Rapport. 31 augustus 2015

Rapport Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 31 augustus 2015

De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KvK te Enschede onder nummer 06061434. Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden. Deze worden u op verzoek toegezonden.

Inhoudsopgave

Jaarrekening Balans per 30 juni 2015 Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

2 4 5 8 14

Overige gegevens

17

Bijlagen 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW)

19

Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A., Denekamp

Jaarrekening

1


Balans per 30 juni 2015

€

30-6-2015 €

€

31-12-2014 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Machines en installaties Inventarissen Vervoermiddelen

1 16.626 74.264 135.494

17.077 86.426 153.038 226.384

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

Totaal activazijde

2

2 3

256.541

51.562

60.773

1.040

86.520

472.470

969.923

4

5

525.072

1.117.216

69.815

35.670

821.271

1.409.427

€

30-6-2015 €

€

31-12-2014 €

Passiva Cooperatief vermogen Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

6 7

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handels- 8 kredieten Belastingen en premies sociale 9 verzekeringen Overige schulden en overlopende 10 passiva

Totaal passivazijde

-303.119

-240.211

38.037

50.047

108.760

-

174.760

28.217

802.833

1.571.374 1.086.353

1.599.591

821.271

1.409.427

3


Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15

Overige bedrijfsopbrengsten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

11 12 13 14 15

01-01-15 / 30-06-15 € € 642.622 302.052 70.538

01-01-14 / 31-12-14 € € 1.147.970 355.214 117.911

39.757 293.183

61.535 853.521 705.530

1.388.181

Netto resultaat vóór belastingen

-62.908

-240.211

Belastingen Netto resultaat na belastingen

-62.908

-240.211

4


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A., statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wswmedewerkers en Wwb-medewerkers, bij haar leden. Continuïteit Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen. In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten onder voorwaarden niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

5


Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

6


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit subsidies, doorbelastingen, ledenbijdragen en dienstverleningsvergoedingen. Afschrijvingen De afschrijving op materiele vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens de winsten verliesrekening tegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten en beperkingen. Bij de bepaling wordt rekening gehouden met de mutatie in de voorziening voor latente vennootschapsbelasting.

7


Toelichting op de balans Activa

Vaste activa 1 Materiële vaste activa Machines en Inventarissen installaties € €

Vervoermiddelen €

Totaal €

Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2015

23.535 -6.458 17.077

123.459 -37.033 86.426

171.082 -18.044 153.038

318.076 -61.535 256.541

Mutaties: Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties

3.000 -3.451 -451

6.600 -18.762 -12.162

-17.544 -17.544

9.600 -39.757 -30.157

Stand per 30 juni 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2015

26.535 -9.909 16.626

130.059 -55.795 74.264

171.082 -35.588 135.494

327.676 -101.292 226.384

8


Vlottende activa Vorderingen

2 Handelsdebiteuren Debiteuren

30-6-2015 €

31-12-2014 €

51.562

60.773

1.029 11 1.040

121 86.399 86.520

373.659 46.593 38.499 9.859 3.860 472.470

950.816 9.859 4.470 4.778 969.923

69.683 132 69.815

35.306 364 35.670

Een voorziening voor incourantie wordt niet noodzakelijk geacht. 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Te verrekenen Mehrwehtsteuer Omzetbelasting

4 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren doorbelaste kosten Nog te factureren omzet Nog te factureren loonaanvulling Top Craft Waarborgsom Vooruitbetaalde kosten Nog te vorderen Top Craft

5 Liquide middelen Rabobank rekening courant NL51RABO0118099256 Kas

9


Passiva

Cooperatief vermogen

Vrije reserves Stand 1 januari Resultaat boekjaar Totaal

01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

-240.211 -62.908 -303.119

-240.211 -240.211

Resterende looptijd > 1 jaar € 38.037

Resterende looptijd > 5 jaar € -

30-6-2015 €

31-12-2014 €

38.037

50.047

6 Langlopende schulden 6 Langlopende schulden Stand per 30 Aflossingsverjuni 2015 plichting

Schulden aan kredietinstellingen

7 Schulden aan kredietinstellingen Leaseverplichting Volkswagen Transporters

€ 62.058

€ 24.021

Dit betreft een leaseverplichting in het kader van een drietal Volkswagen Transporters. De financiering loopt van 16 februari 2015 tot en met 16 januari 2018 (36 termijnen van € 667,28 per auto). Leaseverplichting Volkswagen Transporters Leaseverplichting € Stand per 1 januari 2015 Hoofdsom Saldo per 1 januari 2015 Aflossing

72.067 72.067 -10.009

Stand per 30 juni 2015 Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 30 juni 2015

72.067 -10.009 -24.021 38.037

10


Kortlopende schulden

8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

10 Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant Stichting Participatie Dinkelland Nog te betalen bedragen Aflossingsverplichting lease Reservering loonaanvulling Top Craft Reservering eindejaarsuitkering Accountantskosten Te betalen vakantiegeld

30-6-2015 €

31-12-2014 €

108.760

-

127.668 47.092 174.760

24.182 4.035 28.217

680.888 44.339 24.021 21.949 14.780 13.500 3.356 802.833

1.203.010 314.062 22.020 13.000 19.282 1.571.374

11


Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Fiscale punten De Coöperatie is zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Huurverplichtingen Huurovereenkomst Nicolaasplein 2a Met de gemeente Dinkelland is een huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 juni 2013 tot en met 31 december 2014 (4 jaar en 7 maanden). Voor de komende jaren zijn de volgende huurprijzen verschuldigd: 2015 € 8.825 2016 € 12.061 2017 € 12.362 Deze huurverplichtingen zijn overeengekomen zolang er geen andere huurder voor het pand is gevonden. Huurovereenkomst Wilhelminastraat 8 Met de Stichting Mijande Wonen is op 19 november 2014 een huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 december 2014 tot en met 31 december 2016 (2 jaar en 1 maand). Gelijktijdig is een overeenkomst voor service kosten afgesloten inhoudende leveringen en diensten voor energie, waterverbruik, heffingen en glasbewassing buiten. Er is een waarborgsom gestort van € 4.893. De huurprijs bedraagt op jaarbasis € 27.500 waarop een jaarlijkse korting is verleend van € 9.500 zodat de jaarlijkse huurprijs € 18.000 bedraagt. Voor de komende jaren zijn de volgende huurprijzen verschuldigd. 2015 € 18.000 2016 € 18.000 Huurovereenkomst Hanzeweg 2 Met Top Craft is een onderhandse overeenkomst afgesloten van jaarlijks € 30.000. Huurovereenkomst Echelpoelweg 5 Met V.O.F. G. Sonder is op 14 januari 2015 een nieuwe huurovereenkomst aangegaan voor de periode van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015. Wanneer niet binnen de opzeggingstermijn van 3 maanden de overeenkomst wordt opgezegd dan geldt een voortzettingstermijn van 2 jaar. Voor 2015 geldt een huurprijs van € 16.095 per jaar met een indexering per 1 juli 2015. Financial leaseverplichtingen In het kader van de uitvoering van het groenonderhoud is tijdens de onderhandeling van het groencontract (beeldbestek) afgesproken om 3 voertuigen te leasen om een grote mobiliteit te bereiken. Met de Volkswagen Bank is op 2 december 2014 voor 3 Volkswagen Transporters een financial lease constructie afgesloten voor een looptijd van 36 maanden beginnende op 16 februari 2015 tot en met 16 februari 2018. De maandelijkse leaseprijs voor elk voertuig is € 667,26. De slottermijn bedraagt € 1,- per voertuig. Voor de komende jaren bestaan de volgende leaseverplichtingen in het kader van deze overeenkomst: 2015 € 21.018 2016 € 24.021 2017 € 24.021 2018 € 3.002

12


Operational leaseverplichtingen Met WH Lease te Denekamp zijn leaseovereenkomsten afgesloten voor een drietal Volkswagen Up's en 1 Volkswagen Polo voor het stafpersoneel van de Cooperatie. Dit betreffende de volgende auto's: Kenteken 2-STK-22: looptijd 36 maanden - ingansgdatum 2-12-2013 - maandprijs € 227,56 Kenteken 1-TLF-82: looptijd 36 maanden - ingangsdatum 9-4-2014 - maandprijs 282,46 Kenteken 6-TLL-12: looptijd 36 maanden - ingangsdatum 4-4-2014 - maandprijs 270,56 Kenteken 2-XSN-39: looptijd 36 maanden - ingangsdatum 27-10-2014 - maandprijs 494,45 Voor de komende jaren zijn er de volgende leaseverplichtingen voor deze overeenkomsten: 2015 € 15.300 2016 € 15.072 2017 € 6.660

13


Toelichting op de winst-en-verliesrekening

11 Overige bedrijfsopbrengsten Doorbelasting aan Stichting Participatie Dinkelland Omzet projecten Wwb Lidmaatschapsbijdragen Subsidie begeleid werken Overige bedrijfsopbrengsten

12 Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering

Gemiddeld aantal werknemers Staf & ondersteuning Wwb-medewerkers

13 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten

14 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Vervoermiddelen Afschrijvingskosten machines

15 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

475.000 156.397 7.725 3.500 642.622

950.816 177.945 4.700 5.000 9.509 1.147.970

266.405 20.867 14.780 302.052

326.761 28.453 355.214

9 7 16

5 7 12

54.246 16.292 70.538

57.356 60.555 117.911

39.757

61.535

18.762 17.544 3.451 39.757

37.033 18.044 6.458 61.535

100.268 48.687 45.541 43.786 27.136 27.765 293.183

524.303 71.326 92.680 73.440 45.855 45.917 853.521

14


Overige personeelskosten Diensten door derden Bedrijfskleding Kantinekosten Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten Personeelsvereniging

Huisvestingskosten Betaalde huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Vaste lasten

Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud machines en vervoermiddelen Lease machines Benzineverbruik machines Reparatie en onderhoud inventaris Gereedschapskosten

Verkoopkosten Autokosten Afboekingen oninbare debiteuren Representatiekosten Promotiekosten Incassokosten Betalingskortingen

Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Porti Kantoorbenodigdheden Reparatie en onderhoud kantoorinventaris

Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Assurantiepremie Advieskosten Bestuurskosten Overige algemene kosten Bankkosten Kosten afvalvervoer Overige directe kosten Betalingsverschillen Kosten salarisadministratie

01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

87.750 7.931 3.677 499 358 53 100.268

479.152 20.924 6.549 11.189 6.489 524.303

36.841 8.273 2.038 660 875 48.687

48.251 11.433 2.189 9.453 71.326

17.041 13.609 7.944 3.720 3.227 45.541

35.520 21.715 24.339 5.072 6.034 92.680

35.987 3.410 1.972 1.635 782 43.786

56.713 726 15.587 414 73.440

5.424 2.714 2.229 16.769 27.136

16.254 1.972 4.281 23.348 45.855

2.902 12.774 4.949 3.098 2.031 1.926 85 27.765

2.428 13.000 4.943 17.278 336 1.168 1.386 202 5.176 45.917

15


Denekamp, 31 augustus 2015 Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A.

A.B.G.M. Koopman Voorzitter

W.G.M. Schulte Penningmeester

16


Overige gegevens Resultaatverwerking Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten. Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het vermogen. Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland - Stichting Participatie Dinkelland

17

Bijlagen


1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW)

19

Rapport. 31 augustus 2015

Recommend Documents