MTA Szilárdtestfizikai és Optikai Kutatóintézet 1121 Budapest, Konkoly Thege M. út 29-33.
GAZDASÁGI BESZÁMOLÓ JELENTÉS
2007
Szervezeti változás
A 2007. évben jelentıs szervezeti változás történt az intézet életében. KFKI Telephelykezelı megszüntetésével január 1-tıl a KFKI Könyvtár 7 fı létszámmal intézetünkhöz került. A KFKI Könyvtár annyira szervesen tartozik a volt KFKI utódintézeteihez, hogy a beilleszkedés teljesen zökkenımentesen történt. A kutatás területén szervezeti változás nem történt, a már néhány éve kialakított felépítés megfelel az intézetben jelenleg folyó kutatási feladatoknak.
Kiadási- bevételi elıirányzatok alakulása
Eredeti elıirányzat
843 505 E Ft
Elıirányzat változás
+ 711 222 E Ft
ebbıl −
fejezeti módosítás
−
kormány
25 658 E Ft
−
saját
358 895 E Ft
178 290 E Ft
Módosított elıirányzat összesen
1 406 348 E Ft
Évközi változás %- ban
40 %
A saját hatáskörő, illetve saját kezdeményezéső elıirányzat-módosítás egyrészt a saját bevételeknek az eredeti elıirányzatot meghaladó mértékő növekedésébıl, másrészt pedig a 111 206 E Ft összegő 2006. évi pénzmaradvány felhasználásából adódott. A teljesítés bevételi oldalon 104 118 E Ft-tal meghaladta az elıirányzatot, a kiadási oldalon pedig 90 653 E Ft-tal maradt el az elıirányzattól. A bevételek 2007. évi tényleges teljesülése 1 510 466 E Ft. A személyi juttatások elıirányzatának módosítására minden esetben a saját bevételek növekedésével összefüggésben került sor. EU projektek, NKFP és egyéb programok pénzmaradványa és tárgyévi növekedése terhére történt a személyi juttatások elıirányzatának növelése. A személyi juttatások kiadási oldalán jelentısen alatta maradt az elıirányzatnak. Jutalom kifizetése 1 655 E Ft összegben történt.
2
A bevételek és kiadások alakulása 2007-ben
Bevételek
E Ft
%
Költségvetési támogatás MTA-tól
870 105
58
OTKA kutatás, támogatásként, átvett pénzeszközként
122 243
8
NKFP
42 447
3
GVOP
18 063
1
120 127
8
Kutatási árbevétel
79 070
5
Egyéb bevételek
90 192
6
111 206
7
57 013
4
Külföldi (EU, ESA, stb) projektek bevétele
2006. évi pénzmaradvány ÁFA Összesen
1 510 466
100
Árbevételek
57 013 111 206
90 192
Költségvetési támogatás MTA-tól
79 070
OTKA kutatás, támogatásként, átvett pénzeszközként NKFP kutatás GVOP
120 127
Külföldi (EU, ESA, stb) projektek bevétele
870 105
Kutatási árbevétel Egyéb bevételek
18 063
2006. évi pénzmaradvány
42 447
ÁFA
122 243
3
Kiadások
E Ft
%
Személyi juttatások *napidíj nélkül
629 530
48
Járulék
196 593
15
44 512
3
206 807
16
Könyv, folyóirat
31 269
2
Kiküldetés
53 669
4
Egyéb (dologi) kiadás
19 024
1
ÁFA
60 659
5
Beruházás, felhalmozási célra átadott p.eszköz
73 632
6
Készletbeszerzés Fenntartás, üzemeltetés, rezsi
Összesen
1 315 695
100
Kiadások
73 632 60 659 19 024 53 669 31 269
Személyi juttatások *külföldi napidíj nélül Járulék Készletbeszerzés
629 530
Fenntartás, üzemeltetés, rezsi Könyv, folyóirat
206 807
Kiküldetés Egyéb (dologi) kiadás ÁFA Beruházás (ÁFA nélkül)
44 512
196 593
A bevételek hasonló szinten alakultak az elızı évihez. Az intézetnél lévı – az árbevételbe be nem számított – elılegek összege 42 874 E Ft, ezt is figyelembe véve, a külföldi projektek forrásai növekedtek elızı évhez viszonyítva. Egyéb hazai pályázatok bevételeinek változása sajnos jelentısen függ a mindenkori pénzügyi és gazdaságpolitikai irányítástól, és ezért rendkívül kiszolgáltatott.
4
Az MTA támogatás az elızı évihez hasonlóan alakult, eltérés a fiatal kutatói alkalmazásokkal összefüggésben, és a 13. havi elırehozott kifizetések miatt volt. Sajnos az elnöki keret csökkent az elızı évhez képest. A beruházási keret jelentısen alatta maradt a néhány évvel ezelıttiek mértékének. Ez – a beruházási célú pályázatok hiányával együtt – jelentısen rontotta az intézet eszközállományának mutatóit. Befektetett eszközök
Befektetett eszközök állományváltozása 2006-2007 (E Ft) 2006 Immateriális javak, vagyoni értékő jog
2007 5 455
6 882
16 327
22 236
530 439
447 278
2 053
1 215
0
0
Részesedések
3 790
3 790
Lakásépítési kölcsön
2 163
2 552
560 227
483 953
Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelés Jármővek Beruházásra adott elılegek
Összesen
Az év során végrehajtott beruházás és egyéb állománynövekedések révén az immateriális javak és a tárgyi eszközök év végi záró bruttó értéke 1 922 269 E Ft volt a nyitó 1 836 695 E Ft-tal szemben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök záró nettó értéke 477 611 E Ft volt, a nyitó 554 274 E Ft-tal szemben. Ez jelentıs csökkenés az elızı idıszakhoz képest. Az avulási hányad 75%ra emelkedett az elızı évi 70%-hoz képest. Az értékcsökkenést a rendeletben meghatározottak szerint számoltuk el. Terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk. Ebben az évben végzett épület-felújítás keretében sor került a Tanácsterem teljes rekonstrukciójára, és ennek keretében kisebb bıvítésére. Ez jelentıs eredmény az intézet életében, mert az intézeti szemináriumokon már nem fért be minden érdeklıdı. Ennek forrása az intézetnél maradó befizetési kötelezettség, kiegészítve az intézet saját bevételeivel. Pályázati és saját forrásból jelentısebb mőszerfelújításra is sor került ebben az évben.
5
Az intézet részesedés-állománya a következıkbıl áll:
Technoorg Linda Kft (1990)
2750 E Ft
Üzemeltetı Kft (1991)
1040 E Ft
Az intézet részesedése egyik esetben sem haladja meg a 25%-ot. A Technoorg Linda Kft 2007. évben 2820 E Ft osztalékot fizetett, a 2006. évi eredménye után.
Leköszönı választott vezetı támogatásának felhasználása
Eredeti elıirányzat elvonás miatti csökkenés
10 200 E Ft 175 E Ft
Felhasználás: beruházás
4 218 E Ft
személyi és járulék
48 E Ft
külföldi kiküldetés
1 507 E Ft
egyéb dologi (készlet, szolgálatás) Összesen
768 E Ft 6 716 E Ft
Az elıirányzatból fennmaradó 3.484 E Ft kötelezettségvállalással terhelt, nagyobbrészt visszaigazolt beruházási megrendelés, kis részben személyi kifizetés. Az 1. sz. fekete tábla megfelelı sorai tartalmazzák az összeget.
Elıirányzat-maradvány alakulása
Az 2007. évi elıirányzat maradványa 194 771 E Ft volt. Ez közel egyenlı mértékben adódik bevételi többletbıl és kiadási megtakarításból. Az elıirányzat- maradvány nagyrészt a kutatási szerzıdések (OTKA, OM, EU, NKFP, KPI, TéT, stb.) következı évre áthúzódó teljesítésébıl ered. A pénzmaradvány fennmaradó része szállítói kötelezettségbıl, fiatal kutatói alkalmazások áthúzódó maradványából, határozott idejő munkaszerzıdésekbıl és egyéb intézeti szállítói és szolgáltatási kötelezettségvállalásokból adódik. Megemlíteném, hogy 42 874 E Ft az EU pályázatok intézetnél lévı elılege, amely nem része a pénzmaradványnak.
6
Az elıirányzat-maradvány felhasználását 2007. elsı félévére ütemeztük. Egyes kutatási szerzıdések esetében ez a szerzıdésben foglaltakkal ellentétes, de a jogszabályok nem teszik lehetıvé ennek korrekt, normális kezelését.
Létszám
Ebben az évben jelentısebb volt a munkaerı változása, a megszokotthoz képest. Egy akadémikus kollégánk elhunyt, és 4 fı kilépett az intézettıl. Ebben jelentıs szerepe volt a közalkalmazotti bérek jelentıs devalválódásának. Az intézet a lejárt akadémiai fiatal kutatói álláshelyen alkalmazott 1 fiatal kutató szerzıdését meghosszabbította. Felvettünk egy munkatársat, öt segédmunkatársat, és egy tudományos titkárt. A kutatókat egy részét pályázat keretében vettük fel. Csökkenésként jelenik meg a létszámban, hogy teljes munkaidejő alkalmazás, nyugdíjazás miatt részmunkaidıssé változott, illetve néhány esetben a részmunkaidejő alkalmazások olyan mértékben csökkentek, hogy már nem érik el a havi 60 órát. 2007-ben bérfejlesztésre nem került sor. Az intézet teljes munkaidıs létszámából 68% a kutatók aránya.
Az intézet teljes kutatói létszámának korösszetétel szerinti megoszlása (arány):
15%
23% 30 év alatt 30-40 év között 40-50 év között
23%
50-60 év között 60 év fölött 26% 13%
A tudományos fokozattal rendelkezı kutatók a teljes – jelentıs számú fiatal kutatót is magában foglaló – kutatói létszám 76 %-át alkotják. Az elmúlt évben 8 kutató szerezte meg a PhD fokozatot, 2 kutató elnyerte az akadémia doktora címet. A fiatal kutatói pályázatokra rendszeres a túljelentkezés, ezért a tehetséges fiatalok esetében az intézet saját forrásból igyekszik kiegészíteni az Akadémia által biztosított lehetıségeket. A három év általában nem elegendı a PhD fokozat megszerzéséhez, ezért az intézet, szintén saját forrásából igyekszik lehetıvé tenni a további munkavégzést, a fokozat megszerzéséig. A fiatalok nagy száma
7
lehetıvé teszi, hogy az intézet a legkiválóbbakat kiválasztva oldja meg a nyugdíj és egyéb okok miatt az intézettıl megválók pótlását. Két EU FP6 Research Training Networks szerzıdés keretében két külföldi kutató dolgozott az intézetben az év folyamán. Három Európai Uniós és egy hazai pályázat elszámolásakor került sor könyvvizsgálói auditálásra ebben az évben. A hazai kutatási pályázatok nem kedveznek az alapkutatást végzı intézeteknek, ezen túlmenıen az ország nehéz anyagi helyzete a pályázati kiírások csökkenésében is megmutatkozott és az Európai Uniós 7-es keretprogram keretében is nehéz sikeresen pályázni. Az OTKA szerzıdéseink nélkülözhetetlenek az intézetben folyó alapkutatás folytatásához, hiszen akadémiai forrásból csak a személyi feltételek és az infrastruktúra biztosított többé-kevésbé. Sajnos a forrás szőkössége miatt – bár intézetünk kutatói relatíve sikeres pályázók – nem minden területnek biztosítottak még a minimális anyagi lehetıségei sem. Ezért is lenne nagy szükség az alapellátás megvalósítására. Minden kutatási pályázat feltételezi az alapellátást, szigorúan beszámoltat a felhasználásról, és emiatt arra a kiadási körre, ami a konszolidációs létszámhoz kapcsolódó kiadások és a kutatáshoz közvetlenül kapcsolódó kiadások között van – közüzemi díjak, épületfenntartás, iroda és labor bútorok, stb. – a legnehezebb forrást találni. Kedvezı, hogy az EU források elılege, bizonyos feltételek megléte esetén, kikerültek a maradvány-kimutatásból. Sajnos ennek elıírás szerinti könyvelése folyamatosan gondot okoz nekünk, mert egy integrált rendszerben, ahol az utókalkuláció a könyvelés adataiból, azzal párhuzamosan készül, és a felelıs gazdálkodáshoz elengedhetetlen az aktuális pénzügyi keretek kimutatása is, ezt most a szabályok szerinti könyveléssel nem lehet megoldani. Jó lenne erre valami más megoldást találni, hogy a számviteli szabályokkal egyidejőleg a belsı információigénynek is meg tudjunk felelni. A pályázatok adminisztratív terhei egyre nagyobbak, már-már botrányosnak nevezhetı a jelenlegi gyakorlat. Az egyes pályázatok elszámolási rendszere próbára teszi minden résztvevı idejét, tőrıképességét, és nagyon sokba kerül mindnyájunknak. Minden erıfeszítés, és ígéret ellenére a helyzet évrıl-évre romlik. A pályázati elszámolások problémáját mutatja – és intézeteket egyúttal szinte kezelhetetlen pénzügyi helyzetbe hozhat – az a tény, hogy egyes pályázatok elszámolása – sokszor formális hibákra hivatkozva – akár háromnegyed évig is elhúzódhat. És akkor, amikor a pályázati elszámolásokat végzı hivatal néha hónapokig nem vesz kézbe egy benyújtott elszámolást, abban az esetben, ha az intézetek késlekednek, akkor rögvest jön a figyelmeztetés a várható súlyos szankciókról. A szabályozó-változásoknak való megfelelés kötelezettségébıl adódó többletfeladatok évrılévre egyre nagyobb terhet rónak az adott ügyviteli létszámra. A pótlólagosan megkívánt
8
adminisztratív kötelezettségek nem indokoltak, nemzetgazdasági szinten egyáltalán nem állnak arányban az azokból nyert információval, az általuk biztosított elınyökkel, és nincsenek tekintettel a kutatási tevékenység sajátosságaira. Úgy születnek új jogszabályok, hogy egyáltalán nem vizsgálják meg, a gyakorlati életben azoknak mi a következménye, lehet-e velük egyáltalán mőködni.
Budapest, 2008. február 18.
Budeáné Mátyus Valéria gazdasági igazgatóhelyettes
9
