Rapport. 31 augustus 2015

Rapport Stichting Participatie Dinkelland inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 31 augustus 2015

De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KvK te Enschede onder nummer 06061434. Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden. Deze worden u op verzoek toegezonden.

Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 30 juni 2015 Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

2 4 5 7 10

Overige gegevens Resultaatverwerking Verbonden partijen

12 12

Bijlagen 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW)

14

Jaarrekening

Stichting Participatie Dinkelland, Denekamp

Balans per 30 juni 2015

€

30-6-2015 €

€

31-12-2014 €

Activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 1 Belastingen en premies sociale verzeke- 2 ringen Overige vorderingen en overlopende 3 activa

180.112

254.584

239

-

754.444

1.211.150 934.795

1.465.734

Liquide middelen Rabobank

49.336

210.417

Totaal activazijde

984.131

1.676.151

2

€

30-6-2015 €

€

31-12-2014 €

Passiva Stichtingsvermogen

4

64.363

124.055

Langlopende schulden Schulden aan externe financierders

5 6

350.000

350.000

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handels- 7 kredieten Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen Overige schulden en overlopende 9 passiva

Totaal passivazijde

15.173

-

118.786

147.495

435.809

1.054.601 569.768

1.202.096

984.131

1.676.151

3


Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15

Overige bedrijfsopbrengsten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

10 11 12 13

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten 14 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

01-01-15 / 30-06-15 € € 2.222.815 1.330.908 377.819 572.205 2.280.932

01-01-14 / 31-12-14 € € 3.471.936 1.807.627 491.379 1.045.967 3.344.973

-58.117

126.963

-1.575

-2.908

-59.692

124.055

4


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Participatie Dinkelland, statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wswmedewerkers (via mandaat) en Wwb-medewerkers (via delegatie). Continuïteit Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen. In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

5


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit een van de Gemeente Dinkelland ontvangen exploitatiebijdrage, ontvangen subsidies van andere gemeentes, detacheringsvergoedingen en vergoedingen uit het groencontract. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.

6


Toelichting op de balans

Vlottende activa Vorderingen

1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Premies sociale verzekeringen 3 Overige vorderingen en overlopende activa Rekening courant Cooperatie Dinkelland Werkt U.A. Nog te factureren omzet Vordering Top Craft inzake vakantiegeld Fietsplan Vooruitbetaalde gemeentelijke heffingen Nettolonen

30-6-2015 €

31-12-2014 €

180.112

254.584

239

-

680.888 36.355 24.303 11.615 1.283 754.444

1.203.010 7.912 228 1.211.150

7


4 Stichtingsvermogen 01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

124.055 -59.692 64.363

124.055 124.055

30-6-2015 €

31-12-2014 €

6 Schulden aan externe financierders Leningen o/g

350.000

350.000

Leningen o/g Lening Gemeente Dinkelland

350.000

350.000

Vrij reserves Beginstand 1 januari Resultaat boekjaar Totaal

5 Langlopende schulden

Op 12 februari 2014 hebben de gemeente Dinkelland en Stichting Dinkelland Werkt een geldleningsovereenkomst afgesloten waarbij de gemeente de stichting een geldlening heeft verstrekt van € 450.000,-- die bestaat uit twee onderdelen: € 250.000,-- voor overname vaste activa Topcraft; € 200.000,-- voor financiering opstartkosten. De lening is aangegaan voor drie jaren en eindigt op 31 december 2016. Voor wat betreft de wijze van aflossing is in de overeenkomst in artikel 3 het volgende bepaald: -Aflossing van het saldo van de hoofdsom geschiedt eenmaal tussentijds en eenmaal aan het eind van de looptijd van de overeenkomst -De tussentijdse aflossing vindt uiterlijk 31 december 2014 plaats, waarbij partijen voordien nadere afspraken maken over de hoogte van deze aflossing; -Het resterende deel van de hoofdsom wordt inclusief de nog verschuldigde renten uiterlijk 31 december 2016 afgelost Begin 2014 is in twee termijnen door de gemeente € 350.000,-- uitbetaald aan de stichting. Aan eerste aflossing ( € 150.000,--) en rente ( € 2.794,93) is in 2014 door de gemeente aan de stichting een factuur gestuurd van € 152.794,93. Hiervan is per heden echter alleen het bedrag van de rente betaald. De rente bedraagt 0,9%.

Kortlopende schulden 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

15.173

-

8


8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

9 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen factuur doorbelasting kosten Reservering eindejaarsuitkering Reservering vakantiegeld Accountantskosten Rente lening o/g Nog te betalen overige kosten Nog te betalen boete

30-6-2015 €

31-12-2014 €

55.319 63.467 118.786

81.948 35.185 30.362 147.495

373.659 32.428 15.897 12.250 1.575 435.809

950.816 74.177 5.000 2.795 12.813 9.000 1.054.601

9


Toelichting op de winst-en-verliesrekening

10 Overige bedrijfsopbrengsten Subsidie Gemeente Dinkelland Omzet orders Groen Omzet orders Detacheringen Exploitatiebijdrage Gemeente Dinkelland Subsidie overige gemeenten

01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

1.564.514 436.094 159.717 50.000 12.490 2.222.815

2.000.169 975.614 250.433 200.000 45.720 3.471.936

1.199.630 95.526 35.752 1.330.908

1.631.477 128.180 47.970 1.807.627

Personeelskosten 11 Lonen en salarissen Salarissen Wsw Vakantiegeld Wsw Eindejaarsuitkering Wsw

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2015 zijn gemiddeld 111 medewerkers in dienst van de Stichting (2014: 75). 12 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Wsw Pensioenlasten Wsw

235.154 142.665 377.819

301.350 190.029 491.379

61.671 1.282 7.925 501.327 572.205

39.548 1.006.419 1.045.967

36.823 15.778 4.413 2.165 1.309 1.183 61.671

39.548 39.548

Huisvestingskosten Gemeentelijke heffingen

1.282

-

Verkoopkosten Afboeking dubieuze debiteuren

7.925

-

13 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Kosten beschut werken Soweco Inleen personeel Wsw Arbodienst Overige personeelskosten Vergoeding reis- en verblijfkosten Bedrijfskleding

10


Algemene kosten Subsidies begeleid werken Accountantskosten Betalingskorting Bankkosten Advieskosten Overige directe kosten Betalingsverschillen Belasting boete Overige algemene kosten Doorberekende kosten Cooperatie

14 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Rente schulden participanten en overige deelnemingen

Rente schulden participanten en overige deelnemingen Rente rekening-courant Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. Rente leningen o/g Rente lening o/g Gemeente Dinkelland

01-01-15 / 30-06-15 €

01-01-14 / 31-12-14 €

24.715 10.750 167 111 45 -460 -9.000 -1 26.327 475.000 501.327

37.090 5.000 107 291 4.115 9.000 55.603 950.816 1.006.419

1.575 1.575

2.795 113 2.908

-

113

1.575

2.795

Denekamp, 31 augustus 2015 Stichting Dinkelland Werkt!

E.M. Grobben Bestuurder

11


Overige gegevens Resultaatverwerking Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten. Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het stichtingsvermogen. Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland - Cooperatie Dinkelland Werkt!

12

Bijlagen


1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW)

14

Rapport. 31 augustus 2015

Recommend Documents