KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
A vállalkozás bemutatása
1.1.
A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult.
1.2.
A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos.
1.3.
A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, 2007. április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László.
1.4.
A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság eleinte a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei (2008 TEÁOR) 7010 üzletvezetés.
1
1.5.
Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név
Tulajdonosi részarány
Argenta Credit Zrt.
100 %
Argenta Faktor Zrt.
100 %
Argenta Reál Kft.
100 %
Argenta Car Kft.
100 %
Argenta Office Kft*
100 %
Argenta Risk Kft.
100 %
A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.
2.
A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza.
2.1.
Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést.
2
2.2.
Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként.
2.3.
2014. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), Csordás Beáta Nikoletta (1098 Budapest, Dési Huber u. 2.) valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.) jogosultak.
2.4.
Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 § (3) 3. pontjára.
2.5.
A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal.
3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1.
Az eszközök értékének és összetételének bemutatása
Az eszközök
70,1 %-át a befektetett eszközök, 27,7 %-át a forgóeszközök, 2,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki.
A forgóeszközök összetétele: 4,2 % pénzeszköz, 89,7 % egyéb követelések. 6,1 % forgatási célú értékpapír
1.1.
Befektetett pénzügyi eszközök
A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek megoszlását a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. A társaságokat az Argenta Zrt. a saját tőke/jegyzett tőke aránnyal minősítve úgy döntött, hogy él az értékhelyesbítéssel, és 2008 évben piaci értékre átértékelte a részesedéseket. Az alábbiakban bemutatjuk a tőke arányokat, valamint az értékhelyesbítés mértékét. 2014-ben a 2013. évi beszámoló adatait értékelve módosította a társaság a nyilvántartási különbözeteket. Az Argenta Zrt 2014 május 31-én tulajdonosi döntést hozott, mely szerint az Argenta Credit Zrt-ből az aktív működés elemei beolvadnak az Argenta Lízing Zrt jogutód társaságba, míg az Argenta Credit Zrt működését új üzleti terv alapján folytatja, 50.000 e Ft jegyzett tőkével.
4
cég
Argenta Risk Kft. Argenta Reál Kft Argenta Car Kft Argenta Credit Zrt Argenta Faktor Zrt Argenta Office Kft Argenta Lízing Zrt Argenta s.r.o
2011 2011 saját tőke jegyzett tőke
2012 2012 saját tőke jegyzett tőke
2013 2013 saját tőke jegyzett tőke
Argenta Zrt.nyilvá ntartási ár 2014
Nyilvántartott átértékelési különbözet 2014
195759
10000
133952
10000
17903
10000
10000
0
57324
45000
46614
45000
48885
45000
45000
0
105063
5000
81217
5000
91501
5000
75000
70000
1748340
400000
1758029
400000
1771209
400000
0
-50000
215264
120000
237847
120000
302189
120000
500000
0
392067
153000
345849
153000
368500
153000
275249
0
1160000
690000
1548
0
Az Argenta Faktor Zrt. a cégcsoport egyetlen tagja, ahol a saját tőke tartósan a jegyzett tőke értéke alatt volt, az időközben történt tőkeemelés ellenére. Ennek oka, hogy a cég tevékenységének jellegéből következően (vásárolt követelések kezelése) nagy összegű kiadások jelentkeznek, melyekhez kapcsolódóan a bevételek időben elhúzódva várhatóak. A behajtással kapcsolatos kiadások nem határolhatók el, így a társaság számítása szerint nyereségessé válásával a tőke arány kiegyenlítődik. 2014 év folyamán az Argenta Faktor Zrt valóban folyamatosan nyereséget termelt, így az előző években képzett értékvesztés visszaírásra került. Az Argenta Credit Zrt. részleges beolvadásával az Argenta Lízing Zrt-be (2014. május 31-i döntés) a jegyzett tőke, tőketartalék arányok a fenti táblázat szerint alakultak.
1.2.
Immateriális javak és tárgyi eszközök A társaság immateriális javai, tárgyi eszközei már leírásra kerültek.
1.3.
Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik.
5
1.4.
Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben:
733.895 eFt
Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 404.692 eFt. Az Argenta Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Argenta Zrt., valamint az Argenta cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. Az Argenta Credit Zrt.-től a 2008.és 2009 évi előírt, ki nem fizetett osztalék követelések között nyilvántartott összege 220.000 eFt. Az Argenta Risk Kft-től a még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 84.203 eFt.
Az Argenta Credit Zrt ügyfelei részére, a lezárt devizahitelek törvény szerinti elszámolásából adódó, kalkulált visszafizetendő összegre a tulajdonos Argenta Zrt. 25.000 eFt összeget ügyvédi letétbe helyezett. A fenti összeget a követelések között tartja nyilván a társaság, egyúttal a várható kötelezettség miatt céltartalékot képzett rá, 25.000 eFt értékben.
Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek:
1.5.
Bérleti díj letét
80 eFt
Mindösszesen:
80 eFt
Értékpapírok A társaság 2014. dec.31-i forgatási célú értékpapír állománya: típus OTP EUR kötvény .
névérték 300.000 EUR
Könyv szerinti érték 50.143.950 HUF
6
Az 250.000 EUR névértékű OTP EUR kötvényt a társaság 2011.11.18-án 50 %-os árfolyamon vette, 50.000 EUR névértékű kötvényt 68,48 %-os árfolyamon. 2014.12.30-án a piaci ár 90,020 %, átértékeléssel nem élt a társaság, a nyilvántartás 2014.12.31-i MNB árfolyamon történik.
1.6.
Pénzeszközök részletezése
adatok ezer forintban
Pénztár Elszámolási betétszámla, folyószámla PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
1.7.
2013.12.31. 2.092 13.195 15.287
2014.12.31. 2.530 31.802 34.332
Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer forintban
2013.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok Argenta Credit Zrt-től ki nem fizetett osztalék után kamat Kiadások elhatárolása Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok elhatárolása Összesen
2014.12.31. 828
819
52.488
62.437
193
26
497
84
54.006
63.366
A kiadások aktív elhatárolása 2015. évre vonatkozó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása):
26 eFt
7
2.
A források változása
2.1.
Saját tőke adatok ezer forintban
Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Tőketartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Saját tőke
2.2.
2013.12.31. 20.000 1.362.786 71.390
2014.12.31. 20.000 1.434.176 30.953
900.000 2.354.176
760.000 2.245.129
Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek adatok ezer forintban
•
2013. 12. 31. 2014.12.31 Adók 3.345 3.988 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 0 0 Szállítók 42 142 Társadalombiztosítási kötelezettség 36 37 Január 3-i munkabér 131 131 Osztalék előírás 133.423 100.000 Erste Bank Nyrt. hitelből éven belüli lejárat 29.097 30.859 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * 5.754 17.390 ÖSSZESEN: 171.828 152.547 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből 17.317 eFt a kibocsátott kötvény fel nem vett kamatának előírása.
8
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eFt névértékű Argenta „G” kötvény értéke; az Erste Bank Nyrt-től éven túli EUR hitel összege 104.850 eFt (2014.12.31-i árfolyamon); az Argenta cégcsoporttól kapott 43.911 eFt kölcsön szerepel. A teljes hosszú lejáratú kötelezettség értéke a mérleg fordulónapon: 448.761 eFt.
2.3.
Céltartalék Az Argenta Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eFt névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a fizetendő kamatprémiumra 75.000 eFt céltartalékot képzett. Az Argenta Credit Zrt és Argenta Lízing Zrt átalakulása után az Argenta Credit Zrt 50.000 eFt jegyzett tőkével szándékozott új üzleti terv szerint folytatni tevékenységét. A devizahiteles elszámolások miatt a 2014 évi mérlegkészítés időpontja előtt döntés született, hogy a kifizetendő összegek miatt a társaság végelszámolásra kerül. A jegyzett tőke erejéig a befektetésre értékvesztést számolt el az Argenta Zrt. Az Argenta Credit Zrt devizahiteles elszámolásának várható veszteségeire az Argenta Zrt 25.000 eFt-ot ügyvédi letétbe helyezett, melyre ugyanekkora mértékű céltartalékot képzett.
9
2.4.
Passzív időbeli elhatárolás adatok ezer forintban
2013.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása Kiadások, kamatok elhatárolása ÖSSZESEN:
2014.12.31. 0 865 865
0 2.176 2.176
A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 2.119 eFt. Költségek 2014 évre eső elhatárolt összege:
3.
57 eFt
Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt. 2014. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel 2. Nettó eredmény / saját tőke C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató
2014. 76,1
38,5 5,8 5,3
A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek
10
4.
Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta „G” sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett ,2014 évben 75.000 eFt értékben.
III. EREDMÉNYKIMUTATÁS
1.
Értékesítés bevétele A társaságnál 2014. év folyamán értékesítési bevétel nem volt.
2.
Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 148.466 eFt. Ebből az Argenta Faktor Zrt tulajdoni részesedésére visszaírt értékvesztés 100.000 eFt, G kamat céltartalék feloldás 48.450 eFt
11
3.
Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások adatok ezer forintban
2013. Anyagköltség nyomtatvány, irodaszer energia Igénybevett szolgáltatás jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj raktározás, biztonsági őrzés karbantartás hirdetés, közzététel szakmai továbbképzés kiküldetési költségek könyvviteli szolgáltatás, számviteli tanácsadás telefon, internet, postai szolgáltatás szakkönyv, folyóirat szállítási költség takarítás egyéb szolgáltatás, döntően kutatás Személyi jellegű ráfordítások bérköltség bérjárulékok személyi jellegű egyéb kifizetés Értékcsökkenési leírás Nem anyagjellegű szolgáltatás pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés adójellegű ráfordítások egyéb
4.
2014. 0 0 0 9.497 25 3.047
0 0 0 6.901 272 1.616
762 0 23 0 1.372 741 582
762 0 0 0 914 168 102
828 2.117 3.785 2.680 893 212 0 1.783 1.783 60.027 60.000 22 5
795 2.272 3.541 2.474 776 291 0 1.826 1.826 72.064 70.000 2.064
Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai Pénzügyi műveletek tekintetében 2014 év folyamán a céges kölcsönök, valamint az Erste Banktól felvett EUR hitel kamatai jelennek meg, a fizetendő Argenta „G” kötvény kamata, valamint a devizás tételek (EUR hitel, OTP EUR alapú kötvény) év végi értékelése.
12
ezer forintban
Leányvállalatnak fizetett, ill. leányvállalattól kapott kamat „G” kötvény kamata Pénzintézet kamat Értékpapír kamat Egyéb kamat Devizás tételek árfolyamváltozása Határidős ügyletek nyeresége /vesztesége Részesedések értékvesztése Kapott osztalék Árfolyamnyereség /veszteség (részvény, kamatozó értékpapír) Összesen
Pénzügyi műveletek bevételei 2013.12.31 51.232
Pénzügyi műveletek bevételei 2014.12.31 45.279
13 8.656 585 0
8 6.330 0 0
0
0
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2013.12.31 3.134
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2014.12.31 2.119
25.807 9.740
57.818 8.499
2.723
5.704
0
0 50.000
215.000
140.000
275.486
191.617
41.404
124.140
Az előző évhez képest jelentősebb változások:
Az osztalék az Argenta Risk Kft határozata alapján került a tulajdonos, Argenta Zrt. könyveiben előírásra. Az Argenta Credit Zrt átalakulás után nyilvántartott könyve szerinti értékére 50.000 eFt értékben értékvesztést számolt el a társaság, figyelembe véve a devizahiteles elszámolásból eredő várható kötelezettséget.
5.
Rendkívüli bevételek és ráfordítások
A társaságnak 2014. évben nem volt rendkívüli bevétele.
A rendkívüli ráfordítása 2014 évben nem volt a társaságnak..
13
6.
Adózás
adatok ezer forintban
TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. céltartalék felhasználás kapott osztalék Előző évek veszteségéből leírt összeg Adózás előtti eredményt növelő tételek Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés céltartalék képzés miatt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság, előző évek adóellenőrzési eredményeként ráfordításként elszámolt összeg A számított adó alapja Számított adó 10% Adókedvezmény Fizetendő adó
131.611 195.030 48.450 140.000 6.580 70.000 70.000
6.581 658 0 658
adatok ezer forintban
EGYÉB ADÓK 2014. Személyi jövedelemadó, magánszemélyek különadója Osztalék után forrásadó Kamatadó „G” kötvény kamat után Általános forgalmi adó Helyi iparűzési adó Szakképzési hozzájárulás
396 21.348 7.387 0 0 40
14
7.
Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek adatok ezer forintban
Megnevezés Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére Társadalombiztosítási és bérjárulékok Egyéb személyi jellegű költségek
Fő 2
Összeg 2.474 776 291
Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság nem működik az egyszemélyes társaságnál.
8.
Mérlegen kívüli tételek
A vállalkozás 2014. december 31-én függő kötelezettségeket nem tart nyilván . . A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Lakcím: PM regisztrációs szám:
Láner Judit 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. 124264
A társaság könyvvizsgálója:
Benkő Pálné dr. 1125 Budapest, Szarvas Gábor u.6. 002972
Kamarai tagsági szám:
Budapest, 2015. január 31. a vállalat vezetője
15
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer forintban
2013.12.31 Kamatbevételek
2014.12.31
60 486
51 617
-
16
215 000
140 000
Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek Befektetési szolgáltatások bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások
-
38 681
-
68 436
Egyéb pénzügyi szolgáltatatás ráfordításai
-
2 723
-
5 704
Egyéb ráfordítások /céltartalékképzés kivételével/
-
27
-
2 064
-
15 065
-
12 268
Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség
-
200
-
658
Kifizetett osztalék
-
100 000
-
100 000
Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Rendkívüli ráfordítások
MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS Kötelezettség állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/
118 790 -
Követelés állományváltozása /ha növekedés-, ha csökkenés +/
196 712
2 503 -
17 024
170 375
2 650
44 560
40 513
Készlet állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/
-
120 000
-
1 548
Aktív időbeli elhatárolás állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/
-
16 176
-
9 360
Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/
-
3 998
1 311
-
3 161
19 045
1 906
438
Beruházások /beleértve az előleget is/ állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Immateriális javak állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Tárgyi eszközök /beruházások és beruházási előlegek kivételével/ nettó értékben bekövetkezett állományváltozás /ha növekedés-, ha csökkenés +/
Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyjonjegy névértéke NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS ebből: * készpénz /forint- és valutapénztár, csekkek/ állományváltozása
16
* számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla/ állományváltozása
Budapest, 2015. január 31.
-
5 067
18 607
a vállalkozás vezetője
17
