuhi Baku Mutu dan tidak dapat di Rework.

Pasal 2

46



Maksud dan Tujuan Para pihak sepakat melaksanakan PROYEK dengan maksud dan tujuan dibawah : a. Mewujudkan secara nyata kesejahteraan anggota Pihak II dengan melaksanakan Proyek melalui kerjasama antara Pihak I dan Pihak II dengan memanfaatkan kredit yang disalurkan oleh Bank dengan persyaratan pelunasan sebagaimana tercantum dalam Akad Kredit, sehingga setelah Kredit lunas semua biaya proyek menjadi milik anggota Pihak II. b. Mewujudkan secara nyata pengembangan Pihak I dangan melaksanakan Proyek melalui kerjasama antara Pihak I dan Pihak II sehingga menghasilkan Produk dengan Baku Mutu dan waktu penyerahan yang disepakati bersama. c. Pihak I dan Pihak II mewujudkan secara nyata upaya pemanfaatan Kredit bagi anggota Koperasi yang dibutuhkan untuk membiayai Proyek melalui Bank. d. Pihak I dan Pihak II sesuai kapasitas dan tanggungjawab masing-masing mewujudkan secara nyata bantuan kepada Bank dalam pengawasan pembayaran angsuran Kredit secara tepat waktu. e. Pihak I dan Pihak II sesuai kapasitas dan tanggungjawab masing-masing mewujudkan secara nyata bantuan kepada Bank dalam pengawasan pembayaran angsuran Kredit secara tepat waktu untuk menjaga kelancaran pengembalian kredit. f.

Pihak I sesuai kemampuan dan tanggung jawab mewujudkan secara nyata bantuan penyediaan Jaminan Kredit yang dibutuhkan Bank. Pasal 3 Contoh Produk, Desain Gambar

a. Spesifikasi Produk dan Baku Mutu disediakan Pihak I dalam bentuk contoh Produk atau desain gambar yang dimengerti dan disepakati bersama oleh anggota Pihak II. Contoh Produk atau desain gambar yang telah disepakati merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari dokumen pesanan. b. Pihak I menyediakan pengawas yang bertugas membimbing anggota Pihak II melaksanakan Baku Mutu, melakukan seleksi Baku Mutu dan menetapkan Produk baik atau afkir Pasal 4 Upah a. Upah disepakati bersama oleh Pihak I dan anggota Pihak II serta dicantumkan dalam Dokumen Pesanan. b. Upah dibayar bagi Produk yang memenuhi Baku Mutu selambat-lambatnya 2 (dua) minggu setelah penyerahan Produk.

Pasal 5

47

Lampiran

Produk Afkir a. Produk afkir karena kesalahan desain merupakan tanggung jawab Pihak I. b. Produk Afkir karena tidak memenuhi Baku Mutu tidak dibayarkan upahnya, c. Biaya penggantian Produk Afkir ditentukan dan disepakati bersama oleh Pihak I dan anggota Pihak II serta dicantumkan dalam Dokumen Pesanan. Pasal 6 Pekerjaan Rework a. Pengawas Baku Mutu dari Pihak I menentukan dan menetapkan Produk yang harus di rework. b. Biaya Rework menjadi tanggungan anggota Pihak II. Pasal 7 Denda Keterlambatan a. Besarnya denda keterlambatan penyerahan Produk disepakati bersama antara pihak I dengan anggota Pihak II dan dicantumkan dalam Dokumen Pesanan. b. Besarnya denda keterlambatan pembayaran Upah disepakati bersama antara Pihak I dengan anggota Pihak II dan dicantumkan dalam Dokumen Pesanan. Pasal 8 Biaya Proyek Penentuan besarnya komponen investasi Biaya Proyek pada saat dimulainya Proyek disepakati bersama antara Pihak I dan anggota Pihak II, diketahui oleh Pihak II untuk diajukan kepada Bank dalam rangka memohon fasilitas kredit. Pasal 9 Kredit a. Besarnya kredit untuk anggota Pihak II yang diajukan kepada Bank adalah biaya proyek dikurangi Equity, dan dapat bervariasi tergantung keperluan riil masing-masing anggota Pihak I. b. Permohonan kredit kepada Bank diajukan oleh Pihak II atas nama anggota Pihak II. c. Besarnya kredit yang disetujui oleh Bank dan persyaratan kredit baik yang mengacu pada persyaratan Bank Indonesia dan persyaratan Bank dicantumkan dalam akad kredit, serta harus dipatuhi oleh anggota Pihak II d. Tata cara penyaluran kredit sesuai ketentuan Bank Indonesia dan persyaratan Bank Pasal 10

48



Penerimaan Kredit a. Penerima kredit dari Bank adalah anggota Pihak II yang disalurkan melalui rekening S-Crow Pihak II. b. Sedapat mungkin kredit diterima anggota Pihak II dalam bentuk natura. Pasal 11 Jaminan Kredit a. Jenis dan besar jaminan kredit ditetapkan oleh Bank. b. Pihak I sepakat untuk memberikan jaminan kredit berupa: i. Jaminan fisik ii. Jaminan non fisik iii. Subtitusi collateral c. Pengikatan jaminan kredit dilakukan secara notariil antara Pihak I dan Bank, dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Nota Kesepakatan ini. Pasal 12 Peran Pihak I dan Pihak II a. Pihak I dan Pihak II sepakat membantu Bank mengamankan kredit yang dibutuhkan proyek dengan melakukan administrasi kredit sesuai petunjuk Bank. b. Pihak I membantu Bank dalam penarikan angsuran langsung dipotong dari pembayaran upah, dan menyetorkannya kepada Bank diketahui oleh Pihak I dan anggota Pihak II. Pasal 13 Jangka Waktu Perjanjian a. Nota kesepakatan mulai berlaku sejak tanggal ditandatanganinua oleh kedua Pihak. b. Jangka waktu perjanjian dalam Nota Kesepakatan ini disesuaikan dengan jangka waktu kredit dalam akad kredit. Pasal 14 Lain-Lain a. Hal-hal lain yang belum diatur dalam Nota Kesepakatan ini akan diatur dan disepakati oleh Pihak I dan Pihak II dan dicantumkan sebagai Amandemen yang tidak terpisahkan dari Nota Kesepakatan ini. b. Jika terjadi sengketa dalam Nota Kesepakatan, kedua Pihak sepakat untuk mengadakan musyawarah dalam penyelesaiannya, jika musyawarah tidak dapat menyelesaikan, kedua Pihak setuju untuk menyelesaikan melalui Pengadilan.

49

Lampiran

Pasal 15 Domisili Hukum Kedua Pihak sepakat memilih domisali hukum dari Nota Kesepakatan di Pengadilan Negeri ............. Tandatangan Pihak I Tandatangan Pihak II Diketahui Bank

50


USAHA KONVEKSI PAKAIAN JADI

Recommend Documents