Rabobank Helmond Rabobank, altijd dichtbij! 24 oktober 2012
Rabobank Helmond
Programma: Inleiding:
Hypotheken:
Rabobank Helmond
Johan Sterke
Vermogensoverdracht: Ibrahim Esilcimen Gelegenheid tot stellen vragen
Rabobank Helmond
Organisatie Rabobank Helmond Afdeling Particulieren
Afdeling Bedrijven Ledenraad
Raad van Commissarissen
Directie Private Banking
Bedrijven
Particulieren
Bedrijfsmanagement
Johan Sterke:
1986 tm 2004
Rabobank
2004 tot 2008
Sterke HA
2008 tot heden
Rabobank Helmond
Rabobank Helmond
Even terug naar 2008 Start Krediet crisis Hebzucht en Roekeloosheid Wie was hebzuchtig ? Wie was Roekeloos ? Rabobank Helmond
Dilemma als tussenpersoon:
Stel Hypotheekadvies € 250.000,Provisiebedrag ? 1% 2% 3% Of zelfs meer… Rabobank Helmond
Dilemma als tussenpersoon:
Hypotheek € 250.000,Provisiebedrag ? 1%
Obvion spaar, ORV, TAF-premie
2%
Florius Hybride, ORV, TAF-premie
3%
WUH, Bel.rek, ORV, Cardif-koopsom
Of zelfs meer …. Rabobank Helmond
Wie was hebzuchtig ? Banken/tussenpersonen
Rabobank Helmond
Wie was Roekeloos ?
Rabobank Helmond
Wie was Roekeloos ? De klant ?
Rabobank Helmond
Gevolgen: * Scherpere regelgeving (DNB, NHG, AFM) * 2010 Gedragscode Woningfinancieringen (zelfregulering) * Provisie transparantie (1-1-2013) * Herziening belastingplannen (rente-aftrek) (Nog steeds niet duidelijk ivm formatie !!) Rabobank Helmond
Scherpere regelgeving • Financieren op NIBUD-criteria qua inkomen
– Geen overschrijdingen meer ?
• Altijd o.b.v. Annuitaire toets • Maximaal 106% van de marktwaarde • Aflossingsverplichting
Past hier het opeten van de woning nog in ? Rabobank Helmond
Rabobank Helmond
Vóór 2009/2010 : • Rabobank Opeetconstructie Krediet tot max 75% van de executiewaarde Opnameplan Verkoop bij > 75% !! • FloriusVerzilverhypotheek Lening met ‘verkoopgarantie’ • BLG, Bank of Scotland, SNS, Leningen zonder Inkomenstoet (max 75%)
Rabobank Helmond
2012 • Financieren mits deze past in nieuwe regelgeving
– Max 50% marktwaarde aflossingsvrij – Inkomenstoets – Krediet (flexibiliteit, variabele rente) – Lening (in één keer opnemen, vaste rente)
Rabobank Helmond
2012 • Rabobank Overwaardeplan (verder geen banken meer)
– Inkomen mag niet passen ! – Maximaal 75% executiewaarde – Kredietvorm – Vast opnameschema vooraf vastgesteld – Eenmalige opname aan begin mogelijk – Verkoop bij overschrijding 75% – Jaarlijkse WOZ-toets
Rabobank Helmond
Alternatieven/tips/risico • Verkopen > 75% in deze markt een probleem ?!
– 25% voldoende remweg ?
• Nu verkopen en gaan huren ?
– Geen onderhoud, lagere energie enz. – Kijk naar de TOTALE woonlasten !
• We willen alles van u weten !
– Een goede planning is het halve werk – Toekomstvast hypotheekadvies
• Kleiner wonen op dit moment een grote stap
– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !
Rabobank Helmond
Alternatieven/tips/risico • Verkopen > 75% in deze markt een probleem !
– 25% voldoende remweg ?
• Nu verkopen en gaan huren ?
– Geen onderhoud, lagere energie enz. – Kijk naar de TOTALE woonlasten !
• We willen alles van u weten !
– Een goede planning is het halve werk – Toekomstvast hypotheekadvies
• Kleiner wonen op dit moment een grote stap
– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !
Rabobank Helmond
Alternatieven/tips/risico • Verkopen > 75% in deze markt een probleem !
– 25% voldoende remweg ?
• Nu verkopen en gaan huren ?
– Geen onderhoud, lagere energie enz. – Kijk naar de TOTALE woonlasten !
• We willen alles van u weten !
– Een goede planning is het halve werk – Toekomstvast hypotheekadvies
• Kleiner wonen op dit moment een grote stap
– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !
Rabobank Helmond
Alternatieven/tips/risico • Verkopen > 75% in deze markt een probleem !
– 25% voldoende remweg ?
• Nu verkopen en gaan huren ?
– Geen onderhoud, lagere energie enz. – Kijk naar de TOTALE woonlasten !
• We willen alles van u weten !
– Een goede planning is het halve werk – Toekomstvast hypotheekadvies
• Kleiner wonen op dit moment een grote stap
– Eerst verkopen dan aankopen is ons advies !
Rabobank Helmond
Of is VERMOGENSOVERDRACHT een alternatief ? Ibrahim Esilcimen: Senior Private Banker
Rabobank Helmond
VERMOGENSOVERDRACHT
• Overdracht woning
• Schenken • Wat gebeurt er bij uw overlijden • Levenstestament
Rabobank Helmond
Overdracht woning Art 10 SW • Is overdracht woning ouders-kinderen fiscaal nog interessant na 2010? De overdracht van de eigen woning van de ouders aan de kinderen was een veel gebruikt estate-planningsinstrument.
Aantal redenen om huis over te dragen waren/zijn: - de vermogenstoets bij een intrek in een bejaardentehuis (afgeschaft in 1997) - door de overdracht kan de waardestijging van het eigen huis als het ware aan de kinderen worden overgeheveld aanvullende regels vanaf 2010, Art 10 SW)
Overdracht Woning Art 10 SW In grote lijnen zijn er twee varianten denkbaar om het woonhuis aan de kinderen over te dragen: •
overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning (vanaf 2010 is dit vanuit het oogpunt van successiebesparing geen handige constructie meer);
•
overdracht van het huis in volle eigendom waarna de ouders een huurrecht bedingen;
Overdracht Woning Art 10 SW •
overdracht onder het voorbehoud van een gratis woonrecht voor de ouders in de vorm van vruchtgebruik of recht van bewoning - waardestijging tussen 2010 en het overlijden van de ouders is volledig belast bij de kinderen!
Voorbeeld: Een ouder droeg zijn woning in 1990 over aan zijn kind onder voorbehoud Van vruchtgebruik. De waarde in het economische verkeer van de volle eigendom van de woning was toen € 25.000. Op 1 januari 2010 was de WOZ-waarde € 100.000. De ouder overlijdt in 2020. De WOZ-waarde is dan € 140.000. Door de goedkeuring wordt op grond van artikel 10 van de Successiewet de woning voor € 65.000 (de waarde ten tijde van de rechtshandeling plus de waardestijging vanaf 1 januari 2010) in aanmerking genomen. Buiten aanmerking blijft de waardestijging van 1990 tot 2010 van € 75.000 (€ 100.000 – € 25.000).
Overdracht Woning Art 10 SW • Overdracht onder voorbehoud van huur Bij de overdracht door een ouder van zijn woning aan een kind onder voorbehoud van een huurrecht, blijft artikel 10 van de Successiewet buiten toepassing als de ouder jaarlijks aan het kind een zakelijke huur heeft betaald die tenminste gelijk is aan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Als de overdracht al vóór 1 januari 2010 heeft plaatsgevonden, moet de huur al die tijd ten minste 6% van de waarde hebben bedragen. •
artikel 10, derde lid, van de Successiewet is ook niet van toepassing bij een overdracht vóór 1 januari 2010 van een woning, onder voorbehoud van een huurrecht waarvan de huur minder is dan 6% van de waarde van de woning in onbezwaarde staat. Voorwaarde Voor deze goedkeuring geldt de voorwaarde dat bij de overdracht een huursom is overeengekomen, waarvan de betrokkenen in redelijkheid konden aannemen dat die huursom zakelijk was en dat dit tot het moment van het overlijden zo is gebleven.
Overdracht Woning • Overdracht woning (kinderen gaan er ook echt wonen)
– Koopsom (gedeeltelijk) schenken – Koopsom (gedeeltelijk) schuldig blijven
– Waar moet u verder op letten ?
Overdracht woning • Rust er nog een hypotheek op het huis aflossen • Hoeveel gaan de kinderen betalen/koopsom? - Volgens de fiscus werkelijke waarde taxatierapport / WOZ
- Koopsom lager - Schenkingsrecht - Koopsom schuldig blijven
Overdracht woning • Deel koopsom schenken - vrijstelling € 5.030
- Vrijstelling € 50.300 mits - kind nog geen 35 jaar - Kind wordt bewoner/eigen woning
• Deel koopsom schuldig blijven - Ieder jaar een bedrag kwijtschelden (€ 5.030)
Overdracht Woning • Waar moet u verder op letten ? - kind betaald bij vruchtgebruik ouders ieder jaar in box 3 waarde bloot eigendom.
- ouders betalen in box 3 waarde woonrecht. - overdrachtsbelasting woning 2%. - rekening houden met rente over de openstaande lening bij de ouders.
Schenken
• Op papier als er geen liquide middelen zijn maar vermogen vooral in stenen zit. - Vereist notariële akte - Vereist jaarlijkse rente, 6% Daadwerkelijk betalen aan kind tot dat schenker is overleden!
Rabobank Helmond
Schenken • Schenking kind 2012
– 0 - 115.708
10%
– Vrijstelling
€ 5.030
– 1 maal 18-35 jaar
€ 24.144
Schenken • Schenking grote vrijstelling
– Kind nog geen 35 jaar – Aankoop woning – Aflossen hypotheek – Verbouwing € 50.300
Schenken
• Schenking 15.000 euro per kind • In 2012 30.000 euro geschonken • Schenkingsrecht 997 euro per kind
Wat gebeurt bij uw overlijden • Bij overlijden -
partner kinderen invalide kinderen kleinkinderen andere verkrijgers
603.600 19.114 57.342 (70% vd levensonderhoud) 19.114 2.012
Let op pensioenimputatie: De pensioen en lijfrenteuitkeringen imputeren op de hoge vrijstelling. De vrijstelling blijft minimaal 155.930. Uitwerking pensioenimputatie: Pensioen + lijfrente uitkering X factor art 5 uitv. besluit X 50% bij partner -/- IB latentie van 30%.
Rabobank Helmond
Leventestament • Waarom een leventestament Als u niet meer zelfstandig kunt beschikken over uw vermogen als gevolg van een ongeluk of dementie. Vaak gebeurt dit op basis van een (notariële) volmacht of via een bewindregeling bij de kantonrechter. Hierbij wordt er geen rekening gehouden met de wensen van de vermogende. Het leven Testament biedt hiervoor een oplossing.
• Wat staat er in een leventestament In deze speciale notariële akte kunnen wensen over het leven, het lichaam en bezittingen worden vastgelegd. Daardoor is duidelijk wat u wilt, als u uw eigen belangen niet meer kunt behartigen. Onderdelen hiervan zijn: Volmacht, bewind en onder curatelenstelling, medische bepalingen,rekeningen en verantwoording, persoonlijke wensen enz.
• Kosten van een leventestament Kosten tussen de 400 – 500 euro
Rabobank Helmond
Vragen?
Rabobank Helmond
