MANUAL PROSEDUR MANAJEMEN KEUANGAN
PROGRAM STUDI MAGISTER KEBIDANAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA
MANUAL PROSEDUR
MANAJEMEN KEUANGAN PROGRAM STUDI MAGISTER KEBIDANAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA 00810 06015
Revisi
:
0
Tanggal
:
2 September 2013
Disusun oleh
:
Ketua UJM
Dikendalikan oleh
:
Sekretaris PS Magister Kebidanan
Disetujui oleh
:
Ketua PS Magister Kebidanan
PS.Magister Kebidanan Fakultas Kedokteran Revisi ke-
Manual prosedur
0
Disetujui Oleh
00810 06015 KPS
KATA PENGANTAR Manual prosedur manajemen keuangan disusun untuk Menjamin manajemen pengelolaan keuangan yang ada di Program Studi Magister Kebidanan secara transparan, efektif dan efisien. Manual Prosedur manajemen keuangan disusun sesuai dengan karakteristik Program Studi Magister Kebidanan berdasarkan ketentuan yang berlaku. Manual Prosedur keuangan akan selalu diperbarui sesuai dengan aturan dan ketentuan yang berlaku
Malang, September 2013 KPS,
Ttd.
Dr.dr. Nurdiana, M.Kes
DAFTAR ISI Kata pengantar……………………………………………………………... i Daftar isi………………………………………………………………………. ii Tujuan…………………………………………………………………………. 1 Definisi………………………………………………………………………… 1 Pihak terkait………………………………………………………………… 2 Dokumen/formulir………………………………………………………. 2 Prosedur………………………………………………………………………. 2 Alur prosedur……………………………………………………………….. 4
MANAJEMEN KEUANGAN Tujuan: Menjamin manajemen pengelolaan keuangan secara transparan, efektif dan efisien. Definisi: 1. Keuangan adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan pendanaan dalam mendukung aktivitas Program Studi. 2. Manajemen adalah kegiatan sistematis meliputi perencanaan, pengorganisasian, pelaksanaan dan pengendalian untuk mencapai tujuan organisasi 3. Bendahara Pengeluaran Pembantu (PUMK) adalah Pemegang Uang Muka Kerja di tingkat Fakultas. 4. Pembantu Bendahara Pengeluaran adalah staf keuangan yang terpilih menjadi pengelola keuangan di tingkat Program Studi yang berkewajiban mengadministrasikan, mendokumentasikan dan mengelola keuangan Program Studi. 5. Sumber keuangan Program Studi adalah semua dana yang diterima oleh Program Studi dan berasal dari Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)
Pihak terkait: 1. Dekan 2. Pembantu Dekan II 3. Ketua Program Studi 4. Staf keuangan Dokumen/formulir: 1. Rencana DIPA 2. Surat Kontrak Bendahara Program Studi 3. Form Laporan Keuangan ke PUMK Fakultas 4. Form Laporan Bulanan ke Program Studi Prosedur : 1. Ketua Program Studi dan Sekretaris Program Studi bersama Pembantu Bendahara Pengeluaran menyusun rencana anggaran (bulanan/tahunan) berdasarkan program kerja untuk diajukan ke Fakultas. 2. Pembantu Bendahara Pengeluaran dengan sepengetahuan Ketua Program Studi mendapatkan dana secara rutin dan atau insidental dari Fakultas setiap bulan berdasarkan rencana/program kerja yang diusulkan. 3. Dana yang telah diterima Pembantu Bendahara Pengeluaran digunakan sesuai dengan kegiatan yang telah direncanakan. a. Jika dalam pelaksanaan kegiatan, kebutuhan dana melebihi anggaran yang diajukan maka sisa
dana dikembalikan ke Bendahara Pengeluaran Pembantu (PUMK) b. Jika dalam pelaksanaan kegiatan, kebutuhan dana kurang dari anggaran yang diajukan maka kekurangan dana diajukan ke Bendahara Pengeluaran Pembantu (PUMK) 4. Pembantu Bendahara Pengeluaran mempertanggungjawabkan penggunaan keuangan sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada PUMK fakultas, dan melaporkan secara rutin ke Fakultas setiap bulan. 5. Penggunaan keuangan Program Studi dimonitor dan dievaluasi oleh Ketua Program Studi tiap bulan. 6. Pembantu Bendahara Pengeluaran wajib membuat laporan penggunaan keuangan tiap bulan kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu berupa kuitansi, bukti pendukung dan rekap penggunaan dana. 7. Pembantu Bendahara Pengeluaran menyerahkan rekap, kuitansi dan bukti pendukung ke Bendahara Pengeluaran Pembantu (PUMK) 8. Laporan keuangan yang telah digunakan diklasifikasikan sesuai dengan alokasi dana: a. Pendidikan : Honorarium Dosen b. Penelitian c. Pengabdian Masyarakat d. Investasi Prasarana: Gedung, perbaikan Laboratorium, Alat praktikum e. Investasi Sarana : ATK, Buku, Bahan Praktikum
f. Investasi SDM: Honorarium tenaga administrasi, insentif, biaya perjalanan dinas, kegiatan seminar, Tugas Belajar. Alur Kegiatan
Menyusun Anggaran Bulanan/ tahunan
Pengajuan Angggaran
Realisasi Mendistribusikan dana Membuat Laporan pertanggungjawaban keuangan
Rekap dan klasifikasi dana Bukti pendukung Kuitansi
Menyerahkan Rekap,kuitansi Dan bukti pendukung ke PUMK
Tim Penyusun : 1. 2. 3. 4. 5.
Dr. dr. Nurdiana, M.Kes dr. Sutrisno, SpOG (K) Sri Austriani, SKM dr. Ni Luh Putu Herli M, SpA, M.Biomed Eka Ningtyas P, Amd
