PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009; DAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Persediaan Pajak dibayar dimuka Uang muka dan beban dibayar dimuka Piutang derivatif Aset lancar lain-lain Jumlah aset lancar

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

3,24b

819.811

1.582.247

747.965

1.170.203

805.769

4

412.080

315.155

271.887

316.720

256.997

24c

90.691

65.737

60.419

68.292

51.404

73.428

6.336

1.043

13.450

2.153

27 56.420 5.259

12.122 25.058 518.034

8.458 19.886 367.176

21.368 127.633 754.860

58.961 283.891

5,24i 26 6

693.074 37.093 2.187.883

572.500 37.359 38.080 3.172.628

481.657 18.049 30.749 2.007.289

378.260 333.324 16.705 3.200.815

219.905 230 1.679.310

7 26 6,24i

23.236.187 51.133 1.788.346 25.075.666

23.868.119 184.388 1.661.450 25.713.957

23.616.394 112.256 1.644.156 25.372.806

23.179.767 625.678 1.386.705 25.192.150

15.810.223 125.723 1.185.299 17.121.245

27.263.549

28.886.585

27.380.095

28.392.965

18.800.555

-

-

-

547.500

-

1.718.143

1.969.050

2.072.648

3.250.610

2.674.050

8,24e 23b

15.135 326.797

34.795 61.881

26.854 120.304

28.253 100.887

3.628 96.035

9

678.411

530.760

549.333

428.601

511.968

10 26

865.248 47.875

815.604 127.851

153 597.904 166.272

591.432 -

4 410.418 -

11

2.173.905

3.167.021

1.921.604

730.548

40.000

24d 23a

ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Piutang derivatif Aset tidak lancar lain-lain Jumlah aset tidak lancar JUMLAH ASET KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek Hutang usaha dan hutang lain-lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pendapatan tangguhan Hutang derivatif Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian obligasi yang jatuh tempo dalam satu tahun

30/09/2010

8

Jumlah kewajiban lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang usaha dan hutang lain-lain pihak ketiga Pinjaman jangka panjang Kewajiban pajak tangguhan Obligasi Hutang derivatif Kewajiban diestimasi Jumlah kewajiban tidak lancar

12

8 11 23d 12 26 13

EKUITAS Modal saham - modal dasar 22.650.000.000 saham biasa, modal ditempatkan dan disetor penuh 8.508.000.000 (30 September 2009, 2008 dan 2007: 7.090.000.000) saham biasa, dengan nilai nominal Rp 100 per saham 14 Tambahan modal disetor 14 Saldo laba - Telah ditentukan penggunaannya 16 - Belum ditentukan penggunaannya

-

-

553.822

-

3.283.434

5.825.514

6.706.962

6.008.894

5.677.831

7.019.537

37.446 7.272.034 1.244.839 1.497.414 156.330 329.100 10.537.163

51.201 12.589.118 1.017.053 2.686.090 45.855 280.896 16.670.213

32.745 9.491.908 1.183.677 1.496.329 64.479 298.950 12.568.088

154.878 14.563.676 553.629 2.879.248 36.828 218.978 18.407.237

295.803 2.526.370 613.729 3.814.082 66.228 7.316.212

850.800 5.350.923

709.000 2.691.684

850.800 5.335.632

709.000 2.691.684

709.000 2.691.684

300 4.698.849

200 2.108.526

200 2.616.481

200 907.013

100 1.064.022

Jumlah ekuitas

10.900.872

5.509.410

8.803.113

4.307.897

4.464.806

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

27.263.549

28.886.585

27.380.095

28.392.965

18.800.555

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Halaman 1

PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali laba/(rugi) bersih per saham) Catatan

2010 (9 bulan)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

PENDAPATAN USAHA Pendapatan usaha bruto Diskon Pendapatan usaha bruto setelah dikurangi diskon

12.954.915 (146.443)

9.846.610 (87.129 )

13.879.513 (173.462)

12.155.991 (94.784 )

8.364.711 (375.192)

12.808.472

9.759.481

13.706.051

12.061.207

7.989.519

7 19

2.920.534 2.514.222

2.716.398 2.265.308

3.701.880 3.089.094

3.335.287 1.988.575

1.705.410 1.076.676

20,24g,24h 21,24j

1.618.240 887.946

1.462.219 762.722

2.027.777 1.030.368

2.296.381 1.374.475

1.529.749 913.837

22,24k

630.617

608.102

777.833

722.515

573.907

24i

365.710 32.414

421.140 29.684

575.676 39.579

547.741 43.244

386.127 44.031

8.969.683

8.265.573

11.242.207

10.308.218

6.229.737

3.838.789

1.493.908

2.463.844

1.752.989

1.759.782

(647.884) 43.788

(1.007.830) 51.195

(1.274.077) 68.602

(1.122.294) 33.660

(694.388) 62.344

26

(129.976)

715.968

744.617

(332.151)

(204.362)

6 23e

(343.619)

463.901 (41.266 )

465.047 (104.990)

(401.402)

(393.749)

181.968

(100.801)

(1.822.187)

(1.230.155)

18,24f

BEBAN USAHA Beban penyusutan Beban infrastruktur Beban interkoneksi dan jasa telekomunikasi Beban penjualan dan pemasaran Beban gaji dan kesejahteraan karyawan Beban perlengkapan dan overhead Lain-lain

LABA USAHA (BEBAN)/PENGHASILAN LAIN-LAIN Beban bunga Penghasilan bunga (Kerugian)/keuntungan selisih kurs bersih Keuntungan dari transaksi sewa pembiayaan Lain-lain

(1.077.691) LABA/(RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (BEBAN)/MANFAAT PAJAK PENGHASILAN - Kini - Tangguhan

2.761.098

23c 23c

LABA/(RUGI) BERSIH

1.675.876

2.363.043

(69.198 )

529.627

(617.468) (61.162 )

(10.939) (463.424)

(23.527) (630.048)

(6.011) 60.100

(12.270) (266.576)

(678.630)

(474.363)

(653.575)

54.089

(278.846)

2.082.468

1.201.513

1.709.468

(15.109 )

250.781

LABA/(RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR

17

245

169

237

(2 )

35

DILUSIAN

17

245

169

237

(2 )

35


PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)

Catatan

Modal saham

Saldo laba Telah Belum ditentukan ditentukan penggunapenggunaannya annya

Tambahan modal disetor

Jumlah

SALDO 31 DESEMBER 2007, 2008 DAN 2009 Saldo 1 Januari 2007 Laba bersih tahun berjalan

709.000

2.691.684

-

880.510

4.281.194

-

-

-

250.781

250.781

Dividen

15

-

-

-

(67.169)

(67.169)

Pembentukan cadangan wajib

16

-

-

100

(100)

-

Saldo 31 Desember 2007

709.000

2.691.684

100

1.064.022

4.464.806

Rugi bersih tahun berjalan

-

-

-

(15.109)

(15.109) (141.800)

Dividen

15

-

-

-

(141.800)

Pembentukan cadangan wajib

16

-

-

100

(100)

709.000

2.691.684

200

907.013

4.307.897

141.800

2.643.948

-

-

2.785.748

Laba bersih tahun berjalan

-

-

-

1.709.468

1.709.468


850.800

5.335.632

200

2.616.481

8.803.113

709.000

2.691.684

200

907.013

4.307.897

-

-

-

1.201.513

1.201.513

Saldo 30 September 2009

709.000

2.691.684

200

2.108.526

5.509.410


850.800

5.335.632

200

2.616.481

8.803.113

-

-

-

2.082.468

2.082.468

2n, 14

-

15.291

-

-

15.291

16

-

-

100

850.800

5.350.923

300

Saldo 31 Desember 2008 Penerbitan saham melalui penawaran umum terbatas

1b

-

SALDO 30 SEPTEMBER 2009 DAN 2010 Saldo 31 Desember 2008 Laba bersih periode berjalan

Laba bersih periode berjalan Kompensasi berbasis saham Pembentukan cadangan wajib Saldo 30 September 2010


(100) 4.698.849

10.900.872

PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan dan operator lain Pembayaran kepada pemasok dan untuk beban usaha Pembayaran kepada karyawan

2010 (9 bulan)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

9.987.772

13.765.228

12.165.611

(5.236.029) (694.832)

(4.586.803) (527.425)

(5.412.328) (682.545)

(6.619.752) (650.825)

(3.602.846) (460.158)

6.974.489 43.189

4.873.544 48.689

7.670.355 57.207

4.895.034 26.304

3.976.042 51.180

12.905.350

Kas yang dihasilkan dari operasi Penghasilan bunga yang diterima Penerimaan/(pembayaran) pajak penghasilan badan

(169.383)

Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian aset tetap Realisasi/(penambahan) aset lain-lain Penerimaan dari aset yang dijual dan penggantian asuransi

7

Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran pinjaman jangka pendek Pembayaran bunga pinjaman jangka pendek Pembayaran pinjaman jangka panjang Pembayaran bunga pinjaman jangka panjang Pembayaran Obligasi Excelcom Pembayaran bunga obligasi Penerimaan pinjaman jangka pendek Penerimaan pinjaman jangka panjang Pembayaran dividen Penerimaan dari penawaran umum terbatas Hasil penerbitan obligasi Pembayaran biaya penerbitan obligasi

Kenaikan/(penurunan) bersih kas dan setara kas

4.709.501

3.986.073

(3.465.462) (176.533)

(4.666.608) 177.778

(5.282.741) 135.583

(11.381.712) (233.217)

(6.868.396) (290.686)

9.247

20.123

23.730

100.898

5.094

(4.468.707)

(5.123.428)

(11.514.031)

-

(547.500)

(547.500)

(1.000.000)

-

(5.089.792)

(11.957) (429.347)

(11.957) (5.216.675)

(65.461) (400.000)

-

(555.119) (578.566) (136.340) 3.228.375 -

(810.586) (34.982) (212.416) 2.010.375 -

(1.017.530) (761.254) (267.853) 2.026.133 -

(649.051) (4.459.970) (444.513) 1.470.950 12.953.122 (141.800)

-

(3.131.442)

(36.413 ) 425.385

Kas dan setara kas pada awal periode/tahun

747.965

1.170.203

Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas dan setara kas

(12.259) 3

(41.149 )

7.718.289

84.105

Kas dan setara kas pada akhir periode/tahun

(211.837)

4.930.505

-

Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/ diperoleh dari aktivitas pendanaan

(9.273)

8.039.046

6.848.295

(3.632.748)

15

8.272

2007 (1 tahun)

(13.341 )

2.785.748 -

-

(7.153.988)

(51.425) (494.116) 2.503.455 (67.169) 1.500.000 (7.865)

(3.010.888)

7.263.277

3.382.880

(416.027)

458.747

214.965

805.769

587.176

1.170.203 (6.211)

(94.313)

3.628

819.811

1.582.247

747.965

1.170.203

805.769

-

463.901

465.047

-

-

-

-

-

-

219.285

Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas: Keuntungan dari transaksi sewa pembiayaan Pembelian aset tetap periode/tahun berjalan melalui hutang


PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009; DAN 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a.

Pendirian PT XL Axiata Tbk (”Perseroan”) yang sebelumnya bernama PT Excelcomindo Pratama Tbk, pertama kali didirikan dengan nama PT Grahametropolitan Lestari. Perseroan berkedudukan hukum di Jakarta dan didirikan menurut peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas No. 55 tanggal 6 Oktober 1989, sebagaimana diubah dengan Akta Perubahan No. 79 tanggal 17 Januari 1991, keduanya dibuat di hadapan Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta. Akta-akta tersebut memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri No. C2-515.HT.01.01.TH.91 pada tanggal 19 Februari 1991, didaftarkan di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 670/Not/1991/PN.JKT.SEL dan No. 671/Not/1991/PN.JKT.SEL, tanggal 21 Agustus 1991 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 90, Tambahan No. 4070, tanggal 8 November 1991. Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan. Sesuai dengan Keputusan Pemegang Saham tanggal 19 Juli 2005 sebagaimana dimuat dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 127 tanggal 19 Juli 2005 dimana dilakukan perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham Perseroan sebagaimana dimuat dalam Akta No. 8 tanggal 2 Agustus 2005 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan tersebut mendapat persetujuan dan penerimaan laporan perubahan anggaran dasar dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, masing-masing dengan surat No. C21651.HT.01.04.TH.2005 tertanggal 4 Agustus 2005 dan surat No. C21974.HT.01.04.TH.2005 tertanggal 8 Agustus 2005 dan didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 947/RUB.09.03/VIII/2005, tertanggal 16 Agustus 2005. Perubahan seluruh Anggaran Dasar tersebut diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 70 tanggal 1 September 2005, Tambahan No. 9425 Tahun 2005. Perubahan terakhir atas seluruh ketentuan anggaran dasar Perseroan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas adalah sebagaimana dimuat dalam Akta No. 229 tertanggal 29 Juli 2008, yang dibuat dihadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia, dengan surat No. AHU.83359.AH.01.02 Tahun 2008, tertanggal 10 November 2008, didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No. 1223/RUB.09.03/VI/2009, tertanggal 4 Juni 2009 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia Nomor 67, Tambahan Nomor 22754, tanggal 21 Agustus 2009. Kemudian berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 16 November 2009, disetujui perubahan anggaran dasar sehubungan dengan penggantian nama Perseroan menjadi PT XL Axiata Tbk dan penambahan kegiatan usaha Perseroan. Perubahan ini dimuat masing-masing dalam Akta No. 87 tanggal 16 November 2009 dan Akta No. 17 tanggal 3 Desember 2009, keduanya dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta-akta perubahan ini mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia, No. AHU. 62353.AH.01.02 Tahun 2009, tertanggal 22 Desember 2009 dan didaftarkan pada kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No 58/RUB.09.03/I/2010 tertanggal 12 Januari 2010.

Halaman 5


UMUM (lanjutan) a.

Pendirian (lanjutan) Selanjutnya, berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 19 Maret 2010, telah disetujui perubahan anggaran dasar khususnya pasal 4 ayat 2 mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perseroan sebagaimana dimuat dalam Akta No 154 tanggal 19 Maret 2010, dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta dan telah mendapatkan Penerimaan Pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia, No. AHU-AH.01.10-07776, tertanggal 31 Maret 2010 dan didaftarkan pada kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan No 58/RUB.09.03/I/2010 tertanggal 27 Mei 2010. Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. (dahulu Indocel Holding Sdn. Bhd.) yang sepenuhnya merupakan pemegang saham mayoritas Perseroan merupakan perusahaan yang dimiliki sepenuhnya oleh Axiata Investments (Labuan) Limited (dahulu TM International (L) Ltd.). Axiata Investments (Labuan) Limited adalah anak perusahaan Axiata Group Berhad (dahulu TM International Berhad).

b.

Penawaran Umum Efek Pada tanggal 16 September 2005, Perseroan memperoleh surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-2531/PM/2005 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebesar 1.427.500.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar saham. Seluruh saham yang diterbitkan Perseroan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 29 September 2005 dengan harga penawaran sebesar Rp 2.000 (Rupiah penuh) per lembar saham. Pada tanggal 30 September 2010, obligasi yang masih terhutang adalah obligasi Rupiah kedua yang diterbitkan pada tanggal 26 April 2007 sejumlah Rp 1,5 triliun (Rupiah penuh) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (lihat Catatan 12). Pada tanggal 16 November 2009, Perseroan melalui mekanisme Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”) dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) menerbitkan 1.418.000.000 lembar saham biasa setara dengan nilai nominal Rp 141,8 miliar (Rupiah penuh) (lihat Catatan 14). Seluruh saham yang diterbitkan Perseroan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.

c.

Ijin investasi Sesuai dengan Anggaran Dasar, tujuan Perseroan adalah melakukan kegiatan dalam usaha penyelenggaraan jasa telekomunikasi dan/atau jaringan telekomunikasi dan/atau multimedia. Perseroan memulai operasi komersialnya di tahun 1996. Perseroan mendapatkan Ijin Usaha Tetap (“IUT”) penyelenggaraan jasa teleponi dasar berdasarkan Surat Keputusan Badan Koordinasi Penanaman Modal (“BKPM”) No. 437/T/PERHUBUNGAN/2003 tanggal 20 November 2003. Ijin ini berlaku untuk jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun sejak Oktober 1995. Perseroan memperoleh persetujuan BKPM dalam rangka perluasan investasi untuk penyediaan fasilitas dan pengoperasian jaringan telekomunikasi melalui Surat Persetujuan Perluasan Penanaman Modal Asing No. 243/11/PMA/2003 tanggal 20 November 2003. BKPM menyetujui perluasan tersebut melalui Persetujuan Perpanjangan Waktu Penyelesaian Proyek No. 1531/III/PMA/2005 tanggal 29 Desember 2005.

Halaman 6


UMUM (lanjutan) c.

Ijin investasi (lanjutan) Pada tanggal 7 Desember 2004, Perseroan mendapatkan persetujuan dari BKPM tentang Perubahan Bidang Usaha dan Produksi dalam Surat Keputusan No. 933/B.1/A.6/2004. Permohonan ini diajukan oleh Perseroan dalam rangka penyesuaian bidang usaha sebagaimana tertuang dalam Undang-Undang No. 36 Tahun 1999 tentang Jasa Telekomunikasi. Lebih lanjut, Ijin Perluasan dalam rangka penanaman modal asing diperoleh Perseroan berdasarkan Surat Keputusan BKPM No.948/T/TELEKOMUNIKASI/2006 tanggal 1 Desember 2006 jo. No. 06/P-IUT/2007 tanggal 26 Januari 2007 jo. No.1001/T/TELEKOMUNIKASI/2008 tanggal 26 September 2008. Ijin Perluasan ini berlaku sejak proyek perluasan beroperasi komersial bulan Juni 2008 dan seterusnya selama Perseroan beroperasi.

d.

Ijin penyelenggaraan Perseroan pada prinsipnya menyelenggarakan jasa teleponi dasar melalui jaringan bergerak seluler, jasa akses internet (“ISP”), jasa penyelenggaraan jaringan tetap tertutup (jasa sirkit sewa terestrial), jasa Internet Teleponi untuk Keperluan Publik (“ITKP”)/VoIP dan jasa interkoneksi internet (“NAP”). Perseroan menerima beberapa ijin telekomunikasi dari Pemerintah Indonesia. Ijin-ijin ini berlaku untuk periode yang tidak terbatas selama Perseroan tunduk pada undang-undang dan peraturan telekomunikasi yang berlaku dan melakukan kewajiban sebagaimana tercantum dalam ijin-ijin tersebut. Mengenai ijin ISP dan Ijin Jaringan Tetap Tertutup, evaluasi dapat dilakukan setiap tahun dan evaluasi secara menyeluruh akan dilakukan setiap 5 (lima) tahun, sedangkan untuk Ijin Penyelenggaraan Jaringan Bergerak Seluler maka evaluasi dapat dilakukan secara menyeluruh setiap akhir tahun berjalan. Terhadap ijin ITKP/VoIP dan NAP akan dilakukan evaluasi secara menyeluruh setiap 5 (lima) tahun. Perseroan wajib menyampaikan laporan atas penyelenggaraan jasa berdasarkan ijin-ijin tersebut di atas setiap tahun, dan khusus untuk ijin ITKP/VoIP, selain laporan setiap tahun, Perseroan juga diwajibkan untuk menyampaikan laporan setiap 3 (tiga) bulan. Seluruh laporan disampaikan kepada Direktorat Jenderal Pos dan Telekomunikasi. Laporan tersebut meliputi beberapa faktor seperti kinerja operasi, pendapatan, kontribusi pelayanan universal dan pengembangan lokasi. Rincian dari ijin-ijin tersebut adalah sebagai berikut: No Ijin

Ijin Penyelenggaraan Jaringan Bergerak Seluler

100/KEP/M.KOMINFO/ 10/2006

Ijin Penyelenggaraan Jasa Akses Internet (“ISP”)

197/Dirjen/2006

Ijin Penyelenggaraan Jaringan Tetap Tertutup

133/KEP/M.KOMINFO/ 04/2009

Jaringan Tetap Tertutup

29 April 2009

Ijin Penyelenggaraan Jasa Internet Teleponi untuk Keperluan Publik (“ITKP”)/VoIP

207/Dirjen/2004

Jasa Internet Teleponi untuk Keperluan Publik (“ITKP”)/VoIP

29 Juni 2004

Ijin Penyelenggaraan Jasa Interkoneksi Internet (“NAP”)

17/Dirjen/2005

Jasa Interkoneksi Internet (“NAP”)

16 Februari 2005

Halaman 7

Jenis jasa

Tanggal penetapan/ perpanjangan

Ijin

Jaringan Bergerak Seluler (meliputi 2G, IMT-2000/3G) dan Jasa Teleponi Dasar Jasa Akses Internet (“ISP“)

11 Oktober 2006

24 Mei 2006


UMUM (lanjutan) d.

Ijin penyelenggaraan (lanjutan) Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Komunikasi dan Informatika No.19/KEP/M.KOMINFO/2/2006 tanggal 14 Februari 2006 tentang Penetapan Pemenang Seleksi Penyelenggaraan Jaringan Bergerak Seluler IMT-2000 pada Pita Frekuensi Radio 2,1 GHz (KM.19 Tahun 2006), Perseroan telah ditetapkan sebagai salah satu pemenang seleksi untuk ijin penyelenggaraan 3G blok 2x5 MHz sebagaimana kemudian dituangkan dalam Keputusan Menteri Komunikasi dan Informatika No. 100/KEP/M.KOMINFO/10/2006 tanggal 11 Oktober 2006 tentang Ijin Penyelenggaraan Jaringan Bergerak Seluler. Sesuai dengan KM.19 Tahun 2006 dan Peraturan Menteri Komunikasi dan Informatika No.07/PER/M.KOMINFO/2/2006, Perseroan diwajibkan membayar upfront fee sebesar 2 (dua) kali nilai penawaran yaitu sebesar Rp 376 miliar (Rupiah penuh) dalam waktu 30 (tiga puluh) hari kerja setelah tanggal penetapan. Selain itu Perseroan juga diwajibkan untuk menempatkan Jaminan Pelaksanaan sebesar Rp 20 miliar (Rupiah penuh) serta membayar Biaya Ijin Penggunaan Pita Spektrum Frekuensi Radio (IPSFR) tahunan sebagai berikut: Tahun Pembayaran

Kurs BI (%)

Indeks Pengali

Tahun 1

BHP Frekuensi Tahunan 20% x HL

Tahun 2

R1

I1 =

(1+R1)

40% x I1 x HL

Tahun 3

R2

I2 = I1(1+R2)

60% x I2 x HL

Tahun 4

R3

I3 = I2(1+R3)

100% x I3 x HL

Tahun 5

R4

I4 = I3(1+R4)

130% x I4 x HL

Tahun 6

R5

I5 = I4(1+R5)

130% x I5 x HL

Tahun 7

R6

I6 = I5(1+R6)

130% x I6 x HL

Tahun 8

R7

I7 = I6(1+R7)

130% x I7 x HL

Tahun 9

R8

I8 = I7(1+R8)

130% x I8 x HL

Tahun 10

R9

I9 = I8(1+R9)

130% x I9 x HL

Catatan: a. HL b. c.

= Hasil lelang per blok 2x5 MHz (mengacu pada harga penawaran pemenang terendah sebesar Rp 160 miliar, Rupiah penuh) Ri = Kurs BI rata-rata yang dikeluarkan oleh BI setahun sebelumnya Indeks pengali adalah indeks yang digunakan untuk melakukan penyesuaian terhadap Harga Lelang setiap tahunnya

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Komunikasi dan Informatika No. 322/KEP/M.KOMINFO/09/2010 tanggal 7 September 2010, Perseroan telah mendapatkan alokasi tambahan blok pita frekuensi untuk ijin penyelenggaraan 3G sebesar 2x5 MHz. Perseroan diwajibkan membayar upfront fee sebesar Rp 328 miliar (Rupiah penuh) serta membayar Biaya IPSFR tahunan dengan formula yang sama dengan ijin penyelenggaraan 3G yang diperoleh Perseroan pada tahun 2006.

Halaman 8


UMUM (lanjutan) d.

Ijin penyelenggaraan (lanjutan) Beban-beban yang terkait seperti Biaya Hak Penyelenggaraan Telekomunikasi, Biaya Kewajiban Pelayanan Universal, Biaya Hak Penggunaan Spektrum Frekuensi Radio dan Biaya Hak Penggunaan Pita Spektrum Frekuensi Tahunan 3G untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing adalah sebesar Rp 1.226.352 dan Rp 992.300; dan Rp 1.363.309, Rp 845.497 dan Rp 593.721.

e.

Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit Susunan Direksi dan Dewan Komisaris per 30 September 2010 adalah sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 19 Maret 2010, sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 155 tanggal 19 Maret 2010, dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Susunan Direksi dan Dewan Komisaris per 30 September 2009 adalah sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 19 Maret 2009, sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 76, tanggal 19 Maret 2009, dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Susunan Direksi dan Dewan Komisaris per 31 Desember 2009 adalah sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 16 November 2009, sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 87, tanggal 16 November 2009, dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., pengganti Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Susunan Direksi dan Dewan Komisaris 31 Desember 2008 dan 2007, masing-masing adalah sesuai dengan keputusan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 229, tanggal 29 Juli 2008, dibuat di hadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, dan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 121, tanggal 23 November 2007, dibuat di hadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta. Berikut ini adalah susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan per tanggal 30 September 2010 dan 2009; dan 31 Desember 2009, 2008 dan 2007:

Halaman 9


UMUM (lanjutan) e.

Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit (lanjutan) 30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

Direksi Presiden Direktur: Direktur:

Hasnul Suhaimi

Hasnul Suhaimi

Hasnul Suhaimi

Hasnul Suhaimi

Hasnul Suhaimi

P. Nicanor V.Santiago III

Joris de Fretes

Joris de Fretes

Joris de Fretes

Joris de Fretes

Joy Wahjudi

P. Nicanor V. Santiago III



Md. Nasir Ahmad

Willem Lucas Timmermans

Joy Wahjudi

Joy Wahjudi

Joy Wahjudi

P. Nicanor V. Santiago III

Dian Siswarini




Joy Wahjudi

Dian Siswarini

Dian Siswarini

Dian Siswarini

Willem Lucas Timmermans Dian Siswarini

Dewan Komisaris Presiden Komisaris:

Komisaris:

YBhg Tan Sri Dato’ Ir.Muhammad Radzi bin Haji Mansor



YBhg Tan Sri Dato’ Ir. Muhammad Radzi bin Haji Mansor

YBhg Tan Sri Dato’ Ir. Muhammad Radzi bin Haji Mansor

YBhg Dato’ Sri Jamaludin bin Ibrahim




YBhg Dato’ Yusof Annuar bin Yaacob





YB Datuk Nur Jazlan bin Tan Sri Mohamed

Ahmad Abdulkarim Mohd Julfar



Abdul Farid bin Alias

Rosli bin Man


YBhg Datuk Bazlan bin Osman

Gita Irawan Wirjawan

Peter J. Chambers

Gita Irawan Wirjawan

Abdul Farid bin Alias Komisaris Independen: Peter J. Chambers

Peter J. Chambers

Peter J. Chambers

Peter J. Chambers

Jend. (Purn) Wismoyo Arismunandar

Dr. Ir. Giri Suseno Hadihardjono




Ir. Tjahjono Soerjodibroto, MBA

Elisa Lumbantoruan

Elisa Lumbantoruan

Elisa Lumbantoruan

Elisa Lumbantoruan

YBhg Dato’ Mohamad Norza bin Haji Zakaria

Halaman 10


UMUM (lanjutan) e.

Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit (lanjutan) Komite Audit Perseroan dibentuk pada tanggal 28 Februari 2005. Susunan Komite Audit per tanggal 30 September 2010 dan 2009; 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

: Peter J. Chambers : Dr. Djoko Susanto, M.S.A Heru Prasetyo Elisa Lumbantoruan

Susunan Komite Audit per tanggal 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

: Ir. Tjahjono Soerjodibroto, MBA : Dr. Djoko Susanto, M.S.A Heru Prasetyo YBhg Dato’ Mohamad Norza bin Haji Zakaria

Corporate Secretary Perseroan per tanggal 30 September 2010 adalah Murni Nurdini, per tanggal 30 September 2009 dan 31 Desember 2009 adalah Sutrisman, dan per tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah Ike Andriani. Kantor pusat Perseroan terletak di grhaXL, Jalan Mega Kuningan Lot. E4-7 No. 1 Kawasan Mega Kuningan, Jakarta 12950, Indonesia. f.

Anak Perusahaan Perseroan mempunyai investasi langsung pada anak-anak perusahaan sebagai berikut: Persentase kepemilikan

Negara domisili

Kegiatan usaha

Tahun penyertaan

100% 100% 100% 100%

Belanda Malaysia Malaysia Belanda

Perusahaan keuangan Perusahaan keuangan Perusahaan keuangan Perusahaan keuangan

1997 1996 1997 2003

Excel Phoneloan 818 B.V.* GSM One (L) Ltd. GSM Two (L) Ltd. Excelcomindo Finance Company B.V.

Jumlah aset anak perusahaan sebelum eliminasi adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Excel Phoneloan 818 B.V.* GSM One (L) Ltd. GSM Two (L) Ltd. Excelcomindo Finance Company B.V.

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

-

13.340 -

12.951 -

14.916 -

13.102 -

40.592

1.255.450

631.822

1.478.696

5.850.947

* Pada April 2010, izin usaha Excel Phoneloan 818 B.V. dinyatakan berakhir oleh Kamar Dagang Belanda sebagai penegasan likuidasi yang berlaku efektif pada 14 Desember 2009, sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa.

Halaman 11


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Laporan keuangan konsolidasian PT XL Axiata Tbk dan anak perusahaan (bersama-sama disebut “Grup”) disusun oleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal 28 Oktober 2010. Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup, yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan No. SE-02/PM/2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Telekomunikasi. a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, disusun dengan konsep harga perolehan dan dasar akrual, kecuali untuk instrumen derivatif yang diakui berdasarkan nilai wajar. Laporan arus kas konsolidasian disusun menyajikan sumber dan penggunaan kas kas atas dasar kegiatan operasi, investasi kas, bank, dan deposito berjangka yang kurang.

dengan menggunakan metode langsung dan dan setara kas dengan mengelompokkan arus dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau

Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, disajikan dalam dan dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat. b.

Prinsip-prinsip konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perseroan dan entitasentitas yang dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh Perseroan. Entitas dikonsolidasikan sejak tanggal dimana pengendalian efektif beralih kepada Perseroan dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak Perseroan tidak mempunyai pengendalian efektif. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan-perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan anak perusahaan yang berada di luar Indonesia dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan dasar sebagai berikut: -

Akun-akun moneter neraca dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal neraca seperti dijelaskan dalam Catatan 2l. Akun-akun non moneter neraca dijabarkan dengan menggunakan kurs historis pada tanggal transaksi.

-

Akun-akun laba rugi dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata selama periode/ tahun berjalan sebagai berikut (Rupiah penuh): 30/09/2010

Dolar Amerika (USD) Euro (EUR) Dolar Singapura (SGD)

30/09/2009

9.165 12.093 6.592

Halaman 12

10.791 14.687 7.310

31/12/2009 10.485 14.565 7.194

31/12/2008 9.629 14.205 6.820

31/12/2007 9.130 12.473 6.051


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b.

Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) Perbedaan yang timbul dari penjabaran akun-akun neraca dan laba rugi dari anak perusahaan di luar negeri diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan dengan dasar bahwa kegiatan usaha anak perusahaan di luar negeri merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Perseroan dan karena itu, seluruh operasi di luar negeri tersebut dianggap seolah-olah telah dilaksanakan sendiri oleh Perseroan.

c.

Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perseroan dan anak perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sesuai dengan yang diatur dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Pihak-pihak yang dianggap mempunyai hubungan istimewa adalah bila satu pihak mempunyai kemampuan untuk mengendalikan pihak lain atau mempunyai pengaruh signifikan atas pihak lain dalam mengambil keputusan keuangan dan operasional. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

d.

Pengakuan pendapatan dan beban (i)

Jasa telekomunikasi seluler Pendapatan dari percakapan dan non percakapan yang berasal dari penggunaan jaringan Perseroan oleh pelanggan GSM (Global System for Mobile communications) yang meliputi airtime, interkoneksi lokal, sambungan lintas jarak jauh domestik, sambungan lintas jarak jauh internasional, jelajah internasional (international roaming) dan layanan nilai tambah, yang dibebankan kepada pelanggan berdasarkan tarif yang berlaku dan durasi dari hubungan telepon melalui jaringan seluler Perseroan. Pendapatan percakapan diakui pada saat percakapan terjadi dan diukur berdasarkan durasi pemakaian aktual dan menggunakan tarif yang berlaku. Pendapatan abonemen berasal dari pelanggan pasca bayar yang dibebankan pada pelanggan selama periode tertentu, melalui tagihan bulanan. Pendapatan prabayar berasal dari penjualan paket perdana dan penjualan voucher. Paket perdana terdiri dari kartu SIM (Subscriber Identity Module) dan voucher. Pendapatan atas penjualan kartu SIM dan diskon yang diberikan diakui pada waktu penyerahan kepada distributor atau langsung ke pelanggan, di luar pajak pertambahan nilai. Pendapatan atas penjualan voucher untuk prabayar tidak diakui pada waktu penjualannya. Pada saat voucher terjual, total airtime yang terjual, tanpa pengurangan biaya komisi, akan diakui sebagai pendapatan tangguhan. Pendapatan akan diakui sebagai pendapatan telekomunikasi seluler di laporan laba rugi konsolidasian pada saat penggunaan oleh pelanggan prabayar atau pada saat nilai voucher sudah melewati masa berlakunya.

(ii)

Jasa interkoneksi seluler Pendapatan interkoneksi dari operator-operator lain dan pendapatan inbound roaming dari penyelenggara jasa telekomunikasi luar negeri diakui berdasarkan percakapan aktual sesuai dengan trafik yang tercatat. Halaman 13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) d.

Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) (iii)

Jasa telekomunikasi lainnya Pendapatan penyewaan sambungan sirkit dan menara telekomunikasi serta penyediaan jasa internet dan jasa jelajah nasional diakui setiap bulannya berdasarkan harga yang tercantum dalam perjanjian kerjasama antara pelanggan dan Perseroan. Pendapatan yang diterima dimuka dicatat sebagai pendapatan tangguhan dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan kepada pelanggan. Pendapatan dari ITKP/VoIP diakui pada saat jasa terjadi berdasarkan tarif yang berlaku.

(iv)

Beban Beban diakui berdasarkan metode akrual.

e.

Piutang usaha Piutang usaha disajikan dalam jumlah yang diestimasi akan diterima setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan evaluasi manajemen terhadap status piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

f.

Persediaan Persediaan, yang terutama terdiri dari voucher dan kartu SIM, dinilai berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasi. Harga perolehan dihitung berdasarkan metode rata-rata bergerak. Penyisihan untuk persediaan usang dan tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.

g.

Sewa Pada tahun 2007, Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) menerbitkan PSAK 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi. PSAK ini berlaku efektif untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2008. Sesuai dengan PSAK 30 (Revisi 2007), klasifikasi sewa didasarkan atas sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan berada pada lessor atau lessee. Pada tahun 2008, DSAK Keuangan menerbitkan Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) 8, "Penentuan Apakah Suatu Perjanjian Mengandung Suatu Sewa dan Pembahasan Lebih Lanjut Ketentuan Transisi PSAK 30 (Revisi 2007)".

Halaman 14


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) g.

Sewa (lanjutan) (i)

Sebagai lessee Sewa dimana seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset secara signifikan berada pada lessor diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa dalam sewa operasi dibebankan di laporan laba rugi konsolidasian dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Sewa dimana Perseroan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat terkait dengan pemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Setiap pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo pembiayaan. Jumlah kewajiban sewa, dikurangi beban keuangan disajikan sebagai hutang jangka panjang. Unsur bunga dalam beban keuangan dibebankan di laporan laba rugi konsolidasian setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya.

(ii)

Sebagai lessor Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan menggunakan metode investasi neto yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan. Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset disajikan di neraca sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

h.

Aset tetap dan penyusutan Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk pajak impor yang berlaku, bea masuk, biaya pengangkutan, biaya penanganan, biaya penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, biaya pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, estimasi awal biaya pembongkaran, pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dimulai sejak aset mulai atau siap digunakan, dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis yang menghasilkan persentase penyusutan tahunan dari harga perolehan sebagai berikut:

Halaman 15


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) h.

Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) Bangunan Peralatan jaringan - Menara GSM - Kabel serat optik - Peralatan jaringan lainnya Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

: 5%, 12,5% : : : : : : : :

6,25% 10% 10%,12,5%, 20%, 25%, 50% 25% 25% 25% 25% 25%

Tanah dinyatakan pada harga perolehan dan tidak disusutkan. Perseroan melakukan evaluasi atas penurunan nilai aset tetap apabila terdapat peristiwa atau keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tetap tersebut kemungkinan tidak dapat dipulihkan. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai aset tersebut diturunkan menjadi sebesar estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan berdasarkan nilai tertinggi antara harga jual bersih atau nilai pakai. Akumulasi biaya perolehan peralatan jaringan mula-mula dikapitalisasi sebagai Aset Dalam Penyelesaian. Biaya perolehan ini akan direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat aset tersebut siap digunakan. Biaya-biaya setelah perolehan awal dimasukkan di dalam jumlah tercatat aset dan diakui secara terpisah, hanya jika terdapat kemungkinan besar biaya yang dikapitalisasi tersebut akan memberikan manfaat ekonomis bagi Perseroan dan dapat diukur secara andal. Jumlah tercatat dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya untuk memutakhirkan perangkat lunak dikapitalisasi dan nilai yang semula dicatat dihapuskan pada saat pemutakhiran perangkat lunak dilakukan. Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. Pada tahun 2007, DSAK menerbitkan PSAK 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”. PSAK ini berlaku efektif untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008. Sesuai dengan PSAK 16 (Revisi 2007), Perseroan diharuskan memilih antara metode biaya atau metode revaluasi sebagai kebijakan akuntansi untuk mengukur biaya perolehan. Sehubungan dengan ini, Perseroan memilih untuk menggunakan metode biaya. Sesuai dengan PSAK 16 (Revisi 2007), estimasi awal biaya pembongkaran, pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset dikapitalisasi sebagai biaya perolehan komponen. Di tahun 2008, Perseroan mencatat estimasi biaya pembongkaran dan restorasi lokasi Base Transceiver Stations (”BTS”) sebagai bagian dari komponen biaya perolehan. Estimasi ini dihitung berdasarkan ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian penyewaan BTS, atau jika di dalam perjanjian tidak disebutkan biayanya, maka Perseroan menggunakan estimasi yang paling mendekati. Manajemen melakukan penelaahan berkala atas estimasi yang digunakan.

Halaman 16


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) h.

Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) Perubahan estimasi masa manfaat ekonomis Pada 1 Januari 2008, Perseroan mengubah estimasi masa manfaat ekonomis dari beberapa komponen peralatan jaringan lainnya dari 10 (sepuluh) dan 8 (delapan) tahun (10% dan 12,5%) menjadi 4 (empat) dan 5 (lima) tahun (25% dan 20%) guna mencerminkan manfaat aset pada saat ini dan selanjutnya disusutkan selama sisa taksiran umur yang baru. Pada 1 Maret 2010, Perseroan mengubah estimasi masa manfaat ekonomis dari beberapa komponen peralatan jaringan lainnya dari 8 (delapan) tahun (12,5%) menjadi 5 (lima) tahun (20%) guna mencerminkan manfaat aset pada saat ini dan selanjutnya disusutkan selama sisa taksiran umur yang baru.

i.

Aset tidak berwujud Ijin pita spektrum 3G disajikan sebesar harga perolehan (lihat Catatan 1d dan 6). Aset tersebut mempunyai umur manfaat yang terbatas dan dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung menggunakan metode garis lurus selama perkiraan masa manfaat aset (10 (sepuluh) tahun). Amortisasi dimulai pada saat aset siap untuk digunakan dan biaya amortisasi dibebankan ke beban usaha lain-lain. Prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia tidak memberikan panduan secara jelas dan eksplisit mengenai apakah komitmen untuk membayar biaya tahunan selama 10 (sepuluh) tahun sebagai akibat dari diperolehnya ijin pita spektrum 3G merupakan suatu kewajiban dan apakah biaya tahunan selama 10 (sepuluh) tahun (biaya hak penggunaan atau BHP) dianggap sebagai bagian dari harga perolehan ijin. Manajemen menilai bahwa kelanjutan pembayaran biaya tahunan tidak diperlukan lagi jika Perseroan memutuskan untuk tidak menggunakan ijin tersebut lagi. Manajemen menganggap pembayaran biaya tahunan sebagai biaya penggunaan berdasarkan interpretasi manajemen terhadap keadaan ijin dan konfirmasi tertulis dari Direktorat Jenderal Pos dan Telekomunikasi. Oleh karena itu, biaya tahunan tersebut tidak dianggap sebagai bagian dari harga perolehan dalam mendapatkan ijin tersebut. Jika di masa yang akan datang, peraturan dan kondisi sehubungan dengan pembayaran biaya tahunan berubah, dimana pembayaran terhadap sisa biaya-biaya tahunan tersebut tidak dapat dihindari jika Perseroan menyerahkan ijin tersebut, Perseroan akan mengakui nilai wajar biaya tahunan sebagai aset tidak berwujud dan kewajiban yang terkait sebesar nilai kini dari sisa biaya-biaya tahunan pada saat terjadinya perubahan tersebut.

j.

Pinjaman Pinjaman pada awalnya diakui sebesar jumlah uang yang diterima neto setelah dikurangi biaya-biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman dicatat sebesar selisih antara jumlah yang diterima (neto setelah dikurangi biaya-biaya transaksi) dengan nilai penyelesaian pinjaman. Biaya-biaya transaksi yang timbul untuk memperoleh pinjaman diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif selama periode pinjaman.

k.

Biaya emisi obligasi dan saham Biaya emisi obligasi dikurangkan dari hasil penerbitan obligasi dalam neraca konsolidasian sebagai diskonto dan diamortisasi menggunakan metode bunga efektif selama jangka waktu obligasi. Halaman 17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k.

Biaya emisi obligasi dan saham (lanjutan) Biaya emisi saham dikurangkan dari akun Tambahan Modal Disetor dalam laporan keuangan konsolidasian.

l.

Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Kurs dari mata uang asing utama yang digunakan adalah sebagai berikut (Rupiah penuh):

Dolar Amerika (USD) Euro (EUR) Dolar Singapura (SGD) Franc Swiss (CHF) Dolar Australia (AUD)

30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

8.924 12.139 6.774 9.129 8.630

9.681 14.158 6.841 9.365 8.509

9.400 13.510 6.699 9.087 8.432

10.950 15.432 7.607 10.349 7.556

9.419 13.760 6.502 8.260 8.229

Keuntungan atau kerugian dari selisih kurs, yang sudah terealisasi maupun yang belum, baik yang berasal dari transaksi dalam mata uang asing maupun penjabaran aset dan kewajiban moneter dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. m.

Perpajakan Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan balance sheet liability method, untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing perusahaan. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca dan yang akan digunakan pada saat aset dipulihkan atau kewajiban dilunasi. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

n.

Imbalan kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual.

Halaman 18


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n.

Imbalan kerja (lanjutan) Imbalan pasca kerja Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (”UU 13/2003”). Sehubungan dengan imbalan pensiun, sejak bulan April 2002 Perseroan mengikuti program pensiun iuran pasti yang diselenggarakan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. Program ini disediakan untuk semua karyawan tetap yang berumur di bawah 50 (lima puluh) tahun pada saat dimulainya program ini di bulan April 2002. Kontribusi untuk program pensiun ini adalah 10% dari gaji pokok bersih yang terdiri dari 7% berasal dari Perseroan dan 3% berasal dari karyawan. Karyawan berhak atas manfaat pensiun dari Dana Pensiun yang meliputi kontribusi dana pensiun dan akumulasi bunganya, apabila karyawan tersebut pensiun, cacat atau meninggal dunia. Sesuai dengan UU 13/2003, Perseroan berkewajiban menutupi kekurangan pembayaran pensiun bila program yang ada sekarang belum cukup untuk menutupi kewajiban sesuai UU 13/2003. Kewajiban yang diakui di neraca konsolidasian adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca sesuai dengan UU 13/2003 atau Peraturan Perusahaan Perseroan (mana yang lebih tinggi), dikurangi dengan nilai wajar aset program pensiun Perseroan dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Dalam menghitung imbalan pasca kerja, aktuaris independen telah memperhitungkan juga kontribusi yang telah dilakukan oleh Perseroan kepada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk Obligasi korporasi berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah, sama dengan mata uang di mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktu kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian, perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial dan perubahan dalam program pensiun yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar antara 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian selama ratarata sisa masa kerja yang diharapkan dari karyawan tersebut. Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba rugi konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mengharuskan karyawan tersebut tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan.

Halaman 19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n.

Imbalan kerja (lanjutan) Imbalan kerja jangka panjang lainnya Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti kompensasi ditangguhkan yang dibayar 12 bulan atau lebih setelah jasa diberikan, dihitung berdasarkan kebijakan Perseroan dengan menggunakan metodologi yang sama untuk imbalan pasca kerja lainnya yang disederhanakan. Kompensasi berbasis saham Perseroan menjalankan program kompensasi berbasis saham dengan penyelesaian menggunakan ekuitas. Nilai wajar dari jasa karyawan yang dikompensasikan dengan saham Perseroan diakui sebagai beban di laporan laba rugi sepanjang periode vesting dan mengkredit akun tambahan modal disetor. Jumlah keseluruhan yang diakui sepanjang periode vesting ditentukan berdasarkan nilai wajar saham yang diberikan pada tanggal pemberian kompensasi. Pada setiap periode vesting, Perseroan mencadangkan nilai kompensasi berdasarkan jumlah insentif yang akan menjadi hak karyawan pada tanggal vesting dan mengakui dampaknya pada laporan laba rugi.

o.

Aset dan kewajiban keuangan Pada tahun 2006, DSAK menerbitkan PSAK 50 (Revisi 2006) ”Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK 55 (Revisi 2006) ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Kedua pernyataan ini menggantikan PSAK 50 ”Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK 55 ”Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”. Kedua pernyataan ini berlaku untuk laporan keuangan yang mencakup periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010. Dalam rangka penerapan PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006), Perseroan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan kewajiban keuangan. Aset keuangan Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (iv) aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. (i)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil untung dalam jangka pendek. Piutang derivatif dikategorikan sebagai aset keuangan yang diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Halaman 20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) o.

Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Aset keuangan (lanjutan) Tidak ada aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diperdagangkan kecuali piutang derivatif. Keuntungan dan kerugian yang timbul atas perubahan nilai wajar derivatif yang dikelola sehubungan dengan aset keuangan yang ditetapkan, diakui sebagai bagian dari "keuntungan/kerugian selisih kurs”. (ii)

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi, investasi bersih dalam sewa pembiayaan, piutang lain-lain dan aset lain-lain.

(iii)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali: a) investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; b) investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Tidak ada aset keuangan yang diklasifikasi sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo.

(iv)

Aset keuangan tersedia untuk dijual Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditujukan untuk dimiliki sampai periode yang tidak ditentukan, yang mana dapat dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Halaman 21



Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Aset keuangan (lanjutan) Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajarnya sampai dengan dihentikan pengakuannya, dimana laba atau rugi atas perubahannya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba dan rugi yang sebelumnya dicatat pada laporan perubahan ekuitas, diakui pada laporan laba rugi. Pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif serta keuntungan atau kerugian atas perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi. Tidak ada aset keuangan yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual. Perseroan menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk kontrak regular ketika mencatat transaksi aset keuangan. Kewajiban keuangan Perseroan mengklasifikasikan kewajiban keuangannya dalam kategori (i) kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i)

Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah kewajiban keuangan yang diperdagangkan. Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil untung dalam jangka pendek. Hutang derivatif dikategorikan sebagai kewajiban keuangan yang diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Tidak ada kewajiban keuangan yang diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diperdagangkan kecuali hutang derivatif. Keuntungan dan kerugian yang timbul atas perubahan nilai wajar derivatif yang dikelola sehubungan dengan kewajiban keuangan yang ditetapkan, diakui sebagai bagian dari "keuntungan/kerugian selisih kurs”.

(ii)

Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan dalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi antara lain, hutang lain-lain, biaya yang masih harus dibayar, pinjaman dan obligasi.

Halaman 22



Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Estimasi nilai wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal neraca. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perseroan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untuk kewajiban keuangan menggunakan harga jual (ask price). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Perseroan menggunakan metode discounted cash flow dengan menggunakan asumsi-asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada saat tanggal neraca untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan lainnya.

p.

Laba/(rugi) bersih per saham Laba/(rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba/(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar sepanjang tahun. Laba/(rugi) bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba/(rugi) bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan, yang disesuaikan untuk mengasumsikan konversi efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif.

q.

Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perseroan diakui sebagai kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasian pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perseroan.

r.

Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama tahun pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Halaman 23


KAS DAN SETARA KAS 30/09/2010 Kas Bank Rupiah - Standard Chartered Bank - J.P.Morgan Chase Bank, N.A. - PT Bank Central Asia Tbk - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Niaga Tbk) - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank Permata Tbk - Deutsche Bank AG - Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 3.000) Dolar Amerika - J.P.Morgan Chase Bank, N.A. - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Standard Chartered Bank

Deposito berjangka (jatuh tempo dalam tiga bulan) Rupiah - PT Bank UOB Indonesia (dahulu PT Bank UOB Buana dan PT Bank UOB Indonesia) - PT Bank DBS Indonesia - PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Niaga Tbk) - PT Bank Mega Tbk - Deutsche Bank AG - PT Bank Central Asia Tbk - PT ANZ Panin Bank Dolar Amerika - PT Bank OCBC NISP Tbk (dahulu PT Bank NISP Tbk) - PT Bank Permata Tbk - J.P.Morgan Chase Bank, N.A. - PT Bank UOB Indonesia - PT Bank CIMB Niaga Tbk - PT Bank Danamon Indonesia Tbk - PT Bank DBS Indonesia - PT Bank Chinatrust Indonesia - PT Bank Mega Tbk - PT ANZ Panin Bank - Standard Chartered Bank

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

1.204

1.384

1.434

1.583

1.463

57.391 19.534 8.761 8.000

316.781 16.061 71.548 2.402

4.049 12.559 12.068 3.625

30 28.684 18.837 1.832

46.541 28.979 4.764

3.817

697

452

351

1.554

2.181 1.256 131

1.473 38.089 5.943

1.800 3.834 5.297

1.603 3.331 3.177

4.853 927 5.038

5.920

4.922

1.516

4.760

5.501

16.325 8 1

47.561 60

18.045 9 57.277

3.033 74

7.458 54

123.325

505.537

120.531

65.712

105.669

200.000 -

100.000 175.000

100.000 -

-

100.000 180.000

-

100.000 255.000 -

100.000 50.000 -

53.000 113.908 60.000

90.000 45.000 67.000 -

178.480 133.860 102.626 80.316 -

48.405 62.927 193.620 96.810 43.564 -

94.000 94.000 94.000 94.000 -

109.500 109.500 109.500 54.750 219.000 109.500 109.500 54.750

94.190 122.447 -

695.282

1.075.326

626.000

1.102.908

698.637

819.811

1.582.247

747.965

1.170.203

805.769

Suku bunga per tahun deposito berjangka di atas adalah:

Deposito Rupiah Deposito Dolar Amerika

30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

7,50%-8,00% 0,13%-3,50%

4,75%-8,00% 2,00%-3,50%

4,75%-8,00% 1,15%-3,50%

7,00%-13,60% 1,00%-7,00%

7,30%-9,75% 5,15%-5,60%

Lihat Catatan 24 untuk informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Halaman 24


PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 30/09/2010 Pihak domestik - PT Bakrie Telecom Tbk - PT Telekomunikasi Indonesia Tbk - PT Natrindo Telepon Seluler - PT Mora Telematika Indonesia - PT Indosat Tbk - PT Sampoerna Telekomunikasi Indonesia - PT Bank Commonwealth - PT Mac Sarana Djaya - PT Insan Sarana Telematika - PT Nettocyber Indonesia - PT Indo Pratama Teleglobal - PT Hutchison CP Telecommunications - Lain -lain (masing-masing kurang dari Rp 3.000)

Pihak internasional - Shinetown Telecommunication Ltd. - Telstra Corporation Ltd. - Australia - Digi Telecommunications Sdn Bhd - Unifone Pte. Ltd. - Lain -lain (masing-masing kurang dari Rp 3.000)

Penyisihan piutang ragu-ragu

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

72.959 49.345 48.658 46.688 46.182

43.696 20.063 1.719 71.414 22.508

21.388 28.343 11.361 50.938 18.877

5.450 12.217 13.854 80.301 2.730

1.873 4.992 76 46.326 2.396

7.323 3.907 3.796 2.176 2.140 1.387

6.051 1.061 1.456 4.005 881

1.994 1.390 3.456 3.519 710

24.175 1.267 3.085 4.513 720

18 427 35 10.098 5.535

148

793

10.361

6.299

101

151.828

199.413

179.723

233.132

267.652

436.537

373.060

332.060

387.743

339.529

6.574 4.059 -

10.757 5.083 -

9.764 5.670 -

13.520 558 3.463 -

6.792 6.040 227 4.492

20.448

13.435

7.997

14.618

18.922

31.081

29.275

23.431

32.159

36.473

467.618 (55.538)

402.335 (87.180 )

355.491 (83.604 )

419.902 (103.182)

376.002 (119.005)

412.080

315.155

271.887

316.720

256.997

Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1 - 30 hari Jatuh tempo 31 - 60 hari Jatuh tempo > 61 hari

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

265.635 80.453 28.429 93.101

150.262 57.721 29.815 164.537

207.067 57.975 29.004 61.445

176.458 50.198 46.340 146.906

152.246 56.867 23.317 143.572

467.618

402.335

355.491

419.902

376.002

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

Penyisihan piutang rag u-ragu - awal Beban piutang tidak tertagih Penghapusan piutang ragu-ragu

83.604 11.646 (39.712)

103.182 30.571 (46.573 )

103.182 41.769 (61.347 )

119.005 59.376 (75.199 )

84.816 58.862 (24.673 )

Penyisihan piutang ragu-ragu - akhir

55.538

87.180

83.604

103.182

119.005

Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu telah memadai untuk menutup kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.

Halaman 25


UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari uang muka kepada karyawan, pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga untuk pembayaran beban-beban operasional Perseroan, seperti utilitas, bea masuk dan beban dibayar dimuka untuk transaksi sewa, asuransi, pemeliharaan dan beban tahunan 3G. 30/09/2010 Sewa dibayar dimuka - bagian lancar Beban tahunan 3G Beban dibayar dimuka lainnya bagian lancar Uang muka atas beban operasional

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

341.599 151.891

308.491 87.988

300.353 35.195

236.124 19.411

147.700 11.929

189.786 9.798

165.647 10.374

140.045 6.064

101.354 21.371

55.783 4.493

693.074

572.500

481.657

378.260

219.905

Lihat Catatan 24 untuk informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa. 6.

ASET LAIN-LAIN 30/09/2010 Sewa dibayar dimuka - bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun Beban dibayar dimuka lainnya - bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun Uang muka kepada pemasok Deposito bank dan saldo bank yang dibatasi penggunaannya Beban tangguhan Lain-lain

Investasi bersih dalam sewa pembiayaan: Piutang sewa pembiayaan Penghasilan bunga atas sewa pembiayaan yang ditangguhkan

Aset tidak berwujud - ijin 3G: Harga perolehan Akumulasi amortisasi

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

729.328

792.305

764.717

823.066

666.379

132.190 45.672

192.404 21.346

201.349 10.551

122.161 135.595

4.106 167.877

14.374 15.846 13.903

15.690 30.091 11.964

15.305 51.392 12.234

17.386 8.560 12.993

856 12.341 10.742

951.313

1.063.800

1.055.548

1.119.761

862.301

655.315

750.868

732.728

-

-

(320.471)

(369.103)

(357.441)

-

-

334.844

381.765

375.287

-

-

703.627 (164.345)

376.000 (122.035)

376.000 (131.930)

376.000 (92.351 )

376.000 (52.772 )

539.282

253.965

244.070

283.649

323.228 1.185.529

1.825.439

1.699.530

1.674.905

1.403.410

Dikurangi: Deposito bank dan saldo bank yang dibatasi penggunaannya jangka pendek Investasi bersih dalam sewa pembiayaan - jangka pendek

(14.374)

(15.328)

(15.305)

(16.705)

(22.719)

(22.752 )

(15.444 )

Aset lancar lain-lain

(37.093)

(38.080 )

(30.749 )

Aset tidak lancar lain-lain

1.788.346

1.661.450

1.644.156

(16.705 ) 1.386.705

(230) (230) 1.185.299

Investasi bersih dalam sewa pembiayaan merupakan piutang atas transaksi sewa jaringan serat optik Perseroan oleh PT Hutchison CP Telecommunications (HCPT) dan PT Mora Telematika Indonesia (Moratel) (lihat Catatan 29l). Transaksi tersebut menghasilkan keuntungan sejumlah masing - masing Rp 463.901 dan Rp 465.047 di periode 30 September 2009 dan tahun 2009. Rincian investasi bersih dalam sewa pembiayaan berdasarkan masa jatuh temponya adalah sebagai berikut:

Halaman 26


ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 30/09/2010 Kurang dari 1 tahun Antara 1 tahun sampai 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Penghasilan bunga atas sewa pembiayaan yang ditangguhkan Investasi bersih dalam sewa pembiayaan

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

70.119 247.262 337.934

72.474 256.963 421.431

64.737 253.762 414.229

-

-

655.315

750.868

732.728

-

-

(320.471)

(369.103)

(357.441)

-

-

334.844

381.765

375.287

-

-

Pada tanggal 30 September 2010, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai untuk aset tidak berwujud. Lihat Catatan 24 untuk informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa. 7.

ASET TETAP

01/01/2010 Harga perolehan Tanah Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Penambahan

30/09/2010 Pengurangan

Transfer

30/09/2010

170.943 219.587 33.594.266 116.015 673.380

243 1.358 1.189.260 1.196 176.951

(77) (368) (135.608) (4.429) (2.683 )

13.465 111 892.127 375 7.024

184.574 220.688 35.540.045 113.157 854.672

95.416 394.549 18.592

3.349 94.654 -

(9.544 ) (79)

1.547 17.487 -

90.768 506.690 18.513

35.282.748 1.421.052

1.467.011 1.126.128

(152.788) (48.209)

36.703.800

2.593.139

(200.997)

-

39.095.942

(50.515) (12.249.404) (99.138) (396.041)

(15.782) (2.714.778) (6.381) (102.749)

358 135.205 4.229 2.676

-

(65.939) (14.828.977) (101.290) (496.114)

(46.589) (232.443) (1 3.276)

(14.669) (63.838 ) (2.337)

5.638 79

-

(55.620) (296.281) (15.534 )

(13.087.406)

(2.920.534)

148.185

-

(15.859.755)

23.616.394

932.136 (932.136)

37.529.107 1.566.835

23.236.187

Halaman 27


ASET TETAP (lanjutan) 01/01/2009 Harga perolehan Tanah Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Aset dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih


Transfer

30/09/2009

138.447 95.654 29.885.405 108.018 528.544

4.437 6.034 1.981.957 3.064 71.528

(1.938) (837.816) (2.263) (29.181)

49.117 2.130.593 7.020 66.018

142.884 148.867 33.160.139 115.839 636.909

62.371 333.082 31.326

7.000 27.345 -

(2.463) (15.017) (15.589 )

18.733 26.521 2.855

85.641 371.931 18.592

31.182.847 2.659.502

2.101.365 1.363.257

(904.267) (36.592 )

33.842.349

3.464.622

(940.859)

(34.008) (10.013.758) (87.571) (303.693)

(11.921) (2.536.485) (11.063) (88.736)

268 829.489 2.129 24.476

(27.922) (170.378) (25.252 )

(14.659) (50.797) (2.737)

988 8.048 15.589

-

(41.593) (213.127) (12.400 )

(10.662.582)

(2.716.398)

880.987

-

(12.497.993 )

2.300.857 (2.300.857) (52) (1.860) 42 1.870

23.179.767


Penambahan

34.680.802 1.685.310 36.366.112 (45.713) (11.722.614) (96.463) (366.083)

23.868.119

Penambahan


31/12/2009

Transfer

138.447 95.654 29.885.405 108.018 528.544

23.648 56.729 2.504.175 3.240 98.480

(1.938) (1.231.759) (2.263) (31.668)

8.848 69.142 2.436.445 7.020 78.024

170.943 219.587 33.594.266 116.015 673.380

62.371 333.082 31.326

14.132 45.454 -

(2.463) (15.017) (15.589 )

21.376 31.030 2.855

95.416 394.549 18.592

31.182.847 2.659.502

2.745.858 1.451.352

(1.300.697) (35.062 )

33.842.349

4.197.210

(1.335.759)

(34.008) (10.013.758) (87.571) (303.693)

(16.723) (3.457.202) (13.738) (120.836)

268 1.223.416 2.129 26.618

(27.922) (170.378) (25.252 )

(19.655) (70.113) (3.613)

988 8.048 15.589

-

(46.589) (232.443) (13.276 )

(10.662.582)

(3.701.880)

1.277.056

-

(13.087.406)

23.179.767

2.654.740 (2.654.740) (52) (1.860) 42 1.870

35.282.748 1.421.052 36.703.800 (50.515) (12.249.404) (99.138) (396.041)

23.616.394

Halaman 28


ASET TETAP (lanjutan) 01/01/2008 Harga perolehan Tanah Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor Aset dalam penyelesaian Akumulasi penyusutan Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Peralatan jaringan Prasarana kantor Mesin dan peralatan Perabot dan perlengkapan kantor Sistem pendukung Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih


Transfer

31/12/2008

131.510 53.245 19.407.578 107.526 339.665

6.937 4.727 9.001.586 5.142 111.553

(169) (374.477) (9.138) (1.058)

37.851 1.850.718 4.488 78.384

138.447 95.654 29.885.405 108.018 528.544

33.303 198.753 40.880

12.019 88.912 68

(1.687) (25) (12.942 )

18.736 45.442 3.320

62.371 333.082 31.326

20.312.460 3.104.484

9.230.944 1.613.999

(399.496) (20.042 )

23.416.944

10.844.943

(419.538)

(19.272) (7.113.751) (89.562) (213.957)

(10.155) (3.163.756) (11.493) (82.197)

169 255.165 8.734 1.045

(17.483) (118.336) (34.360 )

(11.944) (52.052) (3.690)

1.505 10 12.798

-

(27.922) (170.378) (25.252 )

(7.606.721)

(3.335.287)

279.426

-

(10.662.582)

2.038.939 (2.038.939) (4.750) 8.584 4.750 (8.584)

15.810.223


Penambahan

31.182.847 2.659.502 33.842.349 (34.008) (10.013.758) (87.571) (303.693)

23.179.767

Penambahan


Transfer

31/12/2007

117.026 48.298 14.410.483 108.619 254.321

14.404 3.475 4.440.405 488 70.594

(180.209) (1.403) (7.698)

80 1.472 736.899 (178) 22.448

131.510 53.245 19.407.578 107.526 339.665

22.793 123.576 37.869

7.974 52.444 3.338

(458) (388)

2.994 22.733 61

33.303 198.753 40.880

15.122.985 1.406.477

4.593.122 2.494.559

(190.156) (10.043 )

16.529.462

7.087.681

(200.199)

(13.587) (5.667.874) (78.790) (173.706)

(4.939) (1.602.462) (12.687) (47.930)

156.585 1.205 7.556

(746) 710 123

(19.272) (7.113.751) (89.562) (213.957)

(11.915) (91.015) (30.565 )

(5.898) (27.311) (4.183)

407 388

(77) (10) -

(17.483) (118.336) (34.360 )

(6.067.452)

(1.705.410)

166.141

10.462.010

786.509 (786.509) -

-

20.312.460 3.104.484 23.416.944

(7.606.721) 15.810.223

Halaman 29


ASET TETAP (lanjutan) Perseroan mempunyai tanah yang tersebar di seluruh Indonesia berdasarkan Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang mempunyai masa manfaat antara 20-30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2012 sampai dengan 2040. Per tanggal 30 September 2010, terdapat 90 lokasi tanah Perseroan dengan nilai buku sebesar Rp 38.333 yang sertifikat HGB-nya masih dalam proses pengurusan. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan ada halangan yang berarti dalam proses perpanjangan hak atas tanah tersebut saat masa berlakunya berakhir. Aset dalam penyelesaian 30/09/2010 Peralatan jaringan Non peralatan jaringan

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

1.358.167 208.668

1.441.862 243.448

1.301.853 119.199

2.384.150 275.352

2.861.627 242.857

1.566.835

1.685.310

1.421.052

2.659.502

3.104.484

Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari peralatan BTS baru dan perangkat lainnya yang akan atau sedang dipasang. Pada saat unit peralatan ini selesai dipasang, nilai tercatatnya direklasifikasi ke aset tetap - peralatan jaringan. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada halangan berarti yang dapat mengganggu penyelesaian aset dalam penyelesaian tersebut di atas. Perhitungan rugi penjualan dan penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku bersih Penerimaan dari aset yang dijual dan penggantian asuransi Kerugian penjualan dan penghapusan aset tetap

30/09/2009

200.997 (148.185)

940.859 (880.987)

52.812

59.872

(9.247 )

43.565

31/12/2009 1.335.759 (1.277.056)

31/12/2008

31/12/2007

419.538 (279.426)

200.199 (166.141)

58.703

140.112

34.058

(20.123)

(23.730 )

(100.898)

39.749

34.973

39.214

(5.094)

28.964

Pada tanggal 30 September 2010, aset tetap Perseroan dan anak perusahaan diasuransikan terhadap risiko kerugian “property all risks and business interruption” dengan nilai pertanggungan sejumlah USD 2.612.000.000 kepada pihak ketiga, yaitu PT MAA General Assurance, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang terjadi. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal pelaporan.

Halaman 30


HUTANG USAHA DAN HUTANG LAIN-LAIN 30/09/2010 Pihak ketiga Pembelian aset tetap Hutang beban operasi Hutang interkoneksi dan jasa telekomunikasi

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang beban operasi Hutang interkoneksi dan jasa telekomunikasi

Dikurangi bagian lancar: - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Bagian tidak lancar

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

1.107.932 432.903

1.366.769 511.839

1.474.393 459.965

2.778.160 548.958

2.500.169 373.038

214.754

141.643

171.035

78.370

96.646

1.755.589

2.020.251

2.105.393

3.405.488

2.969.853

8.505

18.315

19.905

4.895

-

6.6 30

16.480

6.949

23.358

3.628

15.135

34.795

26.854

28.253

3.628

1.770.724

2.055.046

2.132.247

3.433.741

2.973.481

(1.718.143)

(1.969.050)

(2.072.648)

(3.250.610)

(2.674.050)

(15.135)

(34.795 )

(26.854 )

(28.253)

(3.628)

37.446

51.201

32.745

154.878

295.803

Hutang usaha dan hutang lain-lain berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Rupiah Mata uang asing

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

638.401 1.132.323

757.065 1.297.981

687.357 1.444.890

928.596 2.505.145

735.569 2.237.912

1.770.724

2.055.046

2.132.247

3.433.741

2.973.481


BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR - PIHAK KETIGA 30/09/2010 Jasa telekomunikasi Gaji dan kesejahteraan karyawan Bunga Lain-lain

10.

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

420.625 140.040 61.830 55.916

225.526 150.395 104.592 50.247

229.413 165.242 104.959 49.719

46.177 126.266 156.085 100.073

147.565 75.333 231.499 57.571

678.411

530.760

549.333

428.601

511.968

PENDAPATAN TANGGUHAN 30/09/2010 Jasa telekomunikasi seluler Sewa menara Sirkit langganan

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

664.067 194.213 6.968

658.450 155.991 1.163

592.098 4.307 1.499

575.858 14.419 1.155

409.223 1.195

865.248

815.604

597.904

591.432

410.418

Halaman 31


PINJAMAN JANGKA PANJANG 30/09/2010 Setara Mata uang dengan asli Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (”Bank Mandiri”) Exportkreditnämnden (EKN) PT Bank Central Asia Tbk (”BCA”) PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd. PT Bank DBS Indonesia PT ANZ Panin Bank Standard Chartered Bank (”SCB”) Fasilitas pinjaman sindikasi I PT Bank Mizuho Indonesia DBS Bank Ltd. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. (”HSBC”) J.P.Morgan Chase Bank, N.A.

Rp 3.300.000 USD 249.9 19.026 Rp 1.0 00.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 700.000 Rp 250.000 -

Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 31/12/2009 Setara Mata uang dengan asli Rupiah Bank Mandiri EKN BCA PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT ANZ Panin Bank SCB Fasilitas pinjaman sindikasi I PT Bank Mizuho Indonesia DBS Bank Ltd. HSBC J.P.Morgan Chase Bank, N.A.

Rp 3.200.000 USD 344.364.981 Rp 3.000.000 Rp 300.000 Rp 700.000 Rp 250.000 USD 50.000.000

Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun

Rp 3.600.000 USD 351.529.772 Rp 3.000.000 Rp 300.000 Rp 700.000 Rp 250.000 USD 150.000.000 USD 140.000.000 USD 50.000.000 USD 50.000.000

3.600.000 3.403.160 3.000.000 300.000 700.000 250.000 1.452.150 1.355.340 484.050 484.050

- USD 50.000.000 - USD 30.000.000

484.050 290.430

9.480.277 (34.338)

15.803.230 (47.091)

9.445.939 (2.173.905)

15.756.139 (3.167.021)

7.272.034

12.589.118

31/12/2008 Setara Mata uang dengan asli Rupiah

3.200.000 Rp 3.600.000 3.237.031 USD 213.949.508 3.000.000 Rp 3.000.000 300.000 700.000 250.000 470.000

Rp 300.000 Rp 700.000 Rp 250.000 USD 150.000.000


3.600.000 Rp 2.342.747 3.000.000

400.000 -

300.000 700.000 USD 50.000.000 250.000 1.642.500 USD 100.000.000 1.533.000

-

400.000 470.950 941.900

-

- USD 140.000.000

-

- USD 50.000.000 - USD 50.000.000 - USD 50.000.000

547.500 USD 50.000.000 547.500 547.500 -

470.950 -

282.000 USD 30.000.000

328.500 USD 30.000.000

282.570

USD 30.000.000

Biaya perolehan pinjaman yang belum diamortisasi

3.300.000 2.230.277 1.000.000 1.000.000 1.000.000 700.000 250.000 -

-

Biaya perolehan pinjaman yang belum diamortisasi


-

11.439.031

15.339.247

2.566.370

(25.519)

(45.023)

-

11.413.512

15.294.224

2.566.370

(1.921.604)

(730.548)

(40.000)

9.491.908

14.563.676

2.526.370

Halaman 32


PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan) Total fasilitas

Jadwal pembayaran

Bank Mandiri - Fasilitas tertanggal 19 Desember 2007

Rp

4.000.000

Cicilan setiap tahun (Desember 2008September 2012)

- Fasilitas tertanggal 17 September 2010

Rp

2.500.000

EKN - Fasilitas 1 tertanggal 12 Desember 2008

Periode pembayaran bunga

Jaminan

JIBOR 1 bulan + marjin 1,50%

Tidak ada

Cicilan setiap kwartalan tahun (September 2011September 2015)


Tidak ada

USD 213.949.508

Cicilan setiap enam bulanan 6 bulan (15 Januari 2009 15 Juli 2015)

LIBOR 6 bulan + marjin 0,35% + SEK funding cost

Tidak ada

- Fasilitas 2A tertanggal 23 Maret 2009

USD 123.579.208

Cicilan setiap 6 bulan (1 April 2009 1 Oktober 2015)

enam bulanan

LIBOR 6 bulan + marjin 0,35% + SEK funding cost

Tidak ada

BCA - Fasilitas tertanggal 4 April 2008

Rp

3.000.000

Maret dan Juni 2011

kwartalan


Tidak ada

- Fasilitas tertanggal 27 Juli 2010

Rp

1.500.000

cicilan setiap kwartalan tahun (maksimum sampai Januari 2016)


Tidak ada

PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia

Rp

1.000.000

Agustus 2013

bulanan

SBI + marjin tertentu

Tidak ada

Rp

500.000

September 2012

bulanan dan dua bulanan


Tidak ada

- Fasilitas tertanggal 14 Juli 2010

Rp

500.000

Juli 2013

kwartalan


Tidak ada

PT Bank DBS Indonesia

Rp

700.000

Januari 2011

bulanan

SBI + marjin 1,10%

Tidak ada

PT ANZ Panin Bank

Rp

250.000

September 2013

kwartalan

SBI + marjin 1,50%

Tidak ada

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. - Fasilitas tertanggal 30 September 2009

bulanan

Tingkat bunga

Perseroan diharuskan untuk mematuhi beberapa persyaratan, seperti aktivitas lindung nilai, pembatasan atas penjualan atau pengalihan aset, mempertahankan Axiata Group Berhad baik langsung maupun tidak langsung sebagai pemegang saham mayoritas dan mempertahankan rasio hutang terhadap EBITDA tidak melebihi 4,5 berbanding 1,0. Pada tanggal 22 Oktober 2010, Perseroan melakukan pembayaran atas fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 500 miliar (lihat catatan 33b). Fasilitas kredit di atas ditujukan untuk pembiayaan kembali pinjaman, modal kerja dan pembelian aset tetap. Pada setiap tanggal - tanggal pelaporan, Perseroan memenuhi seluruh persyaratan pinjaman jangka panjang. Pada tanggal 30 September 2010, fasilitas yang belum digunakan Perseroan adalah Rp 3,5 triliun (Rupiah penuh).

Halaman 33


OBLIGASI 30/09/2010 Setara Mata uang dengan asli Rupiah

Obligasi Obligasi USD 250 juta Obligasi Rp 1,5 triliun (Rupiah penuh)

- USD 124.067.000 1.500.000 Rp 1.500.000

1.201.093 1.500.000

Diskonto yang belum diamortisasi

1.500.000 (2.586)

2.701.093 (15.003)

Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

1.497.414 -

2.686.090 -

Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun

1.497.414

2.686.090

Obligasi Obligasi USD 350 juta Obligasi USD 250 juta Obligasi Rp 1,5 triliun (Rupiah penuh)

Rp

31/12/2009 Setara Mata uang dengan asli Rupiah USD 59.432.000 Rp

1.500.000

Diskonto yang belum diamortisasi

1.500.000



558.661 USD 127.702.000 1.500.000 Rp

1.500.000


- USD 350.000.000 1.398.337 USD 250.000.000

3.296.650 2.354.750

1.500.000 Rp

1.500.000

1.500.000

2.058.661 (8.510)

2.898.337 (19.089)

7.151.400 (53.884)

2.050.151

2.879.248

7.097.516


(553.822)

-

(3.283.434)

Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun

1.496.329

2.879.248

3.814.082

Obligasi

Tanggal terbit

Penerbit

Tempat pencatatan

Jatuh tempo

Periode pembayaran bunga

Tingkat bunga

Obligasi USD 350 juta

27 Januari 2004 Excelcomindo Finance Company B.V.

Singapore Exchange Securities Trading, Ltd.

27 Januari 2009

2 (dua) kali dalam setahun

8%


18 Januari 2006 Excelcomindo Finance Company B.V.

Singapore Exchange Securities Trading, Ltd.

18 Januari 2013

2 (dua) kali dalam setahun

7,125%

Obligasi Rp 1,5 triliun (Rupiah penuh)

26 April 2007

Bursa Efek Indonesia

26 April 2012

4 (empat) kali dalam setahun

10,35%

Obligasi

PT XL Axiata Tbk

Peringkat obligasi

Pemeringkat

Wali amanat

Jaminan


BB- dan Ba2

Standard and Poor's Rating Services dan Moody's Investors Service, Inc.

Bank of New York

Tidak ada


BB- dan Ba2

Standard and Poor's Rating Services dan Moody's Investors Service, Inc.

Bank of New York

Tidak ada

Halaman 34


OBLIGASI (lanjutan) Obligasi Obligasi Rp 1,5 trilliun (Rupiah penuh)

Peringkat obligasi idAA- dan AA -(idn)

Wali amanat

Pemeringkat PEFINDO dan FITCH Ratings

Jaminan

PT Bank Permata Tbk

Tidak ada

Perseroan diharuskan untuk mematuhi beberapa persyaratan antara lain pembatasan atas penjualan dan/atau pengalihan aset dan mempertahankan rasio hutang terhadap EBITDA tidak melebihi 4,5 berbanding 1,0 selama periode pinjaman. Pada tanggal 25 Januari 2008, Obligasi USD 350 juta telah dibeli kembali (buy back) oleh Excelcomindo Finance Company B.V. sebesar 100% dari nilai nominal. Pada bulan Juni 2008, April 2009, Desember 2009 dan Januari 2010, Perseroan melakukan pembelian kembali seluruh obligasi USD 250 juta sebesar USD 122.298.000, USD 3.635.000, USD 64.635.000 dan USD 59.432.000 pada harga masing-masing 101%, 88,24% - 89,24%, 102,75% - 103,375% dan 103,563% dari nilai nominal. Pada setiap tanggal-tanggal pelaporan, Perseroan memenuhi seluruh persyaratan Obligasi, baik IDR maupun USD. 13.

KEWAJIBAN DIESTIMASI 30/09/2010 Estimasi kewajiban restorasi Imbalan pasca kerja Imbalan kerja jangka panjang lainnya

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

201.470 116.598 11.032

170.734 93.172 16.990

178.466 99.956 20.528

142.066 76.912 -

66.228 -

329.100

280.896

298.950

218.978

66.228

a. Estimasi kewajiban restorasi 30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

Saldo awal Penambahan selama periode/ tahun berjalan Realisasi selama periode/tahun berjalan

178.466

142.066

142.066

-

-

23.942

29.247

37.225

142.211

-

Saldo akhir

201.470

(938)

(579) 170.734

(825) 178.466

(145)

-

142.066

-

b. Imbalan pasca kerja Perubahan kewajiban imbalan pasca kerja yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Saldo awal Penyisihan selama periode/tahun berjalan Pembayaran selama periode/ tahun berjalan Saldo akhir

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

99.956

76.912

76.912

66.228

38.511

18.594

18.812

25.749

14.753

29.472

(1.952 )

(2.552)

(2.705)

(4.069)

(1.755)

93.172

99.956

76.912

66.228

116.598

Halaman 35


KEWAJIBAN DIESTIMASI (lanjutan) b. Imbalan pasca kerja (lanjutan) Kewajiban imbalan pasca kerja yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Nilai kini kewajiban Kerugian aktuarial yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

133.241

117.055

122.928

104.145

92.296

(20.516)

(28.336)

(27.281)

(32.122)

(32.062)

3.873

4.453

4.309

4.889

5.994

116.598

93.172

99.956

76.912

66.228

Estimasi kewajiban aktuarial pada tanggal 30 September 2010 dan 2009; 31 Desember 2009, 2008 dan 2007, didasarkan pada penilaian aktuarial oleh PT Mercer Indonesia, aktuaris independen, sebagaimana tertera dalam laporannya masing-masing tanggal 18 Oktober 2010 dan 15 Oktober 2009; 15 Januari 2010, 28 Januari 2009 dan 25 Januari 2008. Kewajiban imbalan pasca kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: 30/09/2010 Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian aktuarial bersih Biaya jasa lalu Kurtailmen

30/09/2009

10.586 8.168 275 (435) -

9.949 8.665 634 (436) -

18.594

18.812

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

13.714 11.684 931 (580) -

14.429 9.385 1.631 (580) (10.112 )

10.755 6.772 12.525 (580) -

25.749

14.753

29.472

Kewajiban manfaat pensiun ditentukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit dengan asumsi sebagai berikut: 30/09/2010 Tingkat diskonto (per tahun) Tingkat kenaikan gaji (per tahun)

14.

30/09/2009

8,25% 9%

10,75% 11%

31/12/2009 10,5% 11%

31/12/2008 12% 11%

31/12/2007 10,25% 10%

MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR Modal Saham Modal dasar adalah 22.650.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar saham. Modal ditempatkan dan disetor penuh sejak tanggal 16 November 2009 adalah 8.508.000.000 lembar saham, sebelumnya adalah 7.090.000.000 lembar saham.

Halaman 36


MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) Modal Saham (lanjutan) Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut: Jumlah lembar saham Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. (dahulu Indocel Holding Sdn. Bhd.) Emirates Telecommunications Corporation (Etisalat International Indonesia Ltd.) Masyarakat (masing – masing dibawah 5 %)

Jumlah (Rp)

%

5.674.125.290

567.412

66,70

1.132.497.500

113.250

13,30

1.701.377.210

170.138

20,00

8.508.000.000

850.800

100,00

Pada tanggal 30 September 2010 termasuk di dalam saham yang dimiliki oleh masyarakat sebesar 1.701.377.210 lembar saham terdapat saham yang dimiliki oleh Direksi Perseroan, sebanyak 2.971.500 lembar saham. Pada tanggal 29 Maret 2010, Axiata Group Berhad melalui Indocel Holding Sdn. Bhd. catatan 1a) mengumumkan Private Placement atas kepemilikan sahamnya di Perseroan dilakukan secara bertahap selama bulan April 2010 dengan tujuan untuk menambah kepemilikan saham publik Perseroan dan meningkatkan likuiditas saham Perseroan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.

(lihat yang porsi yang

Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal 30 September 2009 adalah sebagai berikut: Jumlah lembar saham Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. Etisalat International Indonesia Ltd. Masyarakat

Jumlah

%

5.940.937.000 1.132.497.500 16.565.500

594.094 113.250 1.656

83,80 15,97 0,23

7.090.000.000

709.000

100,00

Pada tanggal 30 September 2009 termasuk di dalam saham yang dimiliki oleh masyarakat sebesar 16.565.500 lembar saham terdapat saham yang dimiliki oleh Direksi Perseroan, sebanyak 620.500 lembar saham.

Halaman 37


MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) Modal Saham (lanjutan) Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut: Jumlah lembar saham Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. Etisalat International Indonesia Ltd. Masyarakat

Jumlah (Rp)

%

7.358.709.290 1.132.497.500 16.793.210

735.871 113.250 1.679

86,50 13,30 0,20

8.508.000.000

850.800

100,00

Pada tanggal 31 Desember 2009 termasuk di dalam saham yang dimiliki oleh masyarakat sebesar 16.793.210 lembar saham terdapat saham yang dimiliki oleh Direksi Perseroan, sebanyak 732.000 lembar saham. Pada tanggal 16 November 2009, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui PUT I dalam rangka penerbitan HMETD. PUT I dinyatakan efektif oleh BAPEPAM-LK pada tanggal 16 November 2009. Selanjutnya pada tanggal 11 Desember 2009 Perseroan menyelesaikan PUT I tersebut dan menerbitkan 1.418.000.000 lembar saham baru. Dana hasil PUT I digunakan oleh Perseroan untuk pelunasan hutang (lihat catatan 1b). Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: Jumlah lembar saham Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. Etisalat International Indonesia Ltd. Masyarakat

Jumlah (Rp)

%

5.940.937.000 1.132.497.500 16.565.500

594.094 113.250 1.656

83,80 15,97 0,23

7.090.000.000

709.000

100,00

Pada tanggal 31 Desember 2008 termasuk di dalam saham yang dimiliki oleh masyarakat sebesar 16.565.500 lembar saham terdapat saham yang dimiliki oleh Direksi Perseroan, sebanyak 344.000 lembar saham.

Halaman 38


MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) Modal Saham (lanjutan) Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut: Jumlah lembar saham Axiata Investments (Indonesia) Sdn. Bhd. Khazanah Nasional Berhad Etisalat International Indonesia Ltd. Masyarakat

Jumlah (Rp)

%

4.749.383.500 1.191.553.500 1.132.497.500 16.565.500

474.938 119.155 113.250 1.657

66,99 16,81 15,97 0,23

7.090.000.000

709.000

100,00

Pada tanggal 31 Desember 2007, termasuk di dalam saham yang dimiliki oleh masyarakat sebesar 16.565.500 lembar saham terdapat saham yang dimiliki oleh Direksi Perseroan, sebanyak 49.000 lembar saham. Tambahan Modal Disetor 30/09/2010 Tambahan modal disetor Biaya penerbitan saham Perbedaan kurs dari modal yang disetor Cadangan kompensasi berbasis saham

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

5.406.450 (93.803) 22.985 15.291

2.712.250 (44.815) 24.249 -

5.406.450 (93.803) 22.985 -

2.712.250 (44.815) 24.249 -

2.712.250 (44.815) 24.249 -

5.350.923

2.691.684

5.335.632

2.691.684

2.691.684

Melalui penawaran umum perdana pada bulan September 2005, Perseroan menerima USD 278.213.143,70 dan Rp 18.617.000.000 (Rupiah penuh) untuk penerbitan 1.427.500.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar saham. Kurs konversi mata uang USD adalah Rp 10.195 (Rupiah penuh) untuk USD 1. Melalui PUT I pada bulan November 2009, Perseroan menerima USD 252.795.717,45 dan Rp 438.232.620.000 (Rupiah penuh) untuk penerbitan 1.418.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) per lembar saham. Kurs konversi mata uang USD adalah Rp 9.485 (Rupiah penuh) untuk USD 1. Rincian perubahan tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: Sebelum penawaran umum Tambahan modal disetor Biaya penerbitan saham Perbedaan kurs dari modal yang disetor Cadangan kompensasi berbasis saham

Penawaran umum perdana

Penawaran umum terbatas I

Cadangan kompensasi berbasis saham

Jumlah

11.730 -

2.712.250 (44.815) 12.519 -

2.694.200 (48.988) (1.264) -

15.291

5.406.450 (93.803) 22.985 15.291

11.730

2.679.954

2.643.948

15.291

5.350.923

Halaman 39


MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) Kompensasi berbasis saham Pada bulan April 2010, Komite Nominasi dan Remunerasi menyetujui program kompensasi karyawan berbasis ekuitas berupa pemberian saham Perseroan tanpa memerlukan pembayaran kas sebagai kompensasi atas jasa yang diberikan karyawan. Direksi dan karyawan tertentu yang telah bekerja selama tahun berjalan dan telah memenuhi kriteria tertentu berhak untuk berpartisipasi dalam program ini. Berdasarkan program ini, pada tiap akhir bulan keempat setelah tahun buku yang bersangkutan berakhir, Perseroan akan menerbitkan saham untuk karyawan yang berhak apabila Perseroan memenuhi target kinerja yang disepakati, dan karyawan yang bersangkutan memenuhi kondisi kinerjanya serta masih bekerja pada tanggal penerbitan saham. Saham yang diterbitkan terbagi menjadi dua bagian yang sama, yang akan menjadi hak karyawan apabila karyawan yang bersangkutan masih bekerja selama dua tahun dan tiga tahun sejak tanggal penerbitan saham. Seluruh karyawan yang berhak akan mendapatkan hingga 2,5% dari laba bersih normal Perseroan pada tahun yang bersangkutan, dimana perhitungannya berdasarkan laba setelah pajak disesuaikan dengan selisih kurs yang belum direalisasi dan beban one-off. Jumlah lembar saham yang diberikan kepada karyawan yang berhak melalui program ini dihitung dengan membagi jumlah kompensasi yang diberikan dengan nilai wajar saham pada tanggal penerbitan saham. Penerbitan saham baru Perseroan harus mendapatkan persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham. Pelaksanaan dari program ini meliputi tahun 2010 sampai 2015 dengan siklus pemberian kompensasi dibagi menjadi enam periode. Pada tanggal penerbitan saham, Perseroan akan mencatat beban kompensasi tangguhan dan modal saham serta mendebet tambahan modal disetor. Perseroan mengakui beban pada laporan laba rugi atas transaksi kompensasi berbasis saham. Pada tanggal 30 September 2010, tidak terdapat penambahan modal saham atas program ini. Jumlah beban dari transaksi kompensasi berbasis saham yang diakui dalam laporan laba rugi untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010 adalah Rp 15 miliar (Rupiah penuh).

15.

DIVIDEN Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 26 April 2007, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas final dari laba bersih tahun 2006 sejumlah Rp 67.169. Dividen yang dibagikan adalah sebesar Rp 9,47 (Rupiah penuh) per lembar saham. Dividen tersebut telah dibayarkan seluruhnya pada tanggal 11 Juni 2007. Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 4 April 2008, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas final dari laba bersih tahun 2007 sejumlah Rp 141.800. Dividen yang dibagikan adalah sebesar Rp 20 (Rupiah penuh) per lembar saham. Dividen tersebut telah dibayarkan seluruhnya pada tanggal 16 Mei 2008.

16.

SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Undang-Undang No. 1/1995 mengenai Perseroan Terbatas, sebagaimana telah diubah melalui Undang-Undang No. 40/2007, Perseroan diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 19 Maret 2010, 4 April 2008 dan 26 April 2007, para pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan wajib masingmasing sebesar Rp 100 sehingga saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya pada tanggal 30 September 2010 adalah Rp 300. Halaman 40


LABA/(RUGI) BERSIH PER SAHAM 30/09/2010 Laba/(rugi) bersih kepada pemegang saham

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

2.082.468

1.201.513

1.709.468

(15.109 )

Rata-rata tertimbang jumlah lembar saham biasa yang beredar

8.508.000.000

7.090.000.000

7.210 .432.877

Laba/(rugi) bersih per saham dasar (Rupiah penuh)

245

169

237

(2 )

35

Laba/(rugi) bersih per saham dilusian (Rupiah penuh)

245

169

237

(2 )

35

7.090.000.000

250.781

7.090.000.000

Per tanggal 30 September 2010 dan 2009; 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 tidak ada efek berpotensi saham yang dapat menimbulkan pengaruh dilusi pada laba/(rugi) bersih per saham Perseroan. 18.

PENDAPATAN USAHA 2010 (9 bulan) Jasa telekomunikasi seluler: Percakapan Non percakapan Abonemen

Jasa interkoneksi seluler: Interkoneksi domestik Jelajah internasional SMS interkoneksi Lain-lain

Pendapatan usaha bruto seluler Diskon Pendapatan usaha bruto seluler setelah dikurangi diskon Jasa telekomunikasi lainnya: Sewa menara Sirkit langganan Sewa internet Jelajah nasional Lain-lain Jasa telekomunikasi lainnya Diskon Pendapatan bruto jasa telekomunikasi lainnya setelah dikurangi diskon Pendapatan usaha bruto setelah dikurangi diskon

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

6.310.096 4.256.791 9.259

5.026.318 2.859.334 6.024

7.058.857 4.152.590 8.716

6.622.610 3.140.732 4.382

3.866.302 2.632.500 1.921

10.576.146

7.891.676

11.220.163

9.767.724

6.500.723

778.550 500.147 7.905 3.201

690.961 436.620 12.587 2.873

942.436 588.111 16.435 3.746

1.036.861 483.468 13.802 3.221

886.995 465.305 25.894 5.408

1.289.803

1.143.041

1.550.728

1.537.352

1.383.602

11.865.949

9.034.717

12.770.891

11.305.076

7.884.325

(146.443)

(87.129 )

(173.462)

(94.781 )

(375.085)

11.719.506

8.947.588

12.597.429

11.210.295

7.509.240

587.146 322.006 38.502 125.683 15.629

429.078 320.916 39.354 22.545

600.426 427.002 52.288 28.906

276.669 478.473 63.910 31.863

408.710 58.779 12.897

1.088.966

811.893

1.108.622

850.915

480.386

-

-

-

1.088.966

811.893

1.108.622

850.912

480.279

12.808.472

9.759.481

13.706.051

12.061.207

7.989.519

(3 )

Lihat Catatan 24 untuk informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Halaman 41

(107)


BEBAN INFRASTRUKTUR 2010 (9 bulan) Beban lisensi Beban sewa Beban utilitas Beban perbaikan dan pemeliharaan Beban lain-lain

20.

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

1.014.785 639.001 443.773 395.328 21.335

837.594 634.798 446.364 327.263 19.289

1.145.386 865.718 599.456 450.402 28.132

660.377 519.121 388.311 302.488 118.278

471.835 187.886 182.453 234.502 -

2.514.222

2.265.308

3.089.094

1.988.575

1.076.676

BEBAN INTERKONEKSI DAN JASA TELEKOMUNIKASI 2010 (9 bulan) Beban interkoneksi Beban jasa telekomunikasi seluler lain-lain Beban jasa telekomunikasi lainnya

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

1.153.104

984.985

1.403.664

1.555.319

1.120.307

395.223 69.913

407.338 69.896

537.520 86.593

601.106 139.956

338.828 70.614

1.618.240

1.462.219

2.027.777

2.296.381

1.529.749


BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 2010 (9 bulan) Beban komisi penjualan Beban iklan dan promosi Beban jasa pemasaran

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

513.825 363.070 11.051

431.508 306.153 25.061

548.334 451.620 30.414

697.489 655.200 21.786

463.027 433.022 17.788

887.946

762.722

1.030.368

1.374.475

913.837


BEBAN GAJI DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN 2010 (9 bulan) Jumlah karyawan tetap (tidak diaudit) Jumlah beban karyawan: - Gaji dan tunjangan - Pembayaran kepada program pensiun iuran pasti - Penyisihan imbalan kerja Jumlah beban karyawan Beban upah internal yang dikapitalisasi sebagai bagian dari harga perolehan aset tetap Beban gaji dan kesejahteraan karyawan (termasuk karyawan temporer)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

2.219

2.027

2.038

2.097

2.136

606.313

588.004

748.512

706.479

561.434

13.899 18.594

12.766 18.812

17.024 25.749

16.091 14.753

13.995 29.472

638.806

619.582

791.285

737.323

604.901

(11.480 )

(13.452 )

(14.808 )

(30.994 )

608.102

777.833

722.515

573.907

(8.189)

630.617

Lihat Catatan 24 untuk informasi mengenai pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Halaman 42


PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka 30/09/2010 Pajak Pertambahan Nilai - bersih Pajak penghasilan pasal 4 (2) Klaim restitusi pajak: - 2009 - 2008 - 2007 - 2006 - 2005 - 2004 - Lain - lain

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

-

165.740 56.363

41.322

393.469 60.856

135.056 -

2.037 784 1.267 1.073 98

39.444 213.198 38.507 2.005 1.267 1.073 437

69.334 213.198 38.507 2.005 1.267 1.073 470

210.373 85.494 2.005 1.267 1.073 323

85.438 60.461 1.267 1.073 596

5.259

518.034

367.176

754.860

283.891

b. Hutang pajak 30/09/2010 Pajak Pertambahan Nilai - bersih Hutang pajak penghasilan badan: - Perseroan - Anak perusahaan Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak penghasilan pasal 25

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

60.924

-

84.671

-

-

172.289 4.490 4.221 24.706 60.167

5.777 11.334 44.770 -

4.730 5.299 17.930 7.674

5.142 4.660 91.085 -

4.423 3.571 88.041 -

326.797

61.881

120.304

100.887

96.035

c. (Beban)/manfaat pajak penghasilan 2010 (9 bulan) Kini - Non Final - Final Tangguhan

Terdiri dari: - Perseroan: - Kini - Non Final - Final - Tangguhan

- Anak perusahaan: - Kini

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

(610.692) (6.776 ) (61.162)

(1.459) (9.480) (463.424)

(10.750) (12.777) (630.048)

(6.011) 60.100

(675) (11.595) (266.576)

(678.630)

(474.363)

(653.575)

54.089

(278.846)

(610.692) (6.776) (61.162)

(9.480) (463.424)

(10.211) (12.777) (630.048)

(6.011) 60.100

(11.595) (266.576)

(678.630)

(472.904)

(653.036)

54.089

(278.171)

(1.459)

(539)

-

(675)

(474.363)

(653.575)

54.089

(278.846)

(678.630)

Rekonsiliasi antara (beban)/manfaat pajak penghasilan Perseroan dengan hasil perkalian laba/(rugi) akuntansi Perseroan sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

Halaman 43


PERPAJAKAN (lanjutan) c. (Beban)/manfaat pajak penghasilan (lanjutan) 2010 (9 bulan) Laba/(rugi) konsolidasian sebelum pajak penghasilan Ditambah: rugi/(laba) bersih sebelum pajak - Anak perusahaan Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan - Perseroan (Beban)/manfaat pajak dihitung pada tarif efektif Pendapatan kena pajak final bersih Beban yang tidak dapat dikurangkan Penyesuaian pajak tahun sebelumnya Perubahan tarif pajak Beban pajak final (Beban)/manfaat pajak penghasilan: - Perseroan - Anak perusahaan

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2.761.098

1.675.876

2.363.043

3.233

1.871

5.926

2.764.331

1.677.747

2.368.969

2008 (1 tahun) (69.198)

7.897

2007 (1 tahun) 529.627

(3.175)

(61.301 )

526.452

(691.083)

(469.770)

(663.311)

18.391

(157.936)

10.125

13.272

17.887

9.016

17.392

(90.632)

(50.654)

(58.558)

(76.318)

(123.500)

99.736 (6.776)

(10.610) 54.338 (9.480)

(10.610) 74.333 (12.777 )

(1.716) 110.727 (6.011)

(2.532) (11.595 )

(678.630) -

(472.904) (1.459)

(653.036) (539)

54.089 -

(278.171) (675)

(678.630)

(474.363)

(653.575)

54.089

(278.846)

Rekonsiliasi antara laba/(rugi) Perseroan sebelum pajak penghasilan, menurut laporan keuangan konsolidasian dengan estimasi penghasilan/(kerugian) kena pajak untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2010 (9 bulan) Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan - Perseroan Perbedaan waktu: - Selisih antara penyusutan dan amortisasi komersial dan fiskal - Selisih antara (rugi)/laba pelepasan aset tetap komersial dan fiskal - Penyisihan piutang ragu-ragu - Beban yang masih harus dibayar - Penyisihan beban gaji dan imbalan karyawan Perbedaan tetap: - Beban yang tidak dapat dikurangkan - Pendapatan kena pajak final

Laba/(rugi) kena pajak Akumulasi kerugian pajak yang dapat dikompensasikan Penyesuaian pajak tahun 2005 Penyesuaian pajak tahun 2006 Penyesuaian pajak tahun 2007 Penyesuaian pajak tahun 2008 Penghasilan/(kerugian) kena pajak

2009 (9 bulan)

2.764.331

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

1.677.747

2.368.969

(61.301)

526.452

(619.351)

(1.807.568)

(1.885.604)

(646.440)

(1.000.276)

(10.102) (28.071) 32.421

(120.432) (15.983) -

(219.307) (19.552) -

11.656 (15.847) -

3.757 34.190 -

(18.489)

10.787

72.223

52.233

87.983

(643.592)

(1.933.196)

(2.052.240)

(598.398)

(874.346)

362.530 (40.500)

180.908 (47.399)

209.134 (63.884 )

254.392 (30.054 )

411.666 (57.973 )

322.030

133.509

145.250

224.338

353.693

2.442.769

(121.940)

461.979

(435.361)

5.799

-

(543.228) 25.817 16.624 9.849

(543.228) 25.817 82.052 9.849

(113.075) 5.208 -

(127.316) 8.442 -

2.442.769

(612.878)

36.469

(543.228)

(113.075)

Halaman 44


PERPAJAKAN (lanjutan) c. (Beban)/manfaat pajak penghasilan (lanjutan) 2010 (9 bulan) Beban pajak kini Perseroan Dikurangi: pembayaran pajak penghasilan dimuka Perseroan Kurang/(lebih) bayar pajak penghasilan badan Perseroan

2009 (9 bulan)

610.692

2009 (1 tahun) -

10.211

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun) -

-

(438.403)

(39.444)

(79.545)

(210.373)

(85.438)

172.289

(39.444 )

(69.334)

(210.373)

(85.438)

Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung untuk Perseroan dan masing-masing anak perusahaan sebagai entitas hukum yang terpisah (laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan). Pada bulan September 2008, Pemerintah Indonesia menerbitkan peraturan pajak penghasilan baru yang berlaku efektif 1 Januari 2009. Dengan berlakunya peraturan baru ini, tarif pajak penghasilan badan berkurang menjadi tarif tetap sebesar 28% di tahun 2009 dan 25% di tahun 2010 dan seterusnya. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Perseroan telah melakukan penyesuaian atas saldo aset dan kewajiban pajak tangguhan karena perubahan tarif pajak penghasilan badan ini. Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah laba kena pajak untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir 30 September 2010, 30 September 2009 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009 didasarkan atas perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba/(rugi) kena pajak yang dilaporkan dalam SPT pajak penghasilan badan. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara jumlah laba/(rugi) kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2008 dan 2007 dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT pajak penghasilan badan. Pada bulan Agustus 2010, Perseroan menyampaikan SPT pajak penghasilan badan tahun pajak 2009 untuk menindaklanjuti surat ketetapan pajak untuk tahun pajak 2008 (lihat catatan 23e). Perseroan melakukan revisi terhadap laba kena pajak, kompensasi kerugian pajak dan penghasilan kena pajak menjadi masing-masing Rp 530.384, Rp 166.153 dan Rp 364.230. Hal ini berdampak pada kurang bayar pajak penghasilan badan Perseroan sejumlah Rp 32.671. Kekurangan ini telah dibayarkan dan perbedaan antara perhitungan sementara dengan jumlah yang dilaporkan telah dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan sebagai beban lain-lain. Dampak atas koreksi yang terkait dengan kewajiban pajak tangguhan diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan sebagai penyesuaian tahun lalu (lihat catatan 23d).

Halaman 45


PERPAJAKAN (lanjutan) d. Kewajiban pajak tangguhan

(Dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian

31/12/2009 Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi komersial dan fiskal Beban yang masih harus dibayar Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan beban gaji dan imbalan karyawan Akumulasi kerugian pajak

(1.283.546) 20.902 62.610 16.357 (1.183.677)

31/12/2008 Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi komersial dan fiskal Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan beban gaji dan imbalan karyawan Akumulasi kerugian pajak

102.940 13.153 -

(1.337.969) 21.258 13.884

(4.622) -

(16.357)

57.988 -

(160.898)

99.736

Penyesuaian tahun lalu (dibebankan)/ dikreditlan ke laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan

2.462 -

Perubahan tarif pajak

(539.840) (4.475)

44.556 135.807

3.020 34.143

(13.073 )

(323) (3.658)

(553.629)

(507.152)

(10.611 )

54.339


Penyesuaian tahun lalu (dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan

2.462 -

57.840 480


(759.782) 25.790

(589.373) (5.475)

44.556 135.807

20.220 (119.143)

(13.072 )

(2.166) 12.765

(553.629)

(693.771)

(10.610 )

74.333

Halaman 46

30/09/2010

(157.363) 8.105 (7.018)

(759.782) 25.790



Penyesuaian tahun lalu (dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan

63.147 587

(1.244.839)

30/09/2009

(1.239.320) 21.795 47.253 153.219 (1.017.053)

31/12/2009

(1.283.546) 20.902 62.610 16.357 (1.183.677)


PERPAJAKAN (lanjutan) d. Kewajiban pajak tangguhan (lanjutan)

31/12/2007

Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi komersial dan fiskal Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan beban gaji dan imbalan karyawan Akumulasi kerugian pajak


(721.303) 35.702

(190.435) (4.754)

37.948 33.924

15.670 130.608

(613.729)


(422.347) 25.445 11.553 38.196 (347.153)

Penyesuaian tahun lalu dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan


-

31/12/2008

151.956 (5.158)

(759.782) 25.790

(152) (1.564)

(8.910) (27.161 )

44.556 135.807

(48.911 )

(1.716)

110.727

(553.629)


Penyesuaian tahun lalu dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan

(298.956) 10.257

31/12/2007

-

(721.303) 35.702

26.395 (1.740)

(2.532)

37.948 33.924

(264.044)

(2.532)

(613.729)

Perseroan mengakui aset pajak tangguhan yang berasal dari saldo akumulasi kerugian pajak dengan dasar bahwa akumulasi kerugian pajak tersebut dapat dikompensasikan dengan laba kena pajak yang memadai di masa mendatang. Dalam Undang-Undang Perpajakan Indonesia, akumulasi kerugian pajak dapat dikompensasi dengan laba kena pajak periode mendatang untuk periode 5 (lima) tahun. Dasar yang digunakan untuk mendukung pengakuan aset pajak tangguhan ditelaah secara rutin oleh manajemen.

Halaman 47


PERPAJAKAN (lanjutan) e. Surat Ketetapan Pajak Tahun pajak 2001 Pada tahun 2005, Pengadilan Pajak menerima permohonan banding Perseroan atas obyek PPh 26 dan PPN masing-masing sejumlah Rp 855 dan Rp 4.576. Perseroan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian Perseroan tahun 2005. Direktorat Jenderal Pajak (”DJP”) kemudian mengajukan permohonan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung atas putusan banding Pengadilan Pajak tersebut. Pada tahun 2009 dan 2010, Mahkamah Agung menolak permohonan peninjauan kembali yang diajukan oleh DJP atas obyek PPN. Atas permohonan peninjauan kembali lainnya yang telah diajukan oleh DJP untuk obyek PPh 26, sampai dengan tanggal pelaporan ini Mahkamah Agung belum memberikan putusan. Tahun pajak 2002 Pada tahun 2006, Pengadilan Pajak menerima permohonan banding Perseroan atas obyek PPh 26 dan PPN masing-masing sejumlah Rp 1.045 dan Rp 2.429. Perseroan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian Perseroan tahun 2006. DJP kemudian mengajukan permohonan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung atas putusan banding Pengadilan Pajak tersebut. Sampai dengan tanggal pelaporan ini, Mahkamah Agung belum memberikan putusan atas permohonan peninjauan kembali yang diajukan oleh DJP. Tahun pajak 2004 Pada tahun 2006, Perseroan mengajukan permohonan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (”SKPKB”) PPh 26 dan PPN. Pada tahun 2007, DJP menerima sebagian keberatan PPN dan mengurangi kurang bayar PPN sebesar Rp 190. Di samping itu, DJP menolak keberatan atas obyek PPh 26 dan menambah kurang bayar PPh 26 sebesar Rp 34.251. Perseroan melunasi kekurangan pembayaran tersebut dan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2007. Pada tahun 2007, Perseroan mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPh 26. Sampai dengan tanggal pelaporan ini, Pengadilan Pajak belum memberikan putusan atas permohonan banding yang diajukan Perseroan tersebut. Tahun pajak 2005 Pada tahun 2007, Perseroan mengajukan permohonan keberatan atas SKPKB PPh 26 dan PPN. Pada tahun 2008, DJP menerima sebagian keberatan PPN dan mengurangi kurang bayar PPN sebesar Rp 63. Di samping itu, DJP menolak keberatan atas obyek PPh 26. Perseroan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2008. Pada tahun 2008, Perseroan mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPh 26. Sampai dengan tanggal pelaporan ini, Pengadilan Pajak belum memberikan putusan atas permohonan banding yang diajukan Perseroan tersebut.

Halaman 48


PERPAJAKAN (lanjutan) e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) Tahun pajak 2006 Pada bulan Juni 2008, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (”SKPLB”) atas pajak penghasilan badan sejumlah Rp 60.461. Pada bulan Juli 2008, Perseroan menerima dan mencatat restitusi tersebut pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2008. Pada bulan September 2008, Perseroan menerima SKPKB atas beberapa obyek pajak penghasilan, PPN dan denda pajak, total sejumlah Rp 158.808. Kemudian DJP mengeluarkan keputusan pembetulan yang mengurangi denda pajak sejumlah Rp 932. Perseroan membayar kekurangan pembayaran pajak tersebut dan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2008. Pada bulan Desember 2008, Perseroan mengajukan keberatan kepada DJP atas SKP PPh Pasal 23, SKP PPh Pasal 26, dan PPN tersebut. Pada bulan Desember 2009, DJP menolak keberatan Perseroan atas SKP PPh 23 dan menerima sebagian keberatan atas SKP PPh 26 dan PPN. Perseroan mencatat hasil keputusan ini pada laporan laba rugi konsolidasian Perseroan tahun 2010. Pada bulan Maret 2010, Perseroan mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas keputusan keberatan PPh pasal 26 dan PPN. Sampai dengan tanggal pelaporan ini, Pengadilan Pajak belum memberikan putusan atas permohonan banding yang diajukan Perseroan tersebut. Tahun pajak 2007 Pada tahun 2009, Perseroan menerima SKPLB atas pajak penghasilan badan, SKPKB atas PPN dan beberapa obyek pajak penghasilan. Jumlah kekurangan pembayaran pajak berdasarkan SKPKB sebesar Rp 103.447 telah dilunasi oleh Perseroan, diantaranya melalui perhitungan dengan kelebihan pembayaran pajak berdasarkan SKP PPh Badan sebesar Rp 49.024. Pada bulan Oktober 2009, Perseroan mengajukan permohonan keberatan kepada DJP atas SKPKB PPh Pasal 26. Kemudian pada bulan Desember 2009, Perseroan mengajukan surat keberatan kepada DJP atas SKPLB PPh Badan, SKPKB PPh 23, dan SKPKB PPN. Pada bulan September 2010, DJP menolak keberatan Perseroan atas SKP PPh Pasal 26 dan menambah kurang bayar PPh 26 sebesar Rp 9.642, yang telah dibebankan oleh Perseroan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Atas keputusan keberatan tersebut, Perseroan tidak akan mengajukan banding terhadap kurang bayar pokok PPh Pasal 26 sebesar Rp 6.790 tetapi Perseroan akan mengajukan banding terhadap perhitungan sanksi pada SKPKB PPh Pasal 26 ini. Atas permohonan keberatan lainnya yang telah diajukan Perseroan, sampai dengan tanggal pelaporan ini DJP belum memberikan putusan.

Halaman 49


PERPAJAKAN (lanjutan) e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) Tahun pajak 2008 Pada bulan Agustus 2010, Perseroan menerima SKPLB atas pajak penghasilan badan sejumlah Rp 212.959. Ketetapan pajak ini mengurangi jumlah kerugian pajak yang dapat dikompensasi menjadi Rp 166.153. Pada bulan yang sama, Perseroan juga menerima SKPKB, SKPLB, dan STP atas beberapa obyek pemotongan pajak penghasilan, PPN dan denda pajak sejumlah Rp 11.949. Perseroan mencatat hasil ketetapan ini pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Sampai dengan tanggal laporan ini, Perseroan belum mengajukan permohonan keberatan atas ketetapan pajak yang dikeluarkan oleh DJP untuk tahun pajak 2008. Pada bulan September 2010, Perseroan juga menerima pengembalian atas kredit pajak PPh Final pasal 4(2) untuk tahun pajak 2009 sejumlah Rp 40.188. Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan melaporkan pajaknya berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas Pajak dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu yang ditetapkan sesuai dengan peraturan yang berlaku. Berdasarkan Undang-Undang No. 28/2007 mengenai Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang mulai berlaku sejak 1 Januari 2008, DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun setelah saat terutangnya pajak. Terhadap kewajiban perpajakan untuk tahun pajak 2001 sampai dengan tahun pajak 2007 yang belum diselesaikan, daluwarsa penetapan pajak berakhir paling lambat pada akhir tahun 2013.

Halaman 50


INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Sifat hubungan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Sifat transaksi

Celcom Axiata Berhad (dahulu Celcom (Malaysia) Berhad)

Entitas sepengendali

Pendapatan ITKP/VoIP, pendapatan roaming internasional, beban interkoneksi dan penggantian biaya-biaya

Celcom Mobile Sdn. Bhd.


Kerja sama isi ulang dan transfer pulsa

Celcom Multimedia (M) Sdn Bhd


Kerja sama jasa pengiriman uang melalui agen penyelenggara pengiriman uang

Dialog Axiata PLC. (Sri Lanka) (dahulu Dialog Telekom PLC.)


Pendapatan roaming internasional dan beban interkoneksi

Hello Axiata Company Limited (Cambodia) (dahulu Telekom Malaysia International (Cambodia) Co. Ltd.)



Robi Axiata Limited (Bangladesh) (dahulu Axiata (Bangladesh) Limited



Telekom Malaysia Berhad

Di bawah pengaruh signifikan yang sama

Pendapatan ITKP/VoIP, pendapatan sirkit langganan, beban interkoneksi, beban jasa telekomunikasi lainnya dan penggantian biaya

Telekom Malaysia - Hongkong


Pendapatan ITKP/VoIP dan pendapatan sirkit langganan

Telekom Malaysia (S) Pte., Ltd.


Pendapatan ITKP/VoIP, beban interkoneksi, dan beban jasa telekomunikasi lainnya

M1 Limited (dahulu MobileOne Ltd.)



Idea Cellular Limited (India) (dahulu Spice Communications Ltd.)



PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu PT Bank Niaga Tbk dan Lippo Bank)


Kas dan setara kas, pendapatan jasa telekomunikasi seluler dan jasa telekomunikasi lainnya

Etihad Etisalat



Thuraya Satellite Telecommunications Company



PT VADS Indonesia


Outsource contact centre, penjualan aset dan penggantian biaya

Axiata Group Berhad Pemegang saham (dahulu TM International Berhad) mayoritas ultimate

Penggantian biaya-biaya

Emirates Telecommunications Corporation

Pemegang saham tidak langsung


PT Rajawali Corpora

Pemegang saham (hingga Mei 2007), salah satu direktur adalah komisaris Perseroan

Sewa gedung

Halaman 51


INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) b. Kas dan setara kas 30/09/2010

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

PT Bank CIMB Niaga Tbk

3.817

100.697

94.452

110.077

91.554

(Sebagai persentase terhadap total kas dan setara kas)

0,47%

6,36%

12,63%

9,41%

11,36%

c. Piutang usaha 30/09/2010 Telekom Malaysia Berhad Celcom Axiata Berhad PT Bank CIMB Niaga Tbk Celcom Mobile Sdn. Bhd. M1 Limited Telekom Malaysia (S) Pte., Ltd. Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000)

(Sebagai persentase terhadap total piutang usaha - bersih)

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

47.713 34.401 5.236 2.540 157 -

39.819 12.218 12.750 166 -

41.304 14.863 2.462 1.020 136 -

56.164 4.471 3.079 1.633 2.173

11.129 27.311 10.972 1.555 -

644

784

634

772

437

90.691

65.737

60.419

68.292

51.404

18,04%

17,26%

18,18%

17,74%

16,67%

d. Piutang lain-lain 30/09/2010 Axiata Group Berhad PT VADS Indonesia Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000)

(Sebagai persentase terhadap total piutang lain-lain)

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

26 -

150 11.956

206 8.239

21.368 -

-

1

16

13

-

-

27

12.122

8.458

21.368

-

0,04%

65,67%

89,02%

61,37%

0,00%

e. Hutang usaha dan hutang lain-lain 30/09/2010 PT VADS Indonesia Celcom Axiata Berhad Telekom Malaysia Berhad Etihad Etisalat Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000)

(Sebagai persentase terhadap hutang usaha dan hutang lain-lain)

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

8.505 3.849 1.226 626

18.315 15.435 -

19.905 3.046 2.652 1.123

4.895 4.641 18.224 -

3.118 200

929

1.045

128

493

310

15.135

34.795

26.854

28.253

3.628

0,85%

1,74%

1,26%

0,82%

0,12%

Halaman 52


INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) f.

Pendapatan usaha 2010 (9 bulan) Telekom Malaysia Berhad Celcom Axiata Berhad PT Bank CIMB Niaga Tbk M1 Limited Emirates Telecommunications Corporation Telekom Malaysia (S) Pte., Ltd. Etihad Etisalat Telekom Malaysia - Hongkong Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000)

(Sebagai persentase dari pendapatan usaha bruto setelah dikurangi diskon)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

109.882 64.745 36.880 6.054

110.882 29.163 30.905 10.406

148.430 41.327 43.740 12.440

127.759 14.818 31.298 21.520

25.232 98.630 14.075 17.038

1.770 685 -

2.295 784 919 -

2.944 784 1.082 -

3.227 5.974 1.561 436

134 1.246 16 2.506

384

280

394

413

274

220.400

185.634

251.141

207.006

159.151

1,72%

1,90%

1,83%

1,72%

1,99%

g. Beban interkoneksi 2010 (9 bulan) Celcom Axiata Berhad M1 Limited Telekom Malaysia Berhad Etihad Etisalat Emirates Telecommunications Corporation Telekom Malaysia (S) Pte., Ltd. Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000)

(Sebagai persentase dari beban interkoneksi)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

15.387 8.568 3.860 2.031

7.399 5.296 21.073 1.102

13.297 7.163 23.414 2.263

11.430 5.822 9.198 1.689

2.026 3.680 3.782 224

985 -

932 -

1.487 -

2.778 2.337

70 2.488

503

251

352

384

328

31.334

36.053

47.976

33.638

12.598

2,72%

3,66%

3,42%

2,16%

1,12%

h. Beban jasa telekomunikasi lainnya 2010 (9 bulan)

i.

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

Telekom Malaysia Berhad

1.056

2.217

3.118

21.853

17.914

(Sebagai persentase dari beban jasa telekomunikasi lainnya)

1,51%

3,17%

3,60%

15,61%

25,37%

Beban sewa 2010 (9 bulan)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

PT Rajawali Corpora

3.464

3.464

4.618

4.618

4.618

(Sebagai persentase dari beban usaha)

0,04%

0,04%

0,04%

0,04%

0,07%

Halaman 53


INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) i.

Beban sewa (lanjutan) Pada tanggal 15 Desember 2006, Perseroan melakukan pembayaran dimuka untuk masa sewa 1 November 2006 sampai dengan 30 September 2012. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009; 31 Desember 2009, 2008 dan 2007, saldo sewa dibayar dimuka sejumlah Rp 8.082 dan Rp 12.701; Rp 11.546, Rp 16.165, dan Rp 20.783, terdiri dari Rp 4.618 bagian lancar dan Rp 3.464; dan Rp 8.082; Rp 6.928, Rp 11.547 dan Rp 16.165 bagian tidak lancar.

j.

Beban jasa 2010 (9 bulan)

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

PT VADS Indonesia

54.859

41.729

60.263

4.895

-

(Sebagai persentase dari beban usaha)

0,61%

0,50%

0,53%

0,05%

0,00%

k. Gaji dan tunjangan untuk Direksi dan Dewan Komisaris 2010 (9 bulan)

l.

2009 (9 bulan)

2009 (1 tahun)

2008 (1 tahun)

2007 (1 tahun)

Gaji dan tunjangan untuk Direksi dan Dewan Komisaris

42.771

28.002

33.511

35.072

19.727

(Sebagai persentase dari total beban karyawan)

6,70%

4,52%

4,24%

4,76%

3,26%

Penjualan aset tetap Pada bulan Mei 2009 Perseroan menyelesaikan proses penjualan aset tetap tertentu yang terkait dengan aktivitas call centre. Transaksi ini dilakukan dengan PT VADS Indonesia, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dan dicatat pada nilai buku senilai Rp 14.808.

Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Perusahaan telah memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. 25.

PERIKATAN a. Perikatan barang modal Perseroan melakukan berbagai perikatan pembelian yang berkaitan dengan perluasan jaringan dimana Perseroan telah membayar uang muka sebagai berikut: 30/09/2010 (Dalam jutaan USD) Perikatan pembelian Uang muka

Halaman 54

(Setara miliar Rupiah)

188 (3)

1.678 (30)

185

1.648


PERIKATAN (lanjutan) b. Perikatan sewa-menyewa Pada tahun 1999 Perseroan menandatangani perjanjian sewa kantor dalam mata uang Rupiah dengan PT Caraka Citra Sekar Lestari (pihak ketiga) untuk jangka waktu selama 10 (sepuluh) tahun. Pada tanggal 23 Maret 2007 Perseroan memperbarui perjanjian sewa kantor ini yang kemudian berlaku sampai 31 Oktober 2020, dengan jumlah perikatan sebagai berikut: 30/09/2010 Terhutang dalam 1 (satu) tahun Terhutang dalam 2 (dua) tahun sampai 5 (lima) tahun Terhutang lebih dari 5 (lima) tahun

18.850 98.683 93.139 210.672

Biaya sewa sehubungan perikatan ini untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 8.316, Rp 8.316; dan Rp 11.088, Rp 11.088, dan Rp 10.956 untuk masingmasing tahun. Pada tanggal 6 September 2007, Perseroan menandatangani perjanjian sewa kantor dalam mata uang Rupiah dengan PT Wiratara Prima (pihak ketiga) untuk jangka waktu selama 6 (enam) tahun, dengan jumlah perikatan sebagai berikut: Tahun 1-3 = Rp 10.049 per tahun Tahun 4-6 = berdasarkan harga pasar, dengan kenaikan minimum 10% dan maksimum 15% dari harga sewa sebelumnya Biaya sewa sehubungan dengan perikatan ini untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 6.355 dan Rp 7.207; dan Rp 9.390, Rp 10.199 dan Rp 2.092. c. Perikatan biaya tahunan 3G Perseroan mempunyai kewajiban untuk membayar biaya tahunan selama 10 (sepuluh) tahun selama Perseroan memegang ijin 3G. Jumlah pembayaran setiap tahun adalah berdasarkan skema pembayaran yang diatur di dalam Peraturan Menteri Komunikasi dan Informatika No. 07/PER/M.KOMINFO/2/2006 dan Surat Keputusan Menteri Komunikasi dan Informatika No. 322/KEP/M.KOMINFO/09/2010 (lihat Catatan 1d). Tidak ada sanksi yang akan dikenakan jika Perseroan mengembalikan ijin.

Halaman 55


INSTRUMEN DERIVATIF 30/09/2010 Piutang derivatif: Kontrak berjangka Kontrak Swap Valuta Asing Kontrak Swap Tingkat Bunga

30/09/2009

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2007

51.133 -

184.388 37.359 -

110.246 18.049 2.010

758.286 200.716 -

105.584 20.139 -

51.133

221.747

130.305

959.002

125.723

(37.359 )

(18.049 )

(333.324)

51.133

184.388

112.256

625.678

125.723

67.068 47.875 89.262

88.543 36.813 48.350

134.501 60.810 35.440

36.828

-

204.205

173.706

230.751

36.828

-

(47.875)

(127.851)

(166.272)

-

-

156.330

45.855

64.479

36.828

-


-

Hutang derivatif: Kontrak berjangka Kontrak Swap Valuta Asing Kontrak Swap Tingkat Bunga Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

-

Nilai wajar kontrak berjangka valuta asing, kontrak swap valuta asing, dan kontrak swap tingkat bunga ini dihitung menggunakan nilai tukar yang ditetapkan oleh bank-bank Perseroan untuk menghentikan kontrak pada tanggal neraca. Perubahan nilai wajar dan realisasi dari instrumen keuangan derivatif dicatat sebagai keuntungan/(kerugian) selisih kurs pada laporan laba rugi konsolidasian periode/tahun berjalan. Pada laporan laba rugi konsolidasian untuk periode yang berakhir pada 30 September 2010, Perseroan mencatat rugi selisih kurs sebesar Rp 189.628. Informasi lain sehubungan dengan piutang dan hutang derivatif per 30 September 2010 adalah sebagai berikut: Kontrak Berjangka

Counterparties Standard Chartered Bank

J.P.Morgan Securities (S.E.A.) Ltd.

Jumlah nosional USD 147.727.273

45.454.545

Kurs forward (Rupiah penuh)

Periode

1 USD = Rp 9.000 Rp 9.725

18 September 2009 29 September 2015

1 USD = Rp 9.000

31 Desember 2009 29 September 2015

Premi per tahun 2,25%-5,26%

Premi atas kontrak berjangka valuta asing tersebut akan dibayar setiap tengah tahunan.

Halaman 56

3,45%


INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) Kontrak Swap Valuta Asing

Jumlah nosional USD Standard Chartered Bank

40.000.000

Periode

Jumlah swap

Lindung nilai terhadap pembayaran bunga pinjaman bank Suku bunga tetap yang Suku bunga Periode dikeluarkan Nilai tukar yang pertukaran per tahun per USD diterima

15 September Rp 99,25 miliar 2009 (Rupiah penuh) 17 Desember - Rp 198,8 miliar 2010 (Rupiah penuh)

bulanan

10,98%

Rp 9.925 - LIBOR 1 bulan Rp 9.940 + marjin 1,75%

Kontrak Swap Tingkat Bunga

Jumlah nosional USD Standard Chartered Bank

27.

249.919.028

Periode

Periode pertukaran

11 Februari enam bulanan 2009 1 Oktober 2015

Suku bunga tetap yang dikeluarkan per tahun 2,323% - 2,575%

Suku bunga yang diterima per tahun LIBOR 6 bulan

KONTINJENSI Pada tanggal 1 November dan 14 Desember 2007, Komisi Pengawasan Persaingan Usaha (KPPU) menetapkan keputusan untuk melakukan pemeriksaan awal dan pemeriksaan tahap kedua (lanjutan) terhadap Perseroan dan 7 (tujuh) penyelenggara telekomunikasi lainnya atas dugaan kesepakatan penetapan tarif Short Message Service (”SMS”) (Kartel) yaitu pelanggaran pasal 5 Undang-undang Anti Monopoli (UU No. 5/1999). Apabila Perseroan terbukti telah melakukan kesepakatan penetapan tarif SMS, maka KPPU dapat memerintahkan Perseroan untuk membayar penalti maksimal Rp 25 miliar (Rupiah penuh) dan merevisi tarif SMS Perseroan. Jika keputusan KPPU menyatakan bahwa penetapan tarif tersebut merugikan konsumen, maka Perseroan dapat dituntut melalui ”class action” oleh masyarakat pengguna jasa Perseroan. Masing-masing kemungkinan tersebut dapat berakibat material terhadap Perseroan, baik reputasi dan laba usaha. Pada tanggal 18 Juni 2008, KPPU dalam salah satu amar putusannya memutuskan menghukum Perseroan untuk membayar denda sebesar Rp 25 miliar (Rupiah penuh). Atas putusan KPPU tersebut, pada tanggal 9 Juli 2008 Perseroan mengajukan keberatan di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Dikarenakan domisili hukum para operator yang berbeda-beda, sesuai dengan permintaan KPPU, Perseroan bersama dengan operator lainnya mengajukan permohonan ke Mahkamah Agung untuk menunjuk pengadilan yang akan menggelar kelanjutan proses perkara ini. Sampai dengan tanggal laporan ini, Perseroan belum menerima keputusan apapun dari kedua institusi tersebut.

Halaman 57


TARIF JASA TELEKOMUNIKASI Berdasarkan UU No. 36/1999 dan Peraturan Pemerintah No. 52/2000, tarif penggunaan jaringan dan jasa telekomunikasi ditentukan oleh penyelenggara berdasarkan kategori tarif, struktur dan dengan mengacu pada formula batasan tarif jasa telekomunikasi tidak bergerak yang ditentukan oleh Pemerintah. a.

Tarif telepon seluler Pada tanggal 7 April 2008, Menteri Komunikasi dan Informatika menerbitkan Peraturan Menteri No. 09/PER/M.KOMINFO/04/2008 tentang ”Tatacara Penetapan Tarif Jasa Telekomunikasi yang Disalurkan Melalui Jaringan Bergerak Selular” yang memberikan pedoman untuk menentukan tarif seluler dengan formula yang terdiri dari unsur biaya elemen jaringan dan biaya aktivitas layanan retail. Tarif seluler terdiri dari: • Tarif jasa teleponi dasar • Tarif jelajah • Tarif jasa multimedia, dengan struktur sebagai berikut: • Biaya aktivasi • Biaya berlangganan bulanan • Biaya penggunaan • Biaya fasilitas tambahan. Tarif dihitung berdasarkan jenis formula yang terdiri dari : • Perhitungan biaya elemen jaringan (network element cost), yang dihitung dengan menggunakan Metode Long Run Incremental Cost (LRIC) Bottom Up. • Perhitungan biaya aktivitas layanan retail ditambah margin (retail services activity cost plus margin).

b.

Tarif interkoneksi Pada tanggal 28 Desember 2006, Perseroan dan seluruh penyelenggara jaringan menandatangani amandemen atas perjanjian kerja sama interkoneksi untuk jaringan tidak bergerak (lokal, Sambungan Langsung Jarak Jauh, dan internasional) dan jaringan bergerak dalam rangka implementasi kewajiban tarif berbasis biaya berdasarkan Peraturan Menteri Komunikasi dan Informatika No. 08/Per/M.KOMINFO/02/2006. Amandemen ini berlaku efektif mulai tangal 1 Januari 2007. Tarif interkoneksi Perseroan yang berlaku saat ini, berdasarkan Dokumen Penawaran Interkoneksi (“DPI”) terbaru yang telah ditetapkan dalam Keputusan Direktur Jenderal Pos dan Telekomunikasi No. 205 tahun 2008 tanggal 11 April 2008.

c.

Tarif interkoneksi ITKP Sebelumnya, berdasarkan Keputusan Menteri Perhubungan No. KM. 23/2002, beban akses dan beban sewa jaringan untuk penyediaan layanan ITKP harus disepakati antara operator jaringan dan operator ITKP. Pada tanggal 11 Maret 2004, Menteri Perhubungan menerbitkan Keputusan No. 31/2004 yang menentukan bahwa tarif beban interkoneksi untuk ITKP akan ditetapkan oleh Menteri Perhubungan. Sampai saat ini, Menteri Komunikasi dan Informatika belum menetapkan tarif beban interkoneksi ITKP yang baru. Karena belum ditetapkannya tarif yang baru dari pemerintah, Perseroan masih akan menerapkan biaya interkoneksi yang disepakati antara operator jaringan dan operator ITKP.

Halaman 58


TARIF JASA TELEKOMUNIKASI (lanjutan) d.

Tarif sewa jaringan Berdasarkan Peraturan Menteri No. 03/PER/M.KOMINFO/1/2007 tanggal 26 Januari 2007 tentang Sewa Jaringan, Pemerintah mengatur bentuk, jenis, struktur tarif, dan formula tarif layanan untuk sewa jaringan. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Menteri tersebut, maka Pemerintah mengeluarkan Keputusan Direktur Jenderal Pos dan Telekomunikasi No. 115/Dirjen/2008 tanggal 24 Maret 2008 tentang Persetujuan Terhadap Dokumen Jenis Layanan Sewa Jaringan, Besaran Tarif Sewa Jaringan, Kapasitas Tersedia Layanan Sewa Jaringan, Kualitas Layanan Sewa Jaringan, dan Prosedur Penyediaan Layanan Sewa Jaringan Tahun 2008 Milik Penyelenggara Dominan Layanan Sewa Jaringan, sebagai persetujuan atas usulan Perseroan.

e.

Tarif jasa lainnya Tarif sewa menara, sewa internet, jelajah nasional dan jasa lainnya ditentukan oleh penyedia layanan dengan memperhitungkan berbagai pengeluaran dan harga pasar. Pemerintah hanya menetapkan formula tarif untuk layanan teleponi dasar. Tidak ada aturan untuk tarif atas jasa-jasa lainnya.

29.

PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA Perseroan memiliki perjanjian-perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai berikut: a. Perjanjian pembelian dengan Ericsson AB Pada tanggal 11 Juli 2007, Perseroan menandatangani Perjanjian pembelian dengan Ericsson AB untuk pengadaan peralatan jaringan dan berbagai jenis jasa jaringan yang terkait. Perjanjian ini berlaku sampai tanggal 31 Desember 2010, kecuali diakhiri oleh salah satu pihak sebelum jangka waktu kontrak tersebut berakhir. Kontrak ini mengatur tentang ketentuan dan persyaratan berbagai macam produk dan jasa yang disediakan oleh Ericsson AB dari waktu ke waktu berdasarkan satu atau lebih nota pembelian yang diterbitkan oleh Perseroan. Perjanjian ini menggantikan semua perjanjian yang telah ditandatangani sebelumnya. Nota pembelian yang diterbitkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing adalah sebesar USD 87.682.460 dan USD 30.879.111; USD 69.461.835, USD 316.078.057 dan USD 233.127.721. b. Perjanjian pemeliharaan peralatan dan pemasangan peralatan dengan PT Ericsson Indonesia Sampai dengan tanggal 30 September 2010, Perseroan telah menandatangani beberapa Perjanjian dengan PT Ericsson Indonesia yaitu: (i) Perjanjian pemasangan peralatan dan (ii) Perjanjian pemeliharaan peralatan. (i) Pada tanggal 11 Juli 2007, Perseroan menandatangani Perjanjian pemasangan peralatan dengan PT Ericsson Indonesia untuk penyediaan jasa pemasangan peralatan jaringan telekomunikasi Perseroan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan berakhirnya nota pembelian yang terakhir atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. Perjanjian ini menggantikan semua perjanjian pemasangan peralatan yang telah ditandatangani sebelumnya.

Halaman 59


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) b. Perjanjian pemeliharaan peralatan dan pemasangan peralatan dengan PT Ericsson Indonesia (lanjutan) (ii) Pada tanggal 27 September 2007, Perseroan menandatangani Perjanjian pemeliharaan peralatan dengan PT Ericsson Indonesia untuk penyediaan jasa pemeliharaan peralatan jaringan telekomunikasi Perseroan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan berakhirnya nota pembelian yang terakhir atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. Perjanjian ini menggantikan semua perjanjian pemeliharaan peralatan yang telah ditandatangani sebelumnya. Pada tanggal 21 April 2010, terdapat amendemen no. 2 mengenai perubahan nilai service fee. Nota pembelian PT Ericsson Indonesia yang diterbitkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing adalah sebesar Rp 179.710 & USD 26.900.061 dan Rp 90.757 & USD 20.609.399; Rp 165.715 & USD 25.870.693, Rp 262.562 & USD 44.048.064 dan Rp 173.121 & USD 28.011.842. c. Perjanjian implementasi sistem dan integrasi dengan AMDOCS Sampai dengan tanggal 30 September 2010, Perseroan telah menandatangani beberapa Perjanjian dengan AMDOCS yaitu: (i) Perjanjian Professional Services, (ii) Perjanjian Software License and Maintenance dan (iii) Perjanjian Professional Service Order. (i) Pada tanggal 1 Juli 2005, Perseroan menandatangani Professional Services Agreement dengan AMDOCS untuk jasa yang berkaitan dengan sistem AMDOCS yang sudah terpasang. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal penandatanganan Perjanjian, dan kecuali diperpanjang, akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 atau terjadi pembatalan lebih dini yang dilakukan oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian ini. (ii) Pada tanggal 1 Januari 2007, Perseroan menandatangani Software License and Maintenance Agreement dengan AMDOCS yang memberikan lisensi untuk menggunakan piranti lunak AMDOCS, dan jasa pemeliharaannya. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal penandatanganan perjanjian sampai dengan 5 (lima) tahun kecuali diakhiri dengan pernyataan tertulis oleh kedua belah pihak atau diakhiri berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian ini. (iii) Pada bulan November 2009, Perseroan menandatangani Perjanjian Professional Service Order dengan AMDOCS. Dalam perjanjian ini, AMDOCS akan memberikan layanan dukungan bagi Perusahaan dalam pengimplementasian piranti lunak AMDOCS. Perjanjian ini juga mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak. Nota pembelian AMDOCS yang diterbitkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010 adalah USD 6.833.699. Perjanjian ini berakhir dengan efektifnya perjanjian sehubungan dengan jasa pengelolaan sistem penagihan (lihat catatan 29q).

Halaman 60


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) d. Perjanjian penyediaan, instalasi peralatan dan pemeliharaan dengan PT Huawei Tech Investment (“HTI”) Sampai dengan tanggal 30 September 2010, Perseroan telah menandatangani beberapa Perjanjian dengan HTI yaitu: (i) Perjanjian penyediaan dan instalasi 3G, (ii) Perjanjian pemeliharaan peralatan dan (iii) Perjanjian pembelian termasuk instalasi sejumlah produk. (i) Pada tanggal 8 Juni 2006 Perseroan menandatangani Perjanjian penyediaan dan instalasi peralatan dengan HTI untuk penyediaan dan instalasi 3G, dalam rangka menyediakan dan mendukung sistem telekomunikasi seluler di seluruh Indonesia. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 8 Juni 2006 sampai tanggal 8 Juni 2011 kecuali diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. (ii) Pada tanggal 27 Desember 2007, Perseroan menandatangani Perjanjian pemeliharaan peralatan dengan HTI. Kontrak ini mengatur ketentuan dan persyaratan pemeliharaan berbagai macam produk dan jasa yang disediakan oleh HTI dari waktu ke waktu melalui penerbitan satu atau lebih nota pembelian oleh Perseroan. Perjanjian ini berlaku sejak 1 Januari 2008 sampai dengan berakhirnya nota pembelian yang terakhir atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. (iii) Pada bulan September 2008, Perseroan menandatangani Perjanjian pembelian dan pemasangan peralatan dengan HTI. Kontrak ini mengatur ketentuan dan persyaratan pembelian berbagai macam produk dan jasa yang disediakan oleh HTI, termasuk pemasangannya, dari waktu ke waktu melalui penerbitan satu atau lebih nota pembelian oleh Perseroan. Perjanjian ini berlaku sejak bulan September 2008 sampai dengan berakhirnya nota pembelian yang terakhir atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. Nota pembelian HTI yang diterbitkan untuk periode yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 20.739 & USD 32.526.838; Rp 9.219 & USD 10.825.531; Rp 20.209 & USD 29.940.890, Rp 80.253 & USD 71.376.311 dan USD 22.638.492. e. Perjanjian penyediaan peralatan dan instalasi peralatan dan pemeliharaan dengan PT Alita Praya Mitra (“APM”) Sampai dengan tanggal 30 September 2010, Perseroan telah menandatangani beberapa Perjanjian dengan APM yaitu: (i) Perjanjian pemeliharaan peralatan, (ii) Perjanjian pembelian peralatan dan (iii) Perjanjian pemasangan peralatan. (i) Pada tanggal 26 Maret 2008, Perseroan menandatangani Perjanjian pemeliharaan peralatan dengan APM. Kontrak ini mengatur ketentuan dan persyaratan pemeliharaan berbagai macam produk dan jasa yang disediakan oleh APM dari waktu ke waktu melalui penerbitan satu atau lebih nota pembelian oleh Perseroan. Perjanjian ini berlaku sejak 1 Januari 2008 sampai dengan sampai dengan Desember 2010 atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. Pada tanggal 16 Agustus 2010, Perseroan menandatangani amandemen penambahan cakupan pemeliharaan peralatan, sehingga merubah masa berlaku Perjanjian sampai dengan tanggal 31 Desember 2011 atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak.

Halaman 61


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) e. Perjanjian penyediaan peralatan dan instalasi peralatan dan pemeliharaan dengan PT Alita Praya Mitra (“APM”) (lanjutan) (ii) Pada tanggal 1 Mei 2008, Perseroan menandatangani Perjanjian pembelian dengan APM untuk pengadaan peralatan jaringan. Perjanjian ini berlaku sampai tanggal 31 Desember 2010, kecuali diakhiri oleh salah satu pihak sebelum jangka waktu kontrak tersebut berakhir. Kontrak ini mengatur tentang ketentuan dan persyaratan pembelian berbagai macam produk yang disediakan oleh APM dari waktu ke waktu berdasarkan satu atau lebih nota pembelian yang diterbitkan oleh Perseroan. Perjanjian ini menggantikan semua perjanjian yang telah ditandatangani sebelumnya. (iii) Pada tanggal 13 Agustus 2008, Perseroan menandatangani Perjanjian pemasangan dengan APM untuk pemasangan peralatan jaringan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan berakhirnya nota pembelian yang terakhir atau diakhiri terlebih dahulu oleh salah satu pihak. Kontrak ini mengatur tentang ketentuan dan persyaratan berbagai macam pemasangan produk yang disediakan oleh APM dari waktu ke waktu berdasarkan satu atau lebih nota pembelian yang diterbitkan oleh Perseroan. Perjanjian ini menggantikan semua perjanjian yang telah ditandatangani sebelumnya. Nota pembelian APM yang diterbitkan untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010 dan 2009; dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing - masing adalah sebesar Rp 43.116 & USD 14.581.441; Rp 21.004 & USD 3.911.392; Rp 26.766 & USD 4.615.565, Rp 48.027 & USD 29.418.551 dan Rp 61.876 & USD 42.314.044. f.

Perjanjian pemasangan kabel serat optik di sepanjang jalur jalan kereta api di Pulau Jawa dan perjanjian persewaan tanah untuk pembangunan menara dan bangunan transmisi dengan PT Kereta Api Indonesia (Persero) (“PT KAI”) (i) Pada tanggal 20 Desember 1996, Perseroan menandatangani Perjanjian pemasangan kabel serat optik di sepanjang jalur jalan kereta api di Pulau Jawa dengan PT KAI. Perjanjian ini berlaku sejak 20 Desember 1996 dengan grace period selama 1 (satu) tahun untuk masa pembangunan, sehingga perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 19 Desember 2017 dimana periode pembayaran sewa dibagi menjadi 2 (dua) tahap. Perjanjian ini dapat diperpanjang atas kesepakatan kedua belah pihak. Untuk kepastian perpanjangan dimaksud, Perseroan harus mengajukan permohonan tertulis selambatlambatnya 3 (tiga) bulan sebelum perjanjian ini berakhir. Jika Perseroan terlambat melakukan pembayaran sewa pada tanggal jatuh tempo, PT KAI berhak untuk menagih denda keterlambatan sebesar 1‰ (satu permil) per hari dari jumlah pembayaran yang harus dilunasi, dan dibatasi maksimal sampai 5% (lima persen). Pada tanggal 15 September 2006, Perseroan telah menandatangani amandemen perjanjian berkenaan dengan pembayaran tahap kedua dan selanjutnya menyepakati perpanjangan periode sewa, yang semula akan berakhir pada tanggal 19 Desember 2017, diperpanjang sampai dengan tanggal 19 Desember 2022. (ii) Pada tanggal 24 Februari 1997, Perseroan juga telah menandatangani Perjanjian persewaan tanah untuk pembangunan menara dan bangunan dengan PT KAI. Perjanjian ini berlaku selama 20 (dua puluh) tahun dengan grace period selama 1 (satu) tahun, sehingga perjanjian ini akan berakhir pada tanggal 19 Desember 2017. Perjanjian ini sendiri telah diperpanjang pada tanggal 11 Mei 2007, sehingga akan berakhir pada tanggal 19 Desember 2022. Halaman 62


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) g. Perjanjian interkoneksi Perjanjian-perjanjian interkoneksi dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbk (“Telkom”), PT Telekomunikasi Selular (“Telkomsel”), dan PT Indosat Tbk dan lainnya. Perjanjianperjanjian ini membahas mengenai tarif, perhitungan hak dan kewajiban dari kedua pihak, settlement, rekonsiliasi tagihan, dan sanksi. h. Perjanjian jelajah internasional Perjanjian-perjanjian jelajah internasional dengan sejumlah mitra operator di luar negeri. Perjanjian-perjanjian ini membahas mengenai pembebanan dan tarif, penagihan dan pencatatan, jasa yang disediakan untuk pelanggan jelajah internasional, kewajiban kedua pihak, dan prosedur settlement. Pendapatan jelajah internasional dihitung berdasarkan Perjanjian Jelajah Internasional GSM (AA14). i.

Perjanjian sirkit langganan Perjanjian-perjanjian sirkit langganan dengan Moratel, PT Bank CIMB Niaga Tbk (dahulu Lippo Bank), PT Bank Commonwealth, PT Indosat Tbk, PT Reach Network Services Indonesia dan lainnya. Perjanjian-perjanjian ini membahas mengenai biaya sirkit dan jangka waktu pembayaran, perhitungan hak dan kewajiban dari kedua pihak, sanksi, restitusi dan penghentian perjanjian.

j.

Perjanjian Konsorsium, Konstruksi dan Pemeliharaan Palapa Ring Pada tanggal 10 November 2007, Perseroan bersama lima perusahaan telekomunikasi lainnya menandatangani Perjanjian Konsorsium Konstruksi dan Pemeliharaan. Para pihak menyatakan komitmennya untuk berpartisipasi dalam pembangunan Jaringan Palapa Ring di kawasan Indonesia timur. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 15 (lima belas) tahun sejak tanggal ditandatangani, dan dapat diperpanjang untuk 5 (lima) tahun berikutnya. Selanjutnya, 2 (dua) perusahaan anggota konsorsium mengundurkan diri dari proyek konsorsium.

k. Perjanjian Sewa Menara Pada tahun 2008, Perseroan telah menandatangani Perjanjian Induk Sewa Menara (Master Tower Lease Agreement) dengan HCPT, PT Sampoerna Telekomunikasi Indonesia, PT Bakrie Telecom Tbk, PT Natrindo Telepon Seluler dan PT Mobile-8 Telecom Tbk. Selama tahun 2009, Perseroan menandatangani Perjanjian Induk Sewa Menara (Master Tower Lease Agreement) dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbk (Divisi Fixed Wireless Network), PT Smart Telecom dan PT Indosat Tbk. Selama tahun 2010, Perseroan menandatangani Perjanjian Induk Sewa Menara (Master Tower Lease Agreement) dengan PT AJN Solusindo, PT Dayamitra Telekomunikasi dan PT Berca Global Access. Jangka waktu perjanjian tersebut adalah antara 10-12 tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang antara 5-6 tahun. Sesuai dengan perjanjian, Perseroan menyewakan sebagian ruang pada menara dan sebagian ruang pada lahan kepada penyelenggara telekomunikasi seluler tersebut. Sebagai kompensasi, Perseroan akan menerima pembayaran sewa secara reguler selama masa sewa. Perjanjian Induk Sewa Menara ini mengatur kewajiban dan hak dari Perseroan dan penyewa.

Halaman 63


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) l.

Perjanjian sewa jaringan serat optik Perseroan mengikat kontrak dengan HCPT dan Moratel sehubungan dengan penyewaan jaringan serat optik yang dimiliki oleh Perseroan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan berakhirnya jangka waktu pemanfaatan seluruh jaringan serat optik yang disewakan yaitu masing-masing selama 15 tahun (HCPT) dan 10 tahun (Moratel) sejak pemanfaatan jaringan untuk lokasi yang disepakati dan sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian ini. Pemanfaatan jaringan dimulai sejak Januari 2009 dan penambahan dapat dilakukan sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Perseroan berhak mendapatkan pembayaran sewa periodik yang dibayar dimuka sebagaimana diatur dalam perjanjian ini. Selain itu, perjanjian ini juga mengatur hak dan kewajiban Perseroan dan penyewa.

m. Perjanjian jelajah nasional Pada bulan Desember 2009, Perseroan menandatangani perjanjian jelajah nasional dengan PT Natrindo Telepon Selular (NTS). Dengan fasilitas jelajah nasional ini, pelanggan NTS bisa menggunakan jaringan Perseroan di area tertentu. Perjanjian ini mulai berlaku tanggal 1 Januari 2010 dan berlaku selama 3 (tiga) tahun sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian ini. Perpanjangan masa perjanjian dapat dilakukan sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Perjanjian ini juga mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak. n. Perjanjian pembangunan bersama jaringan kabel serat optik bawah laut Pada bulan November 2009, Perseroan menandatangani perjanjian pembangunan bersama jaringan kabel serat optik bawah laut Kalianda-Anyer dengan PT PGAS Telekomunikasi Nusantara. Perjanjian ini mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak dan berlaku sampai dengan masa garansi jaringan kabel serat optik bawah laut tersebut berakhir sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian. Pada bulan Februari 2010, Perseroan menandatangani perjanjian pembangunan bersama jaringan kabel serat optik bawah laut rute Kalianda-Anyer, Takesung-Bawean dan Ujung Pangkah-Bawean dengan PT Bakrie Telecom Tbk. Perjanjian ini mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak dan berlaku sampai dengan berakhirnya masa garansi yang berlaku bagi jaringan tersebut berdasarkan Cable Supply and Installation Agreement antara XL dan AlcatelLucent Submarine Networks sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian. o. Perjanjian Managed utility services untuk billing infrastructure environment dengan PT Sun Microsystems Indonesia Pada bulan Maret 2010, Perseroan menandatangani perjanjian managed utility services untuk billing infrastructure environment dengan PT Sun Microsystems Indonesia. Perjanjian ini mulai berlaku tanggal 1 Januari 2010 sampai dengan Desember 2014 sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian. Perjanjian ini juga mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak.

Halaman 64


PERJANJIAN PENTING DENGAN PIHAK KETIGA (lanjutan) p. Perjanjian Mobile Data Service dengan Motricity Pada bulan Mei 2010, Perseroan menandatangani perjanjian untuk pembelian perangkat keras, perangkat lunak, dan License serta jasa untuk mengoperasikan Mobile Data Service. Perjanjian ini terdiri dari tiga kontrak yang melibatkan Motricity Pte. Ltd. Singapore, Motricity, Inc. USA, dan mCore International, Inc. USA. Perjanjian ini berlaku untuk 3 (tiga) tahun setelah serah terima final dan dapat diperpanjang sampai dua kali, masing-masing satu tahun. Pada tanggal 1 April 2010, kontrak SSIA (System Supply, Installation and Managed Services Agreement) dengan Motricity Pte. Ltd, Singapore diakhiri dan selanjutnya Perseroan menandatangani kontrak SSIA dengan PT Motricity Indonesia. q. Perjanjian jasa pengelolaan untuk sistem penagihan dan manajemen pelanggan dan perjanjian lisensi piranti lunak dan jasa pemeliharaan sistem penagihan Pada bulan September 2010, Perseroan menandatangani perjanjian jasa pengelolaan untuk sistem penagihan dan manajemen pelanggan dan perjanjian lisensi piranti lunak dan jasa pemeliharaan sistem penagihan. Perjanjian ini terdiri dari empat kontrak dengan PT Software Solutions Indonesia, Amdocs Software Solutions Limited Liability Company, PT Application Solutions and Hungarian Innovation Systems Limited Liability Company. Perjanjian ini berlaku untuk periode yang berbeda sejak 1 Oktober 2010 sampai dengan Desember 2017, sepanjang tidak diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak berdasarkan ketentuan yang berlaku dalam perjanjian. Perjanjian ini juga mengatur hak dan kewajiban kedua belah pihak.

30.

ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING 30/09/2010

USD Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Aset lain-lain Jumlah aset Kewajiban Hutang usaha dan hutang lain-lain Beban yang masih harus dibayar Pinjaman jangka panjang

EUR

CHF

SGD

Setara dengan jutaan Rupiah

AUD

57,352,874 13.581.453 45.748.268

-

-

-

-

511,817 121.201 408.258

116,682,595

-

-

-

-

1,041,276

-

(20.926)

-

(1,132,323)

(126.451.836)

(306.856)

(1.776.865)

-

-

-

-

(15.857)

(249.919.026)

-

-

-

-

(2.230.277)

Jumlah kewajiban

(378.147.727)

(306.856)

-

(20.926)

-

(3.378.457)

Kewajiban bersih

(261,465,132)

(306,856)

-

(20,926)

-

(2,337,181)

Karena pendapatan utama Perseroan dalam mata uang Rupiah sedangkan kewajiban utama Perseroan dalam mata uang Dolar Amerika, Perseroan rentan terhadap pergerakan kurs mata uang asing yang akan timbul terutama dari pinjaman Perseroan dalam mata uang Dolar Amerika. Sebagian besar kewajiban dalam mata uang Dolar Amerika merupakan kewajiban jangka panjang dan manajemen secara berkelanjutan terus mengevaluasi struktur perjanjian lindung nilai (hedging) jangka panjang yang memungkinkan.

Halaman 65


INFORMASI SEGMEN Grup menjalankan dan mengelola usahanya dalam 1 (satu) segmen yaitu menyediakan jasa seluler GSM dan jasa jaringan telekomunikasi untuk para pelanggannya. Manajemen mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja pada tingkat Grup.

32.

REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun laporan keuangan konsolidasian 30 September 2009 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan dengan penyajian di laporan keuangan terakhir. Rincian reklasifikasi adalah sebagai berikut:

Beban yang masih harus dibayar - pihak ketiga Hutang usaha dan hutang lain-lain bagian tidak lancar - pihak ketiga Kewajiban diestimasi 33.

34.

Sebelum reklasifikasi

Setelah reklasifikasi

547.750

530.760

221.935 93.172

51.201 280.896

PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA a.

Aset dan kewajiban moneter Perseroan pada tanggal 30 September 2010 telah dilaporkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs 1 USD = Rp 8.924 (Rupiah penuh), 1 EUR = Rp 12.139 (Rupiah penuh) dan 1 SGD = Rp 6.774 (Rupiah penuh). Sejak tanggal 30 September 2010, kurs tersebut telah berubah menjadi 1 USD = Rp 8.928 (Rupiah penuh), 1 EUR = Rp 12.351 (Rupiah penuh) dan 1 SGD = Rp 6.872 (Rupiah penuh) pada tanggal 27 Oktober 2010. Apabila Perseroan melaporkan semua aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2010 dengan menggunakan kurs-kurs ini, maka kerugian selisih kurs yang belum direalisasi akan bertambah sejumlah Rp 1.113. Pada masa mendatang, kurs mungkin berfluktuasi, dan mata uang Rupiah mungkin mengalami depresiasi atau apresiasi secara signifikan terhadap mata uang lainnya.

b.

Pada tanggal 22 Oktober 2010, Perseroan melakukan pembayaran atas fasilitas kredit dari PT Bank Central Asia Tbk sebesar Rp 500 miliar (Rupiah penuh) (lihat catatan 11).

ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN Manajemen risiko keuangan Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam risiko-risiko keuangan yaitu: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku bunga), risiko kredit dan risiko likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen risiko keuangan Perseroan berfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan untuk meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak buruk pada kinerja keuangan Perseroan. Perseroan menggunakan instrumen keuangan derivatif seperti kontrak berjangka, kontrak swap valuta asing dan kontrak swap tingkat bunga untuk mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin terjadi. Transaksi derivatif Perseroan digunakan untuk aktivitas lindung nilai (hedging) dan tidak sebagai instrumen yang diperdagangkan atau untuk spekulasi. Fungsi manajemen risiko keuangan dijalankan oleh departemen Treasury di bawah kebijakankebijakan yang disetujui oleh Direksi. Departemen Treasury mengidentifikasi, mengevaluasi, dan melakukan aktivitas lindung nilai risiko-risiko keuangan.

Halaman 66


ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (lanjutan) Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Risiko nilai tukar mata uang asing Perubahan nilai tukar telah, dan diperkirakan akan terus, memberikan pengaruh terhadap hasil usaha dan arus kas Perseroan. Beberapa kewajiban dan belanja modal Perseroan adalah, dan diperkirakan akan terus, didenominasi dengan mata uang Dolar Amerika. Sebagian besar pendapatan Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah. Pada saat ini, Perseroan melakukan aktivitas lindung nilai terhadap sebagian dari eksposur atas mata uang asing dikarenakan pendapatan usaha tahunan dalam mata uang Dolar Amerika lebih sedikit dibandingkan dengan jumlah belanja modal, pembayaran tahunan pokok hutang dan bunga dalam mata uang Dolar Amerika. Sebagai bagian dari usaha Perseroan untuk mengelola eksposur atas mata uang asing, Perseroan memasuki kontrak berjangka dan kontrak swap nilai tukar mata uang asing dengan lembaga-lembaga keuangan internasional. Untuk kontrak berjangka, pada umumnya Perseroan membayar sejumlah premi dengan jumlah yang tetap. Sebagai hasil dari kontrak tersebut, Perseroan yakin bahwa Perseroan telah mengurangi beberapa risiko nilai tukar mata uang asing, meskipun aktivitas lindung nilai yang dilakukan oleh Perseroan tidak mencakup seluruh eksposur mata uang asing dan terdapat kemungkinan bahwa perjanjian pengganti atas aktivitas lindung nilai tersebut tidak tersedia pada saat kontrak lindung nilai tersebut telah selesai. Risiko tingkat suku bunga Perseroan melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat suku bunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Perseroan. Pinjaman diberikan dalam berbagai tingkat suku bunga sehingga Perseroan rentan terhadap risiko tingkat bunga arus kas. Untuk mengukur risiko pasar atas pergerakan suku bunga, Perseroan melakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan pada profil jatuh tempo aset dan kewajiban berdasarkan jadwal perubahan suku bunga. Perseroan juga melakukan transaksi kontrak swap valuta asing dan kontrak swap tingkat bunga untuk melindungi kewajiban bunga dalam mata uang asing atas ketidakpastian suku bunga. Tabel dibawah ini menggambarkan detail jatuh tempo aset keuangan dan kewajiban keuangan yang dipengaruhi oleh tingkat suku bunga.

Halaman 67


ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (lanjutan) Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

30/09/2010 Suku bunga mengambang

Kurang dari satu tahun

Suku bunga tetap

Lebih dari satu tahun

Kurang dari satu tahun

Tidak dikenakan bunga

Lebih dari satu tahun

Jumlah

Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Piutang derivatif Aset lain-lain

818.607 -

-

22.719

51.133 312.125

1.204 558.309 73.455 -

819.811 558.309 73.455 51.133 334.844

Jumlah aset keuangan

818.607

-

22.719

363.258

632.968

1.837.552

Kewajiban Hutang usaha dan hutang lain-lain Beban yang masih harus dibayar Hutang derivatif Pinjaman jangka panjang Obligasi

-

-

-

-

1.770.724

1.770.724

2.173.905 -

7.272.034 -

47.875 -

156.330 1.497.414

678.411 -

678.411 204.205 9.445.939 1.497.414

Jumlah kewajiban keuangan

2.173.905

7.272.034

47.875

1.653.744

2.449.135

13.596.693

(1.354.094)

(7.272.034)

(25.156)

(1.290.486)

-

(9.941.770)

Jumlah gap suku bunga

Risiko kredit Risiko kredit timbul dari instrumen keuangan derivatif berupa piutang dengan bank dan institusi keuangan, sebagaimana risiko kredit ke pelanggan atas piutang. Untuk bank, hanya pihak-pihak independen dengan predikat baik yang diterima. Kepatuhan terhadap pembatasan-pembatasan fasilitas kredit oleh pelanggan diawasi oleh manajemen. Penjualan kepada ritel diharuskan untuk diselesaikan secara kas. Untuk instrumen keuangan derivatif, manajemen telah membuat kriteria dimana hanya pihak-pihak independen dengan predikat baik yang diterima. Tabel dibawah ini menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit dan risiko konsentrasi yang dimiliki Perseroan: Konsentrasi Risiko Kredit Eksposur Korporasi Lain-lain maksimum Piutang usaha Piutang lain-lain Piutang derivatif Aset lain-lain

379.242 334.844

179.067 73.455 51.133 -

558.309 73.455 51.133 334.844

714.086

303.655

1.017.741

Halaman 68


ASET DAN KEWAJIBAN KEUANGAN (lanjutan) Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Risiko kredit (lanjutan) Tabel di atas menunjukkan eksposur maksimum atas risiko kredit bagi Perseroan pada tanggal 30 September 2010. Eksposur di atas berdasarkan nilai tercatat bersih yang sebagaimana dilaporkan di neraca. Risiko likuiditas Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan. Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo kas dan setara kas. Perseroan mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan. Manajemen yakin akan kemampuannya untuk mengawasi dan mempertahankan eksposur risiko kredit yang minimal dimana Perseroan telah menyediakan provisi yang memadai untuk menutupi kerugian yang timbul dari piutang yang tidak tertagih berdasarkan data historis. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana aset dapat ditukar, atau kewajiban dapat diselesaikan dengan dasar transaksi arms-length. Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan kewajiban keuangan yang tidak disajikan di neraca Perseroan pada nilai wajarnya: Nilai Buku Pinjaman jangka panjang Obligasi

30/09/2010 Nilai Wajar

9.480.277 1.500.000

9.500.036 1.528.500

Nilai wajar dari pinjaman jangka panjang dinilai menggunakan discounted cash flow berdasarkan tingkat suku bunga efektif terakhir yang berlaku untuk masing-masing pinjaman yang diutilisasi. Nilai wajar hutang obligasi diestimasi menggunakan nilai kuotasi pasar terakhir. 35.

STANDAR AKUNTANSI BARU Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa standar akuntansi revisi yang berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011: -

PSAK 1 (Revisi 2009) - Penyajian Laporan Keuangan PSAK 2 (Revisi 2009) - Laporan Arus Kas PSAK 4 (Revisi 2009) - Laporan Keuangan Konsolidasi dan Laporan Keuangan Terpisah PSAK 5 (Revisi 2009) - Segmen Operasi PSAK 7 (Revisi 2010) - Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi PSAK 12 (Revisi 2009) - Pelaporan Keuangan Mengenai Bagian Partisipasi dalam Pengendalian Bersama Operasi dan Aset PSAK 15 (Revisi 2009) - Akuntansi untuk Investasi dalam Perusahaan Asosiasi PSAK 19 (Revisi 2010) - Aset Tidak Berwujud PSAK 22 (Revisi 2010) - Akuntansi Penggabungan Usaha PSAK 23 (Revisi 2010) - Pendapatan Halaman 69


STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) -

PSAK 25 (Revisi 2009) - Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan PSAK 48 (Revisi 2009) - Penurunan Nilai Aset PSAK 57 (Revisi 2009) - Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi PSAK 58 (Revisi 2009) - Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan ISAK 7 (Revisi 2009) - Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ISAK 9 - Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa ISAK 10 - Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11 - Distribusi Aset Non-kas kepada Pemilik ISAK 12 - Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Non-moneter oleh Venturer ISAK 13 - Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri ISAK 14 - Aset Tidak Berwujud – Biaya Situs Web

Standar akuntansi revisi dan interpretasi standar akuntansi yang berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012: -

PSAK 10 (Revisi 2009) - Transaksi dalam Mata Uang Asing ISAK 13 - Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri

Perseroan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Halaman 70

PT XL AXIATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents