ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK PEMBERIAN BONUS PADA PRODUK SIMPANAN BERKAH PLUS (DEPOSITO MUDHARABAH) DI BMT “TARUNA SEJAHTERA”, JATISARI, MIJEN, KOTA SEMARANG SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata Satu ( SI ) Dalam Ilmu Syari’ah
Oleh : SITI AFIDAH NIM : 102311070
FAKULTAS SYARI’AH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2014
i
ii
iii
MOTTO
ِ َحدَّثَنَا َكثِ ُري بْ ُن َعْب ِد اللَّ ِو:ال َ َالع َق ِدي ق َ ََحدَّثَنَا احلَ َس ُن بْ ُن َعلِ ٍّي اخلَََّّل ُل ق َ َح َّدثَنَا أَبُو َعام ٍر:ال ِ ٍ ِ َ َن رس ِِ :ال َ َصلَّى اللَّوُ َعلَْي ِو َو َسلَّ َم ق َ ول اللَّو ُ َ َّ أ، َع ْن َجدِّه، َع ْن أَبيو،بْ ِن َع ْم ِرو بْ ِن َع ْوف ادلَُزِِن َوادل ْسلِ ُمو َن َعلَى،َح َّل َحَر ًاما أ َْو أ،ص ْل ًحا َحَّرَم َح ََّلًَّل إََِّّل،ْي ْي ادل ْسلِ ِم الص ْل ُح َجائٌِز ب ْ َ َ ُ َ َ ُ ُ 1 ِ ِ )الّتمذي أ َو أ ، َّل َّل ح م ر ً َ َّ ّ َح َّل َحَر ًاما (رواه َ ْ َ َ إََّّل َش ْرطًا َح،ُش ُروط ِه ْم “Diceritakan kepada kami Hasan bin Ali al-Khallal berkata, diceritakan kepada kami Abu „Amir al-„Aqadiy berkata, diceritakan kepada kami Katsir bin Abdillah bin Umar bin „‟Auf al-Maziniy dari ayahnya, dari kakeknya, bahwa Rasulullah saw bersabda: “Perdamaian boleh dilakukan diantara kaum Muslimin kecuali perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram dan kaum Muslimin terikat dengan syaratsyarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram”. (HR. at-Tirmidzi).
1
Muhammad bin Isa bin Saurah bin Musa bin Dzihak at-Tirmidzi, Sunnah Tirmidzi, Juz III, Mesir: Syirkah al-Maktabah wa Math‟abah Musthafa al-Baabiilkhalbii , 1975, hlm. 627.
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini penulis persembahkan untuk: Kedua orang tua penulis berkat do‟a, dorongan moral dan material dengan penuh keikhlasan serta kasih sayang sehingga menguatkan setiap langkah penulis, Adik tercinta Sulistyowati yang selalu memberikan semangat kepada penulis, Keluarga Rumah Tahfidz al-Amna atas segala do‟a, dukungan dan bimbingannya. Guru-guru penulis dan Almamater UIN Walisongo Semarang.
v
DEKLARASI
Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak berisi satupun pemikiran-pemikiran orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam refrensi yang dijadikan bahan rujukan.
Semarang, 27 November 2014 Deklarator,
Siti Afidah NIM 102311070
vi
ABSTRAK Salah satu produk penghimpunan dana di BMT “Taruna Sejahtera” adalah produk Simpanan Berkah Plus. Produk ini merupakan simpanan berjangka anggota dengan waktu 12, 24 dan 60 bulan. Lebih spesifiknya produk ini diperuntukkan bagi anggota yang ingin mendapatkan bonus berupa motor atau mobil. Produk ini dikelola berdasarkan akad mudharabah. Salah satu aspek penting dalam akad mudharabah adalah penentuan nisbah keuntungan atau bagi hasil. Nisbah bagi hasil harus dinyatakan dalam bentuk prosentase berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. Dan pembagian keuntungan diantara dua pihak harus secara proporsional dan tidak dapat memberikan keuntungan sekaligus atau yang pasti kepada pemilik modal (shahibul maal). Namun yang dipraktekkan di BMT “Taruna Sejahtera” Cabang Mijen, pembagian keuntungan pada produk Simpanan Berkah Plus ini diberikan dalam bentuk bonus dan diberikan di awal. Melihat fenomena ini, penulis tertarik untuk menelitinya dengan mengacu pada rumusan masalah sebagai berikut: pertama, bagaimana praktek pemberian bonus pada produk Simpanan Berkah Plus (deposito mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera”; kedua, bagaimana pandangan hukum Islam terhadap praktek pemberian bonus pada produk Simpanan Berkah Plus (deposito mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera”. Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini ialah penelitian lapangan. Metode yang digunakan untuk mengumpulkan data adalah dengan metode observasi, wawancara, dan dokumentasi. Adapun dalam menganalisis data tersebut, penulis menggunakan metode deskriptif kualitatif dengan pendekatan normatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa praktek pemberian bonus pada produk Simpanan Berkah Plus (deposito mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera” Cabang Mijen adalah dari bagi hasil yang ditetapkan tiap bulan, tetapi bagi hasil tersebut diberikan seluruhnya di awal berupa pemberian bonus (motor atau mobil). Nasabah tidak akan mendapatkan bagi hasil kecuali pemberian bonus yang sudah ditetapkan dan diberikan seluruhnya di awal. Dan penggunaan istilah “bonus” hanya sebagai sales marketing dalam rangka penggalangan dana nasabah yang nantinya diharapkan dapat berpengaruh pada asset BMT. Praktek pemberian bonus pada produk Simpanan Berkah Plus terkait perhitungan bagi hasil berupa bonus sudah sesuai dengan ketentuan nisbah bagi hasil atau keuntungan dalam akad mudharabah karena setelah dilakukan analisis terhadap perhitungan bagi hasil diketahui bahwa nisbah keuntungan dinyatakan dalam bentuk prosentase dari keuntungan BMT. Namun teknis penyerahan bagi hasil berupa bonus yang dipraktekkan BMT “Taruna Sejahtera” Cabang Mijen yaitu bonus yang diserahkan di awal adalah belum sesuai dengan Hukum Islam. Hal ini dikarenakan simpanan yang menerapkan akad mudharabah mensyaratkan adanya tenggang waktu antara dana yang diberikan dan pembagian keuntungan, karena untuk melakukan investasi dengan memutarkan dana diperlukan waktu yang cukup. Kata kunci: Analisis Hukum Islam, Bonus, Simpanan Berkah Plus vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum wr.wb. Segala puji kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada penulis, sehingga dengan ridho-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW yang telah membawa pencerahan dalam kehidupan seluruh ummat manusia, semoga kita termasuk umatnya yang kelak mendapatkan syafaatnya. Skripsi yang berjudul “Analisis Hukum Islam Terhadap Praktek Pemberian Bonus pada Produk Simpanan Berkah Plus (Deposito Mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera” Jatisari, Mijen, Kota Semarang”, ditulis untuk memenuhi syarat guna memperoleh gelar Sarjana Strata Satu (S1) di Fakultas Syari‟ah UIN Walisongo Semarang. Penulis menyadari bahwa dalam proses penyusunan skripsi ini tidak akan berhasil tanpa dukungan dari semua pihak dengan berbagai bentuk kontribusi yang diberikan, baik secara moril ataupun materiil. Pernyataan terima kasih penulis sampaikan kepada yang terhormat: 1.
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan RI melalui program Beasiswa Bidik Misi yang telah memberikan beasiswa kepada penulis sehingga penulis mendapat kesempatan untuk melanjutkan pendidikan di UIN Walisongo Semarang.
2.
Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag., selaku Rektor UIN Walisongo Semarang.
viii
3.
Dr. H. A. Arif Junaidi, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Syari‟ah UIN Walisongo Semarang.
4.
Moh. Arifin, S.Ag., M.Hum selaku Ketua Jurusan Mu‟amalah dan Afif Noor, S.Ag, S.H., M.Hum. selaku Sekretaris Jurusan Mu‟amalah.
5.
Moh. Arifin, S.Ag., M.Hum selaku pembimbing I dan Dr. Mahsun, M.Ag,. selaku pembimbing II yang telah banyak memberikan nasehat, bimbingan dan koreksi kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
6.
Segenap Dosen beserta karyawan fakultas Syari‟ah UIN Walisongo Semarang yang telah dengan ikhlas memberikan pengetahuan dan pelayanan yang baik kepada penulis.
7.
Bapak Yahsun selaku General Manager BMT “Taruna Sejahtera”, Ibu Lismawati selaku Manager BMT “Taruna Sejahtera” Cabang Mijen beserta para Staf yang telah mengijinkan, meluangkan waktunya untuk membantu penulis dalam memberikan informasi dan memberikan keterangan terkait dengan data-data penelitian yang dibutuhkan untuk penulisan skripsi.
8.
Bapak dan Ibu tercinta yang telah memberikan dorongan moral, spiritual dan material kepada penulis dengan penuh keikhlasan serta kasih sayang.
9.
Adikku tercinta yang telah memberikan motivasi dan do‟a sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
10. Keluarga Rumah Tahfidz al-Amna yang senantiasa menemani penulis, memberikan ilmu, motivasi dan do‟a sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. 11. Teman-temanku tersayang Community Kendal (Zullfa, Azizah, Vina), temantemanku MUA‟10 (Nisa, Vita, Ida, Nanda, Diana, Janah) dan seluruh teman
ix
MUA‟10 serta teman-teman MUB‟10 yang senantiasa memberikan semangat kepada penulis untuk menyelasaikan penulisan skripsi. 12. Teman-teman KKN Posko 49 Ngempon, Kecamatan Bergas, Kabupaten Ungaran yang memberikan semangat kepada penulis untuk menyelesaikan penulisan skripsi. 13. Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung memberikan bantuan, dorongan, dan do‟a kepada penulis selama melaksanakan studi di Fakultas Syariah IAIN Walisongo Semarang. Dengan segala kerendahan hati penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dari semua pihak di atas, skripsi ini tidak akan dapat terselesaikan dengan baik. Dengan memohon kepada Allah SWT semoga amal shaleh mereka mendapatkan ridho dan menjadi amalan yang baik. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan serta penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna. Sehingga penulis senantiasa mengharap kritik dan saran demi perbaikan skripsi ini. Dan semoga skripsi ini memberikan manfaat bagi pembaca umumnya dan khususnya bagi penulis. Wassalamu’alaikum wr.wb. Semarang, 27 November 2014 Penulis,
Siti Afidah NIM. 102311070
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ………………………………………………….............. .i HALAMAN NOTA PEMBIMBING ……………………………….................ii HALAMAN PENGESAHAN ………………………………………................iii HALAMAN MOTTO ………………………………………….........................iv HALAMAN PERSEMBAHAN …………………………………….................v HALAMAN DEKLARASI…………………………………………….............vi HALAMAN ABSTRAK ………………………………………………...........vii HALAMAN KATA PENGANTAR …………………………………............viii DAFTAR ISI …………………………………………………………...............xi BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ……………………………............................1 B. Rumusan Masalah .…………………………….....................................8 C. Tujuan Penelitian .…………………………...........................................9 D. Manfaat Penelitian ………………………..............................................9 E. Telaah Pustaka ……………………………..........................................10 F. Metode Penelitian
....…………………………....................................15
G. Sistematika Penulisan ……….……………….......................................19 BAB II KONSEP HUKUM ISLAM TENTANG MUDHARABAH A. Pengertian Mudharabah…………………………………………………......21 B. Dasar Hukum Mudharabah………………………………………………...23 C. Rukun dan Syarat Mudharabah…………………………………………….26
xi
D. Macam-macam
Mudharabah
dan
Aplikaisnya
pada
Perbankan
Syariah....................................................................................................29 E. Ketentuan Nisbah Keuntungan dan Perhitungan Bagi Hasil Deposito Mudharabah…………………………………………………………...34 BAB III PRAKTEK PEMBERIAN BONUS PADA PRODUK SIMPANAN BERKAH PLUS (DEPOSITO MUDHARABAH) DI BMT “TARUNA SEJAHTERA” A. Profil BMT “Taruna Sejahtera”.…..…………………………………...40 B. Produk-Produk BMT “Taruna Sejahtera”…………………...................46 C. Operasional Produk Simpanan Berkah Plus (Deposito Mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera”…………………........................................51 BAB IV ANALISIS PRAKTEK PEMBERIAN BONUS PADA PRODUK SIMPANAN BERKAH PLUS (DEPOSITO MUDHARABAH) DI BMT “TARUNA SEJAHTERA” MENURUT HUKUM ISLAM A. Analisis Praktek Pemberian Bonus pada Produk Simpanan Berkah Plus (Deposito Mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera”………................61 B. Analisis Praktek Pemberian Bonus pada Produk Simpanan Berkah Plus (Deposito Mudharabah) di BMT “Taruna Sejahtera” Menurut Hukum Islam……………………………………………………………………65 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ……..……………............………………………………..83 B. Saran-Saran ……………………………………………… …………...84 C. Penutup …..………………………………………………...................86
xii
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN
xiii
