PT Selamat Sempurna Tbk. Dan Anak Perusahaan

PT Selamat Sempurna Tbk. Dan Anak Perusahaan Laporan Keuangan Konsolidasi (Tidak Diaudit) 31 Maret 2010 Dengan Angka Perbandingan 31 Maret 2009 (Mata Uang Rupiah Indonesia)

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009

Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi..............................................................................................................................

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi...........................................................................................................

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi.............................................................................................

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi ............................................................................................................

5

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi.....................................................................................

6 - 42

***************************

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha - bersih Hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 1.267.595.961 pada 31 Maret 2010 dan Rp 493.705.039 31 Maret 2009 Piutang lain - lain Persediaan - setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan sebesar Rp 1.755.726.021 pada 31 Maret 2010 dan Rp 2.331.010.278 pada 31 Maret 2009 Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka Uang muka pembelian

2c, 3, 29

17.316.727.062

23.799.266.941

2d, 2e, 4, 5, 11

31.790.323.194

14.730.581.544

2d, 4, 11, 29 2m, 2n, 15

223.166.945.047 1.054.588.775

237.820.856.282 1.589.372.341

2f, 6, 11 2o, 13 2g 7

318.330.323.535 13.506.956.401 3.511.414.310 11.025.863.240

185.108.155.179 2.392.858.838 2.140.071.967 3.865.448.030

619.703.141.564

471.446.611.122

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi saham - bersih 2b, 8 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp 628.090.303.377 pada 31 Maret 2010 dan Rp 554.387.697.705 2h, 2j, pada 31 Maret 2009 2k, 9, 11 Uang muka pembelian aset tetap Properti investasi 2i, 2j Lain-lain 10

7.765.279.941

1.246.053.782

338.868.707.710 17.842.642.236 2.432.994.190 3.208.861.790

357.454.391.115 6.383.977.252 2.432.994.190 2.923.029.030

Jumlah Aset Tidak Lancar

370.118.485.867

370.440.445.369

JUMLAH ASET

989.821.627.431

841.887.056.491

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang pajak Beban masih harus dibayar Hutang lain-lain

11, 28h, 29

205.393.798.643

92.065.945.319

2e, 5, 12 12, 29 2o, 13 14, 29

45.144.219.523 84.901.506.310 8.414.353.718 23.352.492.990 2.303.209.607

35.047.137.880 26.255.909.256 15.249.842.458 20.661.325.431 1.561.651.797

369.509.580.791

190.841.812.141

2o, 13

11.227.240.996

16.195.176.353

2p, 16

25.065.297.354

19.477.222.158

36.292.538.350

35.672.398.511

405.802.119.141

226.514.210.652

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - bersih Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan Jumlah Kewajiban Tidak Lancar JUMLAH KEWAJIBAN SELISIH LEBIH NILAI BUKU ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN DI ATAS BIAYA PEROLEHAN SAHAM - BERSIH

2b

843.224.296

904.453.576

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS DALAM EKUITAS ANAK PERUSAHAAN

2b, 17

49.265.384.322

42.782.542.944

1b, 18 2b

143.966.886.000 19.395.349.853

143.966.886.000 19.395.349.853

2b, 8

-

588.634.641

2b

15.775.559.401

15.775.559.401

19

28.893.377.200 325.879.727.218

28.793.377.200 363.166.042.224

JUMLAH EKUITAS

533.910.899.672

571.685.849.319

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

989.821.627.431

841.887.056.491

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 2.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1.439.668.860 saham Agio saham Selisih transaksi perubahan ekuitas Perusahaan Asosiasi Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya untuk dana cadangan umum Belum ditentukan penggunaannya


2

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

Catatan

31 Maret 2010

31 Maret 2009

2e, 2l, 5, 20, 26

372.022.918.900

312.127.317.509

2e, 2l, 5, 21

(285.654.881.928 )

(249.028.335.407)

86.368.036.972

63.098.982.102

(17.525.658.744 ) (13.466.373.239 )

(14.452.895.620) (11.459.697.043)

(30.992.031.983 )

(25.912.592.663)

55.376.004.989

37.186.389.439

367.019.986 (3.494.201.959 ) (4.543.209.617 ) (1.791.442.052 )

398.918.046 11.089.132.638 (7.502.206.386) 840.267.335

(9.461.833.642 )

4.826.111.633

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2l, 22 2l, 23

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan bunga Selisih kurs - bersih Beban keuangan Lain-lain - bersih

2l, 24 2l, 2m 2l, 15, 24 2l, 15, 25

Beban Lain-lain - Bersih BAGIAN LABA (RUGI) BERSIH PERUSAHAAN ASOSIASI

2b, 8

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

-

45.914.171.347

(3.141.403.477)

38.871.097.595

2o, 13 (8.352.625.050 ) 1.516.048.606

(13.945.471.120) 1.998.557.645

Beban Pajak Penghasilan

(6.836.576.444 )

(11.946.913.475)

LABA SEBELUM HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS BAGIAN LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

39.077.594.903

26.924.184.120

(3.691.424.512 )

(1.460.031.185)

35.386.170.391

25.464.152.935

25

18

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS BAGIAN LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2b, 17

LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2q, 27


3

Saldo 31 Maret 2010

Perubahan pada ekuitas Perusahaan Asosiasi atas selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b, 8

-

-

19.395.349.853

-

19.395.349.853

19.395.349.853

-

19.395.349.853

Agio Saham

-

-

703.180.321

-

(703.180.321 )

588.634.641

-

588.634.641

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi

-

-

-

-

-

-

-

Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap

15.775.559.401

-

15.775.559.401

15.775.559.401

-

15.775.559.401

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

-

4

28.893.377.200

-

-

28.893.377.200

28.793.377.200

-

28.793.377.200

Telah Ditentukan Penggunaannya


143.966.886.000

-

143.966.886.000

Laba bersih

Saldo 31 Desember 2009

143.966.886.000

-

143.966.886.000

Saldo 31 Maret 2009

Laba bersih

Saldo 31 Desember 2008

Catatan

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Saldo Laba

325.879.727.218

-

35.386.170.391

290.493.556.827

363.166.042.224

25.464.152.935

337.701.889.289

Belum Ditentukan Penggunaannya

354.773.104.418

-

35.386.170.391

319.386.934.027

391.959.419.424

25.464.152.935

366.495.266.489

Jumlah

533.910.899.672

703.180.321

35.386.170.391

497.821.548.960

571.685.849.319

25.464.152.935

546.221.696.384

Jumlah Ekuitas

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas yang dihasilkan dari operasi Pembayaran beban keuangan Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain Penerimaan (pembayaran) hutang lain -lain Penerimaan (pembayaran) aset lain-lain Pendapatan bunga Penerimaan (pembayaran) lain-lain Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

31 Maret 2010

31 Maret 2009

394.142.540.779 (364.346.069.874)

302.479.718.309 (141.237.989.760)

29.796.470.905

161.241.728.549

(4.545.245.600) (27.220.308.350)

(9.025.747.555) (29.560.457.002)

(5.127.463.809) (301.006.021) 63.134.500 427.602.056 367.019.986 (2.007.379.975)

(6.628.153.486) (570.163.625) (4.739.470.793) 358.271.987 398.918.046 12.790.119.605

(8.547.176.308)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Penambahan uang muka pembelian aset tetap Hasil penjualan aset tetap Hasil pelepasan investasi saham Peningkatan modal saham pada perusahaan asosiasi

9 8

(5.103.927.430) (17.842.642.236) 315.000.000 2.012.304.000

8

(3.872.550.000)

Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi

124.265.045.726 (9.939.397.114) (6.383.977.252) 3.700.000 -

(24.491.815.666)

(16.319.674.366)

41.675.648.788

(97.762.329.333)

41.675.648.788

(97.762.329.333)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

8.636.656.814

10.183.042.027

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

8.680.070.248

13.616.224.914

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

17.316.727.062

23.799.266.941

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan (pembayaran) hutang bank

11

Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan


5

PT SELAMAT SEMPURNA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN 31 MARET 2009 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

1. U M U M a. Pendirian Perusahaan PT Selamat Sempurna Tbk. (“Perusahaan”) didirikan di Indonesia pada tanggal 19 Januari 1976 berdasarkan akta Notaris Ridwan Suselo, S.H., No. 207. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/96/5 tanggal 22 Maret 1976. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris Frans Elsius Muliawan, S.H., No. 22 tanggal 23 Mei 2008 sehubungan dengan perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-undang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 mengenai “Perseroan Terbatas”. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-76189.A.H.01.02.Tahun 2008 tanggal 21 Oktober 2008. Sesuai anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama adalah bergerak dalam bidang industri alat-alat perlengkapan (suku cadang) dari berbagai macam alatalat mesin pabrik dan kendaraan, dan yang sejenisnya. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan kantor pusat di Wisma ADR, Jalan Pluit Raya I No. 1, Jakarta Utara, sedangkan pabriknya berlokasi di Jakarta dan Tangerang. Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya sejak tahun 1980. b. Penawaran Umum dan Kegiatan Korporasi Lainnya atas Efek Perusahaan Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. S-1287/PM/1996 tanggal 13 Agustus 1996, Perusahaan telah mendapat pernyataan efektif untuk melakukan penawaran umum perdana sahamnya kepada masyarakat, yaitu sejumlah 34.400.000 saham, dengan nilai nominal Rp 500 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp 1.700 per saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya (BES) (sekarang Bursa Efek Indonesia (BEI)) pada tanggal 9 September 1996. Pada tahun 1997, sesuai persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 11 November 1997, Perusahaan melaksanakan pembagian saham bonus sebesar Rp 41.184.000.000 atau sejumlah 82.368.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham, yang seluruhnya berasal dari agio saham. Dalam RUPSLB pada tanggal 12 Agustus 1999, para pemegang saham Perusahaan menyetujui pelaksanaan pembagian saham bonus sebesar Rp 31.482.880.000 yang terdiri atas 62.965.760 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham, yang berasal dari selisih penilaian kembali aset tetap. Dalam RUPSLB yang sama, para pemegang saham juga menyetujui pemecahan nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 per saham serta pemberian kuasa kepada direksi Perusahaan untuk mengatur pelaksanaannya. Pemecahan nilai nominal saham tersebut telah dilakukan melalui PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI), dengan tanggal pencatatan (recording date) pada tanggal 10 Juli 2003 dan jadwal pendistribusian saham pada tanggal 11 Juli 2003. Setelah pembagian saham bonus dan pemecahan nilai nominal saham tersebut, jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan adalah 1.298.668.800 saham. Seluruh saham Perusahaan tersebut telah dicatatkan di BEI. Pada tanggal 27 Juni 2000, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM untuk melakukan penawaran umum obligasi dengan jumlah nominal Rp 100.000.000.000, yang telah dicatatkan di BES pada tanggal 31 Juli 2000. Pada tanggal 17 Juli 2005, Perusahaan telah melunasi seluruh hutang obligasi tersebut.

6


1. U M U M (lanjutan) b. Penawaran Umum dan Kegiatan Korporasi Lainnya atas Efek Perusahaan (lanjutan) Sehubungan dengan transaksi penggabungan usaha Perusahaan dengan PT Andhi Chandra Automotive Products Tbk., Anak Perusahaan, yang berlaku efektif pada tanggal 28 Desember 2006, Perusahaan menerbitkan saham baru sejumlah 141.000.060 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham. Saham-saham tersebut telah dicatatkan di BEI pada tanggal 2 Januari 2007. c. Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan memiliki Anak Perusahaan sebagai berikut:

Anak Perusahaan

Kegiatan Utama

Tahun Beroperasi Tempat Secara Komersial Kedudukan

Persentase Pemilikan Maret 2010

PT Panata Jaya Mandiri

Industri filter, terutama untuk alat-alat berat

1985

Jakarta

70,00%

Jumlah Aset Sebelum Eliminasi (Milyar Rupiah)

Maret 2009 Maret 2010 Maret 2009 70,00%

239

167

d. Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris

: : :

Suryadi Handi Hidajat Suwardi Johan Kurniawan

Suryadi Handi Hidajat Suwardi Johan Kurniawan

Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Direktur

: : : :

Eddy Hartono Surja Hartono Royanto Jonathan Ang Andri Pribadi

Eddy Hartono Surja Hartono Royanto Jonathan Ang Andri Pribadi

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, jumlah karyawan tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan, masing-masing adalah 1.391 orang dan 1.475 orang (tidak diaudit).

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan terkait dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM & LK). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, instrumen keuangan derivatif yang disajikan sebesar nilai wajarnya, dan aset tetap tertentu yang dicatat dengan nilai setelah penilaian kembali sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku (Catatan 2h). Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, sesuai dengan peraturan BAPEPAM & LK. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki dengan kepemilikan saham lebih dari 50% (Catatan 1c). Selisih lebih nilai buku aset bersih Anak Perusahaan di atas biaya perolehan penyertaan saham pada tanggal akuisisi, diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) dengan jangka waktu 20 tahun. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas atas laba bersih dan aset bersih Anak Perusahaan yang tidak dimiliki sepenuhnya, masing-masing disajikan sebagai “Hak Pemegang Saham Minoritas Atas Bagian Laba Bersih Anak Perusahaan” pada laporan laba rugi konsolidasi dan “Hak Pemegang Saham Minoritas Dalam Ekuitas Anak Perusahaan” pada neraca konsolidasi. Investasi saham yang dilakukan oleh Perusahaan dan/atau Anak Perusahaan dengan kepemilikan sekurang-kurangnya 20% namun tidak melebihi 50% (“asosiasi”) dinyatakan berdasarkan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, investasi yang dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, disesuaikan dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas laba atau rugi bersih Perusahaan Asosiasi sejak tanggal akuisisi. Bagian laba atau rugi bersih tersebut akan disesuaikan dengan amortisasi selisih biaya perolehan investasi saham dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas nilai buku aset bersih perusahaan tersebut pada tanggal akuisisi dengan menggunakan metode garis lurus. Akun-akun neraca pada Perusahaan Asosiasi yang laporan keuangannya menggunakan mata uang fungsional dan mata uang pelaporan dalam Dolar Amerika Serikat dikonversikan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal neraca, sedangkan akun-akun laporan laba rugi Perusahaan Asosiasi tersebut dikonversikan dengan nilai kurs rata-rata periode yang bersangkutan. Bagian pemilikan Perusahaan atas perubahan ekuitas Perusahaan Asosiasi yang disebabkan oleh selisih kurs karena penjabaran yang timbul dicatat oleh Perusahaan sebagai bagian dari akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi” di bagian “Ekuitas” pada neraca konsolidasi (Catatan 8). Efektif pada tanggal 1 Januari 2007, PT International Steel Indonesia (ISI), Perusahaan Asosiasi, mengubah kebijakan akuntansi atas metode penyusutan aset tetap dari metode saldo menurun ganda menjadi metode garis lurus.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) Dampak retroaktif atas perubahan metode penyusutan ISI tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasi adalah tidak material. Penyertaan saham lainnya dinyatakan dengan biaya perolehan. Efektif pada tanggal 28 Desember 2006, Perusahaan melakukan penggabungan usaha dengan PT Andhi Chandra Automotive Products Tbk. (ACAP), Anak Perusahaan, dimana Perusahaan sebagai entitas yang melanjutkan kegiatan usaha (“surviving entity”). Transaksi penggabungan usaha antara Perusahaan dan ACAP tersebut dihitung dan dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepentingan sesuai dengan PSAK No. 38 (Revisi 2004) “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Sesuai PSAK No. 38, selisih yang timbul dalam transaksi entitas sepengendali ini dibukukan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” di bagian “Ekuitas”. Selisih lebih “net-equities” pemegang saham minoritas ACAP (jumlah nilai buku pemegang saham minoritas ACAP atas aset bersih ACAP yang dimasukkan ke dalam perusahaan penggabungan dikurangi dengan nilai buku bagian-bagian ekuitas ACAP yang dimasukkan ke dalam perusahaan penggabungan) yang dimasukkan ke dalam Perusahaan dengan jumlah nominal saham Perusahaan yang diterbitkan kepada pemegang saham minoritas ACAP sehubungan dengan penggabungan usaha, dicatat sebagai “Agio Saham” di bagian “Ekuitas” pada neraca konsolidasi. Berdasarkan Perjanjian Pembelian Saham (Share Purchase Agreement) tanggal 9 Desember 2009, POSCO (Korea), pihak ketiga, membeli 65% dari modal disetor dan ditempatkan PT International Steel Indonesia (ISI) dari para pemegang saham ISI, termasuk pemilikan saham Perusahaan di ISI sebesar 25%, sehingga persentase kepemilikan Perusahaan pada ISI menjadi sebesar 15%. Pada tanggal 12 Januari 2010, sebagaimana diaktakan dengan akta Notaris Nilda, S.H. No. 4 tanggal 15 Januari 2010, pengalihan pemilikan saham Perusahaan di ISI sebesar 25% dan peningkatan modal disetor ISI (Catatan 8) telah disetujui oleh para pemegang saham ISI. Efektif tanggal 12 Januari 2010, Perusahaan mengubah kebijakan akuntansi dari metode ekuitas (equity method) menjadi metode biaya perolehan (cost method). Dengan metode ini, investasi yang dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, pengakuan penghasilan hanya sebatas distribusi laba (kecuali dividen saham) yang diterima yang berasal dari laba bersih yang diakumulasi setelah tanggal perolehan. c. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak saat penempatan, serta tidak dibatasi penggunaannya, dan tidak digunakan sebagai jaminan. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada, ditentukan berdasarkan penelaahan atas akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lanjutan) Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan menjadi nilai realisasi bersih.

g. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. h. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan kecuali aset tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994) “Akuntansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya, sehingga saldo selisih penilaian kembali aset tetap di bagian ekuitas direklasifikasi ke saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. Golongan bangunan dan prasarana disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus sebesar 5% per tahun dari biaya perolehan, sedangkan golongan aset tetap lainnya disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, masing-masing dengan tarif sebagai berikut: Tarif Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

10% - 25% 10% - 50% 50%

Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, seperti biaya legal, pengukuranpematokan-pemetaan ulang, notaris dan pajak terkait, ditangguhkan dan disajikan terpisah dari biaya perolehan tanah. Biaya ditangguhkan atas perolehan hak atas tanah tersebut diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Selanjutnya, sesuai dengan PSAK No. 47 tersebut, tanah tidak disusutkan, kecuali dalam suatu kondisi tertentu. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan dan yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi pada periode yang bersangkutan.

10


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) i.

Properti Investasi Properti investasi merupakan tanah yang dimiliki untuk kenaikan nilai dan tidak digunakan atau dijual dalam kegiatan usaha. Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan.

j.

Penurunan Nilai Aset Pada tanggal neraca, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan terjadinya penurunan pada nilai aset yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan.

k. Aset dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada neraca konsolidasi) dinyatakan berdasarkan biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat aset tersebut telah diselesaikan dan siap untuk digunakan. l.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan pada umumnya diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan untuk penjualan lokal dan penyerahan barang di atas kapal untuk penjualan ekspor. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs rata-rata Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi periode berjalan. Pada tanggal neraca, kurs rata-rata dari mata uang asing utama yang digunakan adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing

31 Maret 2010

Dolar Amerika Serikat (US$) 1 Yen Jepang (JP¥) 1 Dolar Singapura (Sin$) 1 Euro Eropa (EUR) 1 Poundsterling Inggris (GBP) 1

9.115,00 97,71 6.505,16 12.216,39 13.738,14

31 Maret 2009 11.575,00 117,94 7.617,41 15.327,06 16.559,21

n. Instrumen Keuangan Derivatif PSAK No. 55 “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” mengatur standar akuntansi dan pelaporan yang mengharuskan setiap instrumen derivatif (termasuk instrumen derivatif tertentu yang melekat pada perjanjian lainnya) dibukukan dalam neraca sebagai aset atau kewajiban sebesar nilai wajarnya. PSAK No. 55 mengatur bahwa perubahan terhadap nilai wajar harus diakui sebagai laba/rugi kecuali lindung nilai tertentu yang mengijinkan terjadinya saling hapus (“offset”) antara laba atau rugi derivatif terhadap hasil dari aset/kewajiban yang dilindungnilaikan di laporan laba rugi konsolidasi. PSAK No. 55 juga mensyaratkan bahwa entitas secara

11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n. Instrumen Keuangan Derivatif (lanjutan) formal wajib mendokumentasikan, menentukan hubungan dan tujuan lindung nilai, dan menilai efektifitas dari transaksi untuk memenuhi perlakuan akuntansi lindung nilai. Akuntansi untuk perubahan nilai wajar derivatif tergantung pada dokumentasi yang digunakan dan hasil dari tujuan lindung nilai tersebut. Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan mungkin menghadapi risiko pasar terutama karena perubahan kurs mata uang asing. Perusahaan mempunyai perjanjian kontrak valuta berjangka dan kontrak opsi valuta asing untuk tujuan lindung nilai atas risiko pasar yang mungkin timbul dari fluktuasi nilai tukar mata uang asing tersebut dalam menjalankan manajemen risikonya. Namun demikian, berdasarkan persyaratan khusus untuk akuntansi lindung nilai pada PSAK No. 55, instrumen tersebut dianggap tidak memenuhi syarat untuk diperlakukan sebagai aktivitas lindung nilai untuk tujuan akuntansi dan oleh sebab itu, perubahan pada nilai wajar instrumen tersebut dicatat dan diakui secara langsung dalam laporan laba rugi konsolidasi periode berjalan. o. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan konsolidasi dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca dan yang akan diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang bersangkutan direalisasi atau pada saat kewajiban pajak tangguhan diselesaikan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. p. Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak karyawan atas uang pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan metode akrual. Pada bulan Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja yang mewajibkan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri yang mencakup imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon, pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit”.

12


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) p. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) tersebut, dimana perhitungan akrual atas estimasi imbalan kerja karyawan dilakukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit” yang dihitung oleh aktuaris independen. q. Laba Bersih per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi dengan jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan yang beredar pada periode yang bersangkutan, yaitu sejumlah 1.439.668.860 saham. r.

Informasi Segmen Bentuk primer informasi keuangan atas pelaporan segmen disajikan berdasarkan segmen usaha dari Perusahaan dan Anak Perusahaan, karena risiko dan tingkat imbalan dipengaruhi secara dominan oleh jenis produk yang dihasilkan Perusahaan dan Anak Perusahaan. Pelaporan segmen sekunder ditentukan berdasarkan segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menyediakan produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lainnya. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

s. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi dan asumsi tersebut, maka terdapat kemungkinan hasil yang sebenarnya berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 31 Maret 2010 Kas Bank Rupiah PT Bank Permata Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mizuho Indonesia Citibank N.A. PT Bank UOB Buana (dahulu PT Bank Buana Indonesia Tbk.)

13

31 Maret 2009

475.926.500

864.216.375

586.605.869 936.949.578 14.899.694 -

304.939.735 252.298.363 178.875.657 16.117.231 8.149.019

-

36.763.400


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 31 Maret 2010 Valuta Asing (Catatan 29) Dolar Amerika Serikat PT Bank Mizuho Indonesia (US$ 1.332.241 pada 31 Maret 2010 dan US$ 1.540.304 pada 31 Maret 2009) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (US$ 274.200 pada 31 Maret 2010 dan US$ 353.626 pada 31 Maret 2009) Citibank N.A. (US$ 5.712) PT Bank DBS Indonesia (US$ 1.995) Dolar Singapura PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Sin$ 44.621 pada 31 Maret 2010 dan Sin$ 2.442 pada 31 Maret 2009) Yen Jepang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (JP¥ 3.529.894 pada 31 Maret 2010 dan JP¥ 746.750 pada 31 Maret 2009) PT Bank Mizuho Indonesia (JP¥ 250.459 pada 31 Maret 2010 dan JP¥ 167.788 pada 31 Maret 2009) Jumlah Kas dan Setara Kas

31 Maret 2009

12.143.379.085

17.829.018.569

2.499.337.102

4.093.223.034

-

66.117.095

-

23.089.346

290.265.313

18.600.573

344.892.524

88.069.997

24.471.397

19.788.547

17.316.727.062

23.799.266.941

4. PIUTANG USAHA - BERSIH Rincian piutang usaha: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Hubungan istimewa (Catatan 5) PT Prapat Tunggal Cipta PT Mangatur Dharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar)

30.771.828.960 412.076.044 606.418.190

12.848.530.012 1.882.051.532 -

Jumlah - Hubungan Istimewa

31.790.323.194

14.730.581.544

Pihak ketiga Lokal Ekspor

35.571.741.693 188.862.799.315

15.359.802.166 222.954.759.155

Jumlah - Pihak Ketiga Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu

224.434.541.008 (1.267.595.961 )

238.314.561.321 (493.705.039)

Jumlah - Pihak Ketiga - bersih

223.166.945.047

237.820.856.282

Piutang Usaha - Bersih

254.957.268.241

252.551.437.826

14


4. PIUTANG USAHA - BERSIH (lanjutan) Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing 31 Maret 2010 Belum jatuh tempo

Rupiah

Ekuivalen Dalam Rupiah

Jumlah

53.462.672.077

Jumlah Dalam Rupiah

US$ Sin$ JP¥

18.126.108 971.292 18.702.526

165.219.476.129 6.318.406.614 1.827.352.746

226.827.907.566

21.365.673.016

Lewat jatuh tempo: 1 - 30 hari

10.250.517.017

US$ Sin$

1.188.737 43.016

10.835.333.289 279.822.710

31 - 60 hari

3.648.875.793

US$ Sin$

339.167 35.572

3.091.508.572 231.400.185

6.971.784.550

61 - 90 hari

-

US$

116.237

1.059.499.070

1.059.499.070

67.362.064.887

US$ Sin$ JP¥

19.770.249 1.049.880 18.702.526

188.862.799.315

256.224.864.202

Jumlah

Mata Uang Asing 31 Maret 2009 Belum jatuh tempo

Rupiah


Jumlah

26.512.044.401

Jumlah Dalam Rupiah

US$ Sin$ JP¥

14.992.584 283.622 2.547.010

173.539.154.999 2.160.466.963 300.388.756

202.512.055.119

3.248.144.239

US$ Sin$ JP¥

2.064.043 314.865 8.950.301

23.891.302.355 2.398.453.286 1.055.578.809

30.593.478.689

31 - 60 hari

260.145.208

US$ Sin$

945.355 31.558

10.942.481.347 240.391.672

11.443.018.227

61 - 90 hari

70.049.862

US$

727.995

8.426.540.968

8.496.590.830

30.090.383.710

US$ Sin$ JP¥

18.729.977 630.045 11.497.311

222.954.759.155

253.045.142.865

Lewat jatuh tempo: 1 - 30 hari

Jumlah

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan Penambahan penyisihan

1.267.595.961

493.705.039

-

-

Saldo akhir periode

1.267.595.961

493.705.039

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya piutang. Piutang usaha tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 11.

15


5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan, dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, terutama dalam bentuk transaksi penjualan dan pembelian serta transaksi sewa (Catatan 28e dan 28f) yang pada umumnya dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak ketiga. Rincian saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Persentase Terhadap Jumlah Aset (%)

Jumlah 31 Maret 2010 Piutang Usaha PT Prapat Tunggal Cipta PT Mangatur Dharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar) Jumlah

31 Maret 2009

31 Maret 2010

30.771.828.960 412.076.044

12.848.530.012 1.882.051.532

3,11 0,04

1,53 0,22

606.418.190

-

0,06

-

31.790.323.194

14.730.581.544

3,21

1,75

Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban (%)

Jumlah 31 Maret 2010 Hutang Usaha PT Selamat Sempana Perkasa PT Hydraxle Perkasa PT Dinamikajaya Bumipersada Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar) Jumlah

31 Maret 2009

19.167.967.088 14.710.449.147 11.047.583.830

17.274.936.803 10.084.622.712 6.785.372.610

Pembelian PT Selamat Sempana Perkasa PT Dinamikajaya Bumipersada PT Hydraxle Perkasa PT Kurnia Sinar Semesta Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar) Jumlah

31 Maret 2009

4,72 3,63 2,72

7,63 4,45 3,00

218.219.458

902.205.755

0,06

0,39

35.047.137.880

11,13

15,47

31 Maret 2010

Jumlah

31 Maret 2010

45.144.219.523

Persentase Terhadap Jumlah Akun yang Bersangkutan (%)

Jumlah

Penjualan Bersih PT Prapat Tunggal Cipta PT Mangatur Dharma Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar)

31 Maret 2009

31 Maret 2009

31 Maret 2010

31 Maret 2009

36.572.074.360 3.849.733.516

23.419.001.514 2.734.147.438

9,83 1,03

7,50 0,88

1.518.962.910

838.383.245

0,41

0,27

41.940.770.786

26.991.532.197

11,27

8,65

24.742.891.067 12.282.726.220 6.872.243.743 838.769.132

10.852.583.521 7.430.450.345 10.011.516.136 1.934.136.720

9,16 4,55 2,54 0,31

11,46 7,85 10,58 2,04

602.199.900

493.089.046

0,22

0,52

45.338.830.062

30.721.775.768

16,78

32,45

16


5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) Persentase Terhadap Jumlah Akun yang Bersangkutan (%)

Jumlah 31 Maret 2010

31 Maret 2009

31 Maret 2010

31 Maret 2009

Beban Sewa PT Adrindo Intiperkasa CV Auto Diesel Radiators Co.

1.119.246.130 367.984.125

946.243.800 398.736.000

68,88 22,65

67,97 28,65

Jumlah

1.487.230.255

1.344.979.800

91,53

96,62

Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut: a. PT Adrindo Intiperkasa, merupakan pemegang saham mayoritas Perusahaan. b. CV Auto Diesel Radiators Co., PT Hydraxle Perkasa, PT Mangatur Dharma, PT Prapat Tunggal Cipta, PT Selamat Sempana Perkasa, PT Dinamikajaya Bumipersada, PT Central Karya Megah Utama, PT Kurnia Sinar Semesta dan PT Kurnia Bumiindah Cemerlang, memiliki anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan dan/atau merupakan perusahaan yang sepengendali dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan. 6. PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Bahan baku dan bahan pembantu Barang jadi Barang dalam proses

245.955.394.491 65.662.683.410 8.467.971.655

129.007.573.708 51.072.783.734 7.358.808.015

Jumlah Dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan

320.086.049.556 (1.755.726.021 )

187.439.165.457 (2.331.010.278)

Persediaan - Bersih

318.330.323.535

185.108.155.179

Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Saldo awal periode Perubahan selama periode berjalan penambahan penyisihan

1.755.726.021

2.331.010.278

-

-

Saldo akhir periode

1.755.726.021

2.331.010.278

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi akibat penurunan nilai persediaan. Persediaan tersebut dijadikan sebagai jaminan dengan penyerahan hak secara fidusia atas pinjaman, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 11.

17


6. PERSEDIAAN (lanjutan) Pada tanggal 31 Maret 2010, persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sekitar Rp 296 milyar. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. 7. UANG MUKA PEMBELIAN Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan memiliki uang muka pembelian kepada pihak ketiga atas pembelian bahan baku, bahan pembantu dan lain-lain, masing-masing sebesar Rp 11.025.863.240 dan Rp 3.865.448.030. 8. INVESTASI SAHAM - BERSIH Rincian investasi saham adalah sebagai berikut: Persentase Pemilikan (%) 31 Maret 2010

Nilai Tercatat

31 Maret 2009

Metode Ekuitas PT International Steel Indonesia (ISI)

-

40%

Metode Biaya Perolehan PT International Steel Indonesia (ISI)

15%

-

Metode Biaya Perolehan PT Donaldson Systems Indonesia (DSI)

5%

*)

Jumlah Dikurangi penyisihan penurunan Nilai investasi saham

*)

5%

31 Maret 2009 -

1.246.053.782

7.765.279.941

-

214.375.000

214.375.000

7.979.654.941

1.460.428.782

(214.375.000 )

Bersih *)

31 Maret 2010

7.765.279.941

(214.375.000 ) 1.246.053.782

Merupakan investasi saham yang dimiliki oleh PT Panata Jaya Mandiri (PJM), Anak Perusahaan.

ISI bergerak dalam bidang industri logam, termasuk besi dan baja, serta berdomisili di Karawang. Bagian atas rugi bersih ISI pada 31 Maret 2009 adalah sebesar Rp 3.141.403.477, disajikan sebagai akun “Bagian Laba (Rugi) Bersih Perusahaan Asosiasi” pada laporan laba rugi konsolidasi. Pada tanggal 31 Maret 2010, tidak terdapat Bagian atas laba (rugi) bersih ISI yang dicatat sehubungan dengan perubahan kebijakan akuntansi dari metode ekuitas (equity method) menjadi metode biaya perolehan (cost method).

18


8. INVESTASI SAHAM - BERSIH (lanjutan) Rekonsiliasi nilai tercatat investasi saham Perusahaan di ISI pada 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

-

Nilai tercatat pada awal periode Pelepasan investasi saham Peningkatan investasi saham Bagian rugi bersih ISI

10.380.613.174 (6.487.883.233 ) 3.872.550.000 -

4.387.457.259 (3.141.403.477)

Nilai tercatat pada akhir periode

7.765.279.941

1.246.053.782

Berdasarkan Perjanjian Pembelian Saham (Share Purchase Agreement) tanggal 9 Desember 2009, POSCO (Korea), pihak ketiga, membeli 65% dari modal disetor dan ditempatkan ISI dari para pemegang saham ISI, termasuk kepemilikan saham Perusahaan di ISI sebesar 25%, sehingga persentase kepemilikan Perusahaan pada ISI menjadi sebesar 15%. Berdasarkan perjanjian tersebut, para pemegang saham juga menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan ISI sebesar US$ 2.750.000 (ekuivalen Rp 25.817.000.000) sesuai dengan persentase kepemilikan saham yang baru dari masing-masing pemegang saham, dimana proporsi peningkatan penyertaan saham Perusahaan pada ISI adalah sebesar US$ 412.500 (ekuivalen Rp 3.872.550.000). Sehubungan dengan pelepasan investasi ISI pada tanggal 12 Januari 2010, Perusahaan menjual kepemilikan saham Perusahaan di ISI sebesar 25% dengan nilai penjualan sebesar US$ 271.200 (ekuivalen Rp 2.526.770.400) atas biaya perolehan investasi sebesar US$ 2.442.931 (ekuivalen Rp 23.260.335.464). Atas pelepasan investasi saham tersebut, Perusahaan mengalami kerugian yang telah disajikan pada akun “Penghasilan (Beban) Lain-lain” sebagai bagian dari “Lain-lain bersih” pada 31 Maret 2010 pada laporan laba rugi konsolidasi. Selisih antara kerugian menurut komersial dan fiskal telah disajikan pada bagian Perpajakan bagian “Beban (manfaat) pajak penghasilan” (Catatan 13). PJM membentuk penyisihan untuk penurunan nilai investasi saham pada DSI sebesar Rp 214.375.000, sehubungan dengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham DSI pada tahun 2005 yang menyetujui likuidasi DSI. 9. ASET TETAP Aset tetap terdiri dari: 31 Maret 2010 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

50.332.774.320 105.182.908.840 744.724.220.529 19.596.123.815 29.034.103.574

8.492.299.165 499.535.339 331.339.364

547.300.000

50.332.774.320 105.182.908.840 753.216.519.694 20.095.659.154 28.818.142.938

Jumlah

948.870.131.078

9.323.173.868

547.300.000

957.646.004.946

19


9. ASET TETAP (lanjutan) 31 Maret 2010 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal


Saldo Akhir

Aset dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan peralatan

529.091.461 4.056.045.292

1.963.975.479 5.451.783.300

188.268.319 2.499.621.072

2.304.798.621 7.008.207.520

Jumlah

4.585.136.753

7.415.758.779

2.687.889.391

9.313.006.141

Jumlah Nilai Tercatat

953.455.267.831

16.738.932.647

3.235.189.391

966.959.011.087

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

37.470.946.296 535.694.942.044 15.753.212.592 23.171.913.510

1.314.593.132 14.142.529.470 305.694.063 741.506.394

505.034.124

38.785.539.428 549.837.471.514 16.058.906.655 23.408.385.780

Jumlah Akumulasi Penyusutan

612.091.014.442

16.504.323.059

505.034.124

628.090.303.377

Nilai Buku

341.364.253.389

338.868.707.710

31 Maret 2009 Penambahan/ Reklasifikasi

Saldo Awal


Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

50.332.774.320 100.846.709.950 686.789.419.809 18.695.665.480 26.035.587.938

2.090.048.890 13.019.442.592 333.471.249 -

12.389.456

50.332.774.320 102.936.758.840 699.808.862.401 19.029.136.729 26.023.198.482

Jumlah

882.700.157.497

15.442.962.731

12.389.456

898.130.730.772

Aset dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan peralatan

2.946.893.247 10.326.086.037

1.557.276.349 2.789.277.865

2.090.048.890 1.818.126.560

2.414.120.706 11.297.237.342

Jumlah

13.272.979.284

4.346.554.214

3.908.175.450

13.711.358.048

Jumlah Nilai Tercatat

895.973.136.781

19.789.516.945

3.920.564.906

911.842.088.820

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan kantor Kendaraan

32.307.855.690 469.619.001.631 14.301.678.443 21.249.831.579

1.275.104.489 14.722.559.793 333.933.597 590.070.816

12.338.333

33.582.960.179 484.341.561.424 14.635.612.040 21.827.564.062

Jumlah Akumulasi Penyusutan

537.478.367.343

16.921.668.695

12.338.333

554.387.697.705

Nilai Buku

358.494.769.438

357.454.391.115

20


9. ASET TETAP (lanjutan) Jumlah beban penyusutan aset tetap pada 31 Maret 2010 dan 2009, masing-masing adalah sebesar Rp 16.504.323.059 dan Rp 16.921.668.695, yang dibebankan sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Beban pabrikasi Beban umum dan administrasi (Catatan 23)

15.467.592.022 1.036.731.037

16.001.880.440 919.788.255

Jumlah

16.504.323.059

16.921.668.695

Rincian penjualan aktiva tetap pada 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Nilai tercatat Akumulasi penyusutan

547.300.000 (505.034.024 )

12.389.456 (12.338.333)

Nilai buku Harga jual

42.265.976 315.000.000

51.123 3.700.000

Laba penjualan aset tetap

272.734.024

3.648.877

Laba pelepasan aset tetap tersebut disajikan sebagai bagian dari “Penghasilan (Beban) Lain-lain” dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 25). Pada tanggal 31 Maret 2010, aset tetap tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan secara keseluruhan sekitar Rp 442 milyar dan US$ 150.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Persentase penyelesaian dari aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, dipandang dari sudut keuangan, masing-masing adalah sekitar 22,40% dan 22,18% . Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset Perusahaan dan Anak Perusahaan tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas aset tersebut. Aset tetap dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman, sebagaimana yang dijelaskan dalam Catatan 11. Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aset tetap tanah dengan HGB untuk jangka waktu yang berkisar antara 14-30 tahun. Pada tanggal 31 Maret 2010, HGB Perusahaan masih memiliki sisa jangka waktu berkisar antara 6-23 tahun, sedangkan HGB Anak Perusahaan masih memiliki sisa jangka waktu berkisar antara 6-27 tahun. Manajemen berpendapat bahwa jangka waktu HGB tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.

21


10. ASET TIDAK LANCAR - LAIN-LAIN Rincian aset tidak lancar - lain-lain adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pinjaman karyawan Uang jaminan

2.740.859.280 468.002.510

2.455.026.520 468.002.510

Jumlah

3.208.861.790

2.923.029.030

11. HUTANG BANK Rincian hutang bank adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Kredit Modal Kerja Rupiah Letters of Credit (L/C) impor (US$ 217.658) PT Bank Mizuho Indonesia Pinjaman Berulang Rupiah Dolar Amerika Serikat (US$ 6.000.000) Letters of Credit (L/C) impor (US$ 1.363.549 dan JP¥ 58.373.970 pada 31 Maret 2010 dan US$ 339.038 dan JP¥ 8.421.000 pada 31 Maret 2009) Jumlah

31 Maret 2009

95.277.592.217

17.698.431.348

1.983.956.407

-

90.000.000.000

-

-

69.450.000.000

18.132.250.019

4.917.513.971

205.393.798.643

92.065.945.319

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) Perusahaan Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja tanggal 12 Juli 1986, yang telah beberapa kali mengalami perubahan dan terakhir pada tanggal 26 September 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dari Bank Mandiri dengan fasilitas maksimum sebesar Rp 50.000.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 11 September 2008. Berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 25 Juni 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat dari Bank Mandiri yang bersifat revolving dengan jumlah fasilitas maksimum, masing-masing sebesar Rp 30.000.000.000 dan US$ 3.000.000, yang jatuh tempo pada tanggal 11 September 2008.

22


11. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) (lanjutan) Perusahaan (lanjutan) Selanjutnya berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja tanggal 19 Maret 2008, Bank Mandiri menyetujui penutupan fasilitas kredit modal kerja dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dengan jumlah maksimum US$ 3.000.000 dan meningkatkan fasilitas kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah yang semula maksimum sebesar Rp 50.000.000.000 menjadi sebesar Rp 77.000.000.000, sedangkan fasilitas kredit fasilitas kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dengan jumlah maksimum Rp 30.000.000.000 tetap, sehingga jumlah keseluruhan fasilitas kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dari Bank Mandiri adalah sebesar maksimum Rp 107.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut memiliki jangka waktu pinjaman sampai dengan tanggal 11 September 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan 11 September 2010 dengan tingkat suku bunga per tahun sebesar Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 1(satu) bulan ditambah 1,75% atau sebesar 8,25% dan 9,50%, masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009, serta dijamin dengan piutang usaha, persediaan, sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, prasarana, mesin dan peralatan milik Perusahaan dengan penyerahan hak secara fidusia (Catatan 4, 6 dan 9). Saldo pinjaman tersebut pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 77.689.895.918 dan Rp 17.698.431.348. Perusahaan memiliki fasilitas Pinjaman Letters of Credit (L/C) impor dengan fasilitas maksimum sebesar US$ 4.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 11 September 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 11 September 2010, dan dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, prasarana, mesin dan peralatan milik Perusahaan dengan penyerahan hak secara fidusia (Catatan 4, 6 dan 9). Anak Perusahaan - PT Panata Jaya Mandiri (PJM) Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja pada tanggal 25 Januari 2005, yang telah beberapa kali mengalami perubahan dan terakhir pada tanggal 11 September 2008, PJM memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dari Bank Mandiri dengan fasilitas maksimum sebesar Rp 20.000.000.000 yang jatuh tempo terakhir pada tanggal 11 September 2009. Berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja pada tanggal 12 September 2009, Bank Mandiri menyetujui peningkatan fasilitas pinjaman kredit modal kerja dalam mata uang Rupiah dari Bank Mandiri dengan fasilitas maksimum sebesar Rp 20.000.000.000 menjadi Rp 30.000.000.000. Selanjutnya berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja tanggal 19 Oktober 2009, Bank Mandiri menyetujui dari fasilitas pinjaman kredit modal kerja tersebut dapat digunakan untuk pembukaan L/C Impor dan atau SKBDN dengan plafond setinggi-tingginya equivalen dalam rupiah Rp 10.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut memiliki jangka waktu pinjaman sampai dengan tanggal 11 September 2010 dengan tingkat bunga per tahun sebesar suku bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI) 1(satu) bulan ditambah 1,75% atau sebesar 8,25% dan 9,50%, masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009. Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan piutang usaha, persediaan, sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, prasarana, mesin dan peralatan milik PJM dengan penyerahan hak secara fidusia (Catatan 4, 6 dan 9). Saldo pinjaman tersebut pada tanggal 31 Maret 2010 sebesar Rp 17.587.696.299.

23


11. HUTANG BANK (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) (lanjutan) Anak Perusahaan - PT Panata Jaya Mandiri (PJM) (lanjutan) PJM memiliki fasilitas Pinjaman Letters of Credit (L/C) impor dengan fasilitas maksimum pinjaman sebesar US$ 2.500.000 yang telah jatuh tempo pada tanggal 11 September 2009. Selanjutnya berdasarkan Addendum tanggal 12 September 2009, fasilitas maksimum telah diubah menjadi maksimum US$ 1.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 12 September 2010, dan dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan sertifikat Hak Guna Bangunan beserta bangunan pabrik, prasarana, mesin dan peralatan milik PJM dengan penyerahan hak secara fidusia (Catatan 4, 6 dan 9). Berdasarkan perjanjian pinjaman tersebut, tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank Mandiri, Perusahaan dan PJM tidak boleh melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, melakukan merger dan akuisisi. PT Bank Mizuho Indonesia (Bank Mizuho) Berdasarkan perjanjian pinjaman berulang (revolving loan) pada tanggal 18 Mei 2005, yang telah beberapa kali mengalami perubahan, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berulang untuk modal kerja dari Bank Mizuho dengan jumlah maksimum pinjaman sebesar US$ 6.500.000. Pada tanggal 24 April 2009, Perusahaan mendapat tambahan fasilitas menjadi US$ 8.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 23 April 2010. Selanjutnya berdasarkan perjanjian pinjaman pada tanggal 19 Februari 2010, Perusahaan mendapat tambahan fasilitas dari US$ 8.000.000 menjadi US$ 10.000.000 dan atau jumlah ekuivalennya dalam rupiah, dan memiliki tingkat bunga per tahun sebesar COF (Cost of fund) ditambah 1,75%. Fasilitas pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 19 Juli 2010. Pinjaman Letters of Credit (L/C) dari Bank Mizuho merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dengan fasilitas maksimum pinjaman sebesar US$ 2.000.000 pada awal perjanjian dan terakhir telah diubah pada tanggal 24 Oktober 2007 menjadi maksimum sebesar US$ 5.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 24 April 2009 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 23 April 2010. Selanjutnya berdasarkan perjanjian pinjaman pada tanggal 19 Februari 2010, fasilitas maksimum telah diubah menjadi maksimum US$ 3.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 19 Juli 2010. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan harus mendapatkan persetujuan tertulis dari Bank Mizuho untuk melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain melakukan merger, akuisisi atas sebagian besar saham atau aset perusahaan lain dan lain-lain.

24


12. HUTANG USAHA Akun ini merupakan kewajiban yang timbul terutama atas pembelian bahan baku dan bahan pembantu, dengan rincian sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Hubungan istimewa (Catatan 5) PT Selamat Sempana Perkasa PT Hydraxle Perkasa PT Dinamikajaya Bumipersada Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 milyar)

19.167.967.088 14.710.449.147 11.047.583.830 218.219.458

17.274.936.803 10.084.622.712 6.785.372.610 902.205.755

Jumlah - Hubungan Istimewa

45.144.219.523

35.047.137.880

44.938.657.119

7.150.968.783

2.793.990.558

214.111.158

2.061.882.591

1.357.468.184

-

216.542.636

47.041.880

39.742.373

49.841.572.148

8.978.833.134

35.059.934.162

17.277.076.122

84.901.506.310

26.255.909.256

130.045.725.833

61.303.047.136

Pihak ketiga Impor (Catatan 29) Dolar Amerika Serikat (US$ 4.930.187 pada 31 Maret 2010 dan US$ 617.794 pada 31 Maret 2009) Yen Jepang (JP¥ 28.595.837 pada 31 Maret 2010 dan JP¥ 1.815.458 pada 31 Maret 2009) Dolar Singapura (Sin$ 316.961 pada 31 Maret 2010 dan Sin$ 178.206 pada 31 Maret 2009) Poundsterling Inggris (GBP 13.077) Euro Eropa (EUR 3.851 pada 31 Maret 2010 dan EUR 2.593 pada 31 Maret 2009)

Lokal Rupiah Jumlah - Pihak Ketiga Jumlah

Pemasok utama Perusahaan dan Anak Perusahaan antara lain adalah Daewoo International Corporation, Korea; Ahnjin Trading Corporation, Korea; Ahlstrom Korea Co. Ltd., Korea; Sapa Heat Transfer Ltd., Shanghai; dan Luvata (Outokumpu Copper Strip B.V.), Swedia.

25


12. HUTANG USAHA (lanjutan) Rincian umur hutang dihitung sejak tanggal terjadinya hutang: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Sampai dengan 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan

112.042.130.755 18.003.595.078

48.576.697.956 12.726.349.180

Jumlah

130.045.725.833

61.303.047.136

13. PERPAJAKAN a. Hutang pajak dan pajak dibayar di muka Hutang Pajak Hutang pajak terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23/26 Pasal 4 ayat (2) Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran – bersih

436.747.898 53.038.799 32.625.000 2.690.889.636 5.201.052.385 -

288.682.887 42.598.776 1.749.970.353 12.413.549.539 755.040.903

Jumlah

8.414.353.718

15.249.842.458

Pajak Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka terdiri dari: 31 Maret 2010 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan - bersih Pajak Penghasilan Pajak 25 Jumlah

26

31 Maret 2009

8.433.349.750 5.073.606.651

2.392.858.838 -

13.506.956.401

2.392.858.838


13. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban (manfaat) pajak penghasilan Beban (manfaat) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi terdiri dari komponen sebagai berikut: 31 Maret 2010 31 Maret 2009 Pajak kini Perusahaan Anak Perusahaan

Pajak tangguhan Perusahaan Anak Perusahaan

Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi

3.899.197.800 4.453.427.250

11.852.190.840 2.093.280.280

8.352.625.050

13.945.471.120

(1.176.356.855 ) (339.691.751 )

(1.806.285.058) (192.272.587)

(1.516.048.606 )

(1.998.557.645)

6.836.576.444

11.946.913.475

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Laba Anak Perusahaan sebelum beban pajak penghasilan - bersih Bagian atas rugi (laba) bersih Perusahaan Asosiasi Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan Beda temporer Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan bersih Laba penjualan aset tetap Penyusutan dan amortisasi Beda tetap Rugi Pelepasan Investasi Saham Kesejahteraan karyawan Sumbangan dan representasi Penghasilan yang pajaknya bersifat final dan lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan periode berjalan

27

31 Maret 2009

45.914.171.357

38.871.097.607

(16.418.483.872) -

(6.767.778.309) 3.141.403.477

29.495.687.485

35.244.722.775

2.092.342.954 (81.221.709 ) 3.870.663.026 (16.069.271.909 ) 81.752.240 277.727.363 (171.689.487 ) 19.495.989.963

1.738.614.216 (1.046.821) 4.713.450.670 56.545.427 600.844.259 (23.877.016) 42.329.253.510


13. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban (manfaat) pajak penghasilan (lanjutan) Beban pajak penghasilan (periode berjalan) dan perhitungan taksiran hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Taksiran penghasilan kena pajak (dibulatkan) Perusahaan Anak Perusahaan Beban pajak penghasilan - periode berjalan Perusahaan – tarif 20% Perusahaan – tarif 28% Anak Perusahaan – tarif 25% Anak Perusahaan – tarif 28%

31 Maret 2009

19.495.989.000 17.813.709.000

42.329.253.000 7.476.001.000

3.899.197.800 4.453.427.250 -

11.852.190.840 2.093.280.280

Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi - periode berjalan

8.352.625.050

13.945.471.120

Pajak penghasilan dibayar di muka (Pasal 22, 23 dan 25) Perusahaan Anak Perusahaan

3.899.197.800 3.266.075.962

4.696.814.146 1.985.691.767

Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka

7.165.273.762

6.682.505.913

Taksiran hutang pajak penghasilan Pasal 29 - Perusahaan Taksiran hutang pajak penghasilan Pasal 29 - Anak Perusahaan

-

7.155.376.694

1.187.351.288

107.588.513

Jumlah

1.187.351.288

7.262.965.207

c. Kewajiban pajak tangguhan - bersih Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Aset pajak tangguhan Estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawanbersih Penyisihan penurunan nilai persediaan Penyisihan penurunan nilai investasi saham Lain-lain

5.827.614.487 407.299.189 53.593.750 306.514.342

5.453.622.207 582.752.570 53.593.750 512.908.277

Jumlah

6.595.021.768

6.602.876.804

28


13. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Kewajiban pajak tangguhan – bersih (lanjutan) 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Kewajiban pajak tangguhan Aset tetap Amortisasi Lain-lain

(17.386.751.620 ) (419.302.174 ) (16.208.970 )

(22.323.713.104) (456.721.604) (17.618.449)

Jumlah

(17.822.262.764 )

(22.798.053.157)

Kewajiban pajak tangguhan - bersih

(11.227.240.996 )

(16.195.176.353)

d. Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Untuk tahun pajak sebelum tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menetapkan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. e. Perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan Di bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Salah satu dari perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif tetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian dikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan tata cara pelaksanaannya, yaitu Peraturan Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008, mengatur bahwa perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1 (b) Undang-undang Pajak Penghasilan, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oleh perseroan terbuka dalam waktu minimum 6 bulan dalam jangka waktu 1 tahun pajak. Selain itu, wajib pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6 sebagaimana diatur dalam Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait. Berdasarkan surat keterangan dari

29


13. PERPAJAKAN (lanjutan) e. Perubahan Undang-Undang Pajak Penghasilan (lanjutan) Biro Administrasi Efek, Perusahaan telah memenuhi kriteria-kriteria tersebut di atas untuk tahun fiskal 2009. Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan masih memenuhi kriteria-kriteria untuk memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1 (b) Undang-undang Pajak Penghasilan sesuai dengan formulir X.H.1-6 dari Biro Administratif Efek per 31 Maret 2010. Aset dan kewajiban pajak tangguhan telah dihitung dengan menggunakan tarif-tarif tersebut. 14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Beban penjualan Gaji upah dan kesejahteraan karyawan Royalti Listrik Bunga pinjaman Lain-lain

13.639.875.028 5.447.499.000 1.673.453.659 1.372.235.175 625.111.111 594.319.017

12.669.693.518 4.900.332.000 1.428.779.921 1.119.200.045 144.393.264 398.926.683

Jumlah

23.352.492.990

20.661.325.431

15. TRANSAKSI DERIVATIF Perusahaan memiliki perjanjian kontrak valuta berjangka (forward) dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dengan jangka waktu perjanjian yang telah diperpanjang terakhir sampai dengan tanggal 11 September 2010 dengan nilai kontrak keseluruhan maksimal sebesar US$ 12.000.000 serta dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak forward adalah selama 3 (tiga) bulan. Pada tanggal 30 Agustus 2005, Perusahaan menandatangani kontrak valuta berjangka (forward) dengan PT Bank Mizuho Indonesia dengan nilai kontrak keseluruhan maksimal sebesar US$ 30.000.000. Jangka waktu perjanjian adalah sampai dengan tanggal 30 Agustus 2006 dan terakhir telah diperpanjang dengan sendirinya sampai ada pembatalan dari salah satu pihak, dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak forward adalah selama 3 (tiga) bulan.

30


15. TRANSAKSI DERIVATIF (lanjutan) Rincian saldo transaksi instrumen derivatif Perusahaan tersebut pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Nilai Nosional Hutang (Dolar AS)

Piutang (Rupiah)

Nilai Wajar Piutang

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jatuh tempo: 12 April 2010 20 April 2010 22 April 2010 09 Juni 2010 14 Juni 2010

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

9.372.000.000 9.376.000.000 9.415.000.000 9.426.000.000 9.343.000.000

237.326.886 228.221.654 263.794.953 196.182.079 106.162.504

Jumlah

5.000.000

46.932.000.000

1.031.688.076

31 Maret 2009 Nilai Nosional Hutang (Dolar AS)

Piutang (Rupiah)

Nilai Wajar Hutang

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jatuh tempo: 16 Juni 2009 17 Juni 2009 25 Juni 2009 02 Juli 2009

1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

12.225.000.000 12.278.000.000 11.880.000.000 11.960.000.000

481.273.697 531.234.474 122.986.766 186.778.258

Jumlah

4.000.000

48.343.000.000

1.322.273.195

Nilai nosional merupakan nilai yang digunakan untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo berdasarkan kontrak valuta berjangka pertukaran mata uang asing. Nilai nosional merupakan nilai nominal dari setiap transaksi dan menyatakan volume dari transaksi tersebut, akan tetapi bukan merupakan suatu alat ukur. Perusahaan mencatat piutang atas instrumen derivatif tersebut sebesar nilai wajarnya yang disajikan pada neraca konsolidasi sebagai bagian dari akun “Piutang Lain-lain” pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Selanjutnya, pada tanggal 4 April 2008, 15 Mei 2008 dan 8 Agustus 2008, Perusahaan juga mengadakan perjanjian kontrak opsi valuta asing dengan Citibank N.A., Jakarta, dimana sesuai kontrak, Perusahaan wajib menyerahkan US$ 150.000 setiap minggu sebanyak 25 sampai 26 kali untuk masing - masing kontrak dan menerima Rupiah sesuai dengan strike price yang telah disepakati. Jangka waktu rata-rata masing - masing opsi adalah 1(satu) minggu, dengan tanggal jatuh tempo terakhir pada tanggal 4 Februari 2009. Di dalam kontrak tersebut, terdapat karakteristik opsi tertentu, dimana jika strike price yang telah disepakati terlampaui, maka Perusahaan berkewajiban untuk menyerahkan Dolar Amerika Serikat dalam jumlah dua kali lipat.

31


15. TRANSAKSI DERIVATIF (lanjutan) Pendapatan (beban) yang timbul dari transaksi derivatif adalah sebesar Rp 2.389.017.374 dan (Rp 4.196.726.805), masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009, yang disajikan pada “Penghasilan (Beban) Lain-lain” sebagai bagian dari “Lain-lain bersih” pada 31 Maret 2010 (Catatan 25) dan “Beban Keuangan” pada 31 Maret 2009 pada laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 24). 16. ESTIMASI KEWAJIBAN ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat estimasi kewajiban atas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: Tingkat diskonto : 11% per tahun (2009 : 11%) Tabel mortalitas : TMI - 1999 (2009: TMI-2) Umur pensiun : 55 tahun Analisis kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang disajikan sebagai “Estimasi Kewajiban Atas Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasi pada tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. Beban imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masing-masing adalah Rp 2.666.591.450 dan Rp 1.792.590.922. 17. HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, hak pemegang saham minoritas atas ekuitas PT Panata Jaya Mandiri (PJM), Anak Perusahaan, masing-masing adalah sebesar Rp 49.265.384.322 dan Rp 42.782.542.944. Hak pemegang saham minoritas atas laba bersih PJM adalah sebesar Rp 3.691.424.512 dan Rp 1.460.031.185, masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009. 18. MODAL SAHAM Rincian pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

Pemegang Saham PT Adrindo Intiperkasa Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Kepemilikan

Jumlah

836.815.927

58,13%

83.681.592.700

602.852.933

41,87%

60.285.293.300

1.439.668.860

100,00 %

143.966.886.000

32


18. MODAL SAHAM (lanjutan) 31 Maret 2009

Pemegang Saham PT Adrindo Intiperkasa Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh


Jumlah

947.381.804

65,81%

94.738.180.400

492.287.056

34,19%

49.228.705.600

1.439.668.860

100,00 %

143.966.886.000

Anggota Komisaris dan Direksi yang memiliki saham Perusahaan, sesuai Daftar Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Pemegang Saham

Jumlah Saham


Jumlah

Komisaris Johan Kurniawan Suryadi

4.974.353 227.040

0,34552% 0,01577%

497.435.300 22.704.000

Direksi Surja Hartono Ang Andri Pribadi Eddy Hartono

32.500.000 29.500.000 19.802.413

2,25746% 2,04908% 1,37548%

3.250.000.000 2.950.000.000 1.980.241.300

Jumlah

87.003.806

6,04331%

8.700.380.600

31 Maret 2009 Jumlah Saham


Komisaris Johan Kurniawan Suryadi

4.974.353 227.040

0,34552% 0,01577%

497.435.300 22.704.000

Direksi Djojo Hartono Ang Andri Pribadi Eddy Hartono

32.500.000 29.500.000 19.802.413

2,25746% 2,04908% 1,37548%

3.250.000.000 2.950.000.000 1.980.241.300

Jumlah

87.003.806

6,04331 %

8.700.380.600

Pemegang Saham

33

Jumlah


19. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM Dalam rapat Direksi Perusahaan yang diadakan pada tanggal 15 Oktober 2009, Direksi menyetujui pembagian dividen tunai interim sebesar Rp 35.991.721.500 atau Rp 25 per saham, yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 16 November 2009. Dalam rapat Direksi Perusahaan yang diadakan pada tanggal 24 Juli 2009, Direksi menyetujui pembagian dividen tunai interim sebesar Rp 57.586.754.400 atau Rp 40 per saham, yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 24 Agustus 2009. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 20 Mei 2009, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen tunai sebesar Rp 86.380.131.600 atau Rp 60 per saham yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 12 Juni 2009. Dalam RUPST tersebut, para pemegang saham juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp 100.000.000 dari laba bersih Perusahaan tahun 2008, sebagai dana cadangan umum Perusahaan sesuai ketentuan yang berlaku. 20. PENJUALAN BERSIH Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Ekspor Lokal

274.383.442.363 97.639.476.537

252.074.142.609 60.053.174.900

Jumlah

372.022.918.900

312.127.317.509

Sebagian penjualan, yaitu sekitar 11,27% dan 8,65% masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009, dilakukan kepada pihak hubungan istimewa (Catatan 5). Penjualan kepada pihak ketiga yang nilai penjualannya melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasi dilakukan dengan Cooling System and Flexible, Inc., Amerika Serikat dengan nilai penjualan sebesar Rp 62.659.059.260 dan Rp 64.456.298.716, atau sekitar 16,84% dan 20,65% dari penjualan bersih konsolidasi, masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009. 21. BEBAN POKOK PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Bahan baku yang digunakan Upah buruh langsung (Catatan 16) Beban pabrikasi

215.025.708.588 36.461.053.216 41.734.282.713

183.445.314.597 23.686.900.446 29.005.208.334

Jumlah Beban Produksi

293.221.044.517

236.137.423.377

34


21. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 31 Maret 2010 Persediaan barang dalam proses Awal periode Akhir periode

9.245.600.517 (8.467.971.655 )

31 Maret 2009 7.424.215.207 (7.358.808.015)

Beban Pokok Produksi

293.998.673.379

236.202.830.569

Persediaan barang jadi Awal periode Pembelian Akhir periode

51.820.812.370 5.498.079.589 (65.662.683.410 )

60.295.449.455 3.602.839.117 (51.072.783.734)

Beban Pokok Penjualan

285.654.881.928

249.028.335.407

Sebagian pembelian, yaitu sekitar 16,78% dan 32,45%, masing-masing pada 31 Maret 2010 dan 2009 dilakukan dengan pihak hubungan istimewa (Catatan 5). Pada 31 Maret 2010 terdapat pembelian dari pemasok dengan jumlah pembelian melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi adalah pembelian dari Daewoo International Corporation, Korea, yaitu sejumlah Rp 43.599.522.318 atau sekitar 11,72% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi. Pada 31 Maret 2009 tidak terdapat pembelian dari pemasok yang jumlah pembeliannya melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih konsolidasi. 22. BEBAN PENJUALAN Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Iklan, komisi dan promosi penjualan Pengangkutan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Royalti (Catatan 28d) Lain-lain

11.203.518.130 2.310.608.231 1.811.082.120 1.460.888.859 739.561.404

10.017.712.557 1.008.027.391 1.673.128.240 1.115.493.011 638.534.421

Jumlah

17.525.658.744

14.452.895.620

23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari: 31 Maret 2010 Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan (Catatan 16) Penyusutan (Catatan 9) Sewa Komunikasi Asuransi Beban kantor

35

10.162.212.375 1.036.731.037 453.342.130 290.725.030 231.712.986 134.943.094

31 Maret 2009 8.179.629.952 919.788.255 365.034.235 221.496.723 159.232.078 230.409.293


23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 31 Maret 2010 Perjalanan dinas Jasa profesional Lain-lain Jumlah

31 Maret 2009

124.863.375 71.086.026 960.757.186

207.968.236 136.503.411 1.039.634.860

13.466.373.239

11.459.697.043

24. PENDAPATAN BUNGA DAN BEBAN KEUANGAN Pendapatan bunga Pendapatan bunga terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Jasa giro dan lain-lain

367.019.986

398.918.046

Jumlah

367.019.986

398.918.046

Beban keuangan Beban keuangan terdiri dari: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Bunga pinjaman bank Provisi dan administrasi bank Beban transaksi derivatif

4.031.847.217 511.362.400 -

2.816.718.776 488.760.805 4.196.726.805

Jumlah

4.543.209.617

7.502.206.386

25. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH Penghasilan (beban) lain-lain terdiri dari : 31 Maret 2010 Pendapatan transaksi derivatif – bersih (Catatan 15) Rugi pelepasan investasi saham (Catatan 8) Laba penjualan aset tetap (Catatan 9) Denda atas keterlambatan pembayaran piutang dan lain-lain

2.389.017.374 (4.664.293.155 ) 272.734.024

Jumlah

(1.791.442.052 )

36

211.099.705

31 Maret 2009 3.648.877 836.618.458 840.267.335


26. INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Untuk tujuan dan keperluan manajemen, kegiatan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan dikelompokkan dalam 3 (tiga) segmen usaha: penyaring, radiator dan usaha lain-lain. Segmen ini digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen usaha. Pembebanan harga antara segmen didasarkan pada harga pokok segmen (at cost). Aktivitas utama dari masing-masing segmen: Penyaring Radiator Lain-lain -

Memproduksi dan menjual produk penyaring (filter). Memproduksi dan menjual produk radiator. Memproduksi dan menjual komponen automotif lainnya, seperti tangki bahan bakar, knalpot dan pipa rem.

Informasi segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

Penyaring

Radiator

Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

PENJUALAN BERSIH Pihak eksternal

268.591.635.583

92.716.645.777

10.714.637.540

-

372.022.918.900

Jumlah penjualan bersih

268.591.635.583

92.716.645.777

10.714.637.540

-

372.022.918.900

HASIL Hasil segmen (laba kotor)

60.998.072.113

21.872.280.146

3.497.684.713

-

86.368.036.972

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

(30.992.031.983 )

Laba usaha

55.376.004.989

Beban keuangan Lain-lain - bersih Bagian rugi bersih Perusahaan Asosiasi

(4.543.209.617 ) (4.918.624.025 ) -

Laba sebelum beban pajak penghasilan

45.914.171.347

Beban pajak penghasilan

(6.836.576.444 )

Laba sebelum hak pemegang saham minoritas atas bagian laba bersih Anak Perusahaan

39.077.594.903

Hak pemegang saham minoritas atas bagian laba bersih Anak Perusahaan

(3.691.424.512 )

Laba bersih

35.386.170.391

Aset segmen Persediaan - bersih Aset tetap - bersih

215.097.647.447 254.057.201.303

90.877.271.284 82.823.511.054

12.355.404.804 1.987.995.353

-

318.330.323.535 338.868.707.710

Jumlah aset segmen

469.154.848.750

173.700.782.338

14.343.400.157

-

657.199.031.245

Aset tidak dapat dialokasi

332.622.596.186

Jumlah aset

989.821.627.431

37


26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Segmen Usaha (lanjutan) 31 Maret 2010

Penyaring

Radiator

Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

Kewajiban tidak dapat dialokasi

405.802.119.141

Jumlah kewajiban

405.802.119.141

Penambahan aset tetap Penyusutan

31 Maret 2009

9.916.242.097

6.711.989.559

110.700.991

-

16.738.932.647

10.959.594.407

5.398.171.289

146.557.363

-

16.504.323.059

Penyaring

Radiator

Lain-lain

Eliminasi

Konsolidasi

PENJUALAN BERSIH Pihak eksternal

220.454.108.391

85.810.866.409

5.862.342.709

-

312.127.317.509

Jumlah penjualan bersih

220.454.108.391

85.810.866.409

5.862.342.709

-

312.127.317.509

HASIL Hasil segmen (laba kotor)

28.085.779.789

29.629.404.827

5.383.797.486

-

63.098.982.102

Beban usaha tidak dapat dialokasikan

(25.912.592.663 )

Laba usaha

37.186.389.439

Beban keuangan Lain-lain - bersih Bagian rugi bersih Perusahaan Asosiasi

(7.502.206.386 ) 12.328.318.019 (3.141.403.477 )

Laba sebelum beban pajak penghasilan

38.871.097.595

Beban pajak penghasilan

(11.946.913.475 )

Laba sebelum hak pemegang saham minoritas atas bagian laba bersih Anak Perusahaan

26.924.184.120

Hak pemegang saham minoritas atas bagian laba bersih Anak Perusahaan

(1.460.031.185 )

Laba bersih

25.464.152.935

Aset segmen Persediaan - bersih Aset tetap - bersih

103.749.164.858 277.295.653.695

65.444.343.945 78.288.884.769

15.914.646.376 1.869.852.651

-

185.108.155.179 357.454.391.115

Jumlah aset segmen

381.044.818.553

143.733.228.714

17.784.499.027

-

542.562.546.294

Aset tidak dapat dialokasi

299.324.510.197

Jumlah aset

841.887.056.491

Kewajiban tidak dapat dialokasi

226.514.210.652

Jumlah kewajiban

226.514.210.652

Penambahan aset tetap

10.469.419.586

9.265.925.170

54.172.189

-

19.789.516.945

Penyusutan

12.031.482.788

4.741.022.327

149.163.580

-

16.921.668.695

38


26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) Segmen Geografis Aset utama Perusahaan dan Anak Perusahaan berlokasi di Tangerang, Propinsi Banten. Analisis penjualan bersih berdasarkan wilayah pemasaran adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010

31 Maret 2009

Lokal Ekspor Asia Amerika Eropa Australia dan lain-lain

97.639.476.537

60.053.174.900

113.933.415.541 91.221.756.543 42.954.415.783 26.273.854.496

78.764.812.715 97.609.049.449 48.245.855.847 27.454.424.598

Jumlah

372.022.918.900

312.127.317.509

27. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Perhitungannya adalah sebagai berikut: 31 Maret 2010 Jumlah laba bersih konsolidasi untuk tujuan perhitungan laba bersih per saham dasar Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar Laba bersih per saham dasar

31 Maret 2009

35.386.170.391

25.464.152.935

1.439.668.860

1.439.668.860

25

18

28. PERJANJIAN DAN KONTRAK PENTING a. Sejak tahun 1985, Perusahaan telah mengadakan perjanjian bantuan teknis dan manajemen dengan Tennex Corporation, Jepang (Tennex) untuk memproduksi jenis penyaring (filter) tertentu di Indonesia. Sesuai dengan perjanjian tersebut, Perusahaan harus membayar royalti sebesar 3% - 5% dari penjualan bersih atas produk-produk di bawah lisensi. Perjanjian yang terakhir diperbaharui tanggal 26 Desember 1997, berlaku untuk 5 (lima) tahun dan dengan sendirinya diperpanjang setiap tahun, kecuali bila diakhiri oleh salah satu pihak dengan pemberitahuan enam bulan di muka. b. Pada tahun 1994, Perusahaan menandatangani perjanjian bantuan teknis dengan Usui Kokusai Sangyo Kaisha, Ltd., Jepang (Usui) untuk memproduksi pipa rem (brake pipe) serta mengadakan ikatan untuk membeli “steel tubes” secara eksklusif dari Usui, yang merupakan bahan baku utama pipa rem tersebut. Perjanjian tersebut berlaku untuk 5 (lima) tahun dan dengan sendirinya dapat diperpanjang setiap tahun.

39


28. PERJANJIAN DAN KONTRAK PENTING (lanjutan) c.

Pada tahun 1994, Perusahaan menandatangani perjanjian bantuan teknis dan manajemen dengan Tokyo Radiator Mfg. Co. Ltd., Jepang (Tokyo Radiator) untuk memproduksi jenis radiator dan tangki bahan bakar tertentu di Indonesia. Sesuai dengan perjanjian tersebut, Perusahaan harus membayar royalti sebesar 5% dari penjualan bersih atas produk-produk di bawah lisensi. Perjanjian ini berlaku untuk periode 3 (tiga) tahun dan dengan sendirinya dapat diperpanjang setiap tahun. Selanjutnya pada tanggal 9 Desember 2008, Perusahaan telah memperbaharui perjanjian tersebut dimana perjanjian tersebut berlaku efektif untuk periode 5 (lima) tahun sejak tanggal 1 Januari 2009 dan dengan sendirinya dapat diperpanjang setiap tahun.

d. Sejak tahun 1984, PT Panata Jaya Mandiri (PJM), Anak Perusahaan, telah mengadakan perjanjian bantuan teknis dan lisensi dengan Donaldson Company Inc., Amerika Serikat (Donaldson) untuk memproduksi, merakit dan memasarkan penyaring (filter) jenis-jenis tertentu di Indonesia, yang terakhir diperbaharui dengan perjanjian tertanggal 30 Juni 2000. Sesuai perjanjian tersebut, PJM harus membayar royalti sebesar 5% dari penjualan bruto produk-produk di bawah lisensi, diluar penjualan kepada Donaldson. Perjanjian ini berlaku untuk 5 (lima) tahun dan dengan sendirinya dapat diperpanjang setiap tahun. Selanjutnya, pada tanggal 30 Juni 2000, PJM juga menandatangani perjanjian “Kontrak Pengadaan (Supply Contract)” dengan Donaldson, dimana PJM setuju untuk memproduksi produk-produk tertentu sesuai permintaan Donaldson dengan harga tertentu. Sesuai perjanjian tersebut, PJM menyetujui untuk tidak melakukan penjualan ekspor atas produk-produk di bawah lisensi tersebut secara langsung maupun tidak langsung, kecuali kepada Donaldson. Kontrak pembelian tersebut berlaku selama masa perjanjian bantuan teknis dan lisensi antara PJM dengan Donaldson tersebut masih berlangsung. Jumlah beban royalti sehubungan dengan perjanjian sesuai butir a, c dan d di atas adalah sebesar Rp 1.460.888.859 dan 1.115.493.011, untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2010 dan 2009, dan disajikan dalam akun “Beban Penjualan” dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 22). e. Perusahaan dan Anak Perusahaan menandatangani perjanjian sewa ruangan kantor dengan CV Auto Diesel Radiators Co. untuk ruangan kantor pusat Perusahaan dan Anak Perusahaan. Untuk Perusahaan, perjanjian ini berlaku untuk periode 60 (enam puluh) bulan, sejak tanggal 1 Juli 2000 hingga 30 Juni 2005 dan telah diperpanjang kembali, terakhir sampai dengan 31 Desember 2010, sedangkan untuk PJM, perjanjian ini pada mulanya berlaku untuk periode 60 (enam puluh) bulan, sejak tanggal 1 Januari 1997 hingga 31 Desember 2001, dan telah diperpanjang kembali, terakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2010 (Catatan 5). f.

Perusahaan memiliki perjanjian sewa menyewa dengan PT Adrindo Intiperkasa untuk menyewa bangunan pabrik pendukung yang terletak di Tangerang. Perjanjian pertama berlaku sejak tanggal 1 Januari 2007 hingga tanggal 31 Desember 2007 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2010. Perjanjian kedua berlaku sejak tanggal 1 Februari 2010 hingga tanggal 31 Desember 2011(Catatan 5).

g. Pada tanggal 8 April 1995, Perusahaan bersama-sama dengan pemegang saham lainnya dalam PJM menandatangani “Perjanjian antar Pemegang Saham PT Panata Jaya Mandiri”, yang antara lain menyetujui pemberian hak (opsi) kepada Donaldson Company Inc., untuk membeli terlebih dahulu setiap saham yang ingin dialihkan atau dijual oleh pemegang saham lainnya.

40


28. PERJANJIAN DAN KONTRAK PENTING (lanjutan) h. Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai fasilitas-fasilitas pinjaman yang belum digunakan pada tanggal 31 Maret 2010 adalah sebagai berikut (Catatan 11): -

Fasilitas Letters of Credit (L/C) dan Kredit Modal Kerja (KMK) dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk masing-masing sebesar US$ 4.782.342 dan Rp 41.722.407.783.

-

Fasilitas Letters of Credit (L/C) dan Pinjaman Berulang dari PT Bank Mizuho Indonesia masing-masing sebesar US$ 1.010.724 dan US$ 126.166.

29. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 31 Maret 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, terutama sebagai berikut: Mata Uang Asing Aset Kas dan setara kas

Piutang usaha


US$ Sin$ JP¥

1.606.441 44.621 3.780.353

14.642.716.187 290.265.313 369.363.921

US$ Sin$ JP¥

19.770.249 1.049.880 18.702.526

180.205.817.060 6.829.629.509 1.827.352.746

Jumlah

204.165.144.736

Kewajiban Hutang bank

US$ JP¥

1.581.207 58.373.970

14.412.707.639 5.703.498.787

Hutang usaha

US$ Sin$ JP¥ EUR

4.930.187 316.961 28.595.837 3.851

44.938.657.119 2.061.882.591 2.793.990.558 47.041.880

Biaya yang masih harus dibayar

US$ JP¥ Sin$

801.060 3.406.502 329.092

7.301.665.555 332.836.356 2.140.793.786

Hutang derivatif (Catatan 15)

US$

5.000.000

45.575.000.000

Jumlah

125.308.074.271

Aset - Bersih

78.857.070.465

Sebagian besar pendapatan Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah berasal dari penjualan ekspor dalam mata uang asing (Catatan 20). Manajemen berpendapat bahwa hal tersebut dapat menutupi risiko kewajiban mata uang asing yang mungkin terjadi akibat fluktuasi kurs.

41


29. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING (lanjutan) Pada tanggal 26 April 2010 (tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasi), kurs rata-rata beberapa mata uang asing yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah: US$ 1 = Rp 9.001; JP¥ 1 = Rp 95,43; EUR 1 = Rp 12.037; Sin$ 1 = Rp 6.581; GBP 1 = Rp 13.891.

30. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG TELAH DIKELUARKAN TAPI BELUM BERLAKU EFEKTIF

Standar Akuntansi yang telah dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) sampai dengan penyelesaian laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan tetapi belum efektif antara lain adalah sebagai berikut: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010: • • • •

PSAK 26 (Revisi 2008) “Biaya Pinjaman” PSAK 50 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” PSAK 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” PPSAK 5 “Pencabutan ISAK 06: Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16 PSAK No. 55 (1999) tentang Instrumen Derivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing”

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011: • • • • • • • • • • • • • • •

PSAK 1 (Revisi 2009) “Penyajian Laporan Keuangan” PSAK 2 (Revisi 2009) “Laporan Arus Kas” PSAK 4 (Revisi 2009) “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri” PSAK 5 (Revisi 2009) “Segmen Operasi” PSAK 12 (Revisi 2009) “Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama” PSAK 15 (Revisi 2009) “Investasi Pada Entitas Asosiasi” PSAK 25 (Revisi 2009) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” PSAK 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset” PSAK 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” PSAK 58 (Revisi 2009) “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan” ISAK 7 (Revisi 2009) “Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus (EBK)” ISAK 9 “Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa” ISAK 10 “Program Loyalitas Pelanggan” ISAK 11 “Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik” ISAK 12 “Pengendalian Bersama Entitas (PBE): Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer”

Perusahaan dan Anak Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak yang mungkin timbul atas penerbitan dan pencabutan beberapa standar akuntansi keuangan dan interpretasi tersebut di atas terhadap laporan keuangan konsolidasi.

31. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini, yang telah diselesaikan pada tanggal 26 April 2010.

42

PT Selamat Sempurna Tbk. Dan Anak Perusahaan

Recommend Documents