KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
A MAGYAR NEMZETI VAGYONKEZELİ ZÁRTKÖRŐEN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009. ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ
Saját vagyon
Budapest, 2010. május 28. Kamarás Miklós vezérigazgató
1
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Az MNV Zrt. alapítása, alapvetı adatai A Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (a továbbiakban: Társaság) alapító okiratának elfogadása és módosítása az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (továbbiakban:Vtv.) 18. §-ának (1) bekezdése alapján a Kormány hatáskörébe tartozik. Az alapító okirat kelte: 2007. 10. 16 A társaság cégbírósági bejegyzése 2007. 11. 20-án történt meg. Székhelye: 1133 Budapest Pozsonyi út 56. Cégjegyzékszám: 01 10 045784 A társaság tevékenységi köre: 6420’08 vagyonkezelés (fıtevékenység). A társaság jegyzett tıkéje, mely teljes egészében pénzbeli hozzájárulás: 50.000.000 Ft. A Társaság egy darab, névre szóló, nyomdai úton elıállított, a Magyar Állam nevére szóló és forgalomképtelen törzsrészvényt bocsát ki. A Társaság részvényének névértéke 50.000.000 Ft, azaz ötvenmillió forint. A részvények kibocsátási értéke megegyezik a részvények névértékével. Cégforma: egyszemélyes részvénytársaság. Tulajdonos: Magyar Állam A Társaság cégjegyzése: a) a Vezérigazgató önállóan, b) a Tanács két tagja együttesen, c) a Társaság képviseletre feljogosított munkavállalója egy másik munkavállalóval együttesen írja alá nevét a hiteles cégaláírási nyilatkozatának megfelelıen. A beszámoló aláírására jogosult: Kamarás Miklós vezérigazgató 2014 Csobánka, Damjanich út. 2. A könyvvizsgáló (k) adatai: A vállalkozás beszámolójának könyvvizsgálati kötelezettségét írja elı a törvény. A Társaság könyvvizsgálója az Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelısségő Társaság (01 09 267553) HU 1132 Budapest, Váci út. 20. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelıs természetes személy neve: Szilágyi Judit 1121 Budapest Tállya u. 28/A/ 4. emelet Kamarai tagsági szám: 001368 A vállalkozás könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatainak ellátásáért felelıs személy: Név: Kırösi Viola gazdasági igazgató Cím: 2314 Halásztelek II. Rákóczi Ferenc u. 31/c. Nyilvántartási szám: 152396
2
2. Az MNV Zrt. szervezete: A Társaságnál közgyőlés nem mőködik, a részvényesi jogokat - a Vtv.-ben meghatározott kivételekkel – a pénzügyminiszter gyakorolja. A Társaság ügyvezetését - az igazgatóság feladatkörében eljárva - a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács látja el. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács hét tagból álló testület, feladatának teljesítése során testületként jár el. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács tagjait megilletı jogokra és kötelezettségekre a Gt.-nek - Vtv.-ben foglalt eltérésekkel - az igazgatóságra vonatkozó rendelkezéseit kell alkalmazni. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács és a Társaság mőködésének, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásának ellenırzését - a felügyelı bizottság feladatkörében eljárva a legfeljebb tizenegy tagból álló Ellenırzı Bizottság végzi. A vezérigazgató a Társaság törvényes képviselıje. A vezérigazgatót és - a vezérigazgató javaslatára - a vezérigazgató-helyetteseket a részvényesi jogokat gyakorló miniszter nevezi ki és menti fel. A vezérigazgató tekintetében az egyéb munkáltatói jogokat a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács gyakorolja. A Társaság üzleti éve azonos a naptári évvel, január 1 – december 31-ig tart. A Társaság nem alakulhat át, nem válhat szét, más társasággal nem egyesülhet. Megszőnésérıl az Országgyőlés törvényben rendelkezhet. Az MNV Zrt. tevékenységét az Állami Számvevıszék évente ellenırzi. 3. Az MNV Zrt. tevékenysége A Vtv. 22 § (6.) bekezdése alapján az MNV Zrt. saját vagyonával való gazdálkodásától el kell különíteni az MNV Zrt.-re bízott állami vagyont, valamint az ennek értékesítésével és hasznosításával összefüggı bevételeket és kiadásokat. Az MNV Zrt. szervezetének mőködéséhez szükséges forrást a központi költségvetés biztosítja. Az MNV Zrt. tevékenysége kétirányú: - egyrészt gazdálkodik a saját vagyonnal, - másrészt gazdálkodik a rábízott vagyonnal. Az MNV Zrt. a 2009. évre vonatkozóan a saját mőködésével kapcsolatosan és a rábízott állami vagyonról éves beszámolót készít. Az MNV Zrt. tevékenysége az alábbi cégek megszőnése miatt 2008. 01. 01-tıl kibıvült: • Állami Privatizációs és Vagyonkezelı Zrt. - ÁPV Zrt. • Kincstári Vagyoni Igazgatóság -KVI • Nemzeti Földalapkezelı Szervezet - NFA
3
II. A SZÁMVITELI POLITIKA FİBB VONÁSAI 1. A célok ismertetése Az MNV Zrt. saját vagyona számviteli politikája maradéktalanul teljesíti a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírásait, továbbá mindazon törvényeket és kormányrendeleteket, amelyek az MNV Zrt. általánostól eltérı speciális helyzetét szabályozzák. Az MNV Zrt. a gazdasági évrıl december 31-i fordulónappal éves beszámolót készít, melynek részei: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet A mérlegkészítés napja tárgyévet követı év február 28. Az éves beszámolóval egyidejőleg üzleti jelentést is kell készíteni. 2. Az alkalmazott értékelési eljárások Az MNV Zrt. mind az eszközök, mind pedig a források értékelésénél a Számviteli törvénynek megfelelıen jár el. A befektetett eszközöket és a forgóeszközöket beszerzési áron értékeli, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenéssel illetve értékvesztéssel. Az MNV Zrt. a vásárolt anyagokat azonnal használatba veszi, értéküket beszerzési áron költségként számolja el. Amortizációs politika Nem számol el az MNV Zrt. értékcsökkenést - a számviteli törvénynek megfelelıen - a telkek a képzımővészeti alkotás, az üzembe nem helyezett beruházás, a teljesen leírt immateriális javak és tárgyi eszközök értéke után. A tárgyi eszközök és az immateriális javak vonatkozásában, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan (egy éven túl) és jelentısen (számviteli politika alapján) magasabb, mint a piaci értéke, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. . A tárgyi eszközök közül a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a számviteli törvény adta lehetıséggel élve az MNV Zrt. a használatbavételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként számolja el. Az MNV Zrt. az immateriális javak közül a vagyoni értékő jogok között nyilvántartott szoftvereket 4 év alatt írja le, évenként 25%-kal. Az egyéb vagyoni értékő jogok esetében a használati idı megegyezik a szerzıdés szerinti idıvel. A tárgyi eszközök értékcsökkenése A tárgyi eszközök leírási kulcsa az alábbi: hosszú élettartamú ingatlanok bérelt ingatlanon végzett beruházás számítástechnikai berendezés ügyviteli gépek, egyéb tárgyi eszközök jármővek
50 év 2,0 % szerzıdés függvényében 3 év 33,3 % 7 év 14,5 % 5 év 20,0 %
4
Az MNV Zrt. maradványértéket állapít meg, amennyiben az eszköz hasznos élettartamának lejártakor a várható piaci értéke a beszerzési érték 20 %-át meghaladja. A tárgyi eszközök között kimutatott, az ÁPV Zrt.-tıl a Vtv. alapján átkerült használt tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási ideje a még hátralévı használati idı tekintetében egyedi értékeléssel került meghatározásra.
3. Az alkalmazott eredménykimutatás Az MNV Zrt. eredményét az összköltség eljárással határozza meg, "A" típusú eredménykimutatást készít.
4. Az adótörvények, a Számviteli törvény és a Vtv. MNV Zrt.-re vonatkozó sajátosságai A társasági adóról és az osztalékadóról szóló, többször módosított 1996. évi LXXXI tv. 5. sz. melléklete 6. pontja szerint az MNV Zrt. nem alanya a társasági adónak. A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 3. § (4) bekezdése értelmében a törvény hatálya – a 34. §-ban foglaltak kivételével – nem terjed ki az MNV Zrt.-re. Az MNV Zrt. saját vagyoni körére vonatkozóan konszolidált beszámolót nem készít. A vagyontörvény 60.§ (4) pontjának megfelelıen 2008. január 1-el kizárólag az ÁPV Zrt. Befektetett tárgyi eszközei (Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok, Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek és Beruházások, felújítások) összesen 2 561 689 eFT értékben kerültek az MNV Zrt. saját vagyonának nyilvántartásába.
5
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK 1. ESZKÖZÖK A befektetett eszközök az immateriális javak, a tárgyi eszközök, és a befektetett pénzügyi eszközök összessége. Befektetett eszközök 2008.12.31. Záró állománya
2 882 139
2009.12.31. 2 861 816
eFt Tárgy/Bázis % 99,3%
1. sz. táblázat: Befektetett eszközök Immateriális javak Az immateriális javakon belül az MNV Zrt. a vagyoni értékő jogok között számolja el a szoftvereket. eFt Tárgy/Bázis 2008.12.31 2009.12.31. % Záró állománya 107 694 107 879 100,2% 2. sz. táblázat: Immateriális javak Tárgyi eszközök 2008.12.31
2009.12.31.
Záró állománya
2 752 153
2 716 198
Ebbıl: Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékő jogok Egyéb berendezések, gépek, jármővek Befejezetlen beruházások Beruházásokra adott elılegek 3. sz. táblázat: Tárgyi eszközök
2 352 516 368 042 31 595 0
2 245 710 463 068 7 420 0
eFt Tárgy/Bázis % 98,7%
95,5% 125,8% 23,5%
Ingatlanok között a Fehérvári út 70. szám alatti székház, valamint a Pozsonyi u. 56, mint bérelt ingatlanon végzett beruházás került kimutatásra. A befejezetlen beruházások között a 2009-ben beszerzett, de még üzembe nem helyezett egyéb berendezések és kisértékő gépjármő alkatrészek kerültek kimutatásra.
6
adatok eFt-ban Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
Immateriális javak
Gépek, berendezések
Ingatlanok
Összesen
114 349
2 493 891
463 536
31 595
3 103 371
25 036
1 514 136 2 495 269
204 905 1 337 667 104
7 420 31 595 7 420
238 875 33 068 3 309 178
141 375 108 320 136 249 559
95 494 109 590 1 318 203 766
-
243 524 242 761 1 454 484 831
139 385
6 655 24 851 31 506
Terven felüli écs Növekedés Csökkenés záró terven f.écs Értékhelyesbítés Növekedés Csökkenés záró értékhely. Nettó érték
Beruházások
107 879
270
270
270
270
-
-
-
2 245 710
463 068
7 420
2 824 077
4. sz. táblázat: Befektetési tükör A bérelt ingatlanon végzett beruházás értékcsökkenési kulcsának megállapítása a bérleti szerzıdés hátralévı idıtartama alapján került megállapításra. A bérleti szerzıdés 2009. év folyamán módosításra került, így az eddig alkalmazott 50 %-os leírási kulcs az új szerzıdés lejáratához igazodva 12,26 %-ban került meghatározásra, melynek eredmény növelı hatása 53 324 eFt. A beruházások mozgása tartalmazza az azonnali értékcsökkenéssel elszámolt kisértékő tárgyi eszközöket is. A bruttó 505 eFt értékben selejtezésre kerülı eszközök 270 eFt nettó könyv szerinti értékének összege terven felüli értékcsökkenésként került elszámolásra. 2009.12.31-ig aktivált eszközök összesen: Szoftverek Pozsonyi úti székház (biztonságtechnika) Ingatlan felújítás Pozsonyi u. Ingatlan felújítás Fehérvári u. Informatikai eszközök Irodatechnikai eszközök Mobiltelefonok Bútorok Gépjármővek és felszerelések (riasztók stb.)
7
231 455 eFt 25 036 eFt 9 435 eFt 0 eFt 1 434 eFt 96 619 eFt 8 030 eFt 818 eFt 8 845 eFt 81 238 eFt
A tárgyi eszköz értékesítések az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Notebook 3 db Navigációs készülék Összesen
Könyv szerinti érték 20 0 20
(eFt) Szerzıdés szerinti érték 30 46 76
5. sz. táblázat: Tárgyi eszközök értékesítése Az alábbiakban néhány mutatószámmal kívánjuk szemléltetni az egyes eszközcsoportok jellemzıit, amelyek reprezentálják a társaság tulajdonában lévı eszközeinek állapotát, illetve annak változását az elızı évhez viszonyítva.
Tárgyi eszközök használhatósági foka
=
Tárgyi eszköz könyv szerinti (nettó) értéke ------------------------------------------ X 100 Tárgyi eszközök bruttó értéke
2008. 12.31.
2009.12.31.
Immateriális javak
=
94,18 %
77,4 %
Ingatlanok
=
94,33 %
89,99%
Gépek, berendezések
=
79,39 %
69,41%
Tárgyi eszközök megújulási mutatója
=
Tárgyév során aktivált érték ----------------------------------------- X 100 Tárgyi eszközök bruttó értéke
2008.12.31.
2009.12.31.
Immateriális javak
=
100,00 %
Ingatlanok
=
6,35 %
0,06 %
Gépek, berendezések
=
55,60 %
30,72 %
8
17,96 %
Lakásépítési kölcsönök alakulása
24 710
42 674
eFt Tárgy/Bázis % 172,7 %
22 292 2 418
37 739 4 935
169,29% 204,09%
2008.12.31 Fordulónapon fennálló tartozás Ebbıl: Éven túl (2010.12.31-tıl) esedékes Éven belül (2010. évi) esedékes 6. sz. táblázat: Lakásépítési kölcsönök alakulása
2009.12.31.
Forgóeszközök A forgóeszközök a készletek, követelések és a pénzeszközök mérlegtételeit tartalmazza.
3 531 819
2 632 196
eFt Tárgy/Bázis % 74,53%
0 655 308 2 876 511
0 775 520 1 856 676
118,34% 64,56%
2008.12.31 Záró állományuk Ebbıl: Készletek Követelések Pénzeszközök 7. sz. táblázat: Forgóeszközök
2009.12.31.
Rövid lejáratú követelések A követelések sor az áruszállításból és szolgáltatásból eredı követeléseket (103 969 eFt), valamint az alábbi egyéb követeléseket (671 551 eFt) tartalmazza. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık): 2009. év végi záró állománya 103 969 eFt, jelentısebb tételei: -
Pest Megyei Rendır Fıkapitányságnak kiszámlázott 90 013 eFt összegő bérleti és üzemeltetési díjak. A mérlegkészítés idıpontjáig 43 983 eFt követelés rendezésre került, így lejárt követelést nem tartunk nyilván.
-
KIVING Kft.-nek kiszámlázott 1 923 eFt összegő bérleti és üzemeltetési díjak. A mérlegkészítés idıpontjáig a követelésbıl 14 eFt rendezésre került, így 1 217 eFt lejárt követelést tartunk nyilván.
-
KKI/Igazságügyi Hivatal részére a Fehérvári út ingatlan bérleti díjaként kiszámlázásra került 2008. évre vonatkozóan 120 927 eFt, és 2009. évre 130 166 eFt, amelyet a vevı nem fizetett meg. A rendelkezésre álló információ alapján a követelésre – összhangban az Eszköz-forrás értékelési szabályzattal - 100 % mértékő értékvesztés került elszámolásra, miután a bérleti díj fizetésére az Igazságügyi Hivatalnak a 2008. és a 2009. évi költségvetése nem tartalmaz fedezetet.
9
Így az összes nyilvántartott lejárt követelésünk 251 093 eFt-ra emelkedett, melyre a követelésállomány megtérülésének ismeretében 100%-ban értékvesztést képeztünk az alábbi bontásban: • 2008. évben 120 927 eFt • 2009. évben 130 166 eFt
Egyéb követelések
Munkavállalókkal szembeni Adóhatósággal szembeni követelés (ÁFA) Óvadék követelés Egyéb követelés Rábízott vagyonnal szembeni követelés Összesen: 8. sz. táblázat: Egyéb követelések
eFt Tárgy/Bázis 2009.12.31. 2008. 12.31. % 5 466 7 056 129,1% 57 960
139 931
241,4%
20 10 799 535 101 609 346
20 30 640 493 904 671 551
100,0% 283,7% 92,3% 110,2%
A munkavállalókkal szembeni követelések között szerepel 4 935 eFt összegben a lakáskölcsönök éven belül esedékes része, továbbá a dolgozói illetményelılegek 2 121 eFt értékben. Az egyéb követelések között szerepelnek a szállítók felé fizetett elılegek 270 eFt, valamint itt kerülnek bemutatásra a függı követelések 29 960 eFt összegben, mint az OTP Bank Nyrt. felé szerzıdés szerint 2008. és 2009. években kibocsátott elıleg számlák áfa összege 21 250 eFt és egyéb kisértékő függı követelések 8 710 eFt összegben, továbbá egyéb kisértékő követelések 410 eFt értékben. Rábízott vagyonnal szembeni követelés 493 904 eFt összege az alábbiakból tevıdik össze: - a Rábízott Vagyon bankszámlájára befolyt, de Saját vagyont illetı tételek (194 eFt), - a Saját vagyon bankszámlájáról kifizetett, Rábízott vagyont terhelı tételek (493 710 eFt), melybıl jelentısebb tételek a saját vagyonból kifizetett, de a rábízott vagyont terhelı 2009. évi áfa fizetési kötelezettség összege 211 433 eFt, valamint az elıdszervezetek által nyilvántartott kötelezettségekbıl a saját vagyonból pénzügyileg rendezett összeg 265 863 eFt. Kimutatás a követelések értékvesztésérıl Nyilvántartás- Nyitó Elszámolt Visszaírt Halmozott ba vételi érték értékvesztés értékvesztés értékvesztés értékvesztés Egyéb tartósan adott 37 739 kölcsönök Vevık 356 551 121 254 131 405 77 252 582 Egyéb követelések 671 551 Összesen: 1 065 841 121 254 131 405 77 252 582 9. sz. tábla Kimutatás a követelések értékvesztésérıl
10
Pénzeszközök
Záró állománya
2 876 511
1 856 676
eFt Tárgy/Bázis % 64,5%
Ebbıl: Házipénztárak MÁK mőködési számla MKB utazási keretszámla MÁK VIP kártyafedezeti számla MÁK VIP kártyafedezeti letéti számla MÁK Intézményi kártyafedezeti számla OTP Lakásépítési számla 10. sz. táblázat: Pénzeszközök
1 168 2 815 328 1 010 1 242 200 2 655 54 908
263 1 816 438 682 1 079 200 1 419 36 595
22,5% 64,5% 67,5% 86,9% 100,0% 53,4% 66,6%
2008.12.31.
2009.12.31.
A bankszámlák legjelentısebb tétele a Magyar Államkincstárnál vezetett mőködési számla, melynek 2009. év végi záró állománya 1 816 438 eFt. A központi pénztár és a 19 területi házipénztár számlák záró egyenlege 263 eFt.
Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásként kerülnek elszámolásra az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, de a következı idıszakot terhelı költségek, ráfordítások, valamint az olyan bevételek, melyek a tárgyévet érintik, de csak a mérleg fordulónapja után esedékesek. eFt Tárgy/Bázis 2008.12.31 2009.12.31. % Költségek, ráfordítások aktív idıbeli 7 643 994 13,0% elhatárolása Közüzemi díj 0 833 Biztosítás 7 530 0 Számítástechnikai szolgáltatás 0 90 Szakkönyv folyóirat 113 71 62,8% Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 4 058 155 3,8% OEP vagyonkezelés bev. 993 0 Telefon díj 1119 0 Késedelmi kamat 251 0 Üzemeltetési, közüzemi, egyéb díj 880 155 17,6% Káreseménnyel kapcs. bevétel 68 0 Egyéb bev. 747 0 Mindösszesen: 11 701 1 149 9,8% 11. sz. táblázat: Aktív idıbeli elhatárolások
Eszközök összesen
Eszközök
2008.12.31 6 425 659
2009.12.31. 5 495 161
11
eFt Tárgy/Bázis % 85,5%
2. FORRÁSOK ALAKULÁSA Saját tıke
Záró állománya
2 609 068
3 063 854
eFt Tárgy/Bázis % 117,4%
Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 12. sz. táblázat: Saját tıke
50 000 2 561 689 -2 621 0 0
50 000 2 561 689 - 2 621 0 0
100,0% 100,0% 100,0% -
2008.12.31
2009.12.31.
A jegyzett tıke az alapító okiratban meghatározott, a Fıvárosi Bíróságon, mint cégbíróságon bejegyzett l db részvény névértéke. A 2007. évi CVI. tv. 60. § (4) bekezdése rendelte az ÁPV Zrt. saját vagyonából az MNV Zrt. Saját vagyonába a mőködéséhez szükséges tárgyi eszközöket. A Vtv. alapján a saját vagyonba rendelt tárgyi eszközök növekedését azok bekerülési értékével megegyezı összegben a tıketartalékkal szemben számolta el az MNV Zrt. Céltartalék képzés 2008.12.31 Céltartalék a várható kötelezettségekre 13. sz. táblázat: Céltartalékok
52 359
2009.12.31. 168 484
eFt Tárgy/Bázis % 321,8%
Az MNV Zrt. 2009. évben céltartalékot képzett egyrészt a 2008. évben fennálló, a mérlegkészítés napján még folyamatban lévı és a mérlegkészítés napján rendelkezésre álló információk szerint új munkaügyi perekbıl eredı várható kötelezettségeire. A céltartalék felhasználásra került azoknál a 2008. év végén folyamatban lévı munkaügyi perek esetében, melyek lezárultak. Kötelezettségek Az MNV Zrt.-nek hosszú lejáratú kötelezettsége nincs, a kötelezettségek záró állományát (2 401 235 eFt) a rövid lejáratú kötelezettségek alkotják az alábbiak szerint: A mérlegben az áruszállításból és a szolgáltatás teljesítésébıl származó, általános forgalmi adót is tartalmazó kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerültek kimutatásra 81 970 eFt összegben.
12
A vevıktıl kapott elılegek között a Pozsonyi úti bérelt ingatlanon végzett beruházásának értékesítése kapcsán 2008. és 2009. években kapott összeget tartja nyilván az MNV Zrt. Rövid lejáratú kötelezettségek
2008.12.31. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból (szállítók) Vevıktıl kapott elılegek Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen: 14. sz. táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek
2009.12.31.
eFt Tárgy/Bázis %
112 563
81 970
72,8%
60 000
121 250
202,1%
3 424 269
2 198 015
64,2%
3 596 832
2 401 235
66,8%
Vevıktıl kapott elılegként tartja nyilván az MNV Zrt. az OTP Ingatlanalap Zrt. részére vételár-elılegként 2008. és 2009. években kiszámlázott összeget. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2008.12.31 Adóhatósággal szembeni kötelezettség. 582 507 (adók és járulékok) Munkavállalókkal szembeni tartozások 4 252 Rábízott vagyonnal szembeni 389 343 kötelezettségek Osztalékfizetési kötelezettség 2 294 653 Egyéb ki nem emelt rövid lejáratú 153 514 kötelezettség Egyéb rövid lej. köt. összesen: 3 424 269 15. sz. táblázat: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
2009.12.31.
eFt Tárgy/Bázis %
689 489
118,4%
66 933
1574,2%
874 939
224,7%
454 786
19,8%
111 868
72,9%
2 198 015
64,2%
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentısebb tételei: 1. Az adóhatósággal szembeni kötelezettségek a 2009. 12. havi elszámolásokat tartalmazzák, melyek pénzügyi rendezése mérlegkészítésig megtörtént. 2. Rábízott vagyonnal szembeni kötelezettségek között szerepelnek a Saját vagyonra befolyt áfa visszaigénylés 874 999 eFt összege, mely a Rábízott vagyont megilletı tétel. 3. A 2008. év adózott eredménye a 25/2009.(VIII.31.)sz. RJGY határozat szerint 2009. szeptemberében osztalékként a központi költségvetésbe teljes összegben befizetésre került. A 2009. évi adózott eredmény felhasználására vonatkozóan 16/2010.(V.28.) sz. RJGY határozat szerint a 2009. évi adózott eredmény teljes egészében osztalékként a központi költségvetésbe kell, hogy befizetésre kerüljön. 4. Az egyéb ki nem emelt rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra a 2009. évben eszközölt beruházások be nem érkezett szállítói számláinak áfa értékével csökkentett 108 008 eFt nettó értéke is.
13
Passzív idıbeli elhatárolások
Könyvvizsgálói díj Csatornadíj Gázdíj Vízdíj Elektromos áram Távhı díja Szemétszállítás Posta, telefon, telex, futárszolgálat Számítástechnikai szolgáltatás Fénymásoló fenntartás, javítás, karbant. Taxi, parkolás, autópálya Oktatás, továbbképzés Üzemanyag Szgk. javítás İrzés, védelem Üzleti reprezentáció Üzleti ajándék Utazási hozzájárulás Külföldi utazás, szállás Természetbeni juttat. Ügyvéd, közjegyzıi díj, Szakfordítások Szakértıi díj Székház, terület üzemeltetés Priv-dat szolgáltatás Biztosítás Belföldi reklám Étkezési hozzájárulás Nyomtatvány, irodaszer Bérleti díj Egyéb költségek OEP vagyonkezelés Költségek Passzív idıbeli elhatárolás összesen: Üzemeltetési költségek díjbevétele Bevételek Passzív idıbeli elhatárolása összesen: Passzív idıbeli elhatárolás mindösszesen:
eFt Tárgy/Bázis % 59,5% 57,5% 224,3% 53,1% 148,6% 129,7% 208,7% 172,0% 209,3% 175,5% 370,3% 288,5% 224,3% 173,4% 201,9% 161,9% 61,8% 115,8% 85,7% 37,5% 261,1% 497,4% 0,1% 140,3% 300% 15,3% 155,4% 230,7% 200,9% 189,0%
2008.12.31
2009.12.31.
26 900 120 3 674 147 5 690 5 839 380 5 989 18 259 2 722 263 399 3 365 1 405 5 127 97 154 1 233 786 4 622 937 11 670 7 643 22 092 2 177 3 092 17 9 111 8 784 13 713 993 167 400
16 000 69 8 240 78 8 454 7 576 793 10 303 38 212 4 777 974 1 151 7 549 2 436 10 352 157 761 5 352 803 4 374 19 954 109 875 2 4 338 5 100 1 396 13 652 31 638 1 995 316 361
0 0
13 13
-
167 400
316 374
189,0%
16. sz. táblázat: Passzív idıbeli elhatárolások A 2008. évi passzív idıbeli elhatárolások 2009. évben visszavezetésre kerültek.
14
Források összesen
Források összesen
2008.12.31 6 425 659
2009.12.31. 5 495 161
eFt Tárgy/Bázis % 85,5%
IV. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK Az MNV Zrt. „A” típusú összköltség eljárással készített eredménykimutatása a felmerült bevételeket, költségeket és ráfordításokat tartalmazza az alábbi részletezésben. Az MNV Zrt. bevételei Értékesítés nettó árbevétele - eszközbérbeadás bevétele és üzemeltetési költségek megtérülése - megbízás alapján végzett vagyonkezeléssel kapcsolatos bevételek Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevétele Rendkívüli bevételek Értékesítés nettó árbevétele 2008.12.31 Eszköz bérbeadás bevétele és üzemeltetési költségek megtérülése OEP vagyon kezelésével kapcsolatos bevételek Összesen: 17. sz. táblázat: Értékesítés nettó árbevétele
2009.12.31.
eFt Tárgy/Bázis %
382 741
466 586
121,9%
8 671
10 446
120,5%
391 412
477 032
121,9%
Az eszköz bérbeadás bevételei a Pozsonyi út 56. és a Fehérvári út 70. sz. ingatlanok bérleti díj bevételeibıl, valamint az üzemeltetési, közüzemi költségek és egyéb szolgáltatások megtérüléseibıl származnak. Az MNV Zrt. az SZT/25767 sz. vagyonkezelési szerzıdés keretében az OEP vagyont kezeli a hivatkozott szerzıdésben foglalt feltételek szerint, melynek elszámolása a rábízott vagyon nyilvántartásaiba kerül 2010.01.01.-tıl. Egyéb bevételek 2008.12.31 Ktg.-ek ellentételezésére járó juttatás 10 160 700 Értékesített immateriális javak és tárgyi 3 425 eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 8 028 TB szolgáltatás ellenértéke 329 Bírság, kötbér, kés. kamat, kártérítés 402
15
eFt 2009.12.31. Tárgy/bázis % 9 302 000 91,5% 2,2% 77 20 303 461 492
252,9% 140,1% 122,4%
Követelések visszaírt értékvesztése Céltartalék felhasználás Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen: 18. sz. táblázat: Egyéb bevételek
0 0 1 501 10 174 385
77 28 866 1 141 9 353 417
76,0% 91,9%
Az MNV Zrt. mőködési kiadásainak finanszírozási összegét a hatályos költségvetési törvény határozza meg, elszámolása a 2000. évi C. tv. 77. § 3 bek. b) alapján az egyéb bevételek között történik. Mőködési kiadások fedezetének bevétele: 9 302 000 eFt. Az értékesített tárgyi eszközök körét az értékesített használt számítástechnikai és egyéb felszerelési tárgyak alkotják. A követelések visszaírt értékvesztése olyan kisértékő követelésekre elszámolt értékvesztéseket tartalmaz, melyek pénzügyileg a mérlegkészítés napjáig rendezésre kerültek. Céltartalék felhasználás olyan munkaügyi perek esetében történt, melyek a mérlegkészítés napjáig befejezıdtek és pénzügyileg is rendezésre kerültek, így a kötelezettség már nem áll fenn. Pénzügyi mőveletek bevételei
24
103
eFt Tárgy/Bázis % 429,2%
1
5
500,0%
0 25
0 108
432,0%
2008.12.31 Kamatbevételek pénzintézettıl Követelésekkel,kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Kapott osztalék, részesedés Összesen: 19. sz. táblázat: Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei
2009.12.31.
A pénzintézeti kamatbevételek az OTP Nyrt.-nél vezetett lakásépítési célú és az MKB Rt.-nél vezetett Utazási keretszámlán jóváírt kamatokból származik. Rendkívüli bevételek 2008.12.31. Elızı évekkel kapcsolatos bevételek Egyéb rendkívüli bevételek Összesen: 20. sz. táblázat: Rendkívüli bevételek
134 227 134 227
eFt Tárgy/Bázis % -
2009.12.31.
0 0
-
Rendkívüli bevételek között 2008. évben az FVM-tıl kapott NFA-s kötelezettségek teljesítésének ellentételezésére kapott összeg szerepel. 2009. évben rendkívüli bevétel nem szerepel a könyvekben.
16
Az MNV Zrt. költségeinek alakulása 2008.12.31 Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Belföldi utazás és szállásköltség Külföldi utazás és szállásköltség Fuvar és szállítási költség Fenntartás, javítás, karbantartás Posta, távíró, telefon, futárszolgálat Székház üzemeltetés és fenntartás Egyéb anyagjellegő szolgáltatás Helyiség bérleti díjak Egyéb bérleti díjak Belföldi reklám, PR, hirdetési díj Taxi Szakértıi díjak, szakfordítás Ügyvédi, közjegyzıi díjak Jogi személynek fizetett tagsági díjak Könyvvizsgálói díj Számítástechnikai szolgáltatások Oktatás, továbbképzés Egyéb ki nem emelt nem anyagjellegő szolgáltatások - Biztonsági ırzés - Irodai, ügyviteli szolgáltatás - Parkolás, autópálya díj - Egyéb ki nem emelt szolgáltatás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások 21. sz. táblázat: Anyagjellegő ráfordítások
2009.12.31.
292 852 2 256 557 1 468 3 972 54 004 113 153 81 363 410 728 12 589 691 503 53 754 43 981 978 163 230 7 144 844 26 559 181 676 6 054
237 798 2 388 750 581 971 69 172 84 943 62 828 335 470 50 626 734 033 55 986 10 168 2 505 72 304 4 701 819 16 000 154 579 15 013
403 558
718 051
52 143 217 778 4 132 129 504 39 340 0 8 671
66 137 477 934 4 414 169 566 38 661 0 10 446
eFt Tárgy/Bázis % 81,2% 105,9% 39,6% 24,4% 128,1% 75,1% 77,2% 81,7% 402,1% 106,2% 104,2% 23,1% 256,1% 44,3% 65,8% 97,0% 60,2% 85,1% 248,0% 177,9% 126,8% 219,5% 106,8% 130,9% 98,3% 120,5%
Anyagköltségként kerülnek elszámolásra az energia, áram, gáz, víz, távfőtés, üzemanyag, a nyomtatvány, irodaszer, szakkönyv, folyóirat, a számítástechnikai és egyéb anyagok költségei. A fenntartás, javítás, karbantartás soron az épületekkel kapcsolatos (13 309 eFt), a gépjármővekkel kapcsolatos költségek (21 030 eFt), továbbá a fénymásolók karbantartási (25 115 eFt), a számítástechnikai eszközök karbantartási (10 253 eFt), valamint az egyéb eszközök karbantartási költségei (15 236 eFt) szerepelnek. A székház üzemeltetés költségei között mind a Fehérvári úti, mind a Pozsonyi úti ingatlanok, mind a területi irodák fenntartási, üzemeltetési költségei szerepelnek. A helyiség és egyéb bérleti díjak között jelentıs részben a Pozsonyi úti székház bérleti díja, valamint a XIII. kerületi Önkormányzati Hivatalnak fizetett parkoló, mint közterület bérleti díj szerepel.
17
Az Egyéb szolgáltatások értéke tartalmazza a bankköltséget (8 405 eFt), a hatósági (377 eFt) és a biztosítási díjakat (29 879 eFt). Az Eladott áruk beszerzési értéke az éven belül beszerzett, és értékesített eszközök értékét tartalmazza, mely elszámolására 2009. évben nem került sor. Az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke (10 446 eFt) az átmeneti vagyonkezelés során felmerült vagyonkezeléshez kapcsolódó kiadásokat tartalmazza. Személy jellegő ráfordítások 2008.12.31 Bérköltség Személy jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások összesen 22. sz. táblázat: Személyi jellegő ráfordítások
2009.12.31.
3 101 001 653 002 1 136 967 4 890 970
3 459 268 896 492 1 313 083 5 668 843
eFt Tárgy/Bázis % 111,6% 137,3% 115,5% 115,9%
A bérköltségek között szerepel az elıdszervezetek dolgozóinak 2009.-ben kifizetett bérköltség 10 120 eFt összegben, a bérjárulékok között az elıdszervezetek dolgozóinak 2009.-ban kifizetett bérköltségre esı járulék 3 390 eFt összegben. Egyéb ráfordítások 2008.12.31 Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének ráfordításai (nettó érték) Vissza nem igényelhetı ÁFA Egyéb szokásos mértéket meg nem haladó ráfordítások Eszközök terven felüli értékcsökkenése, hiány Követelésekre elszámolt értékvesztés Bírság, kötbér, kártérítés Céltartalék képzés
2009.12.31.
eFt Tárgy/Bázis %
3 172
20
0,6%
463 858
468 440
100,9%
6 383
22 344
350,1%
1 912
270
14,1%
121 254
131 405
108,4%
15 194
11 263
74,1%
52 359
144 991
276,9%
Adóbírság, kés.pótlék, önellenırzési pótlék
1 866
175
9,4%
Gépjármőadó
1 681
1 920
114,2%
0
7 666
-
667 679
788 494
118,1%
Cégautóadó Összesen: 23. sz. táblázat: Egyéb ráfordítások
Egyéb szokásos mértéket meg nem haladó ráfordítás legjelentısebb tétele 2008. évben a káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás (6 255 eFt), míg 2009. évben 21 267 eFt volt.
18
A céltartalék képzés a folyamatban lévı illetve a már lezárult, de még pénzügyileg nem rendezett munkaügyi perek miatti várható fizetési kötelezettségek összegét tartalmazza. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 2008.12.31 Deviza- és valutakészletek árf. veszt. Összesen: 24. sz. táblázat: Pénzügyi mőveletek ráfordításai
18 18
2009.12.31. 18 18
eFt Tárgy/bázis % 100,0% 100,0%
Rendkívüli ráfordítások
2008.12.31 Térítés nélkül átadott vagyontárgyak Véglegesen átadott pénzeszközök Egyéb rendkívüli ráfordítások Összesen: 25. sz. táblázat: Rendkívüli ráfordítások
eFt Tárgy/Bázis %
2009.12.31.
0 500 0 500
0 0 0 0
-
A rendkívüli ráfordítások között 2008. évben kimutatott véglegesen átadott 500 eFt a Pénzügyminisztériumi Sport Club részére került kifizetésre pártoló tagsági díjként. 2009. évben rendkívüli ráfordítás nem szerepel a könyvekben.
Mérleg szerinti eredmény
2008.12.31 Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény 26. sz. táblázat: Mérleg szerinti eredmény
2009.12.31.
EFt Tárgy/Bázis %
2 294 653 2 294 653 -
454 786 454 786 -
19,8% 19,8% -
2 294 653 0
454 786 0
19,8% -
Az adózott eredmény, amely – mivel az MNV Zrt. jogszabályi felhatalmazás alapján társasági adó fizetésére nem kötelezett - megegyezik az adózás elıtti eredménnyel, 2009. évben a 25/2009.(VIII.31.) sz. RJGY határozat szerint a 2008. évi adózott eredmény osztalékként a központi költségvetésbe teljes összegben befizetésre került. A 2009. évi adózott eredmény felhasználására vonatkozóan a 16/2010.(V.28.) sz. RJGY határozat szerint a 2009. évi adózott eredmény teljes egészében osztalékként a központi költségvetésbe kell, hogy befizetésre kerüljön.
19
VI. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács elnöke prof. dr. Nagy János (4032 Debrecen, Illyés Gyula u. 2/a). A társaság vezérigazgatója 2007.12.04-ig Somkuti István (1037 Budapest, Virág Benedek u. 28/a.). 2007. december 5-tıl 2009. július 14-ig az MNV Zrt. vezérigazgatója Tátrai Miklós Zoltán (1088 Budapest, Krúdy Gy. u. 9.), 2009. július 16-tól az MNV Zrt. vezérigazgatója Kamarás Miklós (2014 Csobánka, Damjanich út. 2.).
1. A tárgyévben foglalkoztatott létszám és a bérköltség alakulása
Az MNV Zrt. 2009. évi átlagos statisztikai állományi létszáma: 421 fı.
A mérleg szerinti bérköltség jogcímenkénti fıbb sorai:
2008.12.31 Alapbér + pótlék Prémium Jutalom Kilépı dolgozók ktg.-i (szab.megv.,felm. idıre járó bér, egyössz. kifiz.) Megbízási díjak Tiszteletdíj Elıdszervezetek munkatársai részére történı kifizetések 27. sz. táblázat: Bérköltség alakulása
2009.12.31.
1 844 139 661 838 236 959
2 077 430 751 590 219 267
29 017
205 443
31 409 206 960
19 048 176 370
90 679
10 120
eFt Tárgy/Bázis % 112,7 % 113, 6 % 92,5 % 708.0 % 60,6 % 85,2 % 11,2 %
Ellenırzı Bizottságnak 2008. évben fizetett tiszteletdíjak összege 104 400 eFt, míg 2009. évben 87 893 eFt volt. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács tagjainak 2008. évben fizetett tiszteletdíjak összege 94 800 eFt, míg 2009. évben 79 597 eFt volt. Az NFA Ellenörzı Bizottság tagjainak tiszteletdíja 2008. évben 7 760 eFt, míg 2009. évben 8 880 eFt volt. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács tagjainak számfejtett 2009. évi utazási-, ruházati-, szakmai kiadványok költségtérítései összesen 2 087 eFt volt.
20
2009. évi szabályozott keresettömeg alakulását az alábbi táblázat mutatja be:
eFt Sorszám Megnevezés 2008. évi ktg. 2009. évi ktg. 1 Alapbér 1 844 139 2 077 430 2 Prémium 661 838 751 590 3 Jutalom 236 959 219 267 4 Szabályozás alá tartozó kereset összesen: 2 742 936 3 048 287 28. sz. táblázat: Szabályozott keresettömeg alakulása
2. A könyvvizsgálók részére 2009. évben felszámított díjak kimutatása a 2000. évi C. tv. 88. § (8) bekezdése alapján:
Éves könyvvizsgálati díj 2008. évi nyitó könyvvizsgálati díj Számviteli konzultáció Richter kötvénykibocsátáshoz kapcsolódó Comfort levél Adótanácsadás Értékelési módszertan felülvizsgálata Összesen 29. sz. táblázat: Könyvvizsgálóknak fizetett díjak
2008.12.31 16 000 9 000 3 200 -
eFt 2009.12.31. 16 000 31 026 7 900
3 487 3 900 35 587
54 926
3. Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács költségeinek alakulása 2009. évben: eFt Megnevezés Tiszteletdíj Járulék Személyi jell. kifiz./ruha+ktg. térítés/ Nyomtatvány, irodaszer Állandó ülések repr. keret Üzleti reprezentáció Mobiltelefon ktg. Elnök, Tagok Cégautó Elnök Szakértıi díj Ügyvédi díj Egyéb nem anyag jell. szolg Egyéb term.jutt.lakbér
2008. évben
2009. évben
Összesen :
30. sz. táblázat: NVT költségek
21
94 800 28 914 8 229 49 688 435 2 496 2 276 1 360 2 070 12 000 3 600
79 597 26 665 2 163 36 1 237 253 2496 2 604 1 938 2 700 9 860 3 600
156 917
133 149
4. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulását az alábbi fıbb mutatószámok szemléltetik: Megnevezés
2008. 12.31.
A mutató számítása
2009. 12.31.
Tárgyieszközök aránya %- Tárgyieszköz / Összes eszköz X ban 100
42,83
49,43
Forgóeszközök aránya %- Forgóeszközök / Összes eszköz X ban 100
54,96
47,90
Tıkeellátottság aránya %- Saját tıke / Összes forrás X 100 ban
40,60
47,48
Idegen források aránya %- Kötelezettség / Saját tıke X 100 ban
137,86
92,03
55,98
43,70
0
0
5218,14
5218,14
98,19
109,62
Eladósodottság foka
Kötelezettség/Összes forrás X 100
Mérleg szerinti eredmény Mérleg szerinti aránya tıke X 100 Saját arány
tıke-jegyzett
Likviditás
eredmény/Saját
tıke Saját tıke/Jegyzett tıke x 100
Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek
22
VII. CASH FLOW - KIMUTATÁS
EFt
2008.12.31 Pénzeszközök
záró egyenlege nyitó egyenlege állomány változása
2009.12.31
2 876 511 50 037 2 826 474
1 856 676 2 876 511 - 1 019 835
I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz- 3 006 458 változás 1. Adózás elıtti eredmény 2 294 653 - Korrekció végleges pénzeszköz átvétel miatt -134 227 - Korrekció végleges pénzeszköz átadás miatt 500 2. Elszámolt amortizáció 248 809 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 123 166 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 52 359 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -253 6. Szállítói kötelezettség változása 79 015 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 3 257 284 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása 165 500 9. Vevıkövetelés változása -167 216 10 Egyéb forgóeszköz változás -606 778 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása -11 701 13 Fizetett, Fizetendı osztalék -2 294 653
- 797 183
II. Befektetési tevékenységbıl származó változás 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék, részesedés
pénzeszköz-
III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön törlesztése 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön 26 Véglegesen adott pénzeszköz IV. Pénzeszközök változása
23
454 786 0 0 242 761 131 598 116 126 -56 - 30 593 - 1 165 005 148 974 - 189 335 - 62 205 10 552 -454 786
-521 426
-206 889
-524 851 3 425 0
- 206 966 77 0
341 442 0 189 366 652 -24 899 -500
- 15 763 0 4 037 0 - 19 800 0
2 826 474
- 1 019 835
