UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI PROGRAM S1 EKSTENSI SKRIPSI ANALISA PERBANDINGAN SISTEM PEMBERIAN KREDIT SECARA KONVENSIONAL DAN SYARIAH PADA PT BNI (PERSERO) SENTRA KREDIT MEDAN DAN PT. BNI SYARIAH CABANG MEDAN
OLEH
NAMA
:MAHMUDAH
NIM
: 080522004
Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Medan 2011
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi yang berjudul “Analisa Perbandingan Sistem Pemberian Kredit Secara Konvensional dan Syariah pada PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan dan PT BNI Syariah Cabang Medan” adalah benar hasil karya sendiri dan judul yang dimaksud belum pernah dimuat, dipublikasikan atau diteliti oleh mahasiswa lain dalam konteks penulisan skripsi untuk program Ekstensi S-1 Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Semua sumber data dan informasi yang diperoleh telah dinyatakan dengan jelas, benar apa adanya dan apabila dikemudian hari pernyataan ini tidak benar, saya bersedia menerima sanksi yang ditetapkan oleh Universitas Sumatera Utara.
Medan, 10 Januari 2011 Penulis
Mahmudah Nim: 080522004
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim... Alhamdulillah, Puji dan syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini, guna memenuhi syarat menyelesaikan program Ekstensi S-1 Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. Shalawat beriring salam kepada Nabi Besar Muhammad SAW yang telah membawa umatnya dari alam kegelapan menuju alam yang penuh dengan ilmu pengetahuan. Selama proses penelitian sampai disusunnya skripsi ini tidak lepas dari peranan banyak pihak yang secara langsung ataupun tidak langsung memberikan bimbingan, dorongan, dan bantuan kepada penulis. Oleh karena itu, pada kesempatan ini Penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M. Ec selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara, 2. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si, Ak dan Ibu Dra. Mutia Ismail, MM, Ak selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara, 3. Bapak Drs. Hotmal Ja’far, MM, Ak selaku Dosen Pembimbing Penulis, yang telah membantu penulis dalam membimbing dan memberikan masukanmasukan yang bermanfaat untuk perbaikan skripsi ini,
Universitas Sumatera Utara
4. Ibu Dra. Salbiah, M.Si, Ak dan Bapak Drs. Chairul Nazwar, M.Si, Ak selaku Dosen Penguji I dan Penguji II Penulis yang telah mengkritisi dan memberikan saran kepada penulis dalam pemyusunan skripsi ini. 5. seluruh staf PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan pada bagian kredit dan seluruh staff dan pegawai PT. BNI Syariah cabang Medan yang telah banyak membantu memberikan data-data yang diperlukan dalam penyelesaian skripsi ini. 6. Teristimewa untuk kedua Orang Tua tercinta Buya Drs. Ismail Yahya dan Umi Dra. Darwisah Matta serta Adinda Shafwan Ismail, yang telah mencurahkan rasa cinta kepada Ananda, serta dukungan baik material maupun spriritual, Serta Semua pihak yang telah membantu Penulis dalam menyelesaikan skripsi ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu. Dengan segala kerendahan hati Penulis menyadari dikarenakan adanya keterbatasan kemampuan dan pengetahuan Penulis, skrpsi ini masih jauh dari sempurna, karena itu Penulis memohon maaf atas segala kesalahan dan hal-hal yang kurang berkenan di hati pembaca. Kritik yang membangun sangat Penulis harapkan demi sempurnanya skripsi ini. Akhir kata Penulis mengharapkan tugas akhir ini dapat memberikan manfaat bagi Pembaca pada umumnya dan bagi Penulis sendiri pada khususnya. Medan, 10 Januari 2011 Penulis
Mahmudah Nim: 080522004
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK Mahmudah, 080522004, skripsi ini berjudul Analisa Perbandingan Sistem Pemberian Kredit Secara Konvensional dan Syariah Pada PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan dan PT BNI Syariah Cabang Medan. Tujuan dari penelitian ini adalah Untuk mengetahui dampak atas pengaruh perbedaan sistem pemberian kredit secara konvensional dan syariah pada PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan dan Anak Perusahaan PT BNI Syariah Cabang Medan. Pada penelitian ini, data-data informasi yang diperoleh akan dianalisis dengan deskriptif kualitatif dengan menggambarkan keadaan. Kajian deskriptif merupakan kajian non hipotesis, sehingga dalam langkah kajian tidak perlu merumuskan hipotesis. Dalam metode analisis ini akan membandingkan antara prosedur secara deskriptif dari sistem pemberian kredit pada bank konvensional dan bank syariah pada PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan dan PT BNI Syariah Cabang Medan. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa system pemberian kredit secara konvensional dan syariah pada PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan dan PT BNI Syariah Tbk Cabang Medan mempunyai perbedaan dalam hal akad yang dilakukan dalam sistem pemberian kredit/pembiayaan. Akad yang dilakukan pada PT BNI Syariah Tbk cabang Medan menggunakan akad yang halal dimana tidak ada unsur riba/bunga dalam perjanjian tersebut melainkan sistem bagi hasil. Berbeda dengan PT BNI (Persero) Sentra Kredit Kecil Medan menggunakan bunga dalam perjanjian sebagai keuntungan dari jasa yang telah diberikan.
Kata kunci: Kredit, Akad, Bunga, dan Bagi Hasil.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT Mahmudah, 080522004, this essay titled Comparative Analysis of Lending System By Conventional and Syariah at PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan and PT BNI Syariah Medan. The purpose of this study was to determine differences in conventional lending systems and syariah at PT BNI (Persero) Tbk small loan centers and PT BNI Syariah Medan. In this study, the data information obtained will be analyzed by qualitative descriptive by describing the situation. The study is a descriptive study of nonhypothesis, so that the review step is not necessary to formulate hypotheses. In this method of analysis will compare the procedure with descriptive of the credit delivery system in conventional banks and Islamic banks in PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan and PT BNI Syariah Cabang Medan. The results of this study indicate that the system of conventional and Islamic loans at PT BNI (Persero) Tbk Sentra Kredit Kecil Medan and PT BNI Syariah Medan Branch have differences in the agreement made in the system of credit / financing. Akad conducted at PT BNI Syariah Cabang Medan using a contract that permitted where there is no element of riba / interest in the agreement but sharing system. Unlike the PT BNI (Persero) Sentra Kredit Kecil Medan use the interest in the agreement as gains from services rendered.
Keywords: Credit, Akad, Interest, and Profit Sharing.
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI PERNYATAAN..................................................................................................i KATA PENGANTAR........................................................................................ii ABSTRAK ..........................................................................................................iv ABSTRACT ........................................................................................................v DAFTAR ISI.......................................................................................................iv DAFTAR TABEL ..............................................................................................ix DAFTAR GAMBAR..........................................................................................x DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................xi BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah.........................................................1 B. Perumusan Masalah ...............................................................3 C. Tujuan Penelitian ...................................................................3 D. Manfaat Penelitian .................................................................4 E. Kerangka Konseptual .............................................................4
BAB II
LANDASAN TEORI A. Uraian Teoritis .......................................................................6 1. Pengertian Sistem.............................................................6 2. Elemen Sistem..................................................................6 3. Kredit ...............................................................................7 a. Pengertian Kredit .......................................................7 b. Tujuan Kredit .............................................................8 c. Fungsi Kredit..............................................................8
Universitas Sumatera Utara
d. Pengertian Kredit Modal Kerja ..................................8 e. Prosedur Kredit Modal Kerja .....................................9 f. Analisa Pemberian Kredit ..........................................10 4. Pembiayaan ......................................................................11 a. Pengertian Pembiayaan ..............................................11 b. Tujuan Pembiayaan....................................................12 c. Pembiayaan Musyarakah ...........................................12 B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ...............................................15 BAB III
METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian....................................................................16 B. Jenis Data ...............................................................................16 C. Teknik Pengumpulan Data.....................................................17 D. Metode Analisis Data.............................................................18
BAB IV
ANALISIS HASIL PENELITIAN A.
PT BNI (Persero) Sentra Kredit Kecil Medan .......................19 1. Gambaran Umum Perusahaan..........................................19 2. Kegiatan PT BNI (Persero) Sentra Kredit Kecil ..............20 3. Struktur Organisasi Perusahaan .......................................21 4. Uraian Tugas ....................................................................22 5. Sistem Pemberian Kredit .................................................25
Universitas Sumatera Utara
B.
PT BNI (Persero) Syariah Cabang Medan .............................34 1. Sejarah Perusahaan...........................................................34 2. Struktur Organisasi Perusahaan .......................................35 3. Uraian Tugas ....................................................................35 4. Sistem Pemberian Pembiayaan ........................................39
C.
Analisa Perbandingan Sistem Pemberian Kredit Secara Konvensional dan Syariah Pada PT BNI (Persero) Sentra Kredit Kecil Medan dan PT BNI (Persero) Syariah Cabang Medan ..........................................................47
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN A.
Kesimpulan ............................................................................50
B.
Saran .....................................................................................51
DAFTAR PUSTAKA .........................................................................................52
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
1. Tabel 1 Peringkat Bank Umum Dalam Penyaluran Kredit Tahun 2009........1 2. Tabel 2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ..........................................................15 3. Tabel 3 Perbedaan Sistem Pemberian Kredit/Pembiayaan ............................47 4.
Tabel 4 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil.....................................................49
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar 1 Skema kerangka konseptual ..........................................................5 2. Gambar 2 Skema Pembiayaan Musyarakah...................................................14 3. Gambar 3 Prosedur Pemberian Kredit ...........................................................33 4. Gambar 4 Prosedur Pemberian Pembiayaan ..................................................46
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN 1. Lampiran 1 Struktur Organisasi PT. BNI (Persero) Tbk SKC Medan .........52 2. Lampiran 2 Struktur Organisasi PT. BNI Syariah cabang Medan.................53
Universitas Sumatera Utara
