Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain 6. 2d,2h,2n. 402, ,492 54,832 15,270 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Wesel Ekspor besih. 15

PT BANK ICB BUMIPUTERA Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (Diaudit) (Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

ASET

Catatan

Kas

3. 2d,2f

77,785

72,193

Giro Pada Bank Indonesia

4. 2d,2f,2g

491,814

469,681

Giro Pada Bank Lain

5. 2d,2f,2g,2n

120,582

163,262

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain

6. 2d,2h,2n

224,000

992,487

Efek-Efek Diperdagangkan

7. 2d,2i

Investasi Keuangan

8. 2d,2e,2j,2n

Wesel Ekspor

9. 2d,2e,2j,2n

31-Mar-13

31-Dec-12

94,220

-

402,499

377,492

54,832

15,270

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

(2,443)

(2,065)

Wesel Ekspor besih

52,389

13,205

1,184

810

Tagihan Derivatif - setelah dikurangi Cadangan

10.2d,2k,2n

Kerugian Penurunan Nilai (Nihil pada tahun 2013 dan 2012) Kredit Yang Diberikan - sebelum dikurangi Cadangan

11.2d,2l,2c 2e,2n

Kerugian Penurunan Nilai: Pihak Berelasi

118

235

5,185,578

5,148,843

5,185,696

5,149,078

38.

Pihak Ketiga Jumlah Kredit Yang Diberikan

`


(117,957)

(106,013)

Kredit yang diberikan - bersih

5,067,739

5,043,065

Tagihan Akseptasi

12.2d,2e,2m,2n

55,787

31,582

Pendapatan bunga yang masih akan diterima

13.2d,2v

42,613

32,821

Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 142.691 dan Rp 138.715 pada 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012

14.2o 36,896

41,023

Aset Tidak Berwujud - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 56.712 dan Rp. 53.548 pada 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012

15.2p

19,395

22,246

Aset Pajak Tangguhan - bersih

16.2x

34,929

35,160

Agunan yang diambil alih - setelah dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai sebesar Rp 11.041 dan Rp 33.436 pada 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012

17.2r 24,856

36,827

Beban dibayar dimuka

18.2d,2n

52,411

53,029

Aset Lain-lain - bersih

19.2d,2n

194,708

48,920

6,993,808

7,433,803

JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

PT BANK ICB BUMIPUTERA Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (Diaudit) (Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

31-Mar-13

31-Dec-12

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera

20.2d,2s

Simpanan

21.2d,2u

Pihak Berelasi

2c

Pihak Ketiga

36,621

15,753

22,686

12,137

5,910,401

6,421,629

5,933,087

6,433,766

138,532

132,230

Simpanan dari Bank lain

22.2d,2u

Liabilitas Derivatif

10.2d,2k,2n

1,517

417

Liabilitas Akseptasi

12.2d,2m,2n

55,787

31,582

Pinjaman yang Diterima

23.2d

8

10

Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi

24.

0

-

Hutang Pajak

25.

Komponen liabilitas dari Obligasi Wajib Konversi

6,370

6,013

23,193

25,354

Bunga masih harus dibayar

27.2d,2v,2y,2aa

16,603

20,591

Liabilitas Imbalan pasca kerja

28.2d,2y

41,636

38,627

Liabilitas lain-lain

29.2d

41,247

15,620

6,294,600

6,719,963

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham

30.

(nilai penuh) Modal dasar - 20.000.000.000 lembar saham Modal ditempatkan dan disetor - penuh Tambahan modal disetor - bersih

31.2t,2aa

548,608

548,608

235,385

233,223

-

-

(12,428)

5,009

Modal Lainnya (Rugi) Laba yang belum direalidasi atas perubahan

2j

Nilai wajar efek tersedia untuk dijual - netto

-

-

17,940

17,940

(90,296)

(90,940)

699,208

713,840

6,993,808

7,433,803

Dana Setoran Modal Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

32.

JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILTAS DAN EKUITAS

-


2

PT BANK ICB BUMIPUTERA Tbk. LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan

31-Mar-13

31-Mar-12

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga

33.2c,2v

160,290

177,307

Beban Bunga

34.2c,2v

(85,769)

(92,103)

74,521

85,204

36,512

17,650

13,372

5,549

149

214

7,007

2,124

(31,379)

(1,932)

330

-

Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya Pendapatan Operasional Lainnya : Keuntungan penjualan efek efek yang 2i,2j

diperdagangkan dan investasi keuangan bersih Provisi dan Komisi selain dari Pemberian Kredit

2w

Pendapatan Denda Keuntungan dari transaksi mata uang

2b

asing - bersih Penurunan nilai efek efek yang diperdagangkan - bersih

2i

Pendapatan Lain Lain

Jumlah Pendapatan Operasi Lainnya Jumlah Pendapatan Operasional Bersih

25,991

23,605

100,512

108,809

(15,460)

(3,252)

Beban Operasional lainnya : Beban penyisihan kerugian penurunan nilai

5,6,7,8,9,10,11

atas aset keuangan dan aset non keuangan Beban estimasi kerugian komitmen

-

-

(46,408)

(50,047)

dan kontijensi Umum dan administrasi

35.

Tenaga Kerja

36.

Jumlah Beban Operasional lainnya Pendapatan (Rugi) Operasional Bersih

(44,291)

(48,085)

(106,159)

(98,132)

(5,647)

7,425

3

27

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL Keuntungan Penjualan Aset Tetap Bersih 2r,

1,230

50

Lainnya Bersih

5,288

537

Pendapatan Non Operasional

6,521

614

Keuntungan / (Kerugian) Penjualan Agunan Yang Diambil Alih

LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH

875

8,039

(231)

(2,060)

644

5,979

BEBAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN : Rugi yang belum direalisasikan atas surat surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual - setelah pajak tangguhan

(17,437)

(14,493)

Rugi komprehensif Lainnya - setelah pajak

(17,437)

(14,493)

TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

(16,793)

(8,514)

Laba per Saham

37. 2z

0.12


3

1.09

4

PT BANK ICB BUMIPUTERA Tbk. LAPORAN ARUS KAS Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Disajikan Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 31-Mar-13

31-Mar-12

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga, provisi, dan komisi

150,498

173,414

Pembayaran bunga dan premi penjaminan

(89,757)

(92,757)

20,082

27,620

Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan

(37,208)

(46,090)

Pembayaran beban operasional lainnya

(35,186)

(47,123)

6,518

2,890

Penerimaan Pendapatan operasional lainnya

Penerimaan non operasional Pembayaran pajak Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset dan Liabilitas

-

-

14,948

17,953

(Kenaikan) Penurunan Dalam Aset Operasi -

-

Efek-efek yang diperdagangkan

(94,220)

(33,158)

Kredit yang diberikan

(36,617)

258,698

Penempatan pada bank lain

Agunan yang diambil alih Tagihan Derivatif Tagihan Akseptasi Aset lain-lain

11,971

238

(374)

(15,098)

(24,205)

(108,064)

(150,029)

51,678

-

Kenaikan (Penurunan) Dalam Liabilitas Operasi Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas Akseptasi

(500,679)

(360,363)

6,302

(156,855)

24,205

(108,064)

Liabilitas Derivatif

1,099

(215)


41,736

82,267

(705,863)

(370,981)

(75,719)

101,655

Kas Bersih yang dipergunakan untuk Aktivitas Operasional ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan (Pembelian) dari investasi keuangan Hasil Penjualan Aset Tetap Perolehan Aset Tetap dan perangkat lunak

3

27

(1,861)

(5,374)

(77,577)

96,309

Kas Bersih diperoleh dari (dipergunakan untuk) Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Dana Setoran Modal Pembayaran Pinjaman yang Diterima Pembayaran Dividen Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

(dipergunakan untuk)

( Penurunan ) Bersih Kas dan Setara Kas Saldo Kas dan Setara Kas Pada Awal Tahun Saldo Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun

-

-

(2)

-

-

-

(2)

-

(783,442)

(274,672)

1,697,623

1,128,855

914,181

854,183

Kas dan Setara Kas Terdiri Dari : 77,785

79,896

Giro pada Bank Indonesia

491,814

455,164

Giro pada Bank Lain

120,582

247,236

Penempatan pada BI dan Bank lain jatuh tempo kurang dari 3 Bulan

224,000

71,887

Jumlah Kas dan Setara Kas

914,181

854,183

Kas


5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (diaudit) (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

INFORMASI UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum Bank PT Bank ICB Bumiputera Tbk (Bank) didirikan di Indonesia dengan nama PT Bank Bumiputera Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 49 tanggal 31 Juli 1989 dibuat dihadapan Ny. Sri Rahayu, notaris di Jakarta. Anggaran Dasar Bank telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya No. C-2.7223.HT.01.01.TH.89 tertanggal 9 Agustus 1989 serta diumumkan dalam Tambahan No. 1917 dari Berita Negara Republik Indonesia No. 75 tanggal 19 September 1989. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, dan terakhir kali diubah berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 7 tanggal 17 April 2009 yang dibuat dihadapan Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LL.M., notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya tertanggal 26 Mei 2009 No. AHU-22959.AH.01.02.Tahun 2009 dan telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum (Sisminbakum) Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHUAH.01.10-15599 tanggal 11 September 2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 56 Tambahan No.18380/2009 tanggal 14 Juli 2009, akta mana merubah tempat kedudukan Bank, merubah susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi, menyesuaikan anggaran dasar Bank dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No.IX.J.1 serta merubah nama Bank menjadi PT Bank ICB Bumiputera Tbk. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 12 Januari 1990 berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. 10/KMK.013/1990 tanggal 4 Januari 1990. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 30/146/KEP/DIR tanggal 5 Desember 1997, Bank memperoleh persetujuan untuk meningkatkan status menjadi bank devisa. Berdasarkan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/45/KEP.GBI/2009 tanggal 11 September 2009, izin usaha atas nama PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk diubah menjadi atas nama PT Bank ICB Bumiputera Tbk. Pada September 2009, Bank telah mendapat persetujuan Bank Indonesia dalam Surat No.11/504/DPIP/Prz untuk pemindahan lokasi kantor pusat Bank, yang semula beralamat di Wisma Bumiputera Lantai 14, Jl. Jend. Sudirman Kav. 75 Jakarta 12910, menjadi di Menara ICB Bumiputera, Jl. Probolinggo No.18 Menteng, Jakarta Pusat 10350. Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank memiliki 16 kantor cabang, 37 kantor cabang pembantu, 58 kantor kas, dan 2 payment point yang seluruhnya berlokasi di Indonesia. b.

Penawaran Umum Efek Bank Penawaran Umum Perdana Saham Pada tanggal 27 Juni 2002, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S1402/PM/2002 untuk melakukan penawaran umum atas 500.000.000 (lima ratus juta) saham Bank kepada masyarakat. Nilai nominal per saham adalah sebesar Rp100,- (seratus Rupiah) dan harga penawaran adalah sebesar Rp120,- (seratus dua puluh Rupiah) per saham. Pada tanggal 15 Juli 2002, saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Penawaran Umum Terbatas I Pada tanggal 23 November 2005, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-3278/PM/2005 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I ("PUT I") atas 3.000.000.000 (tiga milyar) saham Bank dengan harga penawaran saham sama dengan nilai nominal sebesar Rp100,- (seratus Rupiah) per saham, disertai dengan penerbitan 666.666.654 (enam ratus enam puluh enam juta enam ratus enam puluh enam ribu enam ratus lima puluh empat) Waran Seri I yang memberikan hak pemegang saham untuk membeli saham baru dengan harga pelaksanaan Rp120,- (seratus dua puluh Rupiah) per saham. Pernyataan efektif tersebut berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank yang dilaksanakan pada tanggal 15 Desember 2005 yang telah menyetujui PUT I tersebut. Pada bulan Januari 2006, Bank telah menerima seluruh setoran dari pemegang saham sehubungan dengan PUT I tersebut. Saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 2 Januari 2006.

6

Pada tanggal 23 November 2005, Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-3278/PM/2005 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I ("PUT I") atas 3.000.000.000 (tiga milyar) saham Bank dengan harga penawaran saham sama dengan nilai nominal sebesar Rp100,- (seratus Rupiah) per saham, disertai dengan penerbitan 666.666.654 (enam ratus enam puluh enam juta enam ratus enam puluh enam ribu enam ratus lima puluh empat) Waran Seri I yang memberikan hak pemegang saham untuk membeli saham baru dengan harga pelaksanaan Rp120,- (seratus dua puluh Rupiah) per saham. Pernyataan ATAS LAPORAN KEUANGAN efektif tersebut berlaku efektifCATATAN setelah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Per 31 Maret (tidak dan2005 31 Desember (diaudit) Bank yang dilaksanakan pada2013 tanggal 15 diaudit) Desember yang telah2012 menyetujui PUT I tersebut. Pada bulan (Disajikan dalamseluruh jutaan rupiah, dinyatakan lain) Januari 2006, Bank telah menerima setorankecuali dari pemegang saham sehubungan dengan PUT I tersebut. Saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 2 Januari 2006.

1.

INFORMASI UMUM (Lanjutan) Penawaran Umum Efek Bank (Lanjutan) Penawaran Umum Terbatas II Pada Mei 2010, Bank telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran dengan surat No. 178/BABP/DIR/V/2010 kepada BAPEPAM-LK sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas II (“PUT II”) kepada para pemegang saham perseroan dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu (“HMETD”) dengan penerbitan obligasi wajib konversi yang diberi nama "Obligasi Wajib Konversi Bank ICB Bumiputera Tahun 2010" (“OWK”) dengan jumlah pokok sebesar Rp150.000.000 Waliamanat dan pembeli siaga sehubungan dengan PUT II ini masing-masing adalah PT Bank Mega Tbk dan ICB Financial Group Holding AG, Swiss. Bank memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM-LK untuk PUT II melalui Surat Keputusannya No.S-5539/BL/2010 tanggal 22 Juni 2010. PUT II telah mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 22 Juni 2010. Setiap pemegang 10 (sepuluh) saham Bank yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Bank pada tanggal 2 Juli 2010 pukul 16.00 WIB berhak atas 3 (tiga) HMETD dimana setiap 1 (satu) HMETD berhak untuk membeli 1 (satu) satuan OWK, dengan harga penawaran sebesar Rp100 (seratus Rupiah) setiap 1 (satu) satuan OWK yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan pemesanan OWK. OWK ini diterbitkan tanpa warkat, ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari nilai nominal, berjangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak tanggal emisi. OWK menawarkan tingkat bunga tetap sebesar 8% (delapan persen) per tahun untuk semester pertama dan bunga mengambang untuk semester ke-2 (dua) sampai semester ke-10 (sepuluh) yang besarnya ditentukan berdasarkan tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia ("SBI") 3 (tiga) bulan + 1 % (plus satu persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara keduanya). Dikarenakan Bank Indonesia tidak lagi mengumumkan instrumen SBI 3 (tiga) bulan, maka sesuai hasil keputusan RUPO tanggal 15 Desember 2011 merubah dasar penentuan tingkat bunga OWK mengambang untuk pembayaran bunga keempat dan seterusnya yang dihitung berdasarkan tingkat bunga Surat Perbendaharaan Negara ("SPN") yang diterbitkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia 3 (tiga) bulan + 1% (plus satu persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara keduanya). Apabila Kementerian Keuangan Republik Indonesia kemudian tidak lagi mengumumkan SPN 3 (tiga) bulan sebagaimana tersebut di atas, maka dasar penentuan tingkat bunga OWK mengambang dihitung berdasarkan tingkat bunga SPN 12 (duabelas) bulan + 1% (plus satu persen) atau sebesar 8% (delapan persen) per tahun (mana yang lebih tinggi diantara keduanya). Bunga OWK dibayarkan setiap semesteran, sesuai dengan tanggal pembayaran bunga OWK. Pembayaran bunga OWK pertama dilakukan pada tanggal 19 Januari 2011, sedangkan pembayaran bunga OWK terakhir sekaligus tanggal jatuh tempo OWK adalah tanggal 19 Juli 2015. OWK ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus oleh Bank dan dari pihak ketiga lainnya, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan Simpanan yang dilaksanakan oleh Bank Indonesia atau lembaga penjamin lainnya sesuai dengan peraturan perundangundangan, akan tetapi dengan tidak mengurangi ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan secara umum dijamin dengan seluruh harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang OWK ini sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia.

Jumlah dana yang diperoleh dari PUT II adalah sebesar Rp150.000.000.000 ,- (seratus lima puluh milyar rupiah) dan telah diterima oleh Bank pada bulan Juli 2010. Sebagian dari dana diperoleh sebesar Rp3.471.007.000 digunakan sebagai biaya emisi.

7


INFORMASI UMUM (Lanjutan) c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan 31-Mar-13

Dewan Komisaris Presiden Komisaris (Independen) Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen

Dato’ Mat Amir bin Jaffar Herald Tonny Hasiholan Bako Ria Budiweni Sumiati Pardede Bambang Setijoprodjo*)

31-Dec-12 Dato’ Mat Amir bin Jaffar Herald Tonny Hasiholan Bako Ria Budiweni Sumiati Pardede Bambang Setijoprodjo*)

*) Telah meninggal dunia pada tanggal 11 Maret 2013

31-Mar-13

Direksi Presiden Direktur Direktur Sumber Daya Manusia dan Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur

31-Dec-12

Rajuendran Marrapan*) Bambang Setiawan

Rajuendran Marrapan*) Bambang Setiawan

Suhardianto Carolina Dina Rusdiana Sindbad R. Harjodipuro **)

Suhardianto Carolina Dina Rusdiana Sindbad R. Harjodipuro **) Jap Hartono

*) Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 24 Mei 2012, Rajuendran Marappan diangkat sebagai Direktur Keuangan merangkap Pelaksana Tugas Presiden Direktur selama belum diangkatnya Presiden Direktur yang definitif **) Diangkat sebagai Direktur Bisnis pada Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 24 Mei 2012, dan memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia pada tanggal 2 Januari 2013

Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi masing-masing sebesar Rp 324.953.625 dan Rp 1.576.507.515 untuk Maret 2013 serta Rp 406.166.187 dan Rp 1,613,901,613 pada Maret 2012. Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: 31-Mar-13

31-Dec-12

Ketua

Herald Tonny Hasiholan Bako

Herald Tonny Hasiholan Bako

Anggota

Soenarso Soemodiwirjo

Soenarso Soemodiwirjo

Anggota

Arini Imamawati

Jumlah gaji dan tunjangan dari anggota Komite Audit masing-masing sebesar Rp 120.341.289 dan Rp 120.347.052 untuk Maret 2013 dan Maret 2012. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2012 Bank memperkerjakan masing-masing sebanyak 1.345 dan 1.595 karyawan.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang dikeluarkan oleh Dewan Akuntansi Indonesia (DSAKIAPI). Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") (Sebelumnya Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 yang merupakan lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Dasar Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

8

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (diaudit) (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) a. Penyajian Laporan Keuangan (Lanjutan) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Sertifikat Bank Indonesia, penempatan pada Bank Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akusisi. Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Rupiah dan mata uang asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. Kas yang telah ditentukan penggunaannya atau kas yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak diklasifikasi dalam kas. Pengertian kas termasuk kas besar, kas kecil, kas ATM, kas dalam perjalanan dan mata uang Rupiah dan mata uang asing yang ditarik dari peredaran dan yang masih dalam tenggang untuk penukaran ke Bank Indonesia atau bank sentral negara yang bersangkutan. Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: 1 2

Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, Jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam rupiah dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs spot Reuters pukul 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut: 31-Mar-13 9,717.50 7,822.50 103.25 1,251.71 10,139.72

1 Dollar Amerika Serikat (USD) 1 Dollar Singapura (SGD) 1 Yen Jepang (JPY) 1 Dollar Hong Kong (HKD) 1 Dollar Australia (AUD)

12,400.01

1 Euro (EUR)

31-Dec-12 9,637.50 7,878.61 111.77 1,243.25 10,007.10 12,731.62

c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan perubahan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihakpihak Berelasi”. Pihak-pihak berelasi adalah: 1. perusahaan yang secara langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries ); 2. perusahaan asosiasi; 3. perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Bank yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Bank);

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) c. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) 4. karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Bank yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Bank serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5. perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Bank dan perusahaanperusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Bank. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak pihak yang berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. d. Aset dan Liabilitas Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, menggantikan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. PSAK No. 50 (Revisi 2010), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatu entitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item-item non-keuangan. PSAK ini merumuskan definisi dan karakteristik derivatif, kategori-kategori dari masing-masing instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan signifikansi atas masing-masing instrumen keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan, serta sifat dan tingkat risiko dari instrumen keuangan yang dihadapi Bank selama periode berjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana Bank mengelola risiko tersebut. Penerapan PSAK baru dan yang telah direvisi ini memiliki dampak signifikan terhadap pengungkapan dalam laporan keuangan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Bank menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Pengakuan dan Pengukuran Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya.

10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Pengakuan dan Pengukuran (Lanjutan) Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset-aset yang diperoleh Bank atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking), atau merupakan derivatif (kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai). Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. Aset Keuangan a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan manajemen untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan jika dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking ), atau merupakan derivatif (kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai). Setelah pengukuran awal, aset keuangan yang dikelompokkan dalam kategori ini diukur sebesar nilai wajarnya, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar instrumen keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif sebagai “Keuntungan yang telah direalisasi dan belum direalisasi atas efek-efek yang dijual dan perubahan nilai wajar efek-efek yang diperdagangkan neto”. b) Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Setelah pengukuran awal, instrumen keuangan tersedia untuk dijual selanjutnya diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya (sebagai “Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek yang tersedia untuk dijual - neto”).

c) Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif (EIR), dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari EIR. Amortisasi dan kerugian yang timbul dari penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

11


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Aset Keuangan (Lanjutan) d) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak dikuotasikan pada pasar aktif, kecuali: - Aset dimana Bank mempunyai intensi untuk menjual segera atau dalam waktu dekat dan pinjaman yang diberikan dan piutang yang diukur Bank pada nilai wajar melalui laba rugi pada saat awal pengakuan; - Aset dimana Bank pada awal pengakuan dimaksudkan sebagai tersedia untuk dijual; atau - Aset dimana Bank mungkin tidak akan mendapat pemulihan secara substansial atas investasi awal Bank, selain karena penurunan kualitas pinjaman aset keuangan. Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan EIR dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dengan memperhitungkan diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal serta fee dan biaya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif dan kerugian yang timbul atas penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Liabilitas Keuangan a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari dua sub-kategori, yaitu liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan yang diukur dari nilai wajar melalui laba rugi dicatat melalui laporan laba rugi komprehensif sebagai “Keuntungan transaksi mata uang asing”. b) Liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi merupakan liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitas keuangan berdasarkan biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut: Instrumen Keuangan Aset keuangan: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang diperdagangkan Investasi keuangan

Klasifikasi

Tagihan derivatif

Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual

12


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Liabilitas Keuangan (Lanjutan) b) Liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan) Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan masih akan diterima Aset lain-lain - pendapatan yang masih akan diterima, tagihan bunga dan jaminan

Liabilitas keuangan: Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Pinjaman diterima Bunga masih harus dibayar Komponen liabilitas dari wajib Konversi

Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

obligasi

Liabilitas lain-lain - Beban yang masih harus dibayar dan setoran jaminan

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Penghentian Pengakuan Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset tersebut. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas diselesaikan atau dibatalkan atau berakhir. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai tercatat masing masing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Saling Hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan di laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum yang masih berlaku untuk saling hapus jumlah keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan secara bersih, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Pendapatan dan beban disajikan secara bersih hanya jika diperbolehkan oleh standar akuntansi. Nilai Wajar Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction).

13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Nilai Wajar (Lanjutan) Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh secara rutin dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu aset atau liabilitas keuangan, maka Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami, dan bilamana tersedia, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, dan model penetapan harga opsi. Perbedaan 1(satu) Hari Pada saat nilai transaksi di pasar non-aktif berbeda dengan nilai wajar dari transaksi pasar lainnya yang dapat diobservasi saat ini atas instrumen yang sama atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya menggunakan variabel data dari pasar yang dapat diobservasi, Bank secara langsung mengakui perbedaan antara nilai transaksi dan nilai wajar (Perbedaan 1 hari) dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika nilai wajar ditentukan berdasarkan data yang tidak dapat diobservasi, maka perbedaan antara nilai transaksi dan nilai model hanya dapat diakui pada laporan laba rugi pada saat data menjadi diobservasi atau pada saat instrument tersebut tidak diakui lagi. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Bank tidak melakukan reklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. Bank tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Bank mereklasifikasi aset keuangan dari diukur pada nilai wajar laba rugi jika aset keuangan tersebut tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam waktu dekat (meskipun aset keuangan mungkin telah diperoleh atau timbul terutama untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam waktu dekat).

Persyaratan untuk reklasifikasi adalah: a) Dilakukan dalam situasi yang langka b) Memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang (jika aset keuangan tidak diisyaratkan untuk diklasifikasikan sebagai diperdagangkan pada pengakuan awal) dan Bank memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo. Bank tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan ke dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal. Bank mereklasifikasi aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang (jika aset keuangan tidak ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual) dari tersedia untuk dijual jika Bank memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo. Bank tidak mereklasifikasi aset keuangan yang dikategorikan dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tertentu), maka seluruh aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo akan direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak akan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun berikutnya.

14


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) d. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Kondisi spesifik tertentu yang dimaksud adalah sebagai berikut: a) Dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali, sehingga perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut. b) Ketika Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset-aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau c) Terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak terulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ke dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan atau biaya perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian belum direalisasi yang telah diakui sebagai laba rugi tidak dapat dibalik. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan atau biaya perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian belum direalisasi yang sebelumnya diakui dalam ekuitas dicatat dengan cara sebagai berikut: a) Jika aset keuangan memiliki jatuh tempo tetap, keuntungan atau kerugian diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur investasi dengan EIR. b) Jika aset keuangan tidak memiliki jatuh tempo yang tetap, keuntungan atau kerugian tetap dalam ekuitas sampai aset keuangan tersebut dijual atau dilepaskan dan pada saat itu keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ke dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan atau biaya perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian belum direalisasi yang telah diakui sebagai laba rugi tidak dapat dibalik. Restrukturisasi Kredit Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaan kas masa depan yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. e. Pertimbangan dan Estimasi Akuntansi yang Signifikan Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank, manajemen telah melakukan pertimbangan profesional dan estimasi dalam menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan. Beberapa pertimbangan profesional dan estimasi yang signifikan adalah sebagai berikut: Usaha yang berkelanjutan Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

15


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) e. Pertimbangan dan Estimasi Akuntansi yang Signifikan (Lanjutan) Nilai wajar atas instrumen keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak Mulai 1 Januari 2012, dalam rangka penerapan PSAK No. 60, Bank dan entitas anak menampilkan nilai wajar ● Tingkat 1: diperoleh dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; ● Tingkat 2: teknik valuasi untuk seluruh input yang memiliki efek signifikan terhadap nilai wajar yang diakui dapat diobservasi baik secara langsung atau tidak langsung; dan ● Tingkat 3: teknik valuasi yang menggunakan seluruh input yang memiliki dampak signifikan terhadap nilai wajar tercatat yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi. Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Bank menelaah pinjaman yang diberikan dan piutang yang signifikan secara individual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Secara khusus, pertimbangan manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, Bank melakukan penilaian atas kondisi keuangan peminjam dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang atas cadangan penurunan nilai. Bank juga membentuk cadangan kerugian penurunan nilai kolektif atas eksposur kredit yang dimiliki, dimana evaluasi dilakukan terhadap kelompok kredit berdasarkan data kerugian historis. Penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual Bank melakukan penelaahan atas efek hutang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah telah terjadi penurunan nilai. Penilaian tersebut memerlukan pertimbangan yang sama seperti yang diterapkan pada penilaian secara individual atas kredit yang diberikan. Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Pensiun Program-program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. Kontijensi Bank sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaikan klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis hasil yang potensial. Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi dimasa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.

16


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) e. Pertimbangan dan Estimasi Akuntansi yang Signifikan (Lanjutan) Umur ekonomis dari aset tetap Bank memperkirakan masa manfaat aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspetasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetapi dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha yang diakui. Penurunan nilai aset non-keuangan Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor - faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut : a) Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspetasi historis atau proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang. b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif. f.

Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri atas kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan dan tidak dijaminkan atau dibatasi penggunaannya.

g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada bank lain dan Bank Indonesia setelah perolehan awal diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Cadangan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan dalam fixed term, deposito berjangka dan lain-lain Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga yang belum diamortisasi. Pada awal transaksi penempatan pada bank lain dinilai berdasarkan nilai wajar ditambah biaya transaksi tambahan langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. i.

Efek-efek yang Diperdagangkan Efek-efek yang diperdagangkan diakui dan diukur sebesar nilai wajar di Laporan Posisi Keuangan pada saat pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek dan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung di dalam laporan laba rugi komprehensif. Laba atau rugi yang direalisasikan pada saat efek-efek yang diperdagangkan dijual, diakui dalam laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Efek-efek yang diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal.

j.

Investasi Keuangan Investasi keuangan merupakan investasi pada efek-efek yang dikategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual, dan tagihan atas wesel ekspor.

17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) j.

Investasi Keuangan (Lanjutan) Setelah pengakuan awal, investasi keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ("held-to-maturity") dan tagihan atas wesel ekspor diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Investasi keuangan yang dikategorikan tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan dari kenaikan atau penurunan nilai wajar, setelah pajak, diakui dan disajikan sebagai komponen ekuitas. Ketika investasi tersebut dihapus, keuntungan dan kerugian kumulatif setelah pajak, yang sebelumnya disajikan di ekuitas, diakui didalam pendapatan komprehensif lainnya. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai pada investasi tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif dan dikeluarkan dari ekuitas. Premi dan/atau diskonto diamortisasi sebagai pendapatan bunga dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jika Bank akan menjual atau mengklasifikasikan kembali investasi-investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi-kondisi spesifik tertentu sebagaimana diungkapkan pada Catatan 2d) melebihi jumlah yang tidak signifikan, seluruh kategori tersebut akan terpengaruh dan harus diklasifikasikan kembali sebagai investasi tersedia untuk dijual. Selanjutnya Bank tidak diperbolehkan untuk mengklasifikasikan aset keuangan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun berikutnya. Cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. Efek-efek yang Tersedia untuk Dijual Efek-efek tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas setelah diperhitungkan dengan amortisasi premi dan diskonto. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi. Efek-efek yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo yang dinyatakan sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto.

k. Instrumen keuangan Derivatif Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada laporan posisi keuangan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Instrumen keuangan derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada laporan posisi keuangan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model penentuan harga atau harga kuotasi instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

18


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) k. Instrumen Keuangan Derivatif (Lanjutan) Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif dan diperlakukan sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: 1. Risiko dan karakteristik ekonomi dari derivatif melekat tidak secara erat berhubungan dengan karakteristik dan risiko kontrak utama. 2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama dengan instrumen derivatif melekat memenuhi definisi dari derivatif, dan 3. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur secara harga wajar dengan perubahan nilai wajar diakui di dalam laba rugi (yaitu derivatif melekat di dalam aset keuangan atau kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak dipisahkan). Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam Laporan Posisi Keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan Laporan Posisi Keuangan, diskonto arus kas, model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price ) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa atau model penentuan harga. l.

Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi yang timbul pada saat akuisisi serta biaya/fee transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dengan suku bunga efektif. Amortisasi tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Penyisihan kerugian atas penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n.

Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama dan penerusan kredit (channelling) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank. m. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi Dalam kegiatan bisnis normal, Bank memberikan jaminan keuangan, seperti letters of credit , bank garansi, dan akseptasi. Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi oleh penyisihan penurunan nilai. Kewajiban akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m. Cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2n. n. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non-Keuangan Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang menyebabkan penurunan nilai), yang berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) n. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non-Keuangan (Lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (Lanjutan) Bukti penurunan nilai meliputi indikasi kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam, wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga, kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, misalnya perubahan tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa datang yang diharapkan tapi belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka bank memasukan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Arus kas masa datang dari kelompok keuangan yang penurunan nilainya dieavluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut di Bank. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Sejak 1 Januari 2012, cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif dihitung dengan menggunakan metode statistik dari data historis berupa probability of default di masa lalu, waktu pengembalian dan jumlah kerugian yang terjadi (loss given default ) yang selanjutnya disesuaikan lagi dengan kondisi ekonomi dan kredit saat ini. Bank menggunakan statistical model analysis method, yaitu migration analysis method dan roll rate analysis method untuk penilaian penurunan nilai aset keuangan secara kolektif. Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Pendapatan bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dari aset tersebut. jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi kerugian penurunan nilai meningkat atau menurun karena peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai yang sudah diakui sebelum dinaikkan atau diturunkan dengan menyesuaikan akun cadangan. Aset keuangan dan cadangan yang terkait dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis untuk pengembalian masa datang dan semua agunan telah terealisasi atau sudah diambil ahli oleh Bank. Penerimaan kembali aset keuangan yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai pengurang cadangan kerugian penurunan nilai di laporan laba rugi komprehensif. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Suatu aset mengalami penurunan nilai jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai yang dapat dipulihkan. Nilai tercatat dari aset non-keuangan, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap periode, untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank akan melakukan estimasi jumlah nilai yang dapat dipulihkan.

20


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) n. Penurunan Nilai Aset Keuangan dan Non-Keuangan (Lanjutan) Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) Aset non-keuangan adalah aset bank selain aset keuangan yang memiliki potensi kerugian, dan antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts .

Sejak 20 Januari 2006, sesuai dengan Peraturan BI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, bank-bank juga wajib melakukan pembentukan cadangan kerugian khusus terhadap aset non-produktif seperti agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor, dan suspense account. Dalam peraturan tersebut, klasifikasi agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai ditetapkan sebagai berikut : Klasifikasi Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

Batas Waktu Sampai dengan 1 tahun Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Klasifikasi untuk rekening antar kantor dan suspense account ditetapkan sebagai berikut : Klasifikasi Lancar Macet

Batas Waktu Sampai dengan 180 hari Lebih dari 180 hari

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian atas aset non-produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontijensi. Namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku. Bank telah melakukan beberapa penyesuaian dengan menjurnal balik cadangan kerugian untuk aset non-produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dan membebankan ke laporan laba rugi komprehensif tahun-tahun sebelumnya. o. Aset Tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Semua aset tetap kecuali tanah dan aset tetap dalam penyelesaian, disusutkan berdasarkan metode garis lurus selama estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai berikut:

Bangunan dan perbaikan bangunan Kendaraan bermotor Perabotan kantor Peralatan kantor Piranti keras komputer

Tahun 5 - 20 5 5 5 5

Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

21


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) o. Aset Tetap (Lanjutan) Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif pada setiap akhir periode. Sejak 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) tentang "Aset Tetap" dan PSAK No. 25 tentang "Hak Atas Tanah". Biaya-biaya sehubungan dengan perolehan hak atas tanah diakui sebagai biaya perolehan hak atas tanah. Biaya-biaya sehubungan dengan pengurusan perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. Sebelum 1 Januari 2012, biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak kepemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. Bank melakukan penelaahan pada akhir tahun untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset. Bank menghitung taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai semua aset yang dimiliki apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi penurunan nilai dalam laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount ) maka nilai tercatat tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. p. Aset Tidak Berwujud Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak. Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset tersebut. Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset tidak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortisasi. Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi umur manfaatnya, yaitu 5 (lima) tahun. Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari perangkat lunak tersebut.

22


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) q. Sewa Mulai tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”. Sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Jika tidak demikian, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai sewa operasi, pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif selama masa sewa dengan menggunakan metode garis lurus. Penerapan PSAK No. 30 (Revisi 2011) tidak menyebabkan perubahan pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan. r.

Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit yang diberikan dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada cadangan kerugian kredit. Biaya-biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang diperoleh atau berasal dari penjualan agunan yang diambil alih disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan (Beban) Non-Operasional - Lain-lain - Neto” dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

s. Liabilitas Segera Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak lain berdasarkan kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai kewenangan untuk itu. t.

Biaya Emisi Saham Beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang tambahan modal disetor.

u. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh nasabah (di luar bank lain) kepada Bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Simpanan terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka. Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima. Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau sama dengan 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima

v. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Secara prospektif, untuk instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, aset dan Liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, pendapatan maupun beban bunganya diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang akan mendiskonto secara tepat estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk masa yang lebih singkat, sebagai nilai tercatat neto dari aset atau Liabilitas keuangan tersebut. Perhitungan dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh syarat dan ketentuan kontraktual instrumen keuangan termasuk fee /biaya tambahan yang terkait secara langsung dengan instrumen tersebut yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.

23


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) v. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan) Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi. Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang jumlahnya material yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian aset keuangan diakui sebagai bagian/(pengurang) dari biaya perolehan aset keuangan yang bersangkutan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif sepanjang perkiraan umur aset atau liabilitas keuangan. Saldo beban yang ditangguhkan dan pendapatan komisi atas kredit yang diberikan yang diakhiri atau diselesaikan sebelum jatuh tempo diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaiannya. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau jangka waktu kredit yang diberikan dan pinjaman diterima atau tidak material, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. x. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Laporan Posisi Keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan atas liabilitas perpajakan dicatat ketika ketetapan pajak diterima atau jika keberatan diajukan oleh Bank, ketika hasil dari keberatan tersebut telah ditentukan. y. Imbalan Pasca Kerja Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan dengan Metode Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja partisipan program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested , dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested . z.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

24


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) aa. Instrumen Keuangan Majemuk Instrumen keuangan majemuk yang diterbitkan oleh Bank, terdiri dari obligasi yang wajib dikonversi ke modal saham, dan besarnya jumlah saham yang akan diterbitkan tidak akan berubah sesuai dengan perubahan nilai wajarnya. Pengakuan awal komponen liabilitas dari instrumen kewajiban majemuk menggunakan nilai wajar dari liabilitas sejenis yang tidak mempunyai opsi konversi ke ekuitas. Pengakuan awal komponen ekuitas diakui dari selisih antara nilai wajar keseluruhan dari instrumen keuangan majemuk dengan nilai wajar komponen kewajiban. Biaya transaksi yang terkait dialokasikan secara proporsional ke masing-masing komponen kewajiban dan komponen ekuitas. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas dari instrumen keuangan majemuk diukur berdasarkan biaya amortisasi dengan metode suku bunga efektif. Komponen ekuitas dari instrumen keuangan majemuk tidak diukur kembali setelah pengakuan awal. ab. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bank melaporkan informasi segmen berdasarkan segmen operasi dan area geografis sesuai pelaporan internal bank. Segmen operasi adalah komponen Bank yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya serta tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Segmen operasi terbagi dalam kelompok bisnis perbankan, konsumen, treasury, dan lain-lain. ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapannya Bank telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2012 yang dianggap relevan dengan Bank: i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii. xiii. xiv.

PSAK No. 10 (Revisi 2010), ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”. PSAK No. 16 (Revisi 2011), ”Aset Tetap”. PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”. PSAK No. 30 (Revisi 2011), “Sewa”. PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”. PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”. PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”. PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba Per Saham”. PSAK No. 60 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan:Pengungkapan”. ISAK No. 15, "PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya". ISAK No. 20, "Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham". ISAK No. 24, "Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa". ISAK No. 25, "Hak Atas Tanah".

25


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapannya (Lanjutan) Penerapan standar akuntansi tersebut tidak menimbulkan dampak yang signifikan, kecuali untuk: Bank Mengimplementasikan PSAK No. 60, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan", yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2012. PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan yang lebih ekstensif atas manajemen risiko keuangan, antara lain : i. Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hierarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut : dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1); - Harga kuotasi (tidak disesuaikan) - Input selain harga kuotasi yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya berasal dari harga) (Tingkat 2) ; - Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3). ii. Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam laporan posisi keuangan untuk setiap kelompok instrumen, Perusahaan mengungkapkan : - Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan, memisahkan pengukuran nilai wajar sesuai tingkat yang ditentukan diatas. - Setiap pemindahan signifikan antara Tingkat 1 dan Tingkat 2 pada hierarki nilai wajar dan alasannya. Pemindahan ke dalam setiap tingkat diungkapkan dan dijelaskan secara terpisah dari pemindahan keluar dari setiap tingkat. Bank telah mengungkapkan informasi yang dipersyaratkan dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012.

3.

KAS Saldo Kas terdiri atas : 31-Mar-13 Berdasarkan Mata Uang Mata Uang Rupiah Kas Besar Kas Kecil Kas Dalam Proses Kas ATM Jumlah Mata Uang Asing Kas Besar Total kas

4.

31-Dec-12

51,638 152 16,227 5,173 73,190

39,871 166 17,694 7,591 65,321

4,595 77,785

6,872 72,193

GIRO PADA BANK INDONESIA 31-Mar-13 Jumlah Jenis Mata Uang Rupiah Mata Uang Asing (USD)

31-Dec-12 Persentase

441,283 50,531 491,814

90% 10% 100%

Jumlah 412,820 56,861 469,681

Persentase 88% 12% 100%

Pada tanggal 4 Oktober 2010, BI mengeluarkan Peraturan No. 12/19/PBI/2010, yang menggantikan Peraturan No. 10/25/PBI/2008 yang dikeluarkan pada tanggal 23 Oktober 2008 dan peraturan-peraturan lainnya yang tersebut di atas. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM Sekunder dan GWM LDR. GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM Insentif.

26


GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) Pada tahun 2011, BI menerbitkan PBI No.13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 tentang Perubahan atas PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM primer, GWM sekunder, dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah dan GWM sekunder dalam rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah ditetapkan sebesar perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM Insentif. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing. Pemenuhan GWM dalam mata uang asing ini diterapkan secara bertahap, yaitu sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing dan sejak 1 Juni 2011, GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, Bank telah memenuhi GWM sesuai dengan ketentuan Bank

5.

GIRO PADA BANK LAIN Akun ini terdiri dari : 31-Mar-13

Berdasarkan Mata Uang Rupiah: PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Tabungan Negara Standard Chartered Bank Lainnya

31-Dec-12

352 2,733 39 27 3,151

351 3,439 27 736 4,553

USD: Citibank, N.A Standard Chartered Bank, New York Wachovia Bank N.A PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank, Jakarta Deutsche Bank, Frankfrut

-

-

6,479

4,568

-

93,416

1,916

4,951

1

1

1,038 -

6,935 -

PT Bank Mandiri Tbk

1,213

2,931

Wells Fargo Bank N.A

26,691

-

Cash Collateral Standard Chartered Bank

17,492

-

Morgan Chase Bank N.A.

JPY: Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Tokyo Wachovia Bank.N.A Wells Fargo Bank N.A

43

82

-

5,166

43,411

-

8,355

32,988

1,980

1,652

38

38

SGD: United Overseas Bank HKD: Standard Chartered Bank, Hongkong BCA Finance Ltd. Hongkong EUR: Deutsche Bank, Frankfrurt Amex Bank, Frankfrut Wachovia Bank.N.A

451

1,148

4,328

1,845

-

505

512 AUD : Commonwealth Bank, Sydney

27

3,483

2,483

117,431

158,709


GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 120,582

Jumlah Giro Pada Bank Lain Jumlah - Bersih

163,262

-

-

120,582

163,262


Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 31-Mar-13

31-Dec-12

Rupiah

2.75%

2.52%

Dollar Amerika Serikat

0.09%

0.09%

Mata Uang Asing Lainnya

0.05%

0.06%

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 dikelompokkan sebagai lancar. 6.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 Rupiah Bank Indonesia Nilai Nominal Dikurangi bunga yang belum diamortisasi Interbank Call Money Citibank Bank Bukopin Bank Victoria International Morgan Chase Bank N.A. Rabobank International Indonesia Algemene Bank Nederland Amro Bank Bank OCBC NISP BPD Jawa Barat & Banten Jumlah Valuta Asing Bank Woori Indonesia

Jumlah Bersih

31-Dec-12

104,000 -

569,000 (63)

20,000 50,000 50,000 224,000

50,000 50,000 40,000 100,000 50,000 50,000 45,000 953,937

-

38,550 38,550

224,000

992,487

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 dikelompokkan pada ”kurang dari atau sampai dengan 1 bulan”. Penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 ditempatkan pada pihak ketiga dan dikelompokkan sebagai lancar. 7.

EFEK-EFEK YANG DIPERDAGANGKAN a. Berdasarkan Jenis Mata uang 31-Mar-13 Rupiah Diperdagangkan Obligasi Pemerintah Indonesia Mata Uang Asing

94,220 94,220

28

31-Dec-12

-


INVESTASI KEUANGAN Efek Efek a. Berdasarkan Jenis Mata Uang 31-Mar-13

Rupiah Tersedia Untuk Dijual Obligasi Pemerintah Indonesia Obligasi Lainnya Kenaikan (penurunan) nilai yang belum direalisasi Jumlah Tersedia Untuk Dijual Jumlah efek-efek dalam Rupiah

31-Dec-12

347,729 44,036

289,768 81,045

10,734 402,499

6,679 377,492

402,499

377,492

b. Tingkat bunga dan jangka waktu : 31-Mar-13

31-Dec-12

Obligasi

6.55%

7.26%

Mata uang asing

31-Mar-13

31-Dec-12

5.03%

5.53%

Rupiah

Obligasi c. Berdasarkan Jangka waktu Obligasi

9.

31-Mar-13

31-Dec-12

24 - 371 bulan

15 - 357 bulan

WESEL EKSPOR a. Berdasarkan Jenis Mata Uang Mata Uang Asing Dimiliki hingga jatuh tempo Wesel ekspor Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

54,832 (2,443) 52,389

15,270 (2,065) 13,205

b. Tingkat bunga dan jangka waktu : Mata uang asing Wesel Ekspor

c.

4.55%

4.42%

14 - 180 Hari

20 - 158 Hari

Berdasarkan jangka waktu : Wesel ekspor

d. Biaya perolehan setelah amortisasi dari wesel ekspor yang dimiliki hingga jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 Mata uang asing Kurang dari 1 bulan Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

54,832 (2,443) 52,389

31-Dec-12 15,270 (2,065) 13,205

e. Wesel ekspor berdasarkan kolektibilitas 31-Mar-13 48,427 6,405 54,832

Lancar Macet Total

29

31-Dec-12 8,370 6,900 15,270


WESEL EKSPOR (Lanjutan) f.

Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Wesel Ekspor adalah sebagai berikut : Rupiah Saldo Awal Tahun Cadangan tahun berjalan Saldo Akhir pelaporan

31 Maret 2013 Valuta Asing 2,064 369 2,433

31-Dec-12 Rupiah

Valuta Asing 1,644 420 2,064

-

Efek-efek pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 dikelompokkan sebagai lancar kecuali untuk sebagian wesel ekspor yang diperoleh pada akhir tahun 2008 dan awal tahun 2009 yang dikelompokan sebagai macet dan seluruhnya diterbitkan oleh pihak ketiga. 10.

TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (forward) dan swap untuk tujuan trading. Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada Bank. Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 Tagihan dan Liabilitas Derivatif Tagihan Liabilitas Forward Spot Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

31-Dec-12 Tagihan dan Liabilitas Derivatif Tagihan Liabilitas

576 608

989 528

680 130

151 266

1,184

1,517

810

417

Tagihan derivatif pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 merupakan transaksi pada pihak ketiga dan dikelompokkan sebagai lancar. 11.

KREDIT YANG DIBERIKAN a. Kredit yang diberikan menurut jenisnya adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 Hubungan Berelasi Pihak ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Pinjaman Sindikasi Pinjaman Karyawan Jumlah Valuta Asing Konsumsi Modal Kerja Investasi Jumlah Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit Bersih

Jumlah

31-Dec-12 Hubungan Berelasi Pihak ketiga

Jumlah

118 118

1,518,518 2,211,390 832,622 80,890 20,983 4,664,402

1,518,635 2,211,390 832,622 80,890 20,983 4,664,519

155 80 235

1,635,913 1,964,379 840,366 136,180 21,626 4,598,464

1,636,068 1,964,379 840,366 136,180 21,706 4,598,699

-

445,414 75,762 521,176

445,414 75,762 521,176

-

469,044 81,336 550,379

469,044 81,336 550,379

118

5,185,578

5,185,696

235

5,148,843

5,149,078

(117,957) 5,067,739

30

(106,013) 5,043,065


KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk kredit yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 telah memadai. b. Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 63,648 835,275 534,189 3,752,583 5,185,696 (117,957)

Jasa Perindustrian Perdagangan Lain-lain Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

5,067,739

Jumlah Kredit - Bersih

c.

31-Dec-12 64,971 804,057 574,962 3,705,087 5,149,078 (106,013) 5,043,065

Kredit yang diberikan berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut : 1. Berdasarkan periode perjanjian kredit:

Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 1 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit Bersih

Rupiah 219 1,845 385,410 2,301,181 1,975,865 4,664,519

31-Mar-13 Valas 84,727 353,738 82,711 521,176

Jumlah 219 1,845 470,137 2,654,919 2,058,576 5,185,696

Rupiah 219 1,855 306,832 2,309,452 1,980,342 4,598,699

31-Dec-12 Valas 93,122 413,745 43,512 550,379

(117,957) 5,067,739

Jumlah 219 1,855 399,953 2,723,197 2,023,854 5,149,078 (106,013) 5,043,065

2. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Rupiah Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 - 3 bulan Lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 1 - 5 Tahun Lebih dari 5 Tahun Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Kredit Bersih

108,648 172,920 1,029,708 2,139,782 1,213,461 4,664,519

31-Mar-13 Valas 33,936 30,399 250,664 168,005 38,172 521,176

Jumlah

Rupiah

142,584 203,319 1,280,372 2,307,787 1,251,633 5,185,696

67,377 79,683 1,080,139 2,121,746 1,249,754 4,598,699

31-Dec-12 Valas 19,484 7,611 373,665 113,811 35,809 550,379

(117,957) 5,067,739

31

86,861 87,294 1,453,804 2,235,556 1,285,563 5,149,078 (106,013) 5,043,065

d. Tingkat bunga rata-rata per tahun Rupiah Investasi Modal Kerja Konsumsi Pembiayaan Bersama Dollar Amerika Investasi Modal Kerja Dollar Singapore Investasi Modal Kerja

Jumlah

31-Mar-13

31-Dec-12

17.46% 17.82% 13.45% 11.85%

17.60% 18.20% 13.57% 12.25%

7.03% 5.99%

7.11% 5.98%

5.50% 5.75%

5.50% 5.71%


KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) e. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian kredit sindikasi dengan bank-bank lain. Pada tahun 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, Bank tidak berpartisipasi dalam kredit sindikasi dimana Bank bertindak sebagai lead manager. f.

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank termasuk kredit kepada karyawan kunci (pihak berelasi) merupakan kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 10 (sepuluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

g. Kredit kepada pihak berelasi kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan diberikan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga. h. Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas: Rupiah Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

4,106,309 254,180 16,286 21,517 266,228 4,664,519

31-Mar-13 Valas 497,618 15,791 7,767 521,176


Jumlah

Rupiah

4,603,927 254,180 32,076 21,517 273,995 5,185,696

4,055,424 255,481 12,594 21,827 253,374 4,598,699

31-Dec-12 Valas 527,015 15,661 7,703 550,379

(117,957)

4,582,439 271,142 12,594 21,827 261,077 5,149,078 (106,013)

5,067,739

Kredit - Bersih

Jumlah

5,043,065

i.

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK.

j.

Rincian kredit bermasalah dengan kualitas "kurang lancar", "diragukan" dan "macet" menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 2,434 99,793 50,540 174,822 327,589 (93,632) 233,957

Jasa Perdagangan Perindustrian Lain-lain Jumlah Kredit Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah Kredit - Bersih

31-Dec-12 1,993 80,188 47,336 165,981 295,497 (91,354) 204,143

k.

Fasilitas kredit sindikasi kepada PT Perkebunan Nusantara I (PTPN I) sebesar Rp 42.680.000 ribu pada tanggal 31 Desember 2005 telah direstrukturisasi berdasarkan perjanjian restrukturisasi No. 46/Dir.01/IX/2005 tanggal 23 September 2005 antara PTPN I dengan agen pemimpin sindikasi (PT. Bank Agroniaga, Tbk) yang berlaku sampai dengan Desember 2007. Berdasarkan PBI No. 7/45/PBI/2005 tanggal 11 November 2005 tentang “Perlakuan Khusus Terhadap Kredit Bank Umum Pasca bencana Nasional di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam, Kabupaten Nias dan Kabupaten Nias Selatan, Propinsi Sumatera Utara”, fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur pada lokasi tersebut setelah dilakukan restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori “Lancar” hingga bulan Januari 2008. Berdasarkan PBI ini fasilitas kredit kepada PTPN I yang usahanya berlokasi di Propinsi Nanggroe Aceh Darussalam setelah dilakukan restrukturisasi diklasifikasikan dalam kategori lancar oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. Pada tahun 2007, dilakukan restrukturisasi untuk kedua kalinya bagi PTPN I yang dilakukan dengan pemimpin sindikasi (Bank Agen) berdasarkan memo No.663/MO/IAM-G/XI/07 tanggal 23 November 2007, yang berlaku sampai dengan Desember 2018.

l.

Perseroan tidak memiliki kredit yang diberikan yang dijadikan jaminan kepada pihak lain.

32


KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) m. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank secara gross maupun netto per 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 sebagai berikut: n. Rasio NPL NPL Gross NPL Net

12.

31-Mar-13 6.36% 4.31%

31-Dec-12 5.58% 3.99%

TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI a. Tagihan dan Liabilitas akseptasi berdasarkan mata uang Tagihan Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12 Bukan bank - Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Jumlah Cadangan kerugian Penurunan nilai

Liabilitas Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12

21,451 34,336 55,787

5,580 26,002 31,582

21,451 34,336 55,787

5,580 26,002 31,582

55,787

31,582

55,787

31,582

b. Tagihan dan Liabilitas akseptasi berdasarkan jatuh tempo

Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Cadangan Kerugian Penurunan nilai Jumlah

Tagihan Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12 40,123 13,575 15,665 18,007 55,787 31,582

Liabilitas Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12 40,123 13,575 15,665 18,007 55,787 31,582

-

-

-

-

55,787

31,582

55,787

31,582

Tagihan akseptasi pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 dikelompokkan sebagai lancar. c.

Tagihan dan Liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: Tagihan Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12 Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 6 bulan Cadangan Kerugian Penurunan nilai Jumlah

13.

Kewajiban Akseptasi 31-Mar-13 31-Dec-12

32,091 18,750 4,947 55,787

22,852 8,730 31,582

32,091 18,750 4,947 55,787

22,852 8,730 31,582

55,787

31,582

55,787

31,582

31-Mar-13 40,540 2,073 42,613

31-Dec-12 30,339 2,482 32,821

PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA a. Berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Valuta Asing Jumlah

33


PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA (Lanjutan) b. Berdasarkan jenis adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 31,190 11,367 56 42,613

Kredit yang diberikan Efek-efek (termasuk Obligasi pemerintah) Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain Jumlah

14.

31-Dec-12 29,539 3,046 237 32,821

ASET TETAP Aset tetap terdiri dari : 31-Mar-13

Aset tetap 1 -Jan -13 Biaya Perolehan 2,403 Tanah 81,678 Instalasi / Renovasi 20,995 Peralatan Kantor 18,798 Perabotan Kantor 6,695 Kendaraan Bermotor 49,118 Piranti Keras Komputer 51 Aset tetap dlm penyelesaian

Penambahan 666 261 168 441 10

Pengurangan 814 254 286 282 62

179,739

1,547

1,698

Jumlah

Berdasarkan aset Tetap dalam penyelesaian Aset dalam penyelesaian untuk aktiva tetap Aset tetap dalam penyelesaian Perangkat Lunak Komputer

Reklasifikasi -

179,587

1,225 1,225 31-Mar-13

1 -Jan -13 Akumulasi penyusutan : Renovasi/Instalasi Peralatan Kantor Perabotan Kantor Kendaraan Bermotor Piranti Keras Komputer Jumlah Nilai aset tetap

Aset tetap Biaya Perolehan Tanah Instalasi / Renovasi Peralatan Kantor Perabotan Kantor Kendaraan Bermotor Piranti Keras Komputer Aset tetap dalam Penyelesaian Jumlah

2,403 81,530 21,002 18,680 6,695 49,277 (0)

60,239 17,751 16,219 6,301 38,206

Penambahan 2,578 539 512 134 1,608

Pengurangan 698 236 278 183

Reklasifikasi -

62,119 18,053 16,453 6,435 39,631

138,715

5,370

1,395

-

142,691

41,023

36,896

1-Jan-12

31-Dec-12

2,403 77,760 20,797 18,652 11,216 45,913

Penambahan 3,309 478 340 31 2,070

Pengurangan 1,611 281 194 4,551 70

1,746

2,022

291

178,487

8,249

6,997

34

Reklasifikasi 2,221 1,205 (3,426) 0

2,403 81,678 20,995 18,798 6,695 49,118 51 179,739


ASET TETAP (Lanjutan) 1-Jan-12 Akumulasi penyusutan : Renovasi/Instalasi Peralatan Kantor Perabotan Kantor Kendaraan Bermotor Piranti Keras Komputer Jumlah Nilai aset tetap

31-Dec-12

53,007 16,378 14,992 6,798

Penambahan 8,806 1,646 1,421 1,174

Pengurangan 1,574 273 194 1,670

31,206

7,069

70

122,381

20,115

3,781

Reklasifikasi -

60,239 17,751 16,219 6,301 38,206

-

56,107

138,715 41,023

Pada tanggal 31 Maret 2013, tidak terdapat proyek yang mengalami hambatan yang signifikan dalam penyelesaiannya. Pada tanggal 31 Maret 2013, Perseroan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan sebagai jaminan. Seluruh aset Tetap, kecuali tanah dan bangunan, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 86.273.269 dan Rp 66.575.410 per tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012. Manajemen berkeyakinan nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. 15.

ASET TIDAK BERWUJUD Aset tidak Berwujud Biaya Perolehan

1-Jan-13

31-Mar-13 Penambahan -

Pengurangan

Piranti Lunak Komputer Aset Tidak berwujud Dalam penyelesaian Akumulasi Penyusutan Piranti Lunak Komputer

75,794

53,548

3,175

11

Nilai Buku Bersih

22,246

(2,861)

(11)

(0)

314

Reklasifikasi

3,123

2,212

74,883

(3,123)

(2,212)

1,225

(0)

56,712 19,395

Pembayaran SISNET Pembuata Aplikasi Terminal EDC Prosentase 30% dari Nilai Kontrak s/d Juni 2014

116

Pembayara MISYS Jasa Implementasi Kontrak A dan B Prosentase 30 % dari Nilai Kontrak s/d Desember 2014

1,109

Total

1,225

Aset tetap tidak Berwujud Biaya Perolehan Piranti Lunak Komputer dalam penyelesaian Akumulasi Penyusutan Perangkat Lunak Komputer Nilai Buku Bersih

1-Jan-12

31-Dec-12

68,422

Penambahan 1,343

441

5,612

41,270 27,593

12,298 (5,343)

35

Pengurangan (24) (21) (4)

Reklasifikasi 6,053 (6,053) -

75,794 (0) 53,548 22,246


ASET PAJAK TANGGUHAN 31-Mar-13 (21,907) 6,477 9,657

Rincian Pajak Tangguhan Penyisihan kerugian kredit yang diberikan penyusutan aset tetap Liabilitas imbalan pasca kerja Penyisihan kerugian aktiva produktif selain kredit yang diberikan Rugi (Laba) belum direalisasi atas perubahan Nilai wajar efek tersedia untuk dijual Lain lain Kerugian pajak tahun berjalan

17.

31-Dec-12 (21,907) 6,477 9,657

5,306

5,306

(1,670) (92) 37,158 34,929

(1,670) 139 37,158 35,160

AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH Agunan yang diambil alih terdiri dari : 31-Mar-13 35,897 (11,041)

Nilai Agunan yang diambil alih Penyisihan penurunan nilai

24,856

Jumlah

31-Dec-12 53,986 (17,159) 36,827

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 telah memadai. Agunan yang diambil alih yang dijual selama tahun 2013 sampai dengan 31 Maret 2013 adalah sebesar Rp 4.247.849.607 Selama tahun 2012, Bank telah menyewakan sementara sebagian agunan yang diambil alih kepada pihak ketiga dengan nilai kontrak sewa sebesar Rp 763.000.000 termasuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Pendapatan sewa yang diperoleh Bank selama tahun 2012 dari penyewaan agunan yang diambil alih sebesar Rp. 97.000.000 Agunan yang di ambil alih dan disewakan berupa kios kios yang terletak di ITC Cipulir. Keuntungan Penjualan agunan yang di ambil alih sampai dengan 31 Maret 2013 adalah sebesar Rp 1.230.331.765

18.

BEBAN DIBAYAR DIMUKA 31-Mar-13 18,161 11,840 13,509 8,901 52,411

Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Promosi dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka Lainnya

19.

31-Dec-12 20,081 16,207 10,225 6,516 53,029

ASET LAIN-LAIN Aset lain-lain terdiri dari : 31-Mar-13 Rupiah Tagihan Restitusi Pajak Uang jaminan sewa gedung Jaminan Lainnya Uang muka Tagihan Surat Berharga yang diperdagangkan Tagihan Lainnya - bersih Lain-lain (Kurang dari Rp 1 Milyar) Jumlah

36

8,892 3,091 1,539 1,360 155,437 13,271 10,552 194,142

31-Dec-12 8,892 2,673 1,486 17,904 30,955


ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) 31-Mar-13

Mata Uang Asing Setoran Jaminan Uang Jaminan sewa Gedung Uang Muka Lain-lain (Kurang dari Rp 1 Milyar) Total mata uang asing Total

513 53 566

31-Dec-12 17,348 509 12 96 17,965

194,708

48,920

Lain-lain juga meliputi biaya dibayar dimuka yang berhubungan dengan pemeliharaan, persediaan barang cetakan buku cek dan giro, personalia dan lainnya. 20.

LIABILITAS SEGERA Liabilitas segera terdiri dari : 31-Mar-13 554 121 842 2,057 29,954 3,093 36,621

Titipan dana kliring Transfer dana dalam proses Titipan nasabah Titipan Pajak Bumi dan bangunan Pembelian surat berharga diperdagangkan Lain-lain Jumlah

21.

31-Dec-12 8 1,647 1,978 12,120 15,753

SIMPANAN Simpanan terdiri dari : 31-Mar-13 Hubungan Berelasi Ketiga Giro Tabungan Deposito Berjangka Jumlah

13,510 2,197 6,978 22,686

422,237 955,773 4,532,391 5,910,401

31-Dec-12 Hubungan Berelasi Ketiga

Jumlah

435,747 957,970 4,539,369 5,933,087

8,440 2,823 873 12,136

600,624 1,041,835 4,779,171 6,421,630

a. Giro Giro terdiri dari : 31-Mar-13

Pihak Berelasi

31-Dec-12

Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya Sub jumlah

11,221 2,118 171 13,510

6,342 2,098 8,440

Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya Sub jumlah

307,648 102,716 11,872 422,237

355,970 231,285 13,369 600,624

Jumlah giro

435,747

609,064

37

Jumlah

609,064 1,044,658 4,780,044 6,433,766


SIMPANAN (Lanjutan) a. Giro (Lanjutan) Tingkat Bunga rata-rata per tahun adalah: Rupiah Dollar Amerika Mata Uang asing Lainnya

31-Mar-13 2.29% 0.15%

31-Dec-12 2.19% 0.13%

1.01%

1.03%

Jumlah giro yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang diberikan sebesar Rp. 171.339.785.000 dan 174.304.143.000 pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 b. Tabungan Tabungan terdiri dari : 31-Mar-13 Rupiah Berelasi Pihak ke tiga Mata Uang asing Lainnya

31-Dec-12

2,197 955,773 957,970 31-Mar-13 4.05%

Tingkat Bunga rata-rata per tahun adalah: Rupiah

2,823 1,041,835 1,044,658 31-Dec-12 4.13%

Jumlah Tabungan yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang diberikan sebesar Rp. 223.222.182.786 dan Rp 242.410.788.000 pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 c. Deposito Deposito terdiri dari : 31-Mar-13 Pihak berelasi Rupiah Lainnya Sub jumlah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya Sub jumlah Jumlah deposito

31-Dec-12

6,978 6,978

873 873

4,091,939 404,961 35,491 4,532,391 4,539,369

4,232,199 513,772 33,199 4,779,170 4,780,043

Tingkat Bunga rata-rata per tahun adalah: 6.07% 1.50% 1.64%

Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya

6.45% 1.75% 1.54%

1. Klasifikasi deposito berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan > 12 bulan Jumlah

31-Mar-13 Hubungan Berelasi Ketiga 6,156 2,146,514 322 1,483,056 500 548,888 353,866 68 6,978 4,532,391

38

Jumlah 2,152,670 1,483,378 549,388 353,866 68 4,539,369

31-Dec-12 Hubungan Berelasi Ketiga 20 2,396,459 353 1,433,299 500 565,995 383,234 184 873 4,779,170

Jumlah 2,396,479 1,433,652 566,495 383,234 184 4,780,043


SIMPANAN (Lanjutan) c. Deposito (Lanjutan) 2. Klasifikasi deposito Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 Hubungan Berelasi Ketiga Kurang dari 1 bulan > 1 s/d 3 bulan > 3 s/d 6 bulan > 6 s/d 12 bulan > 12 bulan Jumlah

6,183 795 6,978

2,524,468 1,452,767 383,351 171,806 4,532,391

Jumlah

31-Dec-12 Hubungan Berelasi Ketiga

2,530,651 1,453,561 383,351 171,806 4,539,369

47 326 500 873

2,825,201 1,266,126 381,232 298,474 8,137 4,779,170

Jumlah

2,825,248 1,266,452 381,732 298,474 8,137 4,780,043

Dalam mempersiapkan laporan maturity profil yang telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia, Bank menggunakan perhitungan statistik dalam mendapatkan"behavioral" nasabah Dana Pihak Ketiga. Berdasarkan laporan tersebut, sebagian besar nasabah Dana Pihak Ketiga yang penempatannya akan jatuh tempo kurang dari 1 bulan selalu memperpanjang penempatan dananya. 22.

SIMPANAN DARI BANK LAIN Simpanan dari bank lain seluruhnya merupakan transaksi dengan Bank Lain , terdiri dari: 31-Mar-13 28,272 35,613 45,495 29,153 138,532

Giro Deposito Berjangka Tabungan Interbank Call Money Jumlah

31-Dec-12 22,390 59,257 50,584 132,230

a. Giro Tingkat bunga giro rata-rata per tahun sebesar 2,82% dan 3,00% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012. b. Deposito Berjangka 1. Berdasarkan periode deposito berjangka Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan Lebih dari 1 s/d 3 bulan Lebih dari 3 s/d 12 bulan Jumlah

31-Mar-13 8,600 9,600 17,413 35,613

31-Dec-12 14,859 9,254 35,144 59,257

31-Mar-13 20,417 5,350 9,845 35,613

31-Dec-12 26,863 19,078 13,316 59,257

2. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan lebih dari 1 - 3 bulan lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah

Tingkat bunga rata-rata per tahun deposito sebesar 5,92% dan 7,97% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012.

39


SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lanjutan) c. Tabungan 1. Berdasarkan periode tabungan 31-Mar-13 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah

31-Dec-12

20,729

28,026

-

-

15,233 9,533 45,495

12,849 9,709 50,584

2. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo 31-Mar-13 Kurang dari atau sama dengan 1 bulan lebih dari 1 - 3 bulan lebih dari 3 - 12 bulan Lebih dari 12 Bulan Jumlah

31-Dec-12

20,729 792 16,955 7,019

28,336 632 14,170 7,446

45,495

50,584

Tingkat bunga rata-rata per tahun tabungan sebesar 5,88% dan 5,86% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012. 23.

PINJAMAN YANG DITERIMA Pinjaman yang diterima dengan rincian sebagai berikut: 31-Mar-13 Rupiah Pinjaman Pihak ke Tiga Mata Uang asing Lainnya Jumlah

31-Dec-12 8

10

8

10

Tingkat bunga rata-rata Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebesar 8,93% per tahun dan jangka waktu pinjaman 15 tahun. Tujuan dari pinjaman yang diterima untuk diteruskan kedalam bentuk kredit pemilikan rumah 24.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 31-Mar-13

Saldo

Rupiah Bank Garansi Irrevocable L/C Fasilitas kredit yang belum digunakan Jumlah Valuta asing Bank Garansi

31-Dec-12 Estimasi kerugian komitmen/ kontijensi

Estimasi kerugian komitmen/ kontijensi

Saldo

40,639 58,880

-

57,397 57,734

-

572,201 671,720

-

427,428 542,559

-

8,293

-

5,566

-

40


ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) Irrevocable L/C Standby L/C Fasilitas kredit yang belum digunakan Jumlah Jumlah

61,914 -

-

57,534 -

190,058 260,265 931,985

-

115,509 178,609 721,168

-

Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 seluruhnya dikelompokkan sebagai lancar. 25.

HUTANG PAJAK Hutang pajak, terdiri dari: 31-Mar-13 Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 dan 26 Pasal 4 ayat 2 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

26.

31-Dec-12

1,020 140 5,119 91

4,382 893 639 98

6,370

6,013

31-Mar-13 23,193

31-Dec-12 25,354

OBLIGASI WAJIB KONVERSI

Komponen liabilitas dari Obligasi Wajib Konversi

Pada tanggal 6 Juli 2010 sampai dengan tanggal 12 Juli 2010 pemegang saham Bank melaksanakan hak mereka pada Penawaran umum terbatas II dan menerima Obligasi Wajib Konversi (OWK). Nilai dari komponen liabilitas dan komponen ekuitas ditentukan pada tanggal 19 Juli 2010. Nilai wajar dari komponen liabilitas dihitung menggunakan tingkat bunga pasar utuk obligasi sejenis yang tidak memiliki hak konversi. Nilai sisa, yang merepresentasikan nilai dari komponen ekuitas, dicatat sebagai tambahan modal disetor dalam ekuitas. Rincian Komponen OWK adalah sebagai berikut : Penerbitan OWK neto Komponen ekuitas 1 Januari 2013 Komponen liabilitas Amortisasi komponen liabilitas selama tahun berjalan Komponen Liabilitas

31-Mar-13 146,529 (121,175) 25,354 (2,161) 23,193

31-Dec-12 146,529 (113,255) 33,274 (7,920) 25,354

Pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 Penawaran Umum Terbatas II tersebut mendapat peringkat idBBB- dan idBBB dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Perjanjian OWK juga mencakup beberapa pembatasan antara lain mengenai peleburan dan penggabungan usaha, pengurangan modal dasar, modal disetor, investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, pengeluaran surat hutang jangka menengah dan jangka panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya didahulukan dari OWK. Bank tidak melakukan pembelian (Buy Back) untuk seluruh OWK karena tujuan penerbitan OWK adalah sebagai modal pelengkap level bawah (lower tier 2) sebagaimana didefinisikan dalan peraturan Bank Indonesia. Pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012 Bank telah mematuhi semua pembatasan pembatasan penting sehubungan dengan perjanjian OWK yang diterbitkan. Seluruh pambayaran atas jumlah bunga yang jatuh tempo telah dilakukan secara tepat waktu.

41


BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Bunga yang masih harus dibayar terdiri dari: 31-Mar-13 Rupiah Deposito berjangka Obligasi Wajib Konversi Simpanan dari Bank lain Jumlah Valuta Asing Deposito berjangka Simpanan dari Bank lain Jumlah Jumlah

28.

31-Dec-12

13,590 2,380 83 16,053

14,577 5,380 194 20,152

548 1 549

439 439

16,603

20,591

LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Bank menyelenggarakan program dana pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi persyaratan. Iuran untuk program ini dihitung berdasarkan gaji kotor karyawan, sebesar 2% yang ditanggung oleh karyawan dan berkisar antara 5% sampai 10% ditanggung oleh Bank. Program tersebut dikelola oleh DPLK Manulife Indonesia. Bagian iuran yang ditanggung oleh Bank dibebankan langsung pada operasi pada saat terjadinya. Bank memiliki kebijakan untuk menghitung dan mengakui selisih antara imbalan yang akan diterima karyawan berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan yang berlaku dengan manfaat yang diperoleh dari program dana pensiun iuran pasti di atas. Sehubungan dengan kebijakan Bank dan sejalan dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU Tenaga Kerja) tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revised 2004), “Imbalan Kerja”, Bank melakukan penyisihan untuk taksiran kewajiban manfaat karyawan sebesar kekurangan manfaat yang diperoleh dari program dana pensiun iuran pasti, sebagaimana telah dijelaskan di atas, agar memenuhi manfaat minimum yang dipersyaratkan untuk dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan UU Tenaga kerja untuk dibayarkan kepada karyawan. Berdasarkan kebijakan Bank, umur pensiun normal adalah 55 tahun. Jumlah karyawan yang memenuhi persyaratan manfaat diatas adalah 1.210 dan 1206 karyawan masing masing pada tahun 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 (tidak di Audit) Rincian dibawah ini merupakan ringkasan komponen beban imbalan pasca kerja - neto yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif dan liabilitas imbalan pasca kerja yang dicatat pada laporan posisi keuangan

Komponen beban imbalan kerja adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Biaya jasa lalu lainnya Efek Penyelesaian Kerugian aktuaria yang diakui Biaya liabilitas imbalan kerja lainnya Total

263 38 309

31-Dec-12 9,232 2,252 8 423 1,588

610

13,503

Rincian liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 56,015 (141) (18,025) 3,505

Nilai kini liabilitas Biaya jasa lalu yang belum diakui keuntungan (Kerugian) aktuarial yang tidak diakui Nilai kini liabilitas lainnya Total

41,354

42

31-Dec-12 53,493 (99) (17,624) 2,857 38,627


LIABILITAS LAIN-LAIN Liabilitas lain-lain, terdiri dari: 31-Mar-13 Biaya Yang Masih Harus Dibayar Setoran Jaminan Tunai Liabilitas Lain-lain Jumlah

30.

31-Dec-12

17,448 847 22,953

12,119 2,666 836

41,247

15,621

MODAL SAHAM Modal saham terdiri dari: Jumlah Saham

ICB Financial Group Holdings AG AJB Bumiputera 1912 Masyarakat (di bawah 5%)

Jumlah modal disetor

3,834,768,900 298,991,280 1,352,318,360

69.90% 5.45% 24.65%

383,476,890 29,899,128 135,231,836

5,486,078,541

100.00%

548,607,854

Jumlah Saham

ICB Financial Group Holdings AG SGBT AJB Bumiputera 1912 Masyarakat (di bawah 5%)

31-Mar-13 Persentase Kepemilikan %

31-Dec-12 Persentase Kepemilikan %

Jumlah modal disetor

3,834,711,770 626,037,500 299,336,000 725,993,271

69.90% 5.46% 11.41% 13.23%

383,471,177 62,603,750 29,933,600 72,599,327

5,486,078,541

100.00%

548,607,854

Berdasarkan hasil keputusan RUPSLB tanggal 15 Desember 2005 yang diituangkan dalam akta notaris DR. A. Partomuan Pohan, S.H., L.LM No.18 tanggal 15 Desember 2005 dan pernyataan efektif dari BAPEPAM tanggal 23 November 2005 dengan Surat No.S-3278/PM/2005 serta persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI No.C-34313 HT.01.04.TH.2005 tanggal 23 Desember 2005, Perseroan melakukan PUT I kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sejumlah 3 milyar Saham Baru dengan nilai nominal Rp 100,00 (seratus Rupiah) per saham yang ditawarkan dengan harga penawaran Rp 100,00 (seratus Rupiah) per saham dan penerbitan 666.666.654 Waran Seri I yang menyertai Saham Baru tersebut yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perseroan dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan HMETD-nya dengan nilai nominal Rp 100,00 (seratus Rupiah) per saham dan harga pelaksanaan Rp 120,00 (seratus dua puluh Rupiah) per saham yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu mulai tanggal 3 Juli 2007 sampai dengan 30 Desember 2010. Sehubungan dengan PUT I tersebut di atas, dana yang diterima oleh Bank dari Che Abdul Daim bin Haji Zainuddin (”Tun Daim Zainuddin”), sebesar US$10.499.962 (setara dengan Rp 100 Milyar) pada Juli 2005, telah ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka yang diblokir sebagai escrow account hingga PUT I selesai dilaksanakan oleh Bank.

Pada bulan Januari 2006 Bank telah menerima setoran dari pemegang saham dalam rangka PUT I, termasuk deposito berjangka dari Tun Daim Zainuddin tersebut di atas, yang mengakibatkan peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp 200.000 juta menjadi Rp 500.000 juta.

43


MODAL SAHAM (Lanjutan) Berdasarkan surat BAPEPAM-LK No.S-12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 dan surat persetujuan Bank Indonesia No.9/34/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 1 Mei 2007, maka pada tanggal 8 Mei 2007 telah dilakukan penjualan seluruh saham dan Waran Seri I milik Tun Daim Zainuddin di Bank masing-masing sejumlah 3.353.540.000 saham dan 486.032.555 Waran Seri I berdasarkan Transfer of Shares Agreement tertanggal 25 September 2006, ditandatangani oleh dan antara Tun Daim Zainuddin selaku penjual dengan ICB Financial Group Holdings AG selaku pembeli. Sesuai surat BAPEPAM-LK No.S-12/BL/2006 tanggal 10 Mei 2006 untuk pengalihan saham atas nama Tun Daim Zainuddin kepada ICB Financial Group Holdings AG dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut : 1. Bahwa transaksi pengalihan saham dan waran dari Tun Daim Zainuddin sebagai pengendali Perseroan kepada ICB Financial Group Holdings AG tidak mengakibatkan perubahan pengendali di Perseroan, mengingat pada saat transaksi 99,99% kepemilikan saham ICB Financial Group Holdings AG dimiliki Tun Daim Zainuddin, sehingga transaksi tersebut tidak wajib mengikuti ketentuan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.IX.H.1 tentang Pengambilalihan Perusahaan Terbuka. 2. Tun Daim Zainuddin dan ICB Financial Group Holdings AG agar menyampaikan laporan perubahan kepemilikan saham di Bank Perseroan kepada BAPEPAM- LK selambat-lambatnya 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya transaksi sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No.X.M.1 tentang Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu. Pada bulan Agustus 2010, Bank telah menerbitkan 40.999 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 40.999 Waran Seri I tahun 2005 dan bulan Desember 2010 telah menerbitkan 486.037.542 saham baru dari portepel Perseroan hasil penukaran (exercise) 486.037.542 Waran Seri I tahun 2005.

31.

TAMBAHAN MODAL DISETOR Tambahan modal disetor terdiri dari : Agio Saham Bagian ekuitas dari OWK Dana Setoran Modal Jumlah

31-Mar-13 12,048 123,337 100,000

31-Dec-12 12,048 121,174 100,000

235,385

233,222

Agio saham berasal dari penawaran umum saham perdana Bank pda tahun 2002, penawaran umum saham terbatas I pada tahun 2006 dan eksekusi Waran Seri I pada akhir tahun 2010, dengan perincian sebagai berikut : 31-Mar-13 19,721 (7,673)

Saldo awal periode Biaya emisi efek ekuitas

12,048

Saldo akhir periode Mutasi OWK adalah sebagai berikut Komponen sekuitas pada tanggal 19 Juli 2010 Amortisasi komponen liabilitas Saldo 31 Desember 2010 Amortisasi komponen liabilitas Saldo 31 Desember 2011 Amortisasi komponen liabilitas Saldo 31 Desember 2012 Amortisasi komponen liabilitas Saldo 31 Maret 2013

103,390 2,864 106,254 7,001 113,255 7,920 121,175 2,161 123,337

44

31-Dec-12 19,721 (7,673) 12,048


TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) Setoran modal lainnya adalah setoran sebesar Rp 100.00.000.000 yang dilakukanICB Financial Group Holding AG, pemegang saham pengendali, pada semester I tahun 2012, setelah menerima persetujuan dari Bank Indonesia atas revisi rencana bisnis yang diserahkan kepada Bank Indonesai.

32.

SALDO LABA YANG BELUM DITENTUKAN PENGGUNAANNYA

Saldo Laba (Rugi) tahun sebelumnya Laba rugi tahun berjalan Saldo Laba (Rugi) yang belum ditentukan penggunaannya

33.

31-Dec-12 (91,976) 1,036 (90,940)

31-Mar-13

31-Mar-12

PENDAPATAN BUNGA Rupiah Kredit yang diberikan Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada bank lain Sub jumlah Mata uang asing Kredit yang diberikan Giro pada bank lain Sub jumlah Jumlah

142,630 6,745 2,425 1,131 152,931

156,194 8,962 4,352 8 169,516

7,354 6 7,360

7,786 5 7,791

160,290

177,307

31-Mar-13

Pendapatan Bunga Kredit dari pihak berelasi Kredit

34.

31-Mar-13 (90,940) 644 (90,296)

31-Mar-12 7

13

BEBAN BUNGA 31-Mar-13 Rupiah Simpanan Surat berharga yang diterbitkan Simpanan dari bank lain Lainnya Sub jumlah Mata uang asing Simpanan Surat berharga yang diterbitkan Sub jumlah Jumlah

45

31-Mar-12

73,385 331 831 8,045 82,592

78,008 3,007 43 7,267 88,325

3,172 5 3,177

3,778 3,778

85,769

92,103


BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Data komunikasi dan sewa komputer Penyusutan dan amortisasi Biaya sewa gedung dan pemeliharaan Komisi Transportasi dan Kendaraan Biaya Keamanan Promosi dan iklan Telepon, teleks dan fax Cetakan dan alat tulis Asuransi Listrik dan air Biaya perjalanan dinas Biaya keanggotaan kartu kredit Jasa tenaga ahli Pemeliharaan dan perbaikan Sewa peralatan kantor Kegiatan karyawan Beban pajak Biaya peralatan dan perabotan Kantor Lainnya

31-Mar-13 7,008 8,545 6,291 4,977 4,202 2,585 1,479 1,288 635 4,591 1,223 692 618 805 364 256 174 230 74 371

31-Mar-12 7,522 7,881 6,021 3,506 5,694 2,601 2,989 1,345 780 5,014 1,289 756 251 905 2,472 351 151 110 56 353

46,408

50,047

Total beban sewa gedung yang dilakukan dengan pihak yang berelasi pada tahun 2010 sebesar Rp. 6.585.481.000 36.

BEBAN TENAGA KERJA Gaji Bonus Biaya pelatihan karyawan Tunjangan kesehatan Tunjangan transportasi Beban imbalan kerja Tunjangan hari raya Tunjangan Lainnya Beban pensiun iuran pasti Lembur Asuransi tenaga kerja Amortisasi biaya pinjaman pegawai yang ditangguhkan Honorarium Beban rekrutmen Lain-lain

31-Mar-13 24,589 2,405 1,624 3,087 1,481 610 2,124 540 4,743 707 944 989 444 2 3 44,291

31-Mar-12 26,812 5,529 1,500 3,120 1,679 500 2,105 205 4,318 852 1,002 355 100 5 3 48,085

31-Mar-13 5,288

31-Mar-12 9,042

Penjelasan Pendapatan dan Beban Non Operasional

Keuntungan Bunga kredit hapus Buku

46


LABA PER SAHAM Laba per saham terdiri dari : 31-Mar-13 644 5,486 0.12

Laba bersih selama tahun berjalan Rata-rata tertimbang saham biasa Laba bersih per saham biasa

38.

31-Mar-12 5,979 5,486 1.09

SIFAT, TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 1. Sifat Relasi Berdasarkan PBI Nomor 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum, sebagaimana telah diubah dengan PBI No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, pihak-pihak yang mempunyai hubungan pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan, kepengurusan dan keuangan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan berelasi karena keterkaitan kepemilikan dan pengurus pada tanggal 31 Maret 2013 adakah sebagai berikut: Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

ICB Financial Group Holdings AG

Pemegang saham

PT The Nomad Offices Indonesia

Direktur yang sama di Nomad Group Bhd dan ICB Financial

Tabungan, deposito berjangka dan giro Sewa gedung

2. Transaksi Hubungan Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasi dengan kondisi yang sama seperti kepada pihak ketiga, kecuali pinjaman yang diberikan pada para karyawan. Transaksi-transaksi tersebut meliputi : 1. Tidak terdapat kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diatas Rp 1 Milyar pada 31 Maret 2013, dan 31 Desember 2012 2. Simpanan dan pembayaran beban bunga Prosentase kredit yang diberikan kepada pihak yang berelasi terhadap total aset adalah sebesar 0,01 pada tahun 2013 dan 0,01 pada tahun 2012. Persentase simpanan dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: 31-Mar-13 Simpanan Giro Tabungan Deposito

Kredit yang diberikan Konsumsi Pinjaman Karyawan

Persentase

31-Dec-12

Persentase

13,510 2,197 6,978

0.21% 0.03% 0.11%

8,440 2,823 873

0.13% 0.04% 0.01%

22,686

0.35%

12,136

0.18%

31-Mar-13 118 118

Persentase 0.01% 0.01% 0.02%

31-Dec-12 234 234

Persentase 0.01% 0.01% 0.01%

Tidak terdapat kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diatas Rp 1 milyar pada tanggal 31 Maret 2013 dan Desember 2012

47


KOMITMEN DAN KONTINJENSI 31-Mar-13 Tagihan Komitmen Pembelian valuta asing tunai yang belum selesai Liabilitas Komitmen Fasilitas kredit nasabah yang belum digunakan Rupiah Dollar Amerika Serikat Fasilitas kredit kepada bank lain yang belum digunakan L/C luar negeri yang irrevocable dan masih beredar L/C local yang irrevocable dan masih beredar Penjualan valuta asing tunai yang belum diselesaikan Jumlah Liabilitas Komitmen Liabilitas Komitmen - Bersih Tagihan kontinjensi Bunga dalam penyelesaian Rupiah Mata uang asing Garansi yang diterima Dollar Amerika Serikat Jumlah Tagihan Kontinjensi Liabilitas Kontinjensi Garansi yang diterima Rupiah Dollar Amerika Serikat Lainnya

Tagihan (Liabilitas) Kontijensi - bersih 40.

31-Dec-12

709,405

189,783

572,201 190,058 59,921 60,873 540,284 1,423,337 713,932

427,428 115,509 55,703 59,566 54,647 712,853 523,070

31-Mar-13 90,123 946

31-Dec-12 84,928 2,490

20,407 111,476

282,701 370,119

31-Mar-13 40,639 8,293 20,407 69,338

31-Dec-12 57,396 5,565 20,239 83,200

42,138

286,919

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS Aset dan Liabilitas Bank pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 berdasarkan waktu yang tersisi sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut :

Sampai dengan 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain bersih Efek Efek diperdagangkan Investasi keuangan Wesel Ekspor Dikurangi Penyisihan kerugian penurunan nilai Kredit yang diberikan

31-Mar-13 > 3 bulan > 1 tahun s/d s/d 12 bulan 5 tahun

> 1 bulan s/d 3 bulan

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

77,785 491,814

-

-

-

-

-

77,785 491,814

120,582

-

-

-

-

-

120,582

224,000 -

-

-

-

-

-

224,000 -

-

124,645

372,074

-

496,719

54,832

142,584

54,832

203,319

48

1,280,372

2,307,787

1,251,633

(2,443) -

(2,443) 5,185,695


JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS (Lanjutan)

Sampai dengan 1 bulan



> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

Dikurangi Penyisihan (117,957)

kerugian penurunan nilai 32,091

Tagihan Akseptasi

11,808

11,889

(117,957)

-

55,788

-

-

-

42,613

36,896 19,395 34,929 24,856 52,411 194,709 242,796

1,184 36,896 19,395 34,929 24,856 52,411 194,709 6,993,808

Dikurangi Penyisihan kerugian penurunan nilai Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan derivatif Dikurangi penyisihan kerugian kredit Aset tetap - bersih Aset Tidak Berwujud Aset pajak tangguhan Agunan diambil alih Biaya dibayar dimuka Aset Lain-lain Jumlah Aset

42,613

-

-

-

1,184 1,187,485

256,491

1,292,261

2,432,432

-

1,623,707

31-Mar-13

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Hutang pajak

Sampai

> 1 bulan

> 3 bulan

dengan

s/d

s/d

> 1 tahun s/d

1 bulan

3 bulan

12 bulan

5 tahun

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

36,621

-

-

-

-

-

36,621

3,812,052

1,463,631

581,405

75,999

-

-

5,933,087

98,353

6,142

27,018

7,019

-

-

138,532

1,517

-

-

-

-

-

1,517

32,091

11,807

11,889

-

-

-

55,787

6,370

6,370

-

-

-

-

-

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

-

-

-

-

-

-

-

Pinjaman diterima

-

-

-

-

-

8

8

16,603

-

-

-

-

-

16,603

-

-

-

-

-

23,193

23,193

-

-

-

-

-

41,636

41,636

-

-

-

-

-

41,247

41,247

3,997,237

1,481,580

620,312

83,018

-

112,453

6,229,772

(2,809,752)

(1,225,089)

671,949

2,349,414

130,343

764,036

Bunga yang masih harus dibayar Komponen liabilitas dari OWK

Liabilitas kerja

imbalan

Liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas Bersih

pasca

49

1,623,707


JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS (Lanjutan) Sampai dengan 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi penyisihan kerugian giro bank lain

31-Dec-12 > 3 bulan > 1 tahun s/d s/d 12 bulan 5 tahun


> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

72,193 469,681

-

-

-

-

-

72,193 469,681

163,262

-

-

-

-

-

163,262

-

-

-

-

-

-

992,487

-

-

-

-

-

992,487

15,270

-

-

120,075

257,418

-

392,763

86,861

87,294

1,453,804

2,235,556

1,285,563

22,852

8,730

-

-

-

-

-

32,821 810

-

-

-

1,856,237

96,024

1,453,804

2,355,631

1,266,453 19,078 8,730 -

381,732 13,316 -

298,473 -

-

-

-

-

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Dikurangi penyisihan kerugian penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Efek efek Dikurangi penyisihan kerugian efek - efek kredit yang diberikan Dikurangi penyisihan kerugian kredit Tagihan Akseptasi

(2,065)

(2,065) 5,149,078

(106,013)

(106,013) 31,582

Dikurangi penyisihan Kerugian Tagihan Akseptasi

Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan Derivatif bersih Aset tetap - bersih Aset Tidak Berwujud Aset pajak tangguhan Agunan diambil alih Biaya dibayar dimuka Aset Lain-lain Jumlah Aset

-

-

-

32,821 810

41,023 22,246 35,160 36,827 53,029 48,919 129,126

41,023 22,246 35,160 36,827 53,029 48,919 7,433,803

8,137 -

6,013

15,753 6,433,766 132,230 417 31,582 6,013

-

-

10

10

-

-

-

-

20,591

-

-

-

-

25,354

25,354

-

-

-

-

-

38,627 15,620

38,627 15,620

4,638,420

1,294,261

LIABILITAS 15,753 Liabilitas segera 4,478,971 Simpanan 99,836 Simpanan dari bank lain 417 Liabilitas derivatif 22,852 Liabilitas akseptasi Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Pinjaman diterima Bunga yang masih harus 20,591 dibayar Komponen OWK

liabilitas

Bersih

1,542,981

dari

Liabilitas imbalan pasca kerja

Liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas

-

(2,782,183)

(1,198,237)

50

395,048

1,058,756

298,473

2,057,158

8,137

1,534,844

85,624

6,655,982

43,502

777,821


ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut :

USD Aset Kas Giro pada BI Penempatan Bank Lain Giro pada Bank Lain Efek-efek Bersih Kredit bersih Tagihan Akseptasi Bersih Pendapatan bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain Jumlah Aset

Liabilitas Liabilitas Segera Simpanan Liabilias Akseptasi Hutang Pajak Estimasi kerugian komitment & kontijensi Bunga yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain - lain Jumlah Liabilitas Bersih

JPY

31-Mar-13 SGD

EUR

124

HKD

AUD

IDR

433

4,595

5,200

50,531

5,642 659 53,711 3,297

420,864 466,904 22,229

427 -

1,068 49 -

1,612 175 -

344 -

117,431 54,832 522,323 34,336

213 58

-

-

-

-

-

2,073 566

68,904

909,997

427

1,550

1,787

344

786,687

1 56,180 3,297 -

3,643 22,229 -

214 -

5,254 -

-

336 -

10 593,461 34,336 -

-

-

-

-

-

-

-

44 41

2,223

-

16 -

-

-

549 630

59,563

28,095

214

5,270

-

336

628,986

9,341

881,902

213

(3,720)

1,787

8

157,701

31-Dec-12 USD

JPY

EUR

SGD

HKD

AUD

IDR

Aset 82

Kas Giro pada BI Penempatan Bank Lain Giro pada Bank Lain Efek-efek Bersih Kredit bersih Tagihan Akseptasi Bersih

773

6,872

5,900

56,861

4,000

38,550

11,704

46,959

716

65,310

275

1,360

248

861

57,058 2,528

4,187

158,709 15,270

62

550,379

14,652

26,002

Pendapatan bunga yang 257

2,482

Aset lain-lain

1,864

17,965

Jumlah Aset

84,109

masih akan diterima

126,921

275

51

5,022

2,221

248

873,090


ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan) 31-Dec-12 USD

JPY

EUR

SGD

HKD

AUD

IDR

Liabilitas Liabilitas Segera Simpanan Liabilias Akseptasi Hutang Pajak

2

5

-

-

-

-

15

77,506

6,152

297

5,049

-

251

793,723

2,528

14,652

-

-

-

-

26,002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Estimasi kerugian komitment & kontijensi Bunga yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain - lain Jumlah Liabilitas Bersih

41

-

-

6

-

-

439

275

925

-

-

-

-

2,752

80,352

21,734

297

5,055

-

251

822,931

3,757

105,187

(22)

(33)

2,221

(3)

50,159

b. Posisi Devisa Neto masing-masing jenis valuta adalah sebagai berikut: Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, posisi devisa neto (PDN) merupakan nilai absolut dari penjumlahan atas (i) selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan (ii) selisih bersih tagihan dan kewajiban, berupa komitmen dan kontijensi di rekening administrative (transaksi rekening administratif), untuk setiap mata uang yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi devisa neto (termasuk semua kantor cabangnya) setinggitingginya 20% dari modal pada tanggal neraca. 31-Mar-13 Aset Neraca Dollar USA Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong Jumlah Neraca

Liabilitas

873,249 46,175 7,818 8,550 13,602 1,224 950,617

Nilai Bersih

827,533 4,779 6,887 8,817 13,794 861,810

45,716 41,395 930 (267) (192) 1,224 88,807

Nilai Bersih Absolut 45,716 41,395 930 267 192 1,224 89,724

31-Mar-13 Aset

Liabilitas

Nilai Bersih

Nilai Bersih Absolut

Rekening Administrasi Dollar USA Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong Jumlah Neraca

330,704 558 111,600 29,370 972 473,204

429,316 90,933 108,706 1,941 630,896

Posisi Devisa absolut Jumlah Modal Rasio posisi devisa netto (Neraca) Rasio posisi devisa netto (Neraca dan Rekening. Administrasi)

52

(98,612) (90,375) 2,894 29,370 (969) (157,692)

98,612 90,375 2,894 29,370 969 222,220

15,645 625,382 14.35% 2.50%


ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan) 31-Mar-12 Aset Neraca Dollar USA Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong Jumlah Neraca

Liabilitas

920,217 14,667 6,309 2,583 39,807 2,761 986,344

Nilai Bersih

895,354 14,366 6,163 2,509 39,825 2,699 960,916

Nilai Bersih Absolut

24,863 301 146 74 (18) 62 25,428

24,863 301 146 74 18 62 25,464

31-Mar-12 Aset Rekening Administrasi Dollar USA Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong Jumlah Neraca

Liabilitas

810,598 14,185 3,498 2,483 39,565 2,761 873,090

Nilai Bersih

774,389 2,429 3,778 2,509 39,826 822,931

36,209 11,756 (280) (26) (261) 2,761 50,159

25,434

Posisi Devisa absolut

608,389

Jumlah Modal

8.24% 4.19%

Rasio posisi devisa netto (Neraca) Rasio posisi devisa netto (Neraca dan Rekening. Administrasi) 42

INFORMASI SEGMEN a. Segmen Operasi Sejak 1 Januari 2011, Bank telah menyajikan segmen operasi berdasarkan PSAK no. 5 (Revisi 2009) " Segmen Operasi" segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal bank yang disiapkan untuk mengambil keputusan operasional yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu dan penilaian atas performanya. Untuk kepantinngan manajemen, Bank diorganisasikan kedalam empat segmen operasi berdasrkan produk dan jasa sebagai berikut : * Segmen Bisnis Perbankan * Segmen Konsumer * Segmen treasury * Segmen Lain Lain

Pendapatan Bunga Beban Bunga Pedapatan Bunga Bersih Pendapatan Opr lainnya Beban Opr Lainnya Laba Rugi Opr sebelum

Business Banking 76,138 (40,741)

Consumer Banking 68,123 (36,452)

31-Mar-13 Treasury

Lain Lain

Jumlah

12,823 (6,862)

3,206 (1,715)

160,290 (85,769)

35,397

31,671

5,962

1,490

74,521

8,837 (17,516)

9,357 (14,331)

5,458 (5,308)

2,339 (69,003)

25,992 (106,159)

26,718

26,697

6,112

(65,173)

(5,646)

53

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (diaudit) (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) a. Segmen Operasi (Lanjutan) Business Banking

31-Mar-13 Treasury

Lain Lain

Jumlah

6,521

Pendapatan Non Opr Beban Non Opr Laba (Rugi) Sebelum Pajak

Pendapatan Bunga Beban Bunga Pedapatan Bunga Bersih

Consumer Banking

26,718

Business Banking 66,680 (31,281)

Pendapatan Opr lainnya Beban Opr Lainnya Laba Rugi Opr sebelum Pendapatan Non Opr Beban Non Opr Laba (Rugi) Sebelum Pajak

26,697

Consumer Banking 89,430 (34,235)

6,112 31-Mar-12 Treasury

6,521

(58,653)

Lain Lain

875

Jumlah

13,323 (10,864)

7,874 (15,723)

177,307 (92,103)

35,399

55,195

2,459

(7,849)

85,204

4,018 (20,808)

9,034 (41,192)

4,508 (10,404)

6,045 (28,980)

23,605 (101,384)

18,609

23,037

(3,437)

(30,784) 671 (57)

7,425 671 (57)

18,609

23,037

(3,437)

(30,170)

8,039

b. Segmen Geografis Bank beroperasi diwilayah geografis utama yaitu Daerah khusus Ibukota Jakarta (DKI Jakarta) dan wilayah luar DKI Jakarta Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis : DKI Jakarta Pendapatan Pendapatan Bunga Hasil Hasil Segmen Laba sebelum pajak Laba bersih Informasi Lainnya Aset Penempatan pada BI dan bank lain Efek-efek dan Investasi keuangan Kredit - bersih Aset tetap - bersih Aset tidak berwujud Aset lainnya Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Liabilitas lainnya

31-Mar-13 Luar DKI Jakarta

Jumlah

83,960

76,330

160,290

(24,310) (32,457) (32,919)

124,822 33,332 33,562

100,512 875 644

31-Mar-13 224,000 496,719 2,313,079 24,857 19,117 294,117 3,371,890

2,754,660 12,039 278 854,942 3,621,919

224,000 496,719 5,067,739 36,896 19,395 1,149,059 6,993,808

3,347,221 6,943 8 161,047 3,515,218

2,585,866 131,590 61,926 2,779,382

5,933,087 138,532 8 222,973 6,294,600

54

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Per 31 Maret 2013 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2012 (diaudit) (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) b. Segmen Geografis (Lanjutan) 31-Mar-12 DKI Jakarta Pendapatan Pendapatan Bunga Hasil Hasil Segmen Laba sebelum pajak Laba bersih Informasi Lainnya Aset Penempatan pada BI dan bank lain Efek-efek dan Investasi keuangan Kredit - bersih Aset tetap - bersih Aset tidak berwujud Aset lainnya

Liabilitas Simpanan Simpanan dari bank lain Surat Berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Liabilitas lainnya

43.

Luar DKI Jakarta

85,168

92,139

87,588 71,837 69,777

(80,163) (63,798) (63,798)

Jumlah

177,307

7,425 8,039 5,979

990,477 498,171 2,231,909 39,137 17,660 373,244 4,150,598

31-Mar-12 1,311 11,581 2,499,640 16,773 7,566 181,444 2,718,315

991,788 509,752 4,731,549 55,910 25,226 554,688 6,868,913

3,182,938 9,867 10 87,144

31-Mar-12 2,468,062 233,885 270,459

5,651,000 243,752 10 357,603

3,279,959

2,972,406

6,252,365

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000 dan Surat Keputusan Bersama Gubernur Bank Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional No. 32/46/KEP/DIR dan 181/BPPN/0599 tertanggal 14 Mei 1999 tentang “Syarat dan Tata Cara Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Pembayaran Bank Umum”, dinyatakan bahwa Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on-call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi L/C, swap mata uang dan kewajiban kontinjen lainnya seperti bank garansi, standby letters of credit, performance bonds dan kewajiban sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan ini seperti pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak terkait dengan Bank. Jaminan tersebut di atas berlaku untuk jangka waktu 2 tahun sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan tanggal 31 Januari 2000. Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang menyatakanProgram Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Program Penjaminan Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004, Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) menggantikan tugas BPPN sebagai pelaksana pemberian jaminan Pemerintah.

55


JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (Lanjutan) Berdasarkan Surat Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) No. S235/UP3/III/2005 pada tanggal 17 Maret 2005 yang menyatakan bahwa sejak tanggal 18 April 2005, kewajiban pembayaran bank yang dijamin hanya meliputi simpanan dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank. Selanjutnya program penjaminan pemerintah akan berakhir pada tanggal 22 September 2005. Ketentuan mengenai pengurangan dan pengakhiran program penjaminan ini merupakan penegasan dari ketentuan dalam Keputusan Presiden Nomor 95 Tahun 2004. Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) No.1/PLPS/2005 tanggal 26 September 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan LPS No.1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 juncto Peraturan Pemerintah No.66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin Simpanan (LPS), LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah : a. b. c. d. e.

44.

100%, sejak tanggal 22 September 2005 sampai dengan 21 Maret 2006. Maksimal sebesar Rp 5.000.000.000 sejak tanggal 22 Maret 2006 sampai dengan 21 September 2006. Maksimal sebesar Rp 1.000.000.000 sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007. Maksimal sebesar Rp 100.000.000 sejak tanggal 22 Maret 2007 sampai dengan 12 Oktober 2008. Maksimal sebesar Rp 2.000.000.000 sejak tanggal 13 Oktober 2008.

PERHITUNGAN MODAL POSISI 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2012 Sasaran utama atas kebijakan pengelolaan permodalan yang dilakukan oleh Bank adalah untuk mematuhi ketentuan pernodalan eksternal yang berlaku dan untuk mempertahankan rasio permodalan yang sehat agar dapat mendukung usaha dan memaksimalkan nilai bagi pemegang saham. Bank mengelola struktur modal dan melakukan penyesuaian atas struktur tersebut terhadap perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aktivitasnya. Untuk mempertahankan atau menyesuaian struktur modal tersebut, Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, mengembalikan modal kepada pemegang saham atau mengeluarkan saham baru Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran tersebut terutama berdasarkan pengawasan atas hubungan antara kecukupan modal dengan ketersediaan modal. Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan sepanjang periode pelaporan. Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 sesuai peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut :

56


PERHITUNGAN MODAL POSISI 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2012 (Lanjutan) Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 sesuai peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut : 31-Mar-13 I

KOMPONEN MODAL A Modal Inti 1 Modal disetor 2 Cadangan Tambahan Modal 2.1 Faktor penambah *) a Agio b Modal sumbangan c Cadangan umum d Cadangan tujuan e Laba tahun-tahun lalu yang dapat diperhitungkan (100%) f Laba tahun berjalan yang dapat diperhitungkan (50%) g Selisih lebih karena penjabaran laporan keuangan h Dana setoran modal i Waran yang diterbitkan (50%) j Opsi saham yang diterbitkan dalam rangka program kompensasi berbasis saham (50%) 2.2 Faktor pengurang *) a Disagio b Rugi tahun-tahun lalu yang dapat diperhitungkan (100%) c Rugi tahun berjalan yang dapat diperhitungkan (100%) d Selisih kurang karena penjabaran laporan keuangan e Pendapatan komprehensif lain : Kerugian dari penurunan nilai wajar atas

penyertaan dalam kategori tersedia untuk dijual f Selisih kurang antara PPA dan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif g

Selisih kurang jumlah penyesuaian nilai wajar dari instrumen keuangan dalam trading book

h Penyisihan Penghapusan Aset (PPA) atas aset non produktif yang wajib dihitung 3 Modal Inovatif *) 3.1 Surat berharga subordinasi (perpetual non kumulatif) 3.2 Pinjaman Subordinasi (perpetual non kumulatif) 3.3 Instrumen Modal Inovatif lainnya 4 Faktor Pengurang Modal Inti *) 4.1 Goodwill 4.2 Aset tidak berwujud lainnya 4.3 Penyertaan (50%) 4.4 Kekurangan modal pada perusahaan anak asuransi (50%) 5 Kepentingan Minoritas

57

31-Mar-12

430,037 548,608 (118,571) 130,310 12,048 17,940 322 100,000 -

340,660 548,608 (207,948) 32,978 12,048 17,940 2,990 -

248,881 126,100 -

240,925 118,044

93,673

64,519

-

-

29,109 -

58,363 -

-


PERHITUNGAN MODAL POSISI 31 Maret 2013 dan 31 Maret 2012 (Lanjutan) 31-Mar-13 195,346 195,346 146,529 48,817

31-Mar-12 185,008 185,008 146,529 38,479

-

-

-

-

-

-

-

-

II TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A + B - C)

625,382

525,668

TOTAL MODAL INTI, MODAL PELENGKAP,DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG III DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR (A + B - C + E)

625,382

525,668

5,094,659 780,415 27,609 10.64%

4,181,977 678,921 30,061 10.83%

10.59%

10.75%

B Modal Pelengkap 1 Level Atas (Upper Tier 2) *) 1.1 Saham preferen (perpetual kumulatif) 1.2 Surat berharga subordinasi (perpetual kumulatif) 1.3 Pinjaman Subordinasi (perpetual kumulatif) 1.4 Mandatory convertible bond 1.5 Modal Inovatif yang tidak diperhitungkan sebagai Modal inti 1.6 Instrumen modal pelengkap level atas (upper tier 2) lainnya 1.7 Revaluasi aset tetap 1.8 Cadangan umum aset produktif (maks 1,25% ATMR) 1.9

Pendapatan komprehensif lain : Keuntungan dari peningkatan nilai wajar atas penyertaan dlm kategori Tersedia untuk Dijual (45%)

2

Level Bawah (Lower Tier 2) maksimum 50% Modal Inti *) 2.1 Redeemable preference shares 2.2 Pinjaman atau obligasi subordinasi yang dapat diperhitungkan 2.3 Instrumen modal pelengkap level bawah (lower tier 2) lainnya 3 Faktor Pengurang Modal Pelengkap *) 3.1 Penyertaan (50%) 3.2 Kekurangan modal pada perusahaan anak asuransi (50%) C Faktor Pengurang Modal Inti dan Modal Pelengkap Eksposur Sekuritisasi D Modal Pelengkap Tambahan Yang Memenuhi Persyaratan (Tier 3) E

MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR

IV V VI VII

ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT **) ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR RASIO KPMM UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO OPERASIONAL [II:(IV+V)]

VIII

RASIO KPMMUNTUK RISIKO KREDIT, RISIKO OPERASIONAL DAN RISIKO PASAR [III : (IV + V + VI)]

58


MANAJEMEN RISIKO Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum berikut perubahannya serta dokumen-dokumen dari Basel Committee on Banking Supervision , terutama konsep Basel Accord II. Terkait dengan penerapan kerangka Basel II Pilar 1 (minimum capital requirement) yang dituangkan dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.13/6/DPNP, Bank telah mengimplementasikan perhitungan ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Risiko) bagi penilaian risiko pasar menggunakan pendekatan Standardized Approach Basel II, risiko kredit menggunakan pendekatan Standardized Approach Basel II dan risiko operasional menggunakan pendekatan Basic Indicator Approach pada laporan ATMR Bank. Pengelolaan risiko di Bank mencakup seluruh jenis risiko dari semua aktivitas fungsional Bank berdasarkan kebutuhan akan keseimbangan antara pertumbuhan usaha dengan pengelolaan risikonya. Dengan kebijakan manajemen risiko yang berjalan efektif, manajemen risiko menjadi partner stratejik dari unit bisnis yang bertujuan mengoptimalkan pendapatan dan meminimalisir potensi kerugian dari aktivitas operasional Bank.

Untuk menyesuaikan dengan perkembangan usaha sesuai dengan perubahan parameter risikonya, Bank secara terus menerus melakukan evaluasi secara berkala dan mengembangkan serta meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko perusahaan terpadu dan struktur pengendalian internal yang komprehensif, agar dapat memberikan informasi secara dini mengenai terdapatnya potensi risiko kepada manajemen, sehingga manajemen dapat mengambil langkah-langkah yang memadai untuk meminimalisasi dampak risiko tersebut. Kerangka manajemen risiko perusahaan terpadu tersebut dituangkan dalam kebijakan, prosedur, batas-batas transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta berbagai perangkat manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas fungsional. Selain itu Bank juga menerapkan kerangka manajemen risiko perusahaan terpadu yang merupakan sarana untuk menentukan strategi, organisasi, kebijakan dan pedoman untuk memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Bank dapat dikenali, diukur, diatasi dan dilaporkan dengan baik. Bank memiliki Komite Manajemen Risiko untuk menentukan kebijakan dan membahas permasalahan risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan. Selain komite tersebut, terdapat Komite Pemantau Risiko dan beberapa komite lain yang bertugas untuk mengelola risiko-risiko secara lebih spesifik, yaitu antara lain: Komite Pemutus Kredit, Komite Manajemen Risiko Operasional, Governance Risk and Compliance Committee dan Manajemen Aset dan Kewajiban (Asset and Liability Management - ALMA). Berbagai inisiatif serta langkah-langkah telah ditempuh untuk meletakkan landasan yang kuat dalam manajemen risiko di Bank yang mencakup aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi dan operasi, serta aspek budaya sadar risiko. Terkait dengan produk atau aktivitas bisnis baru, penilaian risiko dilakukan untuk memastikan bahwa semua risiko telah diidentifikasi, dinilai dan dimitigasi secara tepat. Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar (risiko nilai tukar dan risiko tingkat suku bunga) dan risiko operasional Bank diterapkan sesuai dengan definisi dari Bank Indonesia. Bank juga mengelola (i) risiko hukum dalam rangka mengurangi risiko kerugian dari tuntutan hukum atau kelemahan perikatan karena adanya klausal hukum yang tidak jelas; (ii) risiko reputasi sehingga dapat mengurangi kemungkinan kerugian yang timbul dari publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejik sehingga dapat mengurangi kemungkinan kerugian dari pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau strategi yang kurang responsif terhadap perubahan eksternal; dan (iv) risiko kepatuhan sehingga dapat mengurangi kemungkinan kerugian Bank karena tidak mematuhi atau melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.

59


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan seperti di atas diantaranya adalah: ● Melakukan pengkajian terhadap rancangan perjanjian atau kontrak yang akan dibuat dan dilaksanakan oleh unit-unit bisnis; ● Melakukan analisis aspek hukum atas produk atau aktivitas baru; ● Mengelola sistem untuk mencatat dan memantau keluhan nasabah untuk selanjutnya menyelesaikan permasalahan tersebut sesuai ketentuan yang berlaku; ● Melakukan uji kepatuhan terhadap rancangan kebijakan dan produk atau aktivitas baru; ● Menerapkan budaya kepatuhan pada tingkat organisasi dengan memberikan informasi peraturan-peraturan perbankan bagi setiap unit kerja/cabang. ● Memantau efektifitas penerapan ketentuan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer ), ketentuan Penerapan Anti Pencucian Uang (Anti Money Laundering ), dan juga Pencegahan Pendanaan Terorisme. Secara berkala, Bank membuat profil risiko yang mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki Bank berdasarkan 8 (delapan) jenis risiko yang ditetapkan Bank Indonesia. RISIKO KREDIT Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty ) dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola baik pada tingkat transaksi maupun portofolio. Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga independensi dan integritas proses penilaian risiko, serta diversifikasi risiko kredit. 1. Kebijakan manajemen dalam pemberian kredit didasarkan pada prinsip kehati-hatian, yang meliputi: a. Menghindari pemberian kredit pada debitur dan usaha yang mengandung risiko tinggi, tujuan usaha yang bersifat spekulatif atau usaha dimana Bank tidak memiliki pengalaman atau keahlian signifikan dalam menilai dan menghindari pemberian kredit pada debitur yang bermasalah, tidak terbatas pada debitur yang namanya tercantum dalam daftar Bank Indonesia. b. Menghindari konsentrasi pemberian kredit hanya di satu sektor ekonomi dan produk tertentu. c. Melakukan pemantauan dan pemeriksaan yang ketat, berkala dan terus menerus pada kredit yang telah disalurkan. 2. Untuk melaksanakan kebijakan di atas, manajemen membentuk organisasi perkreditan yang meliputi: a. Divisi Risiko Kredit yang bertugas: merumuskan kebijakan perkreditan, mengawasi pelaksanaan dan kondisi portofolio kredit yang diberikan dan memberikan saran-saran perbaikan dan pemecahan masalah dalam penerapan kebijakan. b. Komite kredit kantor pusat dan cabang-cabang yang anggotanya terdiri dari Direksi dan manajemen senior yang memiliki matriks wewenang persetujuan kredit (credit limit ) berjenjang ke atas. c. Direktur Kepatuhan melakukan pengkajian terhadap usulan kredit dalam jumlah-jumlah tertentu. 3. Metode pemberian kredit Bank meliputi: a. Menerapkan batas kredit secara keseluruhan pada tingkat debitur/ counterparty dan kelompok debitur/ counterparties terkait untuk eksposur on-balance sheet dan off-balance sheet ; b. Kapasitas pembayaran kembali dan integritas debitur/counterparty ; c. Persyaratan keuangan yang mengikat; d. Penggunaan agunan; dan e. Penilaian kondisi makro ekonomi dan industri. Bank juga mengembangkan serta menerapkan kebijakan dan prosedur persetujuan kredit yang antara lain 1. Merumuskan wewenang yang jelas untuk pemberian persetujuan kredit; 2. Atas dasar wewenang yang didelegasikan, Risk-Taking-Unit bersifat independen dan bertanggungjawab untuk mengelola seluruh kegiatan bisinis;dan 3 Fungsi pengawasan risiko kredit yang independen berada dibawah Direktorat Kredit Kontrol.

60


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Bank telah mengimplementasikan manajemen risiko kredit yang mencakup penetapan prosedur dan kebijakan kredit, pengaturan limit dan mengevaluasinya secara berkala untuk memastikan bahwa seluruh risiko yang mungkin timbul dari kegiatan pemberian kredit telah tercakup, serta menerapkan prinsip “Four Eyes Principle ” secara konsisten. Bank telah melaksanakan pengelolaan portofolio kredit secara konsisten dan berkelanjutan serta melaporkannya kepada manajemen senior dan Dewan Komisaris secara berkala. Bank melakukan pemantauan terhadap seluruh aspek dari debitur dan sektor industrinya. Unit Manajemen Risiko melakukan pemantauan portofolio yang dimiliki Bank secara berkesinambungan. Informasi yang relevan disampaikan kepada unit bisnis untuk mendukung pelaksanaan penilaian risiko.

Risiko Kredit Maksimum Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatat. Untuk bank garansi dan irrevocable L/C, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan oleh Bank jika liabilitas atas bank garansi dan irrevocable L/C terjadi. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum Bank terhadap risiko kredit untuk instrument keuangan pada laporan posisi keuangan (on statement of financial assets ) dan rekening administrative (off-statement ), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. Aset Keuangan 31-Mar-13

31-Dec-12


491,814

469,681

Giro Pada Bank Lain

120,582

163,262

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

224,000

992,487

Efek Efek yang diperdagangkan Investasi Keuangan Wesel Ekspor Efek Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan Derivatif

94,220

-

402,499

377,492

54,832

15,270

-

-

1,184

810

5,185,696

5,149,078

Tagihan Akseptasi

55,787

31,582

Pendapatan Bunga yang masih akan diterima

42,613

32,821

440,981

309,398

7,114,208

7,541,881


Aset Lain lain

(120,400)

Dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

(108,078)

6,993,808

7,433,803

Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik

762,259

542,938

L/C Irrevocable yang masih berjalan

120,794

115,269

Rekening Administratif

Garansi yang diberikan

61

69,338

62,962

952,391

721,169


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Risiko kredit konsentrasi Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum berdasarkan sektor industri adalah sebagai berikut: 31-Mar-2013 Pemerintah Giro pada Bank Indonesia

Lembaga Keuangan bukan Bank

Bank

Perusahaan Lainnya

Perorangan

491,814

Giro Pada Bank Lain

Total 491,814

120,582

120,582

120,000

224,000

Penempatan pada Bank Indonesai dan Bank Lain

104,000

Efek Efek yang diperdagangkan

Investasi Keuangan

94,220

94,220

402,499

402,499 54,832

Wesel Ekspor

54,832

1,184

Tagihan Derivatif 33,703


1,184 3,101,999

2,049,994

55,787

Tagihan Akseptasi

5,185,696 55,787

Pendapata Bunga -

masih akan diterima 42,613

Beban dibayar dimuka

440,981

Aset Lain lain Total

42,613

595,814

274,285

553,690

3,640,425

440,981 2,049,994

(120,400)

Dikurang Cadangan Total Aset

7,114,208

595,814

274,285

553,690

3,640,425

2,049,994

6,993,808

747,999

747,999

Rekening Administratif Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik 120,794

L/C Irrevocable masih berjalan Total

120,794

69,338

Garansi yang diberikan -

-

62

-

190,132

69,338 747,999

938,131


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) 31-Des-2012 Pemerintah Giro pada Bank Indonesia

Lembaga Keuangan bukan Bank

Bank

Perusahaan Lainnya

Perorangan

469,681

Giro Pada Bank Lain

Total 469,681

163,262

163,262

423,550

992,487

Penempatan pada Bank Indonesai dan Bank Lain

568,937

-

Efek Efek yang diperdagangkan

Investasi Keuangan

296,262

Wesel Ekspor

81,230

377,492

15,270

15,270

810

Tagihan Derivatif

810

35,629


2,948,962

2,164,487

31,582

Tagihan Akseptasi

5,149,078 31,582

Pendapata Bunga masih akan diterima Aset Lain lain Total

1,334,880

623,251

-

32,821

32,821

309,398

309,398

3,419,263

2,164,487

Total Aset

7,541,881 (108,078)

Dikurang Cadangan 1,334,880

623,251

-

3,419,263

2,164,487

7,433,803

Rekening Administratif Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik

542,937

542,937

L/C Irrevocable masih berjalan

115,269

115,269

62,962

Garansi yang diberikan Total

-

-

62,962

721,168

-

-

721,168

Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: 31-Mar-2013

Giro pada Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesai dan Bank Lain Efek Efek yang diperdagangkan

Investasi Keuangan Wesel Ekspor Tagihan Derivatif Kredit yang diberikan Tagihan Akseptasi Pendapata Bunga masih akan diterima Beban dibayar dimuka Aset Lain lain Total

Jakarta dan Jawa Barat

Jawa Tengah dan Jogja

Jawa timur dan Bali

491,814 118,592

443

1,547

Sumatera

Indonesai Timur

491,814 120,582

224,000 94,220 402,499 54,832 1,184 2,662,986 15,665

1,011,282 38,623

627,889 1,499

561,464

322,075

28,064 29,709 162,355 4,231,088

4,306 7,081 72,565 1,134,300

4,364 7,597 74,474 772,202

4,132 4,973 73,771 644,340

1,747 3,051 5,405 332,278

63

Total

224,000 94,220 402,499 54,832 1,184 5,185,696 55,787 42,613 52,411 388,570 7,114,208


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Jakarta dan Jawa Barat Dikurang Cadangan

(88,263)

Jawa Tengah dan Jogja (3,208)

31-Mar-2013 Jawa timur Sumatera dan Bali (5,066)

Indonesai Timur

(8,134)

Total

(15,729)

(120,400)

Penurunan Nilai Surat Berharga Kredit yang diberikan Total Aset

(88,263) 4,142,825

(3,208)

(2,443)

-

(2,623)

(8,134)

(15,729)

(2,443) (117,957)

1,131,092

767,136

636,206

316,549

6,993,808

500,494

50,222

32,883

73,805

104,855

762,259

9,666

107,378

3,750

-

-

120,794

58,551

1,401

156

7,919

1,311

69,338

568,711

159,001

36,789

81,724

106,166

952,391

Jakarta dan Jawa Barat

Jawa Tengah dan Jogja

Jawa timur dan Bali

786

1,818

Rekening Administratif Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik L/C Irrevocable masih berjalan

Garansi yang diberikan Total

31-Dec-2013


469,681

Giro Pada Bank Lain

160,638

Sumatera

Indonesai Timur

Total 469,681

20

163,262

Penempatan pada Bank Indonesai dan Bank Lain Efek Efek yang diperdagangkan

Investasi Keuangan

992,487

992,487

-

-

377,493

377,493 15,270

Wesel Ekspor Tagihan Derivatif Kredit yang diberikan Tagihan Akseptasi

15,270

810

810

3,024,653

599,403

632,619

17,352

9,633

4,597

563,979

328,424

5,149,078 31,582

Pendapata Bunga masih akan diterima Aset Lain lain Total

32,821

32,821

309,397

309,397

5,385,332

609,822

654,304

563,979

328,444

Total Aset

7,541,881 (108,078)

Dikurang Cadangan 5,385,332

609,822

654,304

563,979

328,444

7,433,803

73,948

34,445

542,938

Rekening Administratif Fasilitas pinjaman kepada 355,865

28,791

49,889

L/C Irrevocable masih berjalan

36,084

76,947

2,237

Garansi yang diberikan

53,145

1,616

485

6,436

1,280

62,962

445,094

107,354

52,611

80,384

35,725

721,168

nasabah yang belum ditarik

Total

64

115,268


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Pengungkapan risiko kredit maksimum tersebut adalah sebelum efek mitigasi. Apabila instrumen keuangan dicatat berdasarkan nilai wajar, angka yang ditunjukkan mencerminkan pengungkapan risiko kredit saat ini tetapi bukan pengungkapan risiko maksimal yang dapat timbul di masa yang akan datang sebagai akibat perubahan nilai.

Penilaian Penurunan Nilai Pertimbangan utama untuk penilaian penurunan nilai kredit yang diberikan termasuk pembayaran-pembayaran pokok atau bunga yang menunggak lebih dari 90 hari atau ada kesulitan atau pelanggaran yang diketahui dari persyaratan yang terdapat dalam kontrak. Bank melakukan penilaian penurunan nilai dalam dua area: penilaian cadangan penurunan nilai individual dan cadangan penurunan nilai kolektif. Penilaian Cadangan Penurunan Nilai Individual Bank menentukan cadangan secara individual untuk masing-masing aset keuangan kredit diberikan individu yang signifikan. Beberapa hal yang dipertimbangkan dalam menentukan jumlah cadangan antara lain mencakup kemungkinan rencana bisnis debitur, kemampuan untuk memperbaiki kinerja setelah adanya kesulitan keuangan, proyeksi penerimaan dan pembayaran apabila terjadi kebangkrutan, kemungkinan adanya sumber pembayaran lainnya, jumlah yang dapat direalisasikan atas jaminan dan ekspektasi waktu arus kas. Cadangan penurunan nilai dievaluasi setiap tanggal pelaporan, kecuali bila terdapat beberapa kondisi yang mengharuskan adanya pemantauan yang lebih berhati-hati.

Penilaian cadangan penurunan nilai kolektif Penilaian cadangan kerugian secara kolektif dilakukan atas aset keuangan yang tidak signifikan secara individu. Evaluasi Penurunan Nilai Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan klasifikasi evalauasi penurunan nilai pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012:

Giro Pada Bank Lain

Mar-13 Tidak mengalami Penurunan Nilai /

Dec-12

Mengalami

Tidak mengalami Jumlah / Total

penurunan nilai /

Non Impaired

Penurunan Nilai / Non Impaired

Impaired

Mengalami penurunan nilai /

Jumlah / Total

Impaired

Rupiah Mata uang asing

3,151 117,431

-

3,151 117,431

4,553 158,709

-

4,553 158,709

Jumlah

120,582

-

120,582

163,262

-

163,262

-

-

-

-

-

-

120,582

-

120,582

163,262

-

163,262

Penyisihan kerugian Penurunan Nilai

65


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan)

RISIKO KREDIT (Lanjutan)

Penempatan pada Bank Tidak mengalami Indonesia dan Bank Lain Penurunan Nilai / Non Impaired

Dec-12

Mar-13 Mengalami


penurunan nilai /


Impaired


Jumlah / Total

Impaired

Rupiah 104,000 444,434 120,000 668,434

-

104,000 444,434 120,000 668,434

568,937 385,000 953,937

-

568,937 385,000 953,937

Jumlah

167,962 167,962 836,396

-

167,962 167,962 836,396

38,550 38,550 992,487

-

38,550 38,550 992,487

Penyisihan kerugian penurunan nilai

836,396

-

836,396

992,487

-

992,487

Deposito berjangka Fasbi Giro Interbank Call Money

Lain-lain Mata Uang Asing Deposito berjangka Fasbi Giro Interbank Call Money

Lain-lain

Mar-13

Investasi Keuangan Tidak mengalami Penurunan Nilai /

Dec-12

Mengalami


penurunan nilai /

Non Impaired


Impaired


Jumlah / Total

Impaired

Rupiah Surat Utang Negara

Sertifikat Indonesia

358,503

-

358,503

296,262

-

296,262

-

-

-

-

-

-

43,995 402,499

-

43,995 402,499

9,975 71,255 377,493

-

9,975 71,255 377,493

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

402,499

377,493

(2,443) 400,056

377,493

Bank

Tagihan Atas Wesel Ekspor Medium Term Note Obligasi Korporasi

Mata Uang Asing Obligasi Korporasi Surat Utang Negara

Tagihan Atas Wesel Ekspor

Jumlah Penyisihan kerugian Penurunan Nilai

402,499

(2,443) 400,056

-

66

377,493

-

377,493


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Mar-13

Wesel Ekspor Tidak mengalami Penurunan Nilai /

Dec-12

Mengalami


penurunan nilai /

Non Impaired


Impaired


Jumlah / Total

Impaired

Rupiah Wesel ekspor Mata uang asing Wesel ekspor Jumlah

-

-

-

-

-

-

54,832 54,832

-

54,832 54,832

8,370 8,370

6,900 6,900

15,270 15,270


54,832

-

54,832

8,370

(2,065) 4,835

(2,065) 13,205

Mar-13

Tagihan derivatif Tidak mengalami Penurunan Nilai / Non Impaired

Rupiah


penurunan nilai /


Impaired

1,184

-

1,184

Tidak mengalami Penurunan Nilai / Non Impaired


Jumlah / Total

Impaired

810

Mar-13


Rupiah Debitur Mikro Debitur Kecil Debitur Menengah Debitur Non UMKM

Dec-12

Mengalami

-

810

Dec-12




Impaired


Jumlah / Total

Impaired

37,146 206,899 337,341

1,868 39,907 40,702

39,014 246,806 378,043

40,739 236,053 368,192

2,129 38,249 38,790

42,868 274,302 406,982

3,779,104

221,554

4,000,658

3,665,921

208,626

3,874,547

4,360,490

304,031

4,664,521

4,310,905

287,794

4,598,699

1,800 4,479 491,338 497,617

23,558 23,558

1,800 4,479 514,896 521,175

1,868 5,005 535,803 542,676

7,703 7,703

1,868 5,005 543,506 550,379

Jumlah

4,858,107

327,589

5,185,696

4,853,581

295,497

5,149,078


4,845,563

Mata Uang Asing Debitur Mikro Debitur Kecil Debitur Menengah Debitur Non UMKM

(12,544)

(105,412)

(117,956)

222,177

5,067,740

67

(14,659) 4,838,922

(91,354)

(106,013)

204,143

5,043,065


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO KREDIT (Lanjutan) Dec-12

Mar-13

Tagihan Akseptasi Tidak mengalami Penurunan Nilai / Non Impaired

Mengalami


penurunan nilai /


Impaired


Jumlah / Total

Impaired

Rupiah Mata uang asing Jumlah

21,451 34,336 55,787

-

21,451 34,336 55,787

5,580 26,002 31,582

-

5,580 26,002 31,582


55,787

-

55,787

31,582

-

31,582

RISIKO PASAR Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas dimasa mendatang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena adanya perubahan pada variabel pasar, seperti tingkat bunga, tingkat nilai tukar dan harga ekuitas. Risiko pasar melekat pada hampir seluruh kegiatan dan aktivitas Bank. Bank menggunakan Standardized Approach untuk menghitung dan memantau risiko pasar yang meliputi risiko suku bunga surat berharga yang dimiliki oleh Bank dan risiko valuta asing yang konsisten sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 9/13/PBI/2007 tanggal 01 November 2007. Selain perhitungan risiko berdasarkan Standardized Approach , Bank juga melakukan kajian-kajian pengaruh risiko suku bunga dalam banking book berdasarkan pendekatan repricing gap analysis . Hasil perhitungan risiko pasar yang berdampak terhadap rasio CAR maupun analisa Repricing Gap dilaporkan kepada Dewan Komisaris, Direksi dan manajemen senior secara berkala dalam rapat ALMA, Komite Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko. Pengelolaan risiko pasar dilakukan juga dilaksanakan dengan berbagai analisa risiko dan ketentuan limit risiko pasar. Pengelolaan Risiko Pasar Trading Book Untuk mengelola risiko pasar yang inheren pada portfolio trading book, tiga pengukuran nilai risiko telah diperkirakan atau dikembangkan dan dimonitor setiap harinya yakni : - Sensitivity dari posisi atau portofolio terhadap perubahan faktor risiko pasar yang mempengaruhinya; - Maksimal perubahan dari faktor risiko pasar dalam horison waktu tertentu dengan tingkat keyakinan tertentu; atau dengan kata lain, besaran perubahan faktor risiko pasar yang tidak akan melewati horison waktu tertentu dalam tingkat keyakinan tertentu (seperti 99% dari waktu); pengukuran yang dimaksud ini adalah volatility; Sebagai tambahan dari pendekatan tersebut, Bank juga melakukan analisis stress test untuk mengetahui kemampuan Bank dalam menghadapi pergerakan atau kondisi pasar yang tidak normal. Risiko Pasar Non Trading Risiko Suku Bunga Pengelolaan risiko pasar dilakukan dengan berbagai analisa risiko dan limit. Sementara itu, pengelolaan risiko pasar pada posisi non trading (banking book) difokuskan pada pengelolaan risiko suku bunga melalui analisis imbal hasil suku bunga bulanan untuk penelaahan dampak dari perubahan suku bunga aktual terhadap aset dan liabilitas yang sensitif terhadap perubahan suku bunga dan pengukuran dengan menggunakan analisis repricing gap, dalam analisis ini aset yang akan di-reprice dalam suatu periode tertentu akan dikurangi dengan pasiva yang akan di-reprice dalam periode yang sama untuk menghasilkan net repricing gap untuk periode waktu tersebut.

68


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO PASAR (lanjutan) Risiko Suku Bunga (lanjutan) Tabel berikut merangkum aset Bank dengan pendapatan bunga dan liabilitas berdasarkan kontraktual dana pihak ketiga dan sisa jatuh tempo, sebagai berikut: Sampai dengan 1 bulan Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Investasi keuangan Wesel Ekspor Kredit yang diberikan Tagihan Akseptasi Jumlah Aset LIABILITAS Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Jumlah Liabilitas Bersih

Jumlah Aset LIABILITAS Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Pinjaman diterima Jumlah Liabilitas Bersih

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

224,000 54,832 142,584 32,091

-

-

124,645

372,074

-

203,319 11,808

1,280,372 11,889

2,307,787

1,251,633

-

224,000 496,719 54,832 5,185,695 55,788

453,507

215,127

1,292,261

2,432,432

1,623,707

-

6,017,034

3,812,052 98,353 1,517 32,091

1,463,630 6,142 11,808

581,405 27,018 11,889

75,999 7,019 -

-

-

5,933,086 138,532 1,517 55,788

3,944,013

1,481,580

620,312

6,128,923

(1,266,453)

671,949

(3,490,506)

Sampai dengan 1 bulan Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain investasi keuangan kredit yang diberikan Tagihan Akseptasi Tagihan Derivatif bersih



83,018 2,349,414



-

-

1,623,707

-

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

(111,889)

992,487 15,270 86,861 22,852 810

87,294 8,730 -

1,453,804 -

120,075 2,235,556

257,418 1,285,563

-

992,487 392,763 5,149,078 31,582 810

1,118,280

96,024

1,453,804

2,355,631

1,542,981

-

6,566,720

4,478,971 99,836 417 22,852 -

1,266,453 19,078 8,730 -

381,732 13,316 -

298,473 -

8,137 -

10

6,433,766 132,230 417 31,582 10

4,602,076

1,294,261

395,048

298,473

8,137

10

6,598,005

(3,483,796)

(1,198,237)

1,058,756

2,057,158

1,534,844

(10)

(31,286)

Dengan metode repricing gap ini, dapat diukur pengaruh dari perubahan suku bunga terhadap Net Interest Income. Sehingga jika terjadi perubahan suku bunga yang mungkin dapat mempengaruhi kinerja Bank, maka Bank dapat segera merestruktur aset dan liabilitas yang dimiliki, baik tanggal repricing date-nya ataupun jenis suku bunganya (tetap atau variabel). Limit risiko repricing gap by tenor telah ditetapkan untuk mengelola risiko suku bunga di posisi banking book dengan hati-hati. Manjemen risiko suku bunga yang berdasarkan persfektif suku bunga, dilakukan dengan mengukur sensitivitas aset dan liabilitas keuangan bank terhadap perubahan suku bunga standar yang dilakukan tiap bulan mencakup kenaikan atau penurunan paralel 100 basis poin pada semua kurva imbal hasil.

69


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO PASAR (lanjutan) Risiko Suku Bunga (lanjutan) Analisis atas sensitivitas Bank, berupa perubahan pendapatan bunga netto atas kenaikan atau penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris pada kurva imbal hasil adalah sebagai berikut: Jumlah Aset

31-Mar-2013

31-Dec-2012

1.73%

1.19%

0.19% 0.26% 0.45%

0.15% 0.33% 0.48%

LIABILITAS NII Sensitivity 100 bps, NII 12 Month (% terhadap target NII) EVE Sensitivity (100bps / Modal) Earning at Risk (% Modal) Capital at Risk (% Modal)

Risiko mata uang Risiko mata uang adalah risiko-risiko dimana nilai instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan dalam nilai tukar mata uang asing. Bank telah menetapkan limit posisi berdasarkan mata uang. Posisi tersebut dimonitor harian dan strategi lindung nilai (hedging ) akan digunakan untuk meyakinkan bahwa posisi dijaga agar dalam batasan yang telah ditetapkan. Sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010, Bank diwajibkan memelihara PDN setinggi-tingginya 20%, dalam hal ini Perseroan memiliki kebijakan internal untuk posisi devisa netto (PDN) maksimum sebesar 17%. Dan membatasi trading valuta asing berdasarkan risk appetite Bank yang ditinjau secara berkala. Tabel dibawah menggambarkan analisa posisi mata uang asing atas aset dan liabilitas per tanggal 31 Maret 2013. Analisa ini menghitung pengaruh dari pergerakan wajar mata uang asing terhadap rupiah, sebagai berikut:

Dollar USA Yen Jepang Euro Dollar Australia Dollar Singapura Dollar Hongkong

kenaikan/(penurunan) Dalam basis poin 10/(10) 10/(10) 10/(10) 10/(10) 10/(10) 10/(10)

Sensitivitas dalam posisi mata uang 31-Mar-13 31-Dec-12 99,870.10 81,711.90 39,829.10 32,587.44 100,161.60 81,950.40 12,931.94 10,580.67 2,898.50 2,371.50 (307.52) (251.60) 88.00 72.00 (285.85) (233.87) (26,188.20) (32,007.80) 3,036.99 (2,484.81) 2,460.70 2,013.30 (28.91) (23.65)

70


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO LIKUIDITAS Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang kritikal karena berdampak langsung terhadap keberlangsungan perusahaan, terutama apabila terjadi suatu krisis keuangan atau ekonomi. Untuk itu, Bank ICB Bumiputera berupaya memastikan bahwa kebutuhan pendanaan saat ini maupun masa depan dapat dipenuhi baik pada kondisi normal maupun dalam kondisi stress. Pemantauan dan perhitungan risiko likuiditas yang dapat berdampak langsung terhadap keberlangsungan usaha Bank dilakukan secara harian, mingguan dan bulanan serta dilaporkan kepada Dewan Komisaris, Direksi dan manajemen senior secara berkala secara harian maupun dalam rapat bulanan ALMA. Selama tahun Maret 2013, Bank ICB Bumiputera berhasil menjaga profil risiko likuiditas pada tingkat Rendah. Hal ini diindikasikan dengan terjaganya tingkat kecukupan Giro Wajib Minimum, baik untuk Rupiah maupun valuta asing, di Bank Indonesia. Selain itu Bank menggunakan rasio-rasio Secondary Reserve Ratio, rasio Loan to Deposit Ratio (LDR), rasio aset dan liabilitas likuid, rasio limit 25 nasabah terbesar, serta dengan memantau limit dari posisi neto arus kas harian dan arus kas keluar kumulatif neto harian. Secara berkala Bank melakukan pemutakhiran terhadap kebijakan manajemen risiko likuiditas dan limitnya. Disamping itu pengukuran rasio-rasio likuiditas dan analisa gap, telah dilaksanakan secara konsisten untuk mengakomodasi perubahan yang terjadi pada kondisi likuiditas di pasar keuangan. Kebijakan liquidity contingency funding plan telah ditetapkan sehingga terdapat panduan yang jelas di saat krisis terjadi. Untuk memproyeksikan kondisi likuiditas di masa mendatang, Bank menggunakan metodologi liquidity gap. Liquidity gap dibuat atas dasar maturity mismatch antara komponen-komponen asset dan liability (termasuk off-balance sheet), yang disusun ke dalam periode waktu (time bucket) berdasarkan contractual maturity ataupun behavioral maturity. Tabel berikut menggambarkan Aset dan liabilitas Bank berdasarkan behavioral dana pihak ketiga dan sisa jatuh tempo, sebagai berikut: Sampai dengan 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain bersih Efek Efek diperdagangkan Investasi keuangan Wesel Ekspor Dikurangi Penyisihan kerugian penurunan nilai Kredit yang diberikan Dikurangi Penyisihan kerugian penurunan nilai Tagihan Akseptasi Dikurangi Penyisihan kerugian penurunan nilai Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan derivatif Dikurangi penyisihan kerugian kredit Aset tetap - bersih Aset Tidak Berwujud Aset pajak tangguhan Agunan diambil alih Aset Lain-lain Jumlah Aset



> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

77,785 491,814

-

-

-

-

-

77,785 491,814

120,582

-

-

-

-

-

120,582

224,000 54,832

-

-

124,645

372,074

-

224,000 496,719 54,832

142,584

203,319

1,280,372

2,307,787

1,251,633

32,091

11,808

11,889

(2,443) -

(2,443) 5,185,695

(117,957) -

(117,957) 55,788

-

-

42,613

-

-

-

-

-

42,613

1,184 1,187,485

215,127

1,292,261

2,432,432

1,623,707

36,896 19,395 34,929 24,856 247,120 242,796

1,184 36,896 19,395 34,929 24,856 247,120

71

6,993,808


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO LIKUIDITAS (Lanjutan) Sampai dengan 1 bulan LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Pinjaman diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas Bersih

Aset tetap - bersih Aset Tidak Berwujud Aset pajak tangguhan Agunan diambil alih Aset Lain-lain Jumlah Aset

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

36,621 927,274 98,353 1,517 32,091 -

307,613 6,142 11,808 -

379,574 27,018 11,889 -

4,318,626 7,019 -

-

6,370

36,621 5,933,087 138,532 1,517 55,788 6,370

-

-

-

-

-

8

8

1,623,707

106,073 112,451 130,345

16,604 106,073

16,604 1,112,460 75,026

Sampai dengan 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi penyisihan kerugian giro bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Dikurangi penyisihan kerugian penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Efek efek Dikurangi penyisihan kerugian efek - efek kredit yang diberikan Dikurangi penyisihan kerugian kredit Tagihan Akseptasi Dikurangi penyisihan Kerugian Tagihan Akseptasi Pendapatan bunga yang masih akan diterima Tagihan Derivatif bersih



325,563 (110,436)

4,325,645 (1,893,213)



72,193 469,681 163,262

418,481 873,780

> 5 tahun

Lain-lain

6,294,600

699,208

Jumlah

-

-

-

-

-

72,193 469,681 163,262

-

-

-

-

-

-

992,487

-

-

-

-

-

992,487

15,270

-

-

120,075

257,418

-

392,763

86,861

87,294

1,453,804

2,235,556

1,285,563

22,852

8,730

-

-

-

-

-

32,821 810

-

-

-

-

-

-

-

1,856,237

96,024

1,453,804

2,355,631

-

(2,065)

(2,065) 5,149,078

(106,013)

(106,013) 31,582

-

-

-

-

32,821 810

-

41,023 22,246 35,160 36,827 101,948

41,023 22,246 35,160 36,827 101,948

129,126

7,433,803

1,542,981

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Hutang pajak

15,753

-

-

-

-

-

15,753

605,854

97,709

19,263

5,710,939

-

-

6,433,765

99,836

19,078

13,316

-

-

-

132,230

417

-

-

-

-

-

417

22,852

8,730

-

-

-

-

31,582

-

-

-

-

-

6,013

6,013

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10

10

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Pinjaman diterima

72


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) RISIKO LIKUIDITAS (Lanjutan) 31-Dec-12 Sampai

> 1 bulan

> 3 bulan

dengan

s/d

s/d

> 1 tahun s/d

1 bulan

3 bulan

12 bulan

5 tahun

> 5 tahun

Lain-lain

Jumlah

Bunga yang masih harus 20,591

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

79,601

79,601

Jumlah Liabilitas

765,303

166,791

32,579

5,710,939

-

85,624

6,719,962

43,502

713,841

dibayar

Bersih

1,090,934

(70,767)

1,421,225

(3,355,308)

1,542,981

20,591

Disamping itu sebagai tambahan, beberapa limit yang ditetapkan BI yang berkaitan dengan pengelolaan risiko likuiditas seperti: rasio limit 25 deposan terbesar, rasio limit aset likuid/ liabilitas likuid, rasio limit 1-month maturity mismatch, juga terus dipantau agar pengelolaan risiko likuiditas dilaksanakan secara hati hati. Disamping itu, untuk mengetahui dampak perubahan faktor pasar maupun faktor internal pada kondisi ekstrim (krisis) terhadap kondisi likuiditas yang dapat berdampak pada kecukupan modal Bank, Bank secara rutin melakukan stress test terhadap posisi likuiditas pendanaan bank secara harian, bulanan dan tahunan. Dengan Stress test ini, Bank dapat mengantisipasi lebih awal dan mengambil langkah-langkah pengendalian dan solusi yang paling optimal sebagai strategi jangka pendek maupun jangka panjang pemulihan likuiditas. Risiko Operasional Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian diluar Bank. Dalam rangka menjaga pengelolaan risiko Bank, risk-taking-unit bertanggungjawab atas seluruh risiko yang terjadi di unitnya masing-masing termasuk risiko operasional. Cara pengendalian risiko-risiko tersebut telah diatur melalui kebijakan dan prosedur pada masing-masing unit, serta metode-metode pengendalian dan pemantauan yang ada.

Manajemen risiko operasional, bekerjasama dengan risk-taking-unit, telah mengembangkan tiga metode utama untuk membantu mengelola, memantau dan mengikhtisarkan risiko operasional, yaitu: 1. Risk Control and Self Assessment, yaitu sarana yang digunakan oleh unit-unit kerja untuk mengidentifikasi, mengukur dan merencanakan mitigasi risiko. Metode ini juga digunakan sebagai sarana untuk memperbaiki pemahaman kepada personil kantor cabang akan pentingnya manajemen risiko serta menegaskan bahwa aktivitas mereka akan selalu dipantau oleh Manajemen. 2. Loss Event Database, merupakan metode yang digunakan untuk mencatat setiap peristiwa risiko operasional yang menimbulkan dampak finansial secara langsung maupun tidak langsung. Setiap kali unit pemilik risiko mengalami kejadian risiko operasional, maka unit tersebut harus melaporkan dengan menggunakan formulir Laporan Kejadian Risiko Sekitar Kita (LKS). Dari formulir LKS ini akan diketahui tipe risiko yang terjadi, penyebab kejadian tersebut, lokasi (lini bisnis) tempat terjadinya risiko serta besarnya kerugian yang terjadi atau kewajiban hukum yang terjadi serta recoverynya (bila ada). Sarana ini sangat penting untuk memonitor profil risiko operasional secara teratur, serta data yang diperoleh merupakan input data utama bila bank akan mengaplikasikan pendekatan maju (advance) dalam pengukuran kecukupan modal minimumnya. 3. Key Risk Indicators , yang merupakan serangkaian parameter pengukuran kuantitatif risiko operasional yang mengindikasikan tingkat risiko pada suatu fungsi/proses/bisnis dengan tujuan agar potensi risiko manajemen dapat teridentifikasi melalui analisa dari trend statistic individual , juga melalui pengendalian lingkungan yang tercermin dari data-data. Diharapkan penyimpangan-penyimpangan dapat teridentifikasi secara dini, serta dapat diperbaiki sebelum permasalahan tersebut berkembang menjadi lebih serius.

73


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Risiko Operasional (Lanjutan) Hasil dari penggunaan metode tersebut diatas telah disampaikan kepada departemen dan divisi terkait, senior manajemen, manajemen eksekutif dan Direksi melalui “Operational Risk Management Highlight Report”, me lalui “Risk Management Committee (RMC) Meeting dan “Risk Oversight Committee” (ROC) untuk memantau dan mengantisipasi risiko operasional yang mungkin timbul. Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank. Risiko ini melekat dalam setiap kegiatan yang dilakukan oleh Bank. Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya dimata masyarakat dapat menimbulkan pandangan maupun persepsi negatif masyarakat terhadap Bank. Apabila risiko ini dihadapi oleh Bank, maka dalam waktu singkat dapat terjadi penurunan atau hilangnya kepercayaan nasabah terhadap Bank yang pada akhirnya akan memberikan dampak negatif terhadap pendapatan dan volume aktivitas Bank. Untuk memitigasi risiko reputasi, Bank telah menunjuk Divisi Corporate Secretary melakukan monitoring pemberitaan media untuk memantau publikasi negatif atau keluhan nasabah yang muncul di media. Untuk pemberitaan negatif dan keluhan nasabah yang muncul di media selanjutnya dibuatkan klarifikasi dan tanggapan sesuai dengan langkah yang ditempuh Bank. Dan monitoring atas keluhan nasabah Bank memiliki media call center dan website, sedangkan keluhan yang datang dari cabang Bank telah memiliki sistem CDS (Customer Desk Solution ) yang disampaikan langsung ke Bank melalui unit kerja Quality Service Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan aspek yuridis tersebut antara lain disebabkan oleh adanya, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan dokumen yang tidak sempurna. Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis, Bank memiliki Divisi Legal untuk memastikan perikatan yang dilakukan oleh Bank telah memenuhi 4 (empat) landasan utama yaitu: 1

2 3 4

Kesepakatan yaitu setiap hubungan hukum/ perikatan yang dilakukan dengan counterparty harus berlandaskan adanya kesepakatan dari para pihak. Kecakapan yaitu kemampuan atau kewenangan bertindak dari para pihak dalam suatu hubungan hukum perikatan. Objek Perjanjian yaitu obyek perjanjian hukum yang harus jelas atau spesifik dan realistis Memiliki causa prima yang halal yaitu setiap perjanjian yang dilakukan tidak bertentangan dengan norma kepatutan, kesusilaan dan tidak melanggar ketentuan hukum yang berlaku.

Selain itu, Bank juga memiliki divisi Litigasi yang salah satu fungsinya adalah menangani setiap permasalahan hukum yang terkait dengan litigasi agar risiko hukum yang mungkin timbul dapat diminimalisir seminimal mungkin. Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan memantau perkembangan kasus-kasus hukum yang terjadi dan mengambil tindakan hukum dari kasus-kasus tersebut. Penanganan kasus hukum yang dilakukan pada Bank senantiasa memperhitungkan potensi kerugian baik atas penyelesaian kasus secara damai ataupun melalui jalur pengadilan. Bank juga memberikan perhatian khusus atas kasus hukum yang berpotensi menimbulkan kerugian secara signifikan.

74


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan. Dalam menjalankan kegiatan usaha pada industri Perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik oleh Pemerintah maupun Bank Indonesia. Selain itu, Bank juga wajib tunduk kepada beberapa ketentuan lainnya, seperti peraturan yang mengatur Penjaminan Simpanan, Perseroan Terbatas, Perpajakan dan peraturan di bidang pasar modal (Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) (sebelumnya Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”)) dan lembaga keuangan) Bank memiliki unit kerja Kepatuhan yang merupakan salah satu divisi Satuan Kerja Compliance & Legal Group, dimana Satuan Kerja Compliance & Legal Group bertanggung jawab langsung kepada Compliance & Risk Management Director. Tugas utama pada satuan kerja Compliance Division adalah melakukan koordinasi atas pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank yaitu : 1 2 3 4

Mewujudkan terlaksananya Budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh bank. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh bank telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh bank kepada otoritas pengawas yang berwenang.

Dalam rangka pengendalian aspek kepatuhan Bank melakukan mitigasi risiko kepatuhan yang setidaknya meliputi: 1 2 3 4

Sosialisasi Peraturan Bank Indonesia yang baru diterbitkan melalui media sosialisasi melalui e-mail blast (compliance news). Membuat Checklist Pemenuhan Ketentuan yang merupakan ringkasan dari ketentuan yang berlaku untuk digunakan sebagai media self assessment bagi risk taking unit. Berperan aktif dalam forum rapat Governance Risk & Compliance (GRC) bersama sama dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Operasional dan Satuan Kerja Audit Internal. Memberikan training tentang pelaksanaan fungsi kepatuhan bank dan ketentuan Bank Indonesia yang terkait kepada karyawan baru, karyawan front liner dan karyawan yang sedang mengikuti pelatihan internal dan juga karyawan di kantor cabang.

Risiko Stratejik Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Untuk dapat tumbuh dan berkembang menjadi sebuah institusi keuangan terdepan di Indonesia, Bank membutuhkan serangkaian strategi untuk mencapai tujuan tersebut. Ketidakmampuan Bank dalam melakukan penyusunan strategi yang tepat dapat menimbulkan kegagalan bisnis Bank di masa yang akan datang. Risiko stratejik berhubungan dengan perencanaan strategi yang baik untuk menghindari terjadinya kerugian atau dampak negatif lainnya dari adanya kesalahan dalam pengambilan keputusan yang berpotensi untuk berdampak luas atau berjangka panjang yang kurang baik didalam organisasi. Bank secara berkelanjutan memantau kondisi pasar dan mengumpulkan informasi penting sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan keputusan dan penetapan kebijakan strategi Bank. Seiring dengan pemantauan kondisi pasar tersebut, Bank memiliki portfolio ragam produk yang variatif agar rencana stratejik yang ditetapkan dapat tercapai.

75


MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Risiko Stratejik (Lanjutan) Bank memiliki kebijakan mengidentifikasi dan merespon atas perubahan lingkungan yaitu: 1

2

3

4

Analisa lingkungan bisnis Menganalisa faktor internal dan eksternal, menangkap peluang dan tantangan dari perubahan lingkungan bisnis dan menganalisa kelebihan internal dan kekurangan. Perencanaan Menyusun sasaran yang ingin dicapai disesuaikan dengan kompleksitas, profil risiko maupun risk bearing capacity, menetapkan strategi dan direksi menetapkan kebijakan untuk dijadikan dasar keputusan. Implementasi Mengalokasikan sumber daya berupa keuangan maupun manusia, menyelesaikan program kerja, dan komitmen direksi untuk mengalokasikan sumber daya yang dibutuhkan. Evaluasi Evaluasi terhadap kondisi aktual dengan apa yang telah direncanakan, dan melakukan corrective action untuk perbaikan.

Adapun mekanisme untuk mengukur kemajuan yang dicapai dari rencana stratejik yang ditetapkan dilakukan secara berkala terhadap pencapaian atas target yang ditetapkan yang dipantau dan dilaporkan melalui unit kerja Branch Network, unit kerja Corporate Planning, dan management reporting kepada manajemen Bank. Secara triwulanan melalui pengukuran profil risiko, Bank melakukan pengukuran Risiko Stratejik dengan menggunakan indicator atau parameter berupa tingkat kompleksitas strategi bisnis Bank, posisi bisnis Bank di industri perbankan, pencapaian rencana bisnis, dan kesesuaian strategi dengan kondisi lingkungan bisnis.

76

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain 6. 2d,2h,2n. 402, ,492 54,832 15,270 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Wesel Ekspor besih. 15

Recommend Documents