Persoonlijk Pensioen Plan Brochure voor u als werkgever
Als werkgever hebt u behoefte aan een betaalbare pensioenregeling. Tegelijkertijd wilt u een regeling die past in een goed arbeidsvoorwaardenbeleid. De stap van salarisdiensttijd naar beschikbare premieregeling is vaak te groot. Delta Lloyd maakt deze stap kleiner met het Persoonlijk Pensioen Plan: beleggen met of zonder gegarandeerd pensioen. In deze brochure vindt u de belangrijkste kenmerken van het Persoonlijk Pensioen Plan. Wij kunnen ons voorstellen dat u advies wil inwinnen of het Persoonlijk Pensioen Plan bij uw organisatie past. Uw pensioenadviseur helpt u hier graag bij.
De voordelen van het Persoonlijk Pensioen Plan – e en flexibele pensioenregeling, samen te stellen zoals u dat wilt; – een voorspelbare premie voor u; – keuzevrijheid voor uw werknemers over de opbouw van hun pensioen; – alles eenvoudig online te regelen en inzien voor u en uw werknemers.
Inhoud 1 Wat is het Persoonlijk Pensioen Plan? 2 Wat kost het Persoonlijk Pensioen Plan? 3 Hoe bepaalt u de kaders voor het beleggen? 4 Welke risico’s kent het Persoonlijk Pensioen Plan? 5 Online ondersteuning via Pensioen Services Online 6 Wat zijn de voorwaarden voor een pensioenregeling? 7 Wilt u een voorstel voor het Persoonlijk Pensioen Plan? 8 Meer informatie?
2 3 3 4 5 6 6 8
1 Wat is het Persoonlijk Pensioen Plan? Het Persoonlijk Pensioen Plan is een beschikbare premieregeling (ook wel defined contribution of dc-regeling). U stelt vast hoeveel pensioenpremie u voor uw werknemers gaat betalen. Standaard beleggen wij de premie. De waarde van de beleggingen gebruiken uw werknemers op de pensioendatum voor de aankoop van een pensioen. Bij een beleggingspensioen weten uw werknemers pas op de pensioendatum hoe hoog de pensioenuitkering zal zijn. Wij beleggen voor uw werknemers volgens het Lifecycle principe. Standaard beleggen wij de premie in de Neutrale Lifecycle. Bij jongere werknemers nemen wij wat meer risico om de kans op een hoog rendement te vergroten. Worden werknemers ouder? Dan bouwen we dit risico af. Persoonlijk Pensioen Plan: mét gegarandeerd pensioen Wilt u uw werknemers meer zekerheid bieden over de hoogte van de pensioenuitkering? Dan kunt u er in het Persoonlijk Pensioen Plan voor kiezen om naast beleggen ook gegarandeerd pensioen aan te bieden. Uw werknemers kunnen dan zelf hun premie en/of beleggingswaarde volledig of gedeeltelijk omzetten in gegarandeerd pensioen. Op deze manier kunnen werknemers zelf vaststellen wat het beste bij hun persoonlijke situatie past. Hiermee speelt Delta Lloyd in op de behoefte aan zekerheid voor werknemers. Dat maakt het Persoonlijk Pensioen Plan uniek in de markt!
2
Wat verzekert u standaard voor uw werknemers in het Persoonlijk Pensioen Plan? –– Levenslang ouderdomspensioen en partnerpensioen na pensioendatum; –– Partnerpensioen voor pensioendatum; (op basis van rente of op basis van kapitaal) –– Wezenpensioen; –– Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. U stelt de hoogte van de verzekerde pensioenen vast met behulp van een beschikbare premiestaffel. Samen met uw pensioenadviseur bepaalt u hoe u uw pensioenregeling invult. Wat kunt u extra verzekeren voor uw werknemers in het Persoonlijk Pensioen Plan? –– Verplicht of vrijwillig arbeidsongeschiktheidspensioen; hiermee beperkt u het inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid voor uw werknemers. –– Verplicht of vrijwillig Anw-hiaatpensioen; dit zorgt voor een aanvullend tijdelijk nabestaandenpensioen. U kunt deze aanvullende verzekeringen toevoegen aan uw pensioenregeling. Ook bepaalt u of deze aanvullende verzekeringen verplicht zijn voor al uw werknemers of dat uw werknemers de keuze hebben om dit wel of niet mee te verzekeren. Fiscale aspecten Persoonlijk Pensioen Plan Het Persoonlijk Pensioen Plan voldoet aan de regels van de Wet op de Loonbelasting. Wanneer werknemers zelf nog extra zaken regelen voor hun pensioen moet dat ook binnen de bandbreedtes van de fiscale regelgeving passen. Binnen het Persoonlijk Pensioen Plan houden we rekening met de fiscale aspecten door op verschillende momenten te toetsen. Fiscale bovenmatigheid De belastingdienst stelt een bovengrens aan de pensioenopbouw van werknemers. Deze bovengrens is het pensioenkapitaal bij een maximale middelloonregeling. Bouwt iemand meer pensioenkapitaal op? Dan spreken we over fiscale bovenmatigheid. Dit kan gebeuren als bijvoorbeeld de waarde van de beleggingen enorm stijgt of de marktrente erg hoog is. Delta Lloyd toetst of de pensioenopbouw fiscaal bovenmatig is. Dit doen we bij pensioenregelingen op basis van 3% en 4% rekenrente.
Pensioenregelingen op basis van 3% rekenrente Heeft uw pensioenregeling een beschikbare premiestaffel op basis van 3% rekenrente? Dan toetsen wij op verschillende momenten of de opbouw fiscaal bovenmatig is. Onder deze momenten vallen echtscheiding, overlijden, waardeoverdracht en pensioneren. Is de pensioenopbouw fiscaal bovenmatig? Dan gaat het overschot naar de ver-zekeraar. Dat heeft de belastingdienst zo bepaald. Pensioenregelingen op basis van 4% rekenrente Is uw pensioenregeling gebaseerd op 4% rekenrente? Dan toetsen wij op één moment of de pensioenregeling fiscaal bovenmatig is. Dit moment is bij pensionering. Stellen we fiscale bovenmatigheid vast? Dan mogen we het overschot aan de deelnemer uitkeren. Deze eenmalige uitkering wordt wel belast.
2 Wat kost het Persoonlijk Pensioen Plan? De uitgangspunten van de regeling staan vast. Hierdoor kunt u vooraf de verwachte kosten berekenen. Bij stijging van de gemiddelde leeftijd of de salarissen kunt u de premieverhoging goed voorspellen. Zo weet u precies wat uw jaarlijkse pensioenkosten zijn. De hoogte van uw pensioenkosten hangt af van: –– het aantal werknemers, de leeftijden en salarissen; –– uw beschikbare premie op basis van netto staffel;
–– wel of geen eigen bijdrage van uw werknemers; –– uw keuze om gegarandeerd pensioen aan te bieden; –– extra verzekeringen. Persoonlijk Pensioen Plan en waardeoverdracht Wisselt een werknemer van baan? Dan kan hij het pensioen, dat hij heeft opgebouwd meenemen naar een nieuwe werkgever. Dat noemen we waardeoverdacht. U krijgt niet te maken met kosten in verband met waardeoverdracht. Bij inkomende waardeoverdracht zijn er geen kosten omdat de opgebouwde waarde wordt overgedragen naar beleggingspensioen. Bij uitgaande waardeoverdracht neemt Delta Lloyd een mogelijke bijbetalingsverplichting van u over. Ook na afloop van het pensioencontract krijgt u dus niet te maken met bijbetaling.
3 Hoe bepaalt u de kaders voor het beleggen? In drie stappen stelt u de kaders voor het beleggen vast. De drie stappen zijn: 1 Bepaal het aantal Lifecycles binnen uw pensioenregeling. 2 Bepaal type Lifecycle: Passieve of Dynamische Lifecycles. 3 Bepaal om wel /geen gegarandeerd pensioen aan te bieden.
U kiest: beleggingsvrijheid en Actief of Index Gegarandeerd pensioen (inkoop)
Beleggingsvrijheid
Geen
Beperkt
Ruim
Actief of index
Actief of index
Actief of index
Werknemer kiest: Lifecycle, verdeling premie en beleggingswaarde Neutrale Lifecycle
Defensieve Lifecycle
Defensieve Lifecycle
Neutrale Lifecycle
Neutrale Lifecycle
Offensieve Lifecycle
Offensieve Lifecycle
% toekomstige premie % opgebouwde waarde
Zelf Beleggen
3
Bepaal de Lifecycles en beleggingsvrijheid U bepaalt hoeveel beleggingsvrijheid u uw werknemers geeft. Er zijn 3 mogelijkheden: –– Geen beleggingsvrijheid Uw werknemers beleggen standaard in de Neutrale Lifecycle. –– Beperkte beleggingsvrijheid Uw werknemers kunnen kiezen uit de Defensieve, Neutrale en Offensieve Lifecycles. –– Ruime beleggingsvrijheid Uw werknemers kunnen kiezen uit alle drie de Lifecycles en de mogelijkheid om zelf te beleggen. Hoe werken de Lifecycles? Neutrale Lifecycle De Neutrale Lifecycle is de standaard Lifecycle van Delta Lloyd. Bij deze Lifecycle belegt Delta Lloyd in het begin vooral in aan- delen en onroerend goed. Vanaf vijftien jaar voor de pensioendatum beleggen wij steeds meer in het Pensioenstabilisatiefonds. Defensieve Lifecycle Beleggingen in de Defensieve Lifecycle geven meer zekerheid dan bij de Neutrale Lifecycle en de Offensieve Lifecycle. Maar de kans op opbrengsten is ook kleiner. Delta Lloyd belegt minder in aandelen. En vanaf twintig jaar voor de pensioendatum beleggen wij steeds meer in het Pensioenstabilisatiefonds. Offensieve Lifecycle Beleggen met de Offensieve Lifecycle is risicovoller dan met de Defensieve Lifecycle en de Neutrale Lifecycle. Maar de kans op hogere beleggingsopbrengsten is ook groter. In het begin van deze Lifecycle belegt Delta Lloyd een groot deel in aandelen. Vanaf elf jaar voor de pensioendatum beleggen wij steeds meer in de Pensioenstabilisatiefonds. Zelf Beleggen Binnen ‘Zelf Beleggen’ kunnen uw werknemers uit een ruim assortiment beleggingsfondsen kiezen. Let op: uw werknemers kunnen niet tegelijkertijd kiezen voor Zelf Beleggen en in een Lifecycle beleggen. Kies uit passieve of dynamische Lifecycles U hebt als werkgever de keuze tussen Passieve Lifecycles of Dynamische Lifecycles. Deze Lifecycles bestaan uit Mixfondsen. De Mixfondsen bestaan uit aandelen, onroerend goed en obligaties. 4
Passieve Lifecycles De Passieve Lifecycles bestaan uit Index Mixfondsen. De Index Mixfondsen volgen een bekende financiële index. Het doel is om een rendement te halen dat ongeveer gelijk is aan de gevolgde index. –– De Index Mixfondsen volgen een bekende financiële index; –– Doel is het behalen van een rendement dat ongeveer gelijk is aan de index die wordt gevolgd; –– Door passief te beleggen zijn de beleggingskosten lager dan bij actief beleggen Dynamische Lifecycles De Dynamische Lifecycles bestaan uit Institutioneel Mixfondsen. De beleggingen in de Dynamische Lifecycles zijn risicovoller dan de Passieve Lifecycles. –– Doel is om een beter rendement te halen dan de index; –– De beleggingsexperts van Delta Lloyd wijzigen de verdeling tussen de beleggingscategorieën naar aanleiding van marktomstandigheden. Dit om extra rendement te maken. Op deltalloyd.nl/pensioenbeleggen vindt u meer informatie over de Lifecycles en Zelf Beleggen.
4 Welke risico’s kent het Persoonlijk Pensioen Plan? De hoogte van het pensioen voor uw werknemers staat niet vast omdat het een beleggingspensioen is. Naast veranderingen in de privé- of werksituatie, zijn er ook ontwikkelingen waar uw werknemers geen invloed op hebben. Deze ontwikkelingen kunnen wel invloed hebben op de hoogte van het pensioen. Hieronder leggen wij de risico’s uit en welke risico’s specifiek gelden voor het beleggingspensioen en het gegarandeerd pensioen. Mogelijke risico’s bij beleggingspensioen Beleggingsrisico Bij beleggen investeren we de premie in aandelen, obligaties of onroerend goed. De verwachting is dat een belegging meer waard wordt om deze later met winst te verkopen. Het kan ook zijn dat de belegging minder waard wordt of dat de winst tegenvalt. Deze onzekerheid noemen we het beleggingsrisico.
Langlevenrisico Blijven mensen langer leven? Dan keren verzekeraars langer pensioen uit. Dit betekent dat we meer geld nodig hebben voor de pensioenuitkeringen van uw werknemers. Dit kan betekenen dat op de pensioendatum er minder pensioen kan worden aangekocht omdat dan de verwachting is dat we langer zullen blijven leven. Dit heet langlevenrisico.
Pensioen verliest dan koopkracht. Is er inflatie en stijgt de pensioenuitkering niet? Dan kunnen werknemers steeds minder met het geld van hun pensioen kopen. Wilt uw werknemer gegarandeerd pensioen inkopen en de rente staat laag? Dan is dat in zijn nadeel. Dat komt omdat hij dan minder pensioenuitkering kan kopen dan wanneer de rente hoger had gestaan.
Renterisico Gaat een werknemer met pensioen? Dan hangt de hoogte van het pensioen niet alleen af van de waarde van de beleggingen, maar ook van de rente op dat moment. Hoe lager de rente op dat moment is, hoe lager het pensioen.
Pensioen Services Online Pensioen Services Online biedt u en uw werknemers de volgende voordelen:
5 Online ondersteuning via
Voor u als werkgever –– toegang tot Pensioen Services Online; (deltalloyd.nl/pso-werkgever)
Kortom, koopt een werknemer een pensioenuitkering aan op het moment dat de rentestand laag is? Dan kan hij met de opgebouwde beleggingswaarde weinig pensioenuitkering inkopen. Is de rentestand hoog? Dan kan met dezelfde beleggingswaarde een hogere pensioenuitkering worden ingekocht. De rentestand op het moment dat werknemers met pensioen gaan, bepaalt hoeveel werknemers per maand aan pensioen krijgen. Hoe kunt u deze risico’s voorkomen? Om meer zekerheid over de hoogte van de uitkeringen te krijgen beleggen wij volgens de Lifecycle methodiek. Het Pensioenstabilisatiefonds maakt standaard deel uit van de Lifecycles van Delta Lloyd. Het Pensioenstabilisatiefonds geeft uw werknemers meer zekerheid. Op de pensioendatum koopt de werknemer met de beleggingswaarde een pensioen aan. De prijs van dit pensioen is afhankelijk van de rente. Als de rente laag is, is er meer geld nodig om hetzelfde pensioen aan te kopen. Het Pensioenstabilisatiefonds zorgt ervoor dat rentewijzigingen minder invloed hebben op de hoogte van het pensioen. Op deze manier heeft een veranderende rentestand uiteindelijk nauwelijks invloed op de hoogte van de aan te kopen pensioenuitkering. Uw werknemers kunnen ook kiezen voor meer zekerheid met gegarandeerd pensioen.
–– inzicht in en eenvoudig beheer van uw pensioenregeling; –– op elk gewenst moment online wijzigingen doorgeven; –– koppeling met Employee Benefits portalen, zoals Benefits Plaza, Ebenefits en EBLinc.
Mogelijke risico’s bij gegarandeerd pensioen Inflatierisico Gegarandeerd pensioen indexeren we niet. Werknemers lopen dan zelf inflatierisico. Wat is dit inflatierisico? Inflatie betekent dat geld minder waard wordt door prijsstijgingen. 5
Voor uw werknemers Pensioen Services Online geeft uw werknemers digitaal inzicht in hun eigen pensioensituatie. Met pensioen Services Online hebt u: –– toegang tot Pensioen Services Online; (deltalloyd.nl/pso-werknemer)
Wat is de belangrijkste wet- en regelgeving rondom pensioen? De belangrijkste wetten zijn de Wet op Loonbelasting (hoofdstuk II) en de Pensioenwet. Daarnaast heeft Autoriteit Financiële Markten (AFM) de Leidraad Communicatie voor Pensioenuitvoerders opgesteld. Daarin staat alles beschreven wat u moeten weten over informatieverstrekking aan de deelnemer. U vindt deze leidraad op de website van de AFM. Wat staat er in de wet- en regelgeving? De Wet op Loonbelasting bepaalt het fiscale kader van pensioen. Pensioen heeft een aantal belangrijke fiscale voordelen. Een pensioenverzekering moet aan een aantal voorwaarden voldoen om daarvoor in aanmerking te komen. De Pensioenwet beschrijft welke taken en verantwoordelijkheden een werkgever, werknemer en pensioenuitvoerder hebben op het gebied van pensioen.
–– met Pensioen Services Online kunnen uw werknemers eenvoudig de ontwikkeling van hun pensioen volgen; –– uw werknemers kunnen hun pensioendocumenten zoals de Pensioenstartbrief, het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) in zien en is informatie over hun polis beschikbaar; –– uw werknemers krijgen inzicht waardoor zij beter een keuze kunnen maken in de pensioenplanner bij ‘Wat zijn uw mogelijkheden?’; –– uw werknemers kunnen zien wat ze aan pensioen krijgen en berekeningen maken; zo kunnen zij bijvoorbeeld berekenen wat zij aan pensioen krijgen als zij eerder of later willen stoppen met werken; –– uw werknemers kunnen ook pensioenen van vorige werkgevers invoeren zodat zij een totaalbeeld kunnen krijgen van hun pensioen.
6 Wat zijn de voorwaarden voor een pensioenregeling? In Nederland is er geen pensioenplicht. Dit houdt in dat u als werkgever niet verplicht bent om uw werknemers een pensioenregeling aan te bieden. Er is wel een uitzondering. Valt uw bedrijf onder een CAO waarin dit is opgeno-men? Dan bent u wel verplicht om een pensioenregeling aan te bieden. Hebt u een pensioenregeling? Dan geldt deze voor alle werknemers die in dienst zijn bij u. Alleen gemoedsbezwaarden hoeven niet deel te nemen aan de pensioenregeling. Gemoedsbezwaarden zijn werknemers die uit geloofsovertuiging niet verzekerd zijn. 6
Hebt u al pensioenregeling bij een andere pensioenverzekeraar? Overstappen naar een nieuwe pensioenuitvoerder is mogelijk. Om de overstap goed te laten verlopen begeleidt Delta Lloyd u in dit proces van het begin tot het eind. Overstappen naar Delta Lloyd Delta Lloyd ondersteunt u bij overstappen met: –– het opstellen van juridische documenten; –– het inrichten van de verzekeringsadministratie; –– het inrichten van de financiële administratie; –– de communicatie naar uw werknemers; –– het beheren van de pensioenregeling.
7 Wilt u een voorstel voor het Persoonlijk Pensioen Plan? Het Persoonlijk Pensioen Plan is een complex product en mag alleen met advies worden verkocht. Wilt u een voorstel van het Persoonlijk Pensioen Plan ontvangen? Neemt u dan contact op met uw pensioenadviseur. Hebt u geen adviseur? Kijk op deltalloyd.nl/klantenservice/contact/zoek-eenadviseur voor een pensioenadviseur bij u in de buurt. Uw pensioenadviseur helpt u graag met: –– het inzichtelijk maken welke pensioenregeling het beste bij u en uw werknemers past; –– hoe u kunt overstappen van uw huidige pensioenuitvoerder naar uw nieuwe pensioenuitvoerder.
Meer informatie? Wilt u meer weten over het Persoonlijk Pensioen Plan van Delta Lloyd? Neem dan contact op met uw adviseur. Delta Lloyd Levensverzekering NV Postbus 1000 P 01.1.15-0715
1000 BA Amsterdam www.deltalloyd.nl Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend.
