No title

SAB Finance a.s.

6

Výroční zpráva 2015

SAB Finance a.s.

7


SAB Finance a.s.

8


SAB Finance a.s.


ROZVAHA osinnci 2015 k 31. pro tis. Kč

Bod

31. 12. 2015

31. 12. 2014

AKTIVA 1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

D.2.

8

9

15

-

-

-

-

přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

D.3.

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

5

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen

D.4.

487 801

441 631 243 181 198 450

Dluhové cenné papíry

16

7

Účasti s podstatným vlivem

D.1.3. 18

z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem

D.1.4.

z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek

D.1.1.

Dlouhodobý hmotný majetek

12

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

Příloha tvoří součást této účetní závěrky.

-

-

-

-

58 138

-

-

-

-

34 232

34 200

-

-

6 432

23 039 22 273

2 313

2 893

-

-

D.5.

1 455

6 110

D.6.

476

739

620 731

621 527

D.1.1.

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva

-

5 568

z toho: b) goodwill

10

-

188 131

b) vydané ostatními osobami

11

54 768

-

299 670

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

10

88 014

b) ostatní pohledávky

6

9

54 768

v tom: a) splatné na požádání

v tom: a) vydané vládními institucemi

8

88 014

-

SAB Finance a.s.


ROZVAHA osinnci 2015 k 31. pro tis. Kč

Bod

31. 12. 2015

31. 12. 2014

PASIVA 1

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

D.7.

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen

D.8.

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3

Závazky z dluhových cenných papírů

D.9.

v tom: a) emitované dluhové cenné papíry

84 683

33 396

84 683

33 396

-

-

203 547

260 558

193 547

250 553

10 000

10 005

71 200

71 200

71 200

71 200

10 141

6 373

69

-

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy

D.10. D.11.

v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7

Podřízené závazky

8

Základní kapitál

3 361

-

-

194 000

194 000

194 000

194 000

6 356

6 356

D.13.

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

D.13.

12 075

10 354

12 075

10 354

b) ostatní rezervní fondy

-

-

c) ostatní fondy ze zisku

-

-

Rezervní fond na nové ocenění

-

-

-

-

-

-

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

12

Kapitálové fondy

13

Oceňovací rozdíly

32

z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem


11

25

Emisní ážio

15

1 518

D.13.

z toho: a) splacený základní kapitál

14

4 879

30c

9

11

1 431 1 431

31

-

-

-

-

-

-

-

-

37 229

34 411

620 731

621 527

SAB Finance a.s.

tis. Kč


Bod

31. 12. 2015

31. 12. 2014

34

-

-

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

2

Poskytnuté zástavy

-

-

3

Pohledávky ze spotových operací

-

-

4

Pohledávky z pevných termínových operací

35

-

-

5

Pohledávky z opcí

35

-

-

6

Odepsané pohledávky

-

-

7

Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení

36

-

-

8

Hodnoty předané k obhospodařování

37

-

-

Podrozvahová pasiva 9

Přijaté přísliby a záruky

D.24.

85 318

136 604

10

Přijaté zástavy a zajištění

39

-

-

11

Závazky ze spotových operací

-

-

12

Závazky z pevných termínových operací

35

-

-

13

Závazky z opcí

35

-

-

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

40

-

-

15

Hodnoty převzaté k obhospodařování

41

-

-


12

SAB Finance a.s.


VÝ ÝKA AZ ZISSKU A ZTRÁTY zaa rok konččíccí 31. prrosince 2015 Obchodní firma: SAB Finance a.s. Sídlo: Praha 1 - Nové Město, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ 11000 IČO: 247 17 444 Předmět podnikání: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou Okamžik sestavení účetní závěrky: 10. června 2016

tis. Kč 1

Výnosy z úroků a podobné výnosy

Bod

2015

2014

D.14.

14 792

13 000

-

-

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2

Náklady na úroky a podobné náklady

D.15.

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 3

Výnosy z akcií a podílů

D.16.

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů

8 101

-

3 097

828

585

-

-

-

-

828

585

4

Výnosy z poplatků a provizí

D.17.

2 371

2 081

5

Náklady na poplatky a provize

D.18.

15 762

15 419

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

D.19.

145 848

141 693

7

Ostatní provozní výnosy

D.20.

178 603

6 977

8

Ostatní provozní náklady

D.20.

182 328

9 151

9

Správní náklady

D.21.

68 808

67 765

51 017

49 960

38 714

38 223

11 414

10 943

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10

Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

17 791

17 805

17 942

17 885

30d

-

-

30e

-

-

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

-

-

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

-

-

15

Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

-

-

16

Rozpuštění ostatních rezerv

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

18

Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

20

Mimořádné výnosy

9 9

21

Mimořádné náklady

22

Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním

23

Daň z příjmů

24

Daň z příjmů odložená

25

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění


13

7 909

-

-1 537

- 86

1 518

-

-

49 779

46 034

-

-

-

-

-

-

D.22.

12 497

11 623

D.22.

53

-

37 229

34 411

SAB Finance a.s.


PŘ ŘEH HLED D O ZMĚN NÁCH VLL ASTNÍHO KAPITÁLU ok konnčíící 31.. prrossince 200155 za ro Obchodní firma: SAB Finance a.s. Sídlo: Praha 1 - Nové Město, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ 11000 IČO: 247 17 444 Předmět podnikání: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou Okamžik sestavení účetní závěrky: 10. června 2016 Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezerv. fondy

Kapitál. fondy

Oceňov. rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

Zůstatek k 1.1.2014

194 000

6 356

9 448

18 126

227 930

Změny účetních metod

-

-

-

-

-

-

-

-

Opravy zásadních chyb

-

-

-

-

-

-

-

-

Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly

-

-

-

-

-

-

-

-

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-

-

-

-

-

-

34 411

34 411

Podíly na zisku

-

-

-

-

-

-

-17 220

-17 220

Převody do fondů

-

-

-

906

-

-

-

906

Použití fondů

-

-

-

-

-

-

- 906

- 906

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

nezahrnuté do HV

Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií

-

-

-

-

-

-

-

-

Ostatní změny

-

-

-

-

-

-

-

-


194 000

-

6 356

10 354

-

-

34 411

245 121


194 000

-

6 356

10 354

-

-

34 411

245 121

Změny účetních metod

-

-

-

-

-

-

-

-

Opravy zásadních chyb

-

-

-

-

-

-

-

-

Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

37 229

37 229

Podíly na zisku

-

-

-

-

-

-

-32 690

-32 690

Převody do fondů

-

-

-

1 721

-

-

-1 721

-

Použití fondů

-

-

-

-

-

-

Emise akcií

-

-

-

-

-

-

-

-

Snížení základního kapitálu

-

-

-

-

-

-

-

-

nezahrnuté do HV

-

Nákupy vlastních akcií

-

-

-

-

-

-

-

-

Ostatní změny

-

-

-

-

-

-

-

-

194 000

-

6 356

12 075

-

-

37 229

249 660

Zůstatek k 31.12.2015 Příloha tvoří součást této účetní závěrky.

14

SAB Finance a.s.


Ob bsaah A.1.

Popis účetní jednotky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

D.1.

Dlouhodobý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

A.2. Členové představenstva a dozorčí rady ke dni 31. 12. 2015 . 17

D.1.1. Struktura dlouhodobého majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

A.3. Změny v obchodním rejstříku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

D.1.2. Najatý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

A.4.

Organizační struktura k 31. 12. 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

D.1.3. Cenné papíry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

A.5. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem . . . . . . . . . . . 18

D.1.4. Účasti s rozhodujícím vlivem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

A.6. Majetkové účasti s podstatným vlivem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

D.2. Pokladní hotovost a vklady u centrální banky . . . . . . . . . . . . . . 27

A.7.

D.3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami . . . . . . . . . 27

Identifikace skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

A.8. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady . . . . . . . . . . . . 19 A.8.1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 A.8.2. Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů . . . . . . . . . . . . 19 A.9.

Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti . . . . . . . . . . . . . 20

D.4.

Pohledávky za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

D.5. Ostatní aktiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 D.6. Náklady a příjmy příštích období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 D.7.

Závazky vůči bankám a družstevním záložnám . . . . . . . . . . . . 29

D.8. Závazky vůči klientům . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 D.9.

Závazky z dluhových cenných papírů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

A.10. Východiska pro přípravu účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

D.10. Ostatní pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

B.1.

Den uskutečnění účetního případu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

D.11. Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

B.2.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . 21

D.12 Odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

B.3.

Účasti s rozhodujícím vlivem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

D.13. Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

B.4.

Cenné papíry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

D.13.1. Přehled o změnách vlastního kapitálu . . . . . . . . . . . . . . 30

B.5.

Pohledávky za bankami a za klienty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

D.14. Výnosy z úroků a podobné výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

B.6.

Tvorba rezerv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

D.15. Náklady na úroky a podobné náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

B.7.

Přepočet cizí měny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

D.16. Výnosy z akcií a podílů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

B.8.

Finanční leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

D.17. Výnosy z poplatků a provizí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

B.9.

Zdanění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

D.18. Náklady na poplatky a provize . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

B.10. Úrokové výnosy a náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

D.19. Zisk nebo ztráta z finančních operací. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

B.11. Použití odhadů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

D.20. Ostatní provozní náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

B.12. Opravy chyb minulých účetních období a změny

D.21. Správní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

účetních metod . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

D.22. Daň z příjmů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 D.23. Transakce se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 D.24. Charakteristika závazků nevykázaných v rozvaze . . . . . . . . . . 34 D.25. Finanční nástroje – řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 D.26. Významné události po datu účetní závěrky. . . . . . . . . . . . . . . . 37

16

SAB Finance a.s.


A. Obeecnné údajee A.1. Pop pis úččetníí jednnotkky název: sídlo: právní forma: rozhodující předmět činnosti:

SAB Finance a.s. Praha 1 - Nové Město, Senovážné nám.1375/19, PSČ 110 00 akciová společnost výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku 30. červenec 2010 247 17 444 (dále jen jako „SAB“ nebo „společnost“ nebo „účetní jednotka“)

datum vzniku obchod. společnosti: IČ:

Od 27. dubna. 2011 společnost provádí výkon činnosti platební instituce v rozsahu povolení uděleného Českou národní bankou dle zákona č. 284/2009 Sb., o platebním styku. Do obchodního rejstříku bylo zapsáno 15. února 2013. Od 2. dubna 2014 je dalším předmětem činnosti společnosti pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. Od 2. dubna 2014 se obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.

A.2. Čleenovéé přeedstavennstvaa a do ozorrčí raady ke dni 31. 12. 2015 Stav k 31. 12. 20155

Jméno a příjm mení

Funkce

Statutární orgán - představenstvo

Ing. Petr Čumba

člen představenstva

Dozorčí rada

Jana Ježková

člen dozorčí rady

Společnost zastupuje jediný člen představenstva. Dne 28. února 2015 odstoupil ze své pozice člena představenstva Lukáš Hartl.

A.3. Zm měny v ob bcho odním m rejjstříkku V roce 2015 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: dne 15. dubna 2015 byl vymazán z obchodního rejstříku člen představenstva Lukáš Hartl a ke stejnému datu byl zapsán pan Petr Čumba.

17

SAB Finance a.s.


A.4. Orgganizzačníí struuktura k 31. 12. 2015 SAB Finance a.s.

DOZORČÍ RADA VALNÁ HROMADA

PŘEDSTAVENSTVO

Generální ředitel

odbor Finance

ředitel Divize obchod

odbor Vnitřní audit

ředitel Divize podpora úsek Obchod

odbor Podpora obchodu

odbor Dealing

Obchodní tým Východ

Obchodní tým Západ

Vypořádání obchodů

Personální odbor

odbor Systémová správa a rozvoj

odbor Řízení rizik

odbor Compliance

A.5. Oso oby s pod dstaatným m neebo rozhodujícím m vliveem Seznam m akcionářů, kteří mají v účetníí jedno otce věttší nežž dvaceetiproccentní podíl na základním kapitálu. Jméno a příjmení společníka Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.

Majetkový podíl na základním kapitálu k 31. 12. 2015 100,00%

A.6. Majjetko ové účastti s p podsstatnýým vliveem Seznam m obcchodnícch společnosttí a druužstev,, v nichž má účetní jednottka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Jméno a příjmení společníka

Majetkový podíl na základním kapitálu k 31. 12. 2015

immoSAB a.s.

100,00%

SAB Europe Holding Ltd.

100,00%

Dne 15. srpna 2014 byla účetní jednotka zapsána do obchodního rejstříku jako jediný akcionář společnosti immoSAB a.s. Dne 7. května 2015 založila společnost dceřinou společnost SAB Europe Holding Ltd.

18

SAB Finance a.s.


A .77. Id dentififikacce skuupinny Ing. Radomír Lapčík 100 % 49,18 %

50,82 %

SAB CZ s.r.o.

Správa aktiv a bankovní poradenství a.s.

SAB Finance a.s.

ImmoSAB a.s.


100 %

100 %

SAB Capital a.s.

100 %

100 %

A.8. Průůměrrný počett zam městtnancců, osob bní nááklad dy A.8.1. Prrůmě ěrný přep počte ený počett zam městtnancců bě ěhem m účetního období 31. 12. 2015

31. 12. 2014

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

46

43

Z toho: členové představenstva

1

1

členové dozorčí rady

1

1

Ukazatel

Osobní náklady na zaměstnance včetně osobních nákladů na řídící pracovníky jsou uvedeny v sekci D.21. Správní náklady.

A.8.2. Odmě ěny osobá ám, které é jsou u sta atutá árním m org gánem, členům statutárních a dozorčích orgánů Účetní jednotka nevyplatila členům statutárního orgánu a dozorčí rady v roce 2015 ani 2014 žádnou odměnu za jejich činnost v těchto orgánech, pouze členům statutárního orgánu za pracovní poměr částku 1 400 tis. Kč (za rok 2014 ve výši 3 804 tis. Kč) - viz poznámka D.21.

19

SAB Finance a.s.


A.9. Plněění vee pro ospěěch blízkkých osob b spo olečnnosti Účetní jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění jak v peněžní, tak nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídicích a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů.

A.10 0. Výýchod diskaa pro o příípravvu úččetníí závvěrkyy Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro finanční instituce v platném znění. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že společnost bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná a je sestavena ke dni 31. prosince 2015.

20

SAB Finance a.s.


B. Innfo orm mace o po oužžitýýchh úččettních metodách a zp půssob bech occeňňovvánní B.1. Denn uskkuteččněnní účeetníhho přřípad du V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu především den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, den nákupu nebo prodeje deviz, den provedení platby (inkasa z účtu klienta), den příkazu na korespondenta k provedení platby, den připsání prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s devizami. Pro účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) byla zvolena metoda dne obchodu (trade day accounting). Koupě či prodej finančního aktiva je zachycena v rozvaze již v den obchodu a současně je zachycen závazek nebo pohledávka související s úhradou finančního aktiva. Finanční aktivum nebo jeho část společnost odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Společnost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

B.2. Dlo ouhod dobýý hm motný a nehm motnný majeteek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (dále jen „DHM“ a „DNM“) je evidován v pořizovacích cenách. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. DHM v pořizovací ceně do 4 tis. Kč a DNM v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Meto ody a doby odpisování dle skupin n majetku METOD DA

DOBA ODPISOVÁNÍ

Stavby

MAJETEK

lineární

60 let

Stroje a přístroje

lineární

2/3 roky

Automobily

lineární

6 let

Software

lineární

3 roky

Goodwill

lineární

5 let

Goodwill vzniká při nákupu majetku a rozumí se jím rozdíl mezi pořizovací cenou akvizice a podílem na reálné hodnotě nabývaných identifikovatelných aktiv a závazků k datu akvizice. Goodwill je odepisován po dobu své použitelnosti. Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, umělecká díla a sbírky se neodepisují. Technická zhodnocení na najatém majetku jsou odepisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Předpokládané doby životnosti jsou každoročně posuzovány a případně revidovány. Případná změna doby odepisování je vykázána jako změna odhadu ve výsledku běžného roku. Náklady vynaložené po uvedení majetku do užívání, jako např. náklady na opravy a údržbu, se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.

21

SAB Finance a.s.


B.3. Účaasti s rozhhoduujícím m vlivvem Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou oceněny pořizovací cenou, která je snížena o opravné položky z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí, a to individuálně za každou účast. Tvorba, rozpuštění a použití souvisejících opravných položek jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem“ a „Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem“. Účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem se rozumí účasti na subjektu, jehož je SAB většinovým podílníkem, tzn. SAB má rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu ovládané osoby nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, v němž má SAB nejméně 20% podíl na základním kapitálu. SAB má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu. Tento vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu či ze smlouvy nebo stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.

B.4. Cennné papírry Prvottní za aúčtov vání Cenné papíry jsou při prvotním zaúčtování oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady. Násle edné oceně ění Cenné papíry, o kterých je účtováno v aktivech a které nejsou považovány za účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, se pro účely následného ocenění člení na cenné papíry: • oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, • realizovatelné, • držené do splatnosti, • dluhové cenné papíry neurčené k obchodování. Cenné papíry, o kterých je účtováno v závazcích, se člení na: • závazky z cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů (dále jen „závazek z krátkého prodeje“), • emitované cenné papíry. Realiz zovattelné cenné é pap píry Realizovatelným cenným papírem se rozumí cenný papír, který je finančním aktivem a společnost se rozhodne jej takto klasifikovat, a který není klasifikován jako cenný papír oceňovaný reálnou hodnotou, ani cenný papír držený do splatnosti a ani dluhový cenný papír neurčený k obchodování. Realizovatelné cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Pokud je ztráta ze změny reálné hodnoty u realizovatelných cenných papírů účtována ve vlastním kapitálu a existuje objektivní důkaz, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru (tzv. „impairment“), potom je tato ztráta z vlastního kapitálu odúčtována proti účtu nákladů. V případech, kdy není reálnou hodnotu možno objektivně stanovit, je za reálnou hodnotu považována pořizovací cena, která je k rozvahovému dni posouzena a v případě identifikace dočasného snížení hodnoty cenného papíru je k tomuto cennému papíru vytvořena opravná položka.

22

SAB Finance a.s.


Emito ované é cenn né pap píry Vlastní emitované dluhové cenné papíry jsou vykázány v naběhlé hodnotě v položce „Závazky z dluhových cenných papírů“. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady.

B.5. Pohhledáávky za bankaami a za kliennty Nakoupené pohledávky jsou k okamžiku uskutečnění účetního případu oceněny pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se dále snižují o ztráty ze znehodnocení. Pohledávky, které nejsou pořízeny od třetích osob, jsou oceněny v nominální hodnotě a jsou snížené o opravné položky. Účetn ní opravné é polož žky SAB stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a struktury pohledávek. Daňo ové op pravné é polo ožky Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky“) zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Odpissy Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”.

B.6. Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

B.7. Přep počeet cizí měěny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací”.

23

SAB Finance a.s.


B.8. Finaančníí leassing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně.

B.9. Zdaaněníí Splattná da aň Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odlož žená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

B.100. Úrrokovvé výýnossy a náklaady Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Úroky z úvěrů a vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi.

B.11.. Pouužití odhaadů Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je nezbytné, aby vedení společnosti provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací.

B.12. Op pravyy chyyb minulých účetních obd dobí a zm měnyy účetních metod Opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů nebo výnosů běžného období, pokud se nejedná o opravy zásadních chyb týkajících se předchozích období. Opravy zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změny účetních metod jsou zachyceny prostřednictvím položky „Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období“ v rozvaze společnosti.

24

SAB Finance a.s.


C. Doplňňující infforrmaacee k ro ozvvaze a výýkaazuu ziskku a z tráátyy D.1. Dlo ouhod dobýý maajeteek D.1.1 1. Struktu ura dlouh hodo obého ma ajetk ku A) Dllouho odobý nehm motný ý maje etek Dlouho odobý nehmo otný majettek

Goodwill

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2014

883

83 524

84 407

Přírůstky

210

-

210

-

-

-

Pořizovací cena

Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2015 Oprávky

-

-

-

1 093

83 524

84 617

-

-

-

Zůstatek k 31. 12. 2014

117

61 251

61 368

Odpisy

112

16 705

16 817

Oprávky k úbytkům

-

-

-

Přeúčtování

-

-

-

Zůstatek k 31. 12. 2015

229

77 956

78 185

Zůstatková hodnota 31.1 2. 2014

766

22 273

23 039

Zůstatková hodnota 31. 12. 2015

864

5 568

6 432

Dne 30. dubna 2011 vznikl při prodeji části podniku Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. společnosti SAB Finance a.s. goodwill ve výši 83 524 tis. Kč. Goodwill se odpisuje lineárně po dobu 60 měsíců od data jeho vzniku.

25

SAB Finance a.s.


B) Dlouho odobý hmottný majete ek Pozem mky

Staavby

Přřístrojee a zařízenní

Dopraavní prostř.

Nedok. hmotný majetek

Jiný hmotný majetek

Zálohy

Celkem


-

-

3 959

1 791

-

-

-

5 750

Přírůstky

-

-

545

206

-

-

-

751

Úbytky

-

-

1 112

206

-

-

-

1 318

Pořizovací cena

Přeúčtování

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

3 392

1 791

-

-

-

5 183


-

-

2 270

587

-

-

-

2 857

Odpisy

-

-

596

529

-

-

-

1 125

Oprávky

Oprávky k úbytkům

-

-

1 112

-

-

-

-

1 112

Přeúčtování

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

1 754

1 116

-

-

-

2 870


-

-

-

-

-

-

-

-

Změna stavu opr. položek

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

Zůst. hodn. 31.12.2014

-

-

1 689

1 204

-

-

-

2 893

Zůst. hodn. 31.12.2015

-

-

1 638

675

-

-

-

2 313

Opravné položky

D.1.2 2 . Na ajatý ý majjetek k Společnost využívá pronájem majetku formou finančního leasingu. K 31. prosinci 2015 měla touto formou najatých třináct motorových vozidel (k 31. prosinci 2014 měla pronajato čtrnáct motorových vozidel). V říjnu 2015 byl ukončen leasing na jeden z automobilů. Náklady z leasingových splátek za sledované období činily 2 482 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 činily náklady 2 491 tis. Kč).

D.1.3 3. Ce enné papíry Realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly – nekotované (v tis. Kč)

Základní kapitál

% podíl na ZK

Vlastnický podíl

Účetní hodnota

1 067 011

5,45

58 138

58 138

-

-

-

-

K 31. 12. 2014 Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo K 31. 12. 2015 Moravský Peněžní Ústav – spořitelní družstvo

Celý podíl v Moravském Peněžním ústavu s výjimkou základního členského vkladu byl prodán k 28. červenci 2015.

26

SAB Finance a.s.


D.1.4 4. Úččasti s roz zhod dujícím vlivem m K 31. prosiinci 20 015 Jméno, sídlo a hlavní předmět podnikání

Záákladní kapitáál

Ostatníí složkyy VK

Po odíl na VK (%)

Počet akcií (ks)

Pořizovací cena

Účetní hodnota

immoSAB a.s. Senovážné nám. 1588/4 Praha 1, 110 00 Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

34 200

169

100,00

342

34 200

34 200


32

32

100,00

n/a

32

32

34 232

201

-

-

34 232

34 232

Záákladní kapitáál

Ostatníí složkyy VK

Po odíl na VK (%)

Počet akcií (ks)

Pořizovací cena

Účetní hodnota

immoSAB a.s. Senovážné nám. 1588/4 Praha 1, 110 00 Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

34 200

56

100,00

342

34 200

34 200

Celkem

34 200

56

-

-

34 200

34 232

Celkem

K 31. prosiinci 20 014 Jméno, sídlo a hlavní předmět podnikání

V roce 2014 společnost odkoupila 20 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě 100 tis. Kč společnosti immoSAB a.s. Následně došlo ke zvýšení základního kapitálu o 322 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě 100 tis. Kč. Dne 7. května 2015 společnost založila dceřinou společnost SAB Europe Holding Ltd.

D.2. Pokkladnní hottovo ost a vklaady u cenntrállní baankyy Pokladní hotovost

311. 12. 2015

31. 12. 2014

8

9

D.3. Pohhledáávky za bankkami a druužsttevníími záložnam mi Běžné účty

311. 12. 2015

31. 12. 2014

88 014

54 768

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami představují kladné zůstatky na bankovních účtech splatné na požádání.

27

SAB Finance a.s.


D.4. Pohhledáávky za klientty 31. 12. 20015

31. 12. 2014

Splatné na požádání

188 131

243 181

Ostatní pohledávky:

299 670

198 450

immoSAB a.s.

4 400

43 697

Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.

11 017

137 937

SAB Capital a.s.

-

4 262

SAB CZ s.r.o.

-

11 644

SAB Financial Group a.s. Dluhopisy SAB Financial Group a.s.

8 250

-

276 000

-

Ostatní Celkem

3

910

487 801

441 631

Pohledávky za klienty splatné na požádání představují pohledávky za klienty z nevypořádaných devizových obchodů. Největší položku ostatních pohledávek tvoří dluhopisy emitované společností SAB Financial Group a.s. Splatnost těchto dluhopisů je 7. prosince 2022 a jsou úročené pevnou úrokovou sazbou ve výši 3,1 % p.a. Kč. Ke konci roku 2015 vlastní společnost dluhopisy v celkové výši 276 000 tis. Kč. Ostatní pohledávky jsou dále představovány poskytnutými půjčkami/zápůjčkami včetně naběhlých úroků. Společnost nevytvořila žádné opravné položky týkající se pohledávek za klienty k 31. prosinci 2015 (k 31. prosinci 2015 rovněž 0 tis. Kč). Tyto pohledávky nejsou zajištěny.

D.5. Osttatníí aktiva Odložená daňová pohledávka

311. 12. 2015

31. 12. 2014

148

201

Ostatní

1 307

5 909

Celkem

1 455

6 110

K 31 prosinci 2015 zahrnuje položka ostatní především pohledávku za společností immoSAB a.s. ve výši 910 tis. Kč. (k 31. prosinci 2014 představovala položka ostatní především pohledávku za společností immoSAB a.s. ve výši 5 381 tis. Kč).

D.6. Nákladyy a příjm my přříštícch ob bdob bí Společnost eviduje k 31. prosinci 2015 náklady příštích období ve výši 476 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 ve výši 739 tis. Kč). Náklady příštích období jsou tvořeny převážně akontacemi na vozidla pronajatá na finanční leasing.

28

SAB Finance a.s.


D.7. Závvazkyy vůčči baankám m a družžstevvním m zálo ožnám m Splaatnost

Měna

Zůstatek 31. 12. 2015 v CZK

Splatné do 1 roku

Zůstatek 31. 12. 2014 v CZK

Moravský Peněžní Ústav

kontokorent

EUR

48 915

48 915

7 613


kontokorent

USD

35 767

35 767

-


kontokorent

CZK

-

-

25 783

Závazky splatné na požádání

Deutsche Bank Prague Celkem

-

CNY

1

-

-

-

84 683

84 682

33 396

D.8. Závvazkyy vůčči klientůům Splatné na požádání Ostatní závazky Celkem

31. 12. 2015

31. 12. 2014

193 547

250 553

10 000

10 005

203 547

260 558

Závazky za nebankovními subjekty splatné na požádání představují závazky za klienty z nevypořádaných konfirmací. Všechny tyto závazky jsou do data splatnosti (k 31. prosinci 2014 rovněž 0 tis. Kč po splatnosti). Ostatní závazky jsou tvořeny jistinou přijaté nebankovní půjčky ve výši 10 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 ve výši 10 000 tis. Kč. Společnost neeviduje žádné závazky vůči klientům, kteří jsou spřízněnými osobami.

D.9. Závvazkyy z dluho ovýchh cennných paapírůů Společnost eviduje závazky z emitovaných dluhopisů ve výši 71 200 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 71 200 tis. Kč). SAB Finance a.s. emitovala dluhopisy v roce 2014 ve dvou emisích. První emise ve výši 32 200 tis. Kč s úrokovou sazbou 5,1 % p.a. a splatností 15. července 2015. Druhá emise ve výši 39 000 tis. Kč s úrokovou sazbou 5,3 % p.a. a splatností 19. prosince 2016. V roce 2015 byly splaceny dluhopisy z první emise z roku 2014 a následně společnost emitovala nové dluhopisy v nominální hodnotě 32 200 tis. Kč. Úroková sazba činí 5,1 % p.a., emise je splatná 15. září 2016.

D.100. Osstatnní passiva 31. 12. 2015

31. 12. 2014

2 313

2 590

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

1 038

1 146

Daňové závazky

2 883

623

772

603

Závazky za zaměstnanci

Dohadné účty pasivní ČSOB Leasing – leasingové smlouvy

270

527

Závazky z koupě členských podílů a závazky z bankovních poplatků

1 583

0

Ostatní

1 282

884

10 141

6 373

Celkem Žádný závazek nepřekračuje dobu splatnosti delší než 5 let.

29

SAB Finance a.s.


D.11. Reezervv y Společnost vytvořila v roce 2015 celkové rezervy ve výši 1 431 tis. Kč (v roce 2014 ve výši 4 879 tis. Kč), a to na nevybranou dovolenou 1 431 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 ve výši 1 518 tis. Kč). Rezerva na daň z přijmu se v roce 2015 netvořila (k 31. prosinci 2014 byla ve výši 3 361 tis. Kč). Rezervva na nevybranou dovolenou

Rezerva na daň z příjmu

Zůstatek k 1. 1. 2014

1 537

-

Tvorba v průběhu roku

1 518

3 361

-

-

Použití v průběhu roku

-1 537

-

Zůstatek k 31. 12. 2014

1 518

3 361

Tvorba v průběhu roku

1 431

Rozpuštění nepotřebných rezerv

-1 518

Rozpuštění nepotřebných rezerv

-3 361

Použití v průběhu roku

-

Zůstatek k 31. 12. 2015

1 431

0

D.122. Od dložeená daň Položky, ze kterých vyplývají dočasné rozdíly (v tis. Kč) Dlouhodobý majetek (odl. daňový závazek)

31. 12. 2015

31. 12. 2014

Změna

-124

-87

-37

Rezerva na nevybranou dovolenou (odložená daňová pohledávka)

272

288

-16

Celkem odložená daňová pohledávka/závazek (-)

148

201

-53

Odložená daň z příjmu je počítána ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. 19 % (k 31. prosinci 2014 ve výši 19 %).

D.133. Vlaastníí kapitál D.13.1. Přehle ed o změ ěnách vla astníh ho ka apitá álu Základní kapitál

Emisní ážio

Fondy

Zisk

Celkem

194 000

6 356

9 448

18 126

227 930


-

-

-

34 411

34 411

Převody do fondů

-

-

906

-906

-

Výplata dividendy

-

-

-

-17 220

-17 220

Zvýšení základního kapitálu

-

-

-

-

-



194 000

6 356

10 354

34 411

245 121


-

-

-

37 229

37 229

Převody do fondů

-

-

1 721

-1 721

-

Výplata dividend

-

-

-

-32 690

-32 690

Zvýšení základního kapitálu Zůstatek k 31.12.2015

30

-

-

-

-

-

194 000

6 356

12 075

37 229

249 660

SAB Finance a.s.


Základní kapitál společnosti tvoří 4 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč a dále 1 900 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč. Během roku 2014 a 2015 nedošlo k žádným změnám základního kapitálu společnosti. Dne 30. června 2015 rozhodl jediný akcionář společnosti SAB Finance a.s. při výkonu působnosti valné hromady o návrhu rozdělení zisku společnost za rok 2014. Ve prospěch rezervního fondu bylo převedeno 1 721 tis. Kč, ve prospěch akcionáře bylo ve formě dividend vyplaceno 32 690 tis. Kč. Představenstvo SABF navrhuje rozdělit zisk za rok 2015 následujícím způsobem: 1) Částka ve výši 35 367 748,- Kč ve prospěch akcionářů. 2) Částka ve výši 1 861 460,- Kč ve prospěch rezervního fondu.

D.144. Výýnosyy z úrokůů a podo obné výnnosy 2015

2014

Úroky z poskytnutých půjček

11 055

12 962

Ostatní

3 737

38

Celkem

14 792

13 000

2015

2014

D.155. Nááklad dy naa úro oky a podobnné náklaady Úroky z kontokorentních bankovních účtů

3 042

3 951

Úroky z půjček

1 139

1 000

Úroky z dluhopisů

3 709

3 097

Ostatní

19

53

Celkem

7 909

8 101

D.16 6. Výýnosyy z akcií a po odílů 2015

2014

Výnosy z podílů

828

585

Celkem

828

585

Výnosy z podílů představují výnosy z podílu na Moravském Peněžním Ústavu – spořitelním družstvu, se sídlem Praha, Nové Město, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ 110 00, IČO 253 07 835.

D.17 7. Výýnosyy z po oplaatků a pro ovizíí 2015

2014

Poplatky z uzavřených obchodů

2 371

2 081

Celkem

2 371

2 081

31

SAB Finance a.s.


D.188. Nááklad dy naa poplatkky a provvize Náklady (v tis. Kč)

2015

2014

Bankovní poplatky

15 762

15 419

Celkem

15 762

15 419

2015

2014

-1 720

540

Položka náklady na poplatky a provize obsahuje náklady na bankovní poplatky.

D.199. Zissk neebo z trátta z finannčnícch op peraací Zisk (ztráta) z kurzových rozdílů Zisk (ztráta) z devizových operací

147 568

141 153

Celkem

145 848

141 693

2015

2014

179

826

--

--

D.200. Ostatnní provozzní náklaady a výnnosy Ostattní prrovozn ní výn nosy

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje majetku Pojistná plnění

769

631

Ostatní

177 655

5 520

Celkem

178 603

6 977

Z položky Ostatní představuje částka 177 572 tis. Kč výnos z postoupení pohledávek (k 31. prosinci 2014 ve výši 5 381 tis. Kč). Postoupené pohledávky představovaly pohledávky za společnostmi ve skupině. ní nák klady Ostattní prrovozn 2015 Dary Zůstatková hodnota prodaného majetku

2014

4 012

1 714

206

1 342

Pojištění

518

532

Ostatní

177 587

5 557

Smluvní pokuty

4

4

Ostatní pokuty a penále

1

2

182 328

9 151

Celkem

Z položky Ostatní představuje částka 177 572 tis. Kč náklad z postoupení pohledávek (k 31. prosinci 2014 ve výši 5 381 tis. Kč). Postoupené pohledávky představovaly pohledávky za společnostmi ve skupině.

32

SAB Finance a.s.


D.211. Sp právnní nákkladyy 2015

2014

Mzdy a odměny

38 714

38 223

- z toho: vedoucí pracovníci

5 293

8 023

- členové představenstva

1 400

3 804

-

-

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

11 414

10 943

- z toho: vedoucí pracovníci

1 686

1 966

505

651

-

-

- členové dozorčí rady

- členové představenstva - členové dozorčí rady Ostatní náklady na zaměstnance

889

794

Leasingové splátky

2 475

2 491

Nájemné

1 272

1 549

Spotřebovaný materiál a energie

2 301

3 270

Audit

350

351

Cestovné

148

323 Nakoupené služby Daně a poplatky Celkem

11 163

9 739

82

82

68 808

67 765

Rok 2015

Rok 2014

12 497

11 621

D.222. Daň z příjm mů Daň z příjmů za běžné období Daň z příjmů odložená Daň z příjmů vykázaná ve výkazu zisků a ztráty

53

2

12 560

11 623

Kalkulace daně byla provedena úpravou účetního hospodářského výsledku o daňově uznatelné či neuznatelné náklady a výnosy a započtením slevy na dani z příjmů právnických osob. Rok 2015

Rok 2014

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

49 779

46 034

Výnosy nepodléhající zdanění

1 068

2 395

Daňově neodčitatelné náklady

22 355

20 800

Použité slevy na dani a zápočty

5 294

3 274

Mezisoučet

65 772

61 165

Daň vypočtená při použití sazby 19 % (pro rok 2014: 19 %)

12 497

11 621

Ostatní položky

33

-

SAB Finance a.s.


D.233. Trransaakce se spříznněnýými osob bami Pohledávky k 31. 12. Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.

Závazky k 31. 12.

2015

2014

2015

2014

11 017

137 937

-

-

SAB CZ s.r.o.

-

11 644

-

-

immoSAB a.s.

4 400

49 077

-

-

-

4 262

-

-

284 250

-

-

-

SAB Capital a.s. SAB Financial Group a.s. SAB Holding a.s. Celkem

-

-

1 583

-

299 667

202 920

1 583

-

Pohledávky představují poskytnuté půjčky vykázané v ostatních pohledávkách za klienty, postoupení pohledávek vykázané v ostatních aktivech a dluhopisy vykázané v pohledávkách za klienty. Výnosy Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.

Náklady

2015

2014

2015

2014

10 016

9 339

-

-

SAB CZ s.r.o.

244

810

-

-

immoSAB a.s.

690

2 271

-

-

SAB Capital a.s.

80

264

-

-

SAB Financial Group a.s.

26

-

22

-

SAB Holding a.s. Celkem

-

-

83

-

11 056

12 684

105

-

Uvedené výnosy se vztahují k úrokovým výnosům z poskytnutých půjček a nakoupených dluhopisů. Uvedené náklady se vztahují k úrokům z přijatých půjček v roce 2015.

D.244. Chharakk teristikaa závvazkků neevykáázanných v rozzvazze K 31. prosinci 2015 eviduje společnost Přijaté přísliby a záruky ve výši 85 318 tis. Kč (k 31. prosinci 2014 ve výši 136 604 tis. Kč). Jedná se o nevyčerpaný úvěrový rámec na základě uzavřené úvěrové smlouvy se společností Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.

D.255. Finnanční náástro oje – řízeení riizik a) Úv věrové é rizik ko Společnost je vystavena úvěrovému riziku z titulu pohledávek za bankami a družstevními záložnami Společnost v rámci své hlavní činnosti nepodstupuje úvěrové riziko, protože k vypořádání obchodů s cizími měnami dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty vedené společností. b) Trž žní riziko Tržní riziko je řízeno obezřetnou a efektivní správou otevřených devizových pozic a stanovením vnitřních limitů pro maximální výše celkové otevřené devizové pozice.

34

SAB Finance a.s.


c) Riz ziko liikviditt y Likvidita je v případě společnosti definována jako schopnost společnosti řádně a včas splnit závazky klientů z titulu realizace měnových konverzí a s nimi spojených platebních transakcí. Společnost má stanoveny mechanismy, které oddělují finanční prostředky klientů od provozních prostředků společnosti. Uzavřené devizové obchody jsou společností vypořádány až poté, co společnost obdrží finanční krytí obchodu ze strany klienta. Tento mechanismus zabraňuje vzniku rizika likvidity. d) Op peračční riziko Operační riziko je definováno jako riziko ztráty vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty společnosti vlivem vnějších událostí. Základ pro řízení operačního rizika ve společnosti byl vytvořen především koncepčním pojetím organizační struktury. Riziko lidského faktoru je řízeno striktním vymezením povinností jednotlivých orgánů a pracovníků společnosti a organizačním řádem. Riziko informačních systémů je zabezpečeno vytvořením přístupových profilů do informačních systémů a vytvořením kontrolních mechanismů. Riziko nevhodných nebo chybných vnitřních procesů je omezeno zavedenými kontrolními mechanismy. Cílem procesu řízení operačního rizika je zajistit na základě pozorování a vyhodnocení událostí z minulosti taková opatření, která jednotlivé prvky operačního rizika eliminují nebo odstraňují. Společnost sleduje operační riziko ve všech oblastech činností, při kterých může dojít ke ztrátám z titulu tohoto rizika. Součástí řízení operačního rizika je předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a zajištění bezpečnosti informačních technologií společnosti. e) Mě ěnové é rizik ko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici společnosti vůči měnovým rizikům. zová pozice e polo ožek v rozv vaze dle hla avních mě ěn je násled dující: Deviz tis. Kčč

EU UR

USD

PLN

GBP

CZK

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2015 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní podíly

-

-

-

-

8

-

8

2 255

318

2 895

5 057

75 127

2 362

88 014

119 786

37 367

1 586

4 787

323 024

1 251

487 801

-

-

-

-

34 232

-

34 232

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

-

-

-

-

8 745

-

8 245

Ostatní aktiva

-

-

-

-

1 455

-

1 955

Náklady a příjmy příštích období

-

-

-

-

476

-

476

122 041

37 685

4 481

9 844

443 067

3 613

620 731

Celkem Závazky vůči bankám

48 915

35 767

-

-

-

1

84 683

Závazky vůči klientům

54 126

16 282

5 615

6 109

118 899

2 516

203 547

Ostatní pasiva

-

-

-

-

Rezervy

-

-

-

Vlastní kapitál

-

-

-

Celkem

103 041

52 049

Čistá devizová pozice

19 000

-14 364


35

71 200

71 200

10 141

-

10 141

-

1 431

-

1 431

-

248 929

-

248 929

5 615

6 109

451 400

2 517

620 731

-1 134

3 735

-8 333

1 096

0

SAB Finance a.s.

tis. Kčč


EU UR

USD

PLN

GBP

CZK

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2014 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní podíly

-

-

-

-

9

-

9

8 153

25 010

6 463

6 583

3 830

4 729

54 768

103 845

13 478

6 610

2 551

311 339

2 898

440 721

-

-

-

-

92 338

-

92 338

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

-

-

-

-

25 432

-

25 432

Ostatní aktiva

-

-

-

-

7 520

-

7 520

Náklady a příjmy příštích období

-

-

-

-

739

-

739

111 998

38 488

13 073

9 134

441 207

7 627

621 527

Závazky vůči bankám

7 613

-

-

-

25 783

-

33 396


109 676

39 633

12 630

9 600

81 757

7 262

260 558

Ostatní pasiva

-

-

-

-

Rezervy

-

-

-

Vlastní kapitál

-

-

-

117 289

39 633

-5 291

-1 145

Celkem


Celkem Čistá devizová pozice

71 200

71 200

6 373

-

6 373

-

8 505

-

8 505

-

241 495

-

241 495

12 630

9 600

435 113

7 262

621 527

443

-466

6 094

365

0

okové é rizik ko f) Úro Společnost je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích.

tis. Kčč

Do 3 měěs.

Od d 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2015 Pokladní hotovost a vklady u CB

8

-

-

-

8

Pohledávky za bankami

88 014

-

-

-

88 014

Pohledávky za klienty

202 878

4 523

-

280 400

487 801

Dluhové cenné papíry

-

-

-

-

-

Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem

-

-

-

-

-

290 900

4 523

-

280 400

575 823

Závazky vůči bankám

84 683

-

-

-

84 683


193 547

10 000

-

-

203 547


-

71 200

-

-

71 200

278 230

81 200

-

-

359 430

Gap

12 670

-76 677

-

280 400

216 393

Kumulativní gap

12 670

-64 007

-64 007

216 393

216 393

Celkem

36

No title

Recommend Documents