BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG
PROGRAMMA BEGROTING 2014
CONCEPT
Datum: 26 maart 2013
Inhoudsopgave begroting 2014:
1.
INLEIDING .................................................................................................................................................... 3
2.
SAMENWERKING PUBLIEK-PRIVAAT ................................................................................................. 4
3.
BELEIDSBEGROTING ................................................................................................................................ 5
3.1.
PROGRAMMAPLAN ............................................................................................................................... 5
3.2.
DE PARAGRAFEN ................................................................................................................................... 7
3.2.1.
INLEIDING................................................................................................................................................ 7
3.2.2.
PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN ................................................................................................. 7
3.2.3.
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN ....................................................................................... 7
3.2.4.
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .................................................................... 7
3.2.5.
FINANCIERINGSPARAGRAAF ............................................................................................................ 7
3.2.6.
BEDRIJFSVOERINGPARAGRAAF ...................................................................................................... 9
3.2.7.
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN ........................................................................................... 10
3.2.8.
PARAGRAAF GRONDBELEID ........................................................................................................... 10
4.
FINANCIËLE BEGROTING...................................................................................................................... 12
4.1.
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ........................................................................................... 12
4.2.
TOELICHTING OVERZICHT BATEN EN LASTEN ....................................................................... 13
5.
MEERJARENOVERZICHTEN ................................................................................................................. 15
5.1.
MEERJARENRAMING ......................................................................................................................... 15
5.2.
INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT ............................................................................... 15
2
1. Inleiding Hierbij treft u de begroting van het bedrijvenschap Hoefweg aan voor het jaar 2014 inclusief de meerjarenramingen (2014-2017). Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de begroting. In afwijking van de regelgeving is geen aparte productenraming opgenomen aangezien, conform de bevestiging van de Provincie Zuid Holland, de financiële begroting kan volstaan als productenraming. De juridische structuur van Bedrijvenschap Hoefweg vloeit voort uit de op 20 november 1996 door de gemeenten Bleiswijk (nu Lansingerland) en Zoetermeer vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Bedrijvenschap Hoefweg, en uit de eerste en tweede wijziging op betreffende GR. De juridische structuur van het bedrijvenschap bevat de volgende organen: Algemeen Bestuur (AB) Het Algemeen Bestuur bestaat uit zes leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit zijn midden, de voorzitter van de raad en de wethouders daartoe inbegrepen, drie leden en drie plaatsvervangende leden aan. Van de door de raad van een deelnemende gemeente aan te wijzen leden van het Algemeen Bestuur dienen ten minste twee leden deel uit te maken van het College van Burgemeester en Wethouders van de desbetreffende gemeente. Dagelijks Bestuur (DB) Het Dagelijks Bestuur kent een samenstelling van vier leden, bestaande uit de voorzitter, de plaatsvervangende voorzitter en twee leden door het algemeen bestuur uit te kiezen uit hen die daartoe zijn aangewezen door de raden van respectievelijk de gemeente Lansingerland en de gemeente Zoetermeer, en voor zover deel uitmakend van het College van Burgemeester en Wethouders. Voorzitter De Voorzitter is gekozen door en uit het Algemeen Bestuur uit hen die tevens lid zijn van het College van Burgemeester en Wethouders van Lansingerland. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur gekozen uit hen die tevens lid zijn van het College van Burgemeester en Wethouders van Zoetermeer. De voorzitter vertegenwoordigt het Bedrijvenschap in en buiten rechte. Secretaris De secretaris van het Algemeen Bestuur en van het Dagelijks Bestuur is een door of vanwege de gemeente Lansingerland voor te dragen ambtenaar en wordt door het Algemeen Bestuur benoemd, geschorst en ontslagen. Directie De directie bestaat uit een nader door het Algemeen Bestuur vast te stellen aantal leden en wordt door het Algemeen Bestuur benoemd, geschorst en ontslagen. Onder verantwoordelijkheid van de directie is een projectmanager belast met de aansturing van de uitvoeringsorganisatie. Onder verantwoordelijkheid van de directie is een administrateur c.q. controller belast met het zorgdragen voor de financiële administratie, het beheer van de vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening.
3
2. Samenwerking publiek-privaat Ter realisering van de doelstelling van het Bedrijvenschap Hoefweg is tussen het Bedrijvenschap Hoefweg, de toenmalige gemeente Bleiswijk en de private partijen, Fortis Vastgoed Ontwikkeling (nu: ASR Vastgoed Ontwikkeling) en Maasstede Bleiswijk BV, op 7 februari 2006 een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Het belangrijkste gevolg van die samenwerkingsovereenkomst is, dat de private partijen ASR en Maasstede zich daarmee op privaatrechtelijke basis hebben verplicht tot financiële bijdragen aan de totstandkoming van Prisma bedrijvenpark, waar dat met publiekrechtelijke middelen niet kon worden bereikt. Mede ten gevolge van deze samenwerking prognosticeert het Bedrijvenschap over de gehele realisatietermijn van het Prisma Bedrijvenpark een tenminste sluitend exploitatieresultaat.
4
3. Beleidsbegroting
3.1.
Programmaplan
Doelstelling/effect van beleid Het ontwikkelen van het Prisma Bedrijvenpark in aansluiting op het vigerende gemeentelijke en provinciale beleid op het punt van bedrijfsvestiging. Beleidskaders Condities: Medewerking van Rijk, provincie (planologische procedures), stadsregio, Gemeenten Lansingerland en Zoetermeer. Beschikkingsmacht over de benodigde gronden Investeringsbereidheid, economische ontwikkeling. Prisma Bedrijvenpark behoort samen met bedrijventerreinen Hoefweg Zuid en Oudeland tot de grootste reserves voor bedrijfsruimte in de Regio Rijnmond, buiten het havengebied. De bedrijventerreinen kunnen worden ontwikkeld in het kader van het ABC locatiebeleid van de stadsregio Rotterdam en als onderdeel van de streekplannen Zuid-Holland West en het RR2020, het Ruimtelijk Plan Regio Rotterdam, streekplan tevens regionaal structuurplan. De ruimtelijke dynamiek in de omgeving van het plangebied is fors. In de directe omgeving liggen Oosterheem, nieuwbouwlocatie voor Zoetermeer, Bentwoud en Rottezoom, onderdeel van het SGP/ZZP en het veilingterrein van Lansingerland. De hogesnelheidslijn en de reconstructie van de aansluiting N209 / A12 zijn belangrijke en beeldbepalende infrastructuurprojecten. De plannen voor de ontwikkeling in dit gebied zijn nauw met elkaar verweven, zoals ook blijkt uit de Structuurvisie Bleiswijk Noord (1997). Die verweving is ook aanwezig in de ontwikkeling van het Bleizo-gebied. In het bestemmingsplan bedrijventerrein Hoefweg-Noord uit 1999 en de eerste partiële herziening uit 2006 is het planologisch-juridisch kader voor het gebied vastgelegd. In 2012 is de actualisering van dit planologisch-juridische kader door de gemeente Lansingerland in gang gezet, met als oogmerk een conservering van de bestaande juridische situatie. Na de oprichting van het Bedrijvenschap Hoefweg en de vaststelling van het planologische kader kwam vast te staan dat de 2e conditie zoals hierboven genoemd, n.l. het verkrijgen van de beschikkingsmacht over de gronden in het plangebied, slechts deels kon worden bereikt. Over circa 70% van de gronden bleek, ondanks de gevestigde Wvg, de zeggenschap in handen van de private partijen Fortis Vastgoed Ontwikkeling en Maasstede. Deze constatering had in financiële zin een sterk negatieve invloed op de bedrijfsvoering van het Bedrijvenschap. Om deze reden is er voor gekozen om een samenwerkingsovereenkomst aan te gaan met de private partijen Fortis (nu ASR) en Maasstede en met de publieke partijen Bedrijvenschap Hoefweg en Gemeente Lansingerland (voorheen Bleiswijk). Onderdeel van de daarin gemaakte afspraken is dat door het Bedrijvenschap Hoefweg, Fortis Vastgoedontwikkeling en Maasstede Vastgoedontwikkeling een joint venture is opgericht, die een zodanige financiële huishouding krijgt zodat ƒ de joint venture aan het Bedrijvenschap de bijdrage voldoet die het Bedrijvenschap ingevolge regioafspraken verplicht is af te dragen; en ƒ de joint venture de voorzieningen van openbaar nut aanlegt voor gezamenlijke rekening, en de kosten daarvan omslaat naar rato van de hoeveelheid netto uitgeefbaar plangebied per partij.
5
Op deze wijze is het sterk negatieve financiële gevolg, dat was ontstaan door het niet kunnen verkrijgen van het alleenrecht op de gronden in het plangebied, geheel gecompenseerd. Daarnaast wordt voor het Bedrijvenschap een aanzienlijke risico-beperking bereikt ten aanzien van de afzet aan derden (verkoop) van het plangebied. Omvatte volgens de oorspronkelijke uitgangspunten dit marktrisico de totale locatie, thans betreft dat nog alleen de circa 30% die haar in eigendom toebehoort. Voor de overige 70% ligt het verkooprisico bij de private ontwikkelaars ASR en Maasstede. In de eerste helft van 2006 werd de commanditaire vennootschap CV Prisma Bleiswijk tussen Bedrijvenschap Hoefweg, Maastede Bleiswijk BV en Fortis Vastgoed-ontwikkeling NV aangegaan en vervolgens is de beherend vennoot Prisma Bleiswijk Beheer BV opgericht door het Bedrijvenschap Hoefweg, Secupark Bleiswijk BV en Fortis Vastgoedontwikkeling NV. De CV is op 14-04-2006 ingeschreven in de Kamer van Koophandel Haaglanden onder dossiernummer 27288487. De Beheer-BV is op 20-04-2006 ingeschreven in de KvK Haaglanden onder dossiernummer 27287595. Bij besluit van de vennotenvergadering van CV Prisma Bleiswijk d.d. 24 april 2006 is de CV als partij toegetreden tot de samenwerkingsovereenkomst, waarmee de CV zich ook zelfstandig heeft verplicht tot naleving van het in die overeenkomst bepaalde. Programmaplan Opgemerkt moet worden dat met de herziening van de grondexploitatie 2013 van het Bedrijvenschap Hoefweg ook de prognoses voor 2013 wijzigen. Programmaplan Rekening 2012 Lasten Baten Resultaat
Plan 2013
Plan 2014
1.535 1.535
4.422 4.422
8.345 8.345
0
0
0
Binnen de begroting staat voor het jaar 2014 de uitgifte van gronden ten behoeve de vestiging van bedrijven centraal. De inzet van personele capaciteit is dan ook vooral gericht op het uitvoeren van de met de GR samenhangende activiteiten, de acquisitie en promotie en het begeleiden van het vestigingsproces. Bijzondere omstandigheden In maart 2007 hebben de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer verzocht de uitgifte van een deel van de gronden van het Bedrijvenschap te temporiseren in het kader van een gebiedsonderzoek in relatie tot een mogelijk station Bleizo. Het algemeen bestuur van het Bedrijvenschap heeft aan dit verzoek gehoor gegeven: de grondverkopen van het gebied ten zuiden en ten noorden van de Zoetermeerselaan zijn voorlopig stilgelegd.
6
3.2.
De Paragrafen
3.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt, dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 3.2.2. Paragraaf lokale heffingen De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 3.2.3. Paragraaf Weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Weerstandsvermogen heeft in verslaggevingtechnische zin de vorm van eigen vermogen. Eigen vermogen kan ontstaan uit voordelige resultaten behaald bij de uitgiften van terreinen. Hiervan is momenteel bij de gemeenschappelijke regeling geen sprake. $DQ GH JURQGH[SORLWDWLH ]LMQ GLYHUVH ULVLFR¶V YHUERQGHQ ,Q GH SDUDJUDDI *URQGEHOHLG ZRUGW hierop nader ingegaan. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. De benodigde weerstandscapaciteit kan worden gevonden in de positieve contante waarde van de grondexploitatie. Beide gemeenten hoeven dus momenteel geen weerstandscapaciteit te reserveren voor de GR Hoefweg. 3.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Het merendeel van de gronden die in 2006 eigendom waren van het Bedrijvenschap, zijn in 2006 in eigendom overgedragen aan CV Prisma Bleiswijk. Enkele percelen zijn vooralsnog in eigendom gehouden van het Bedrijvenschap, aangezien nog in gebruik zijnde opstallen aanwezig waren. Deze percelen zullen te zijner tijd worden herontwikkeld in de bestemming bijzondere doeleinden en aan derden worden verkocht. Op de balans van het Bedrijvenschap komen geen kapitaalgoederen voor, aangezien de gronden in ontwikkeling (voor zover niet in eigendom overgedragen c.q. over te dragen aan de CV) als onderhanden werk opgenomen worden onder de voorraden en niet duurzaam ten dienste staan van de bedrijfsuitoefening van het bedrijvenschap. 3.2.5. Financieringsparagraaf In het besluit van de gemeenschappelijke regeling is in artikel 24 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld zal worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant. In de loop van 2005 is de Gemeenschappelijke Regeling gewijzigd (goedkeuring GS van Zuid Holland per 13 juli 2005), teneinde het mogelijk te maken dat het Bedrijvenschap rechtstreeks gebruik zou kunnen maken van een met de Bank Nederlandse Gemeenten te treffen financieringsarrangement. Inmiddels trekt het Bedrijvenschap ook al jaren de benodigde financiële middelen aan van de BNG. Verder is als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst het merendeel van de gronden van het Bedrijvenschap in 2006 overgedragen aan CV Prisma Bleiswijk, die zelfstandig in haar financiering voorziet. De eigen financiering van het Bedrijvenschap betreft daarom alleen de niet in de CV ingebrachte gronden, de aanleg van de microstructuur (bouw- en
7
woonrijpmaken) en de apparaatskosten, evenals een niet op CV-partijen verhaalbaar deel van de historische plan- en apparaatskosten van het Bedrijvenschap. Het treasurystatuut is in juni 2007 gewijzigd. Hierin staat dat het Bedrijvenschap de lasten op DDQ WH WUHNNHQ JHOGHQ ]R ODDJ PRJHOLMN ZLO KRXGHQ ZDDUELM GH ULVLFR¶V ]R JRHG PRJHOLMN beheerst worden en beperkt blijven binnen de door het Algemeen Bestuur gestelde kaders. Ultimo 2013 is er een lening lopende, die in het jaar 2014 nog steeds van toepassing zal zijn. Naar verwachting zal in 2013 en in 2014 aanvullend lang vermogen worden aangetrokken. De omvang en looptijd van deze lening is bij het schrijven van deze begroting nog onbekend maar ZRUGW JHVFKDW RS ¼ 5 mln. Dit zal afhankelijk zijn van de gerealiseerde en geprognosticeerde opbrengsten uit de verkoop van gronden, en hangt daarmee ook sterk samen met het bereikte resultaat in het kader van de on-hold gronden. Per datum Looptijd 8-7-2011 3 jaar Nog aan te trekken leningen
Bedrag 2.000.000 5.000.000 7.000.000
Rente% 2,60% 4,50%
Rentekosten 25.000 225.000 250.000
In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter beheHUVLQJ YDQ GH UHQWHULVLFR¶V =R ]LMQ HU VSHOUHJHOV RSJHQRPHQ YRRU GH PDWH ZDDULQ gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het begrotingsjaar 2014 (en verdere jaren). Kasgeldlimiet %HGUDJHQ [ ¼ Berekening ruimte/overschrijding kasgeldlimiet (1) Vlottende (korte) schuld Maand 1 Maand 2 Maand 3 (2) Vlottende middelen Maand 1 Maand 2 Maand 3 (3) Netto vlottende schuld (+)/ Overschot vlottende middelen (-) (1-2) Maand 1 Maand 2 Maand 3 (4) Gemiddeld netto vlottende schuld (+)/ Gemiddeld overschot vlottende middelen (-) (5) Kasgeldlimiet (6a) Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) (6b) Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)
Berekening kasgeldlimiet (7) Begrotingstotaal 2014 (8) Vastgestelde percentage (9) Kasgeldlimiet (7x8:100)
1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
728 261 239
217 770 708
-407 146 124
102 655 613
-728 -261 -239
-217 -770 -708
407 -146 -124
-102 -655 -613
-409 322 731
-565 322 887
45 322 277
-456 322 778
3.936 8,2% 322
8
Renterisiconorm Bedrag [¼ 2014 0 5.000 5.000
(1) (2) (3)
Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2)
(4)
Renterisiconorm (4a x 4b/100)
2.500
Ruimte onder renterisiconorm (4>3) Overschrijding renterisiconorm (3>4)
2.500
(5a) (5b) Berekening renterisiconorm (4a) (4b) (4)
Begrotingstotaal Percentage cf. regeling Renterisiconorm (4ax4b:100)
Bedrag [¼ 2015 0 3.000 3.000
Bedrag [¼ 2016 0 2.500 2.500
Bedrag [¼ 2017 0 0 0
3.936 20% 787
Het uitgangspunt is dat het Bedrijvenschap zoveel mogelijk gebruik zal maken van langlopende leningen, waardoor het voldoen aan de kasgeldlimiet vooralsnog voor het jaar 2014 van toepassing is. Daar staat tegenover dat de renterisiconorm hierdoor onder druk komt te staan. De keuze van het Bedrijvenschap om haar financiering volledig extern te organiseren leidt ertoe dat zolang de verkoop van gronden tegenvalt niet wordt voldaan aan de renterisiconorm. Voor 2012 en 2013 heeft het bedrijvenschap ontheffing aangevraagd en ontvangen van de toezichthouder. De ontheffing voor 2014 zal in 2013 worden aangevraagd. 3.2.6. Bedrijfsvoeringparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg heeft zelf geen personeel in dienst. De leden van het Algemeen en het Dagelijks Bestuur waaronder ook de Voorzitter, samengesteld uit de Raden en Colleges van B&W van de beide deelnemende gemeenten ontvangen van het Bedrijvenschap geen vergoeding. De directie wordt gevormd door namens de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde ambtenaren. De gemeenten ontvangen jaarlijks een vergoeding van het Bedrijvenschap ter dekking van de gemaakte kosten voor de verleende diensten ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast kan de gemeente Lansingerland de additioneel ingezette uren door de afdeling Beheer & Onderhoud en de afdeling Milieu tegen kostendekkend tarief doorberekenen. De controller, secretaris, accountmanagement en projectondersteuning wordt door de gemeente Lansingerland aangeleverd tegen kostendekkend tarief. De meeste diensten zijn contractueel uitbesteed aan derden. De belangrijkste zaken zijn: Planeconomie voor de grondexploitatie Financiële Administratie & Controle Project management
9
Daarnaast wordt (alleen indien nodig) o.a. gebruik gemaakt van extern stedenbouwkundig advies, juridisch advies en verkeerskundig advies. Het ingenieursbureau voor voorbereiding en begeleiding bouwrijp en woonrijp maken wordt via de CV Prisma Bleiswijk ingehuurd. 3.2.7. Paragraaf Verbonden Partijen Zoals eerder gemeld is de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Beheer (BV). Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV/BV Prisma Bleiswijk. 3.2.8. Paragraaf Grondbeleid Het beleid van Bedrijvenschap Hoefweg heeft tot doel het realiseren van de ruimtelijke plannen van Prisma Bedrijvenpark. Aan het produceren van en afzetten van bouwrijpe grond ]LMQ HFKWHU DDQ]LHQOLMNH ILQDQFLsOH HQ EHOHLGVPDWLJH ULVLFR¶V YHUERQGHQ ,Q GH]H SDUDJUDDI wordt een schets gegeven van een aantal ontwikkelingen voor bedrijfsterreinen voor het komende jaar. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: De verwachting is dat alle beschikbare areaal zal worden afgezet. Wel is van belang dat door de krediet- en vastgoedcrisis naar verwachting vooralsnog rekening zal moeten worden gehouden met meer inspanningen op het vlak van marketing en acquisitie. Perspectief voor Prisma In de Samenwerkingsovereenkomst Prisma is bepaald dat de aanleg van de infrastructuur wordt uitgevoerd door de in april 2006 opgerichte joint venture. Hiermee is de taak van het Bedrijvenschap Hoefweg vooral gericht op het verkopen van grond binnen de kaders van de op het gebied van toepassing zijnde bestemmingsplannen en andere afspraken zoals verwoord in de Samenwerkingsovereenkomst Prisma. In de planning voor het Bedrijvenschap Hoefweg is in de grondexploitatie 2013 uitgegaan van ca 1,5 tot 4,5 ha uitgifte per jaar (met eenmalig 6,5 ha). Deze prognose is gebaseerd op de rapportage van Fakton. De acquisitie is gericht op het stimuleren van de verkoop van dit terrein. Overzicht grondverkopen bedrijvenschap Hoefweg Totaal terrein bedrijvenschap 26,6 hectare Verkocht tot en met 2012 2,9 hectare Nog te verkopen per 1 januari 2013 23,7 hectare On-hold situatie Bleizo 18,6 hectare In 2013 beschikbaar voor de verkoop 5,1 hectare Met deze uitgifte prognose en het grotendeels elimineren van de risiFR¶V LQ GH EHGULMIVYRHULQJ komt de grondexploitatie ruim positief uit. Het bouwrijp maken van de gronden is de verantwoordelijkheid van CV Prisma Bleiswijk. Door de on-hold situatie op een groot deel van de gronden van het Bedrijvenschap in combinatie met de marktvraag naar bedrijfsgronden, is besloten de planning van de bouwrijp werkzaamheden aan te passen.
10
Winst en verliesneming grondexploitatie Door markttechnische, bestuurlijke en ruimtelijke oorzaken kan de uitvoering van projecten worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (verwachte) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Het resultaat op grondexploitaties wordt genomen na het afronden van het project (indien er sprake is van een winst) of indien er sprake is van een verlies wordt er direct een voorziening getroffen. Naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitatie 2013 blijkt de contante waarde van de exploitatie ruim positief te zijn. Het voorzichtigheidsprincipe betekent dat deze winst nog niet genomen kan worden, en dus niet opgenomen staat in de balans. Pas bij het afsluiten van de grex van Bedrijvenschap Hoefweg, naar verwachting eind 2020, zal dit gebeuren. Voor de exploitatie van het totale Prisma Bedrijvenpark is een financieringsexploitatie (FEX) opgesteld, die het financiële kader vormt voor de bedrijfsvoering van CV Prisma Bleiswijk. Deze FEX bepaalt het opslagbedrag dat de afnemende partijen zullen moeten betalen ter aflossing en dekking van de kosten van de joint venture. De grondexploitatie van het Bedrijvenschap heeft over de gehele exploitatieperiode een positief resultaat. Indien aan het einde van het project blijkt dat er, bijvoorbeeld ten gevolge van marktomstandigheden, toch een exploitatietekort is bij het Bedrijvenschap, dan zijn de deelnemende gemeenten Lansingerland en Zoetermeer gehouden dit tekort te dekken.
11
4. Financiële begroting 4.1.
Overzicht van baten en lasten EHGUDJHQ LQ ¼
Lasten Grondverwerving
Rekening
Plan
Plan
2012
2013
2014
1.000
2.698
6.251
22
884
773
Projectmanagement & administratie **
102
105
300
VAT (VTU)-kosten **
174
170
44
Rentekosten
213
220
250
Omslagkosten
0
300
688
Verkoopkosten ***
6
25
0
Beheerkosten
18
20
29
Overige kosten
0
0
10
1.535
4.422
8.345
Opbrengsten
0
4.996
10.275
Overige inkomsten
2
300
653
Mutatie onderhanden werk *
1.533
-874
-2.583
Totaal baten
1.535
4.422
8.345
0
0
0
Openbare werken
Totaal lasten
Baten
Resultaat
*) betreft saldo investeringen/desinvesteringen **) definitiewijziging doorgevoerd in plan 2014 ***) in plan 2014 toegevoegd aan projectmanagement en administratie
12
4.2. Toelichting overzicht baten en lasten Hierbij treft u de begroting 2014 van het Bedrijvenschap Hoefweg aan. De begroting is gebaseerd op de in bestuursvergadering van 26 maart 2013 vast te stellen c.q. vastgestelde grondexploitatie voor Bedrijvenschap Hoefweg per 1 januari 2013. De begroting voor 2014 bestaat uit de jaarschijf 2014 van deze grondexploitatie. Lasten Grondverwerving Hieronder vallen de kosten voor verwerving van grond, verwerving van panden en verwervingskosten koper voor gronden uit de CV/BV. Het Bedrijvenschap zal de komende jaren de ingebrachte gronden in de CV terugkopen met als doel deze zelf te ontwikkelen en te verkopen. De kostprijs per m² van de uit te nemen grond van de CV EHGUDDJW FD ¼ - 2RUVSURQNHOLMN ZDV GLW EHGUDJ ¼ 'LW EHGUDJ LV verhoogd met een bedrag ten behoeve van de aflossing van de historische kosten. In 2014 wordt verwacht dat het Bedrijvenschap ca 47.000 m² zal uitnemen uit de CV. Openbare werken Dit zijn de geraamde kosten voor openbare werken zoals opruimwerkzaamheden, sloop, aanleg van riolering, groen, water, openbare verlichting, brandkranen. Het aanleggen van de microstructuur is grotendeels aanbesteed tezamen met de hoofdinfrastructuur. Heijmans is de aannemer die de gronden bouw- en woonrijp maakt. Met Heijmans is een meerjarencontract gesloten. 'H NRVWHQ ]LMQ DOV YROJW EHJURRW EHGUDJHQ LQ ¼ Voorbelasting/grondonderzoek 100 Bouwrijp maken 130 Woonrijp maken 372 Groenvoorzieningen 26 Verlichting en brandkranen 81 Onvoorzien 64 -----Totaal 773 Projectmanagement en administratie Onder het projectmanagement en administratie vallen de kosten die samenhangen met het management en ambtelijke aansturing van het project. Tot deze kosten worden gerekend de kosten van de directie en het projectmanagement, de vergoeding voor het ambtelijk apparaat, de controling en accountancy, de planeconomische kosten en overige expertisekosten. Ook de verkoopkosten worden onder het projectmanagement en de administratie geschaard. In vergelijking met de begroting van de voorgaande jaren is de indeling in enerzijds projectmanagement en administratie en anderzijds VAT-kosten enigszins herzien. Tot de VAT-kosten (ook wel VTU-kosten genoemd) worden nu slechts de kosten gerekend die samenhangen met de civieltechnische werkzaamheden: voorbereiding, toezicht en uitvoering. De kosten die betrekking hebben op projectmanagement en administratie zijn als volgt EHJURRW EHGUDJHQ LQ ¼ Projectmanagement 90 Projectondersteuning en administratie 35 Vergoeding ambtelijk apparaat 110 Control en accountancy 20 Planeconomie 15
13
Overige expertise
30 ------300
Totaal
VAT-kosten Dit betreft de kosten voor civieltechnische voorbereiding, advies en toezicht. Deze kosten worden ook wel de VTU-kosten genoemd. Deze kosten zijn voor 2014 geraamd op 43.590. Rentekosten Ultimo 2013 is er nog een lening lopende, die in het jaar 2014 nog steeds van toepassing zal zijn. Daarnaast is het de verwachting dat er in het jaar 2013 en 2014 nog aanvullend geld zal moeten worden geleend. Voor 2014 is het onderstaande overzicht van toepassing. Per datum Looptijd 8-7-2011 3 jaar Nog aan te trekken leningen
Bedrag 2.000.000 5.000.000 7.000.000
Rente% 2,60% 4,50%
Rentekosten 25.000 225.000 250.000
Omslagkosten De omslagkosten betreffen een vast bedrag per uitgegeven m² grond dat het Bedrijvenschap via de gemeente Lansingerland moet afdragen aan de Stadsregio. Om deze afdracht te bekostigen ontvangt het Bedrijvenschap een preferente winstuitkering van de CV/BV. (zie overige inkomsten) E.e.a. is dus budgetneutraal. Verkoopkosten De verkoopkosten betreffen de inhuur van de accountmanager van Lansingerland die als taak heeft de verkoop van de gronden in het deelgebied van het Bedrijvenschap te realiseren. De verkoopkosten zijn met ingang van deze begroting opgenomen onder projectmanagement en ondersteuning. Beheerkosten en Overige kosten Deze posten bestaan uit de algemene- en bureaukosten zoals de kosten van onroerende zaak belasting, de kosten van het hoogheemraadschap, verzekeringskosten, representatiekosten, bankkosten en dergelijke. Baten Opbrengsten Dit zijn de opbrengsten die geraamd zijn in 2014 voor de uitgifte van percelen. Het betreft hierbij verkoop van gronden welk oorspronkelijk zijn ingebracht in de CV/BV. Overige inkomsten De overige inkomsten betreffen de preferente winstuitkering door de CV/BV ter dekking van de regionale omslagbijdrage die het Bedrijvenschap via de gemeente Lansingerland moet afdragen aan de Stadsregio als gevolg van gerealiseerde verkopen. Per saldo zijn deze opbrengsten budgetneutraal (verantwoord bij de omslagkosten). Verder worden op deze post eventuele doorbelastingen en renteopbrengsten verantwoord (beide niet begroot). Mutatie onderhanden werk De mutatie onderhanden werk betreft een sluitpost in de verlies- en winstrekening. Zolang het Bedrijvenschap nog bezig is met de ontwikkeling, de aankoop en verkoop van gronden worden alle opbrengsten en kosten geactiveerd als onderhanden werk.
14
5. Meerjarenoverzichten 5.1.
Meerjarenraming EHGUDJHQ LQ ¼ 2014
2015
2016
2017
6.251
2.726
8.593
5.067
Openbare werken
773
64
773
64
Projectmanagement & adm.
300
151
150
150
44
44
44
44
Rentekosten
250
250
250
250
Omslagkosten
688
319
936
567
Beheerkosten
29
29
29
29
Overige kosten
10
10
10
10
Totaal lasten
8.345
3.593
10.785
6.181
Opbrengsten
10.275
4.548
14.217
8.489
653
283
901
531
-2.583
-1.238
-4.333
-2.839
8.345
3.593
10.785
6.181
0
0
0
0
Grondverwerving
VAT/VTU-kosten
Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk Totaal baten
Resultaat
5.2.
Investerings- en financieringsstaat
EHGUDJHQ LQ ¼ Investerings- en financieringsstaat Ulimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie Ultimo Mutatie 2013 2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017
Ultimo 2017
Onderhanden werk
8.957
-2.583
6.374
-1.238
5.136
-4.333
803
-2.839
-2.036
Saldo
8.957
-2.583
6.374
-1.238
5.136
-4.333
803
-2.839
-2.036
15
