Jaarverslag april 2015

Jaarverslag 2014

17 april 2015

Voorwoord Achterhoek VO bestaat sinds 1 januari 2011. Na vier jaar mogen we met recht stellen dat Achterhoek VO een eigen identiteit heeft ontwikkeld, een eigen cultuur. Kennis delen, samen leren en elkaar stimuleren hebben een vanzelfsprekende plek in onze organisatie gekregen. We koesteren onze opgebouwde tradities: twee keer per jaar onze gezamenlijke managementscholing, de gemeenschappelijke scholingsdag voor alle MR-leden en de Achterhoek VO-lezing. We organiseerden ook dit jaar weer gezamenlijke bijeenkomsten en scholing op thema’s, zoals voor de secretaresses en de medewerkers van de leerlingenadministraties. Voor leidinggevenden in het vmbo waren er bijeenkomsten om met elkaar de nieuwe leerroutes in het beroepsonderwijs voor te bereiden. Achterhoek VO participeert actief in regionale en landelijke bijeenkomsten, waarbij we merken dat onze inbreng gehoord en begrepen wordt. Die invloed wenden we in de regio aan om onze maatschappelijke verantwoordelijkheid waar te maken en landelijk om onze belangen adequaat te behartigen. De basisbedrijfsvoering is op stichtingsniveau op orde, efficiënt en effectief. De financiële managementrapportages zijn verbeterd: we kunnen met recht zeggen dat we steeds meer in control zijn over de financiële processen. Dat kwam ook naar voren in de audit vanuit Inspectie en rekenkamer. De stichting bereidt zich voor op demografische krimp van aanzienlijke omvang: tussen 2014 en 2030 daalt het aantal leerlingen met omstreeks 30%. Met het oog op de toekomst analyseren we het huidige personeelsbestand en de uitstroom die we de komende jaren kunnen verwachten op basis van leeftijd. We kijken daarbij naar de bezetting per vak, per school en voor alle scholen samen. Daarmee kunnen we anticiperen op de toekomst en gericht kwalitatief goede medewerkers werven. In dit verslag laten we de resultaten zien van ons financiële beleid over 2014 en richten we de blik op financiële ontwikkelingen in de toekomst. In het verslagdeel staan resultaatoverzichten waarin de scholen te herkennen zijn. In de jaarrekening (pagina 46 en verder) zijn van elk van de scholen de balans en exploitatierekening gepubliceerd. Bij (tabellen van) cijfers is als peildatum 31 december 2014 gehanteerd, met uitzondering van de leerlingenaantallen die als teldatum 1 oktober 2014 hebben. In de begrotingstabellen geeft de post ‘resultaat als gevolg van het gevoerde beleid’ aan hoe de stichting (of school) in de reguliere exploitatie heeft gepresteerd. Incidentele invloeden zijn hier zoveel mogelijk uit gefilterd. We verantwoorden ons ook over de onderwijsresultaten. Het gevoerde personeelsbeleid krijgt aandacht in het separate sociaal jaarverslag, dat in maart 2015 is verschenen. In dit jaarverslag kunt u lezen dat er een goede basis is om op voort te bouwen en verdere ontwikkelingen vorm te geven. Henk van der Esch en Monique Smits Bestuur Achterhoek VO

Jaarverslag 2014 Achterhoek VO 17 april 2015

Pagina 2 van 45

Inhoudsopgave Voorwoord .................................................................................................................................. 2 Algemeen ................................................................................................................................... 4 Onderwijs en kwaliteitszorg........................................................................................................ 8 Personeel ................................................................................................................................. 17 Huisvesting ............................................................................................................................... 20 ICT ............................................................................................................................................ 21 Financiën en beheer ................................................................................................................ 22 Financiële vooruitblik (continuïteitsparagraaf) ......................................................................... 28 Management van financiële risico’s ......................................................................................... 35 Treasury beleid ......................................................................................................................... 40 Verslag van de raad van toezicht............................................................................................. 42


Pagina 3 van 45

Algemeen Achterhoek VO is een samenwerkingsstichting waarbinnen de scholen hun openbare dan wel confessionele karakter behouden en iedere school een eigen invulling geeft aan onderwijs. Ieder op zijn eigen manier, zodat de diversiteit tussen de scholen blijft bestaan. De kernactiviteit is het geven van onderwijs, daarbij inbegrepen goede leerlingbegeleiding. Op de achtergrond wil Achterhoek VO een stabiele en aantrekkelijke werkgever zijn die investeert in de kwaliteit van professionals, die ruimte geeft om te leren en om talenten te ontplooien. Doel en middelen van Achterhoek VO Achterhoek VO heeft zonder winstoogmerk ten doel de behartiging en de bevordering van het voortgezet onderwijs. Daartoe zal openbaar onderwijs en onderwijs van een of meer richtingen worden verzorgd in afzonderlijke scholen voor openbaar onderscheidenlijk bijzonder onderwijs conform artikel 53c van de Wet op het Voortgezet Onderwijs. College van bestuur: samenstelling, benoeming en ontslag Het college van bestuur van de stichting bestaat uit twee personen: de heer Henk van der Esch (voorzitter) en mevrouw Monique Smits. Raad van toezicht: samenstelling en benoeming De raad van toezicht van de stichting bestaat uit ten minste vijf (5) en maximaal zeven (7) natuurlijke personen. Het aantal leden van de raad van toezicht wordt - met inachtneming van het in de vorige zin bepaalde - door de raad van toezicht vastgesteld met een gekwalificeerde meerderheid van drie vierde van de stemmen, in een vergadering waarin alle leden aanwezig of vertegenwoordigd zijn. Juridische structuur Achterhoek VO Achterhoek VO gevestigd te Doetinchem is een samenwerkingsstichting waarbij het bevoegd gezag van de scholen berust. De stichting handelt op basis van de “code goed bestuur”. De uitoefening van dit gezag berust bij het college van bestuur. De raad van toezicht functioneert als intern toezichthouder. De gemeenten Berkelland, Doetinchem, Winterswijk en Zutphen hebben, vanwege hun verantwoordelijkheid voor de instandhouding van het openbaar onderwijs, een toezichthoudende rol op hoofdlijnen. Een intergemeentelijke toezichtcommissie, bestaande uit de onderwijswethouders, komt hiervoor twee maal per jaar bijeen met het college van bestuur. Organisatiestructuur Het bestuur bestuurt de scholen conform de vastgestelde stichtings- en managementstatuten. Het managementstatuut is in 2014 geactualiseerd. De statuten waren voor de beide oude stichtingen nog verschillend. Harmonisatie van de statuten is gereed: de raad van toezicht heeft goedkeuring verleend en de GMR heeft positief geadviseerd. Op korte termijn kunnen de gewijzigde statuten via de notaris geformaliseerd worden.


Pagina 4 van 45

Bij het ontwikkelen van gemeenschappelijk en bovenschools beleid is de directieraad een belangrijk overleg- en adviesorgaan van het bestuur. Het stichtingsbeleid wordt voorts voorbereid door een aantal beleidsgroepen, elk geleid door een of twee directeuren/rectoren en/of de directeur bedrijfsvoering. Dit betreft de beleidsvelden Onderwijs en kwaliteitszorg, Personeel en organisatie, PR en communicatie, Financiën en Beheer. Na evaluatie is besloten om de beleidsgroep Financiën en beheer op te splitsten in twee aparte beleidsgroepen en is ICT deels ondergebracht bij de beleidsgroep Beheer en deels bij Onderwijs en kwaliteitszorg. In de besluitvorming wordt gestreefd naar optimaal draagvlak. De ondersteuningsorganisatie van Achterhoek VO is ondergebracht in het bestuursbureau en is van beperkte omvang. Het bestuursbureau staat onder leiding van de directeur bedrijfsvoering en is er om het bestuur en de rectoren / directeuren te faciliteren bij het vervullen van hun functie in de vorm van beleidsondersteuning, advies en uitvoering. De personeels-, salaris- en financiële administratie van alle scholen ligt bij CABO. Medezeggenschap Achterhoek VO De schoolmedezeggenschap ligt bij de lokale medezeggenschapsraden. Indien het vast te stellen beleid meerdere scholen of de stichting als geheel betreft, ligt de medezeggenschap bij de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). In oktober 2014 werd voor de vierde maal een Medezeggenschapsdag georganiseerd. Belanghebbenden Achterhoek VO Belanghebbenden zijn voor ons als stichting de betrokken gemeenten, omliggende scholen voor primair onderwijs en voortgezet onderwijs, het vervolgonderwijs, instellingen voor jeugdzorg, de buurten waarin de scholen staan, het bedrijfsleven en subsidiegevers. Leerlingen en ouders zijn de direct betrokkenen en belanghebbenden bij de scholen. Klachtenregeling Uiteraard proberen we klachten zoveel mogelijk te voorkomen. Maar waar wordt gewerkt, worden fouten gemaakt en dat kan aanleiding geven tot klachten. In eerste instantie wordt ervan uit gegaan dat klachten op een eenvoudige manier binnen de school zijn op te lossen, bijvoorbeeld door in gesprek te gaan met de mentor of afdelingsleider of de rector/directeur. Alle scholen van Achterhoek VO vallen onder de klachtenregeling op stichtingsniveau. De volledige tekst van deze klachtenregeling is gepubliceerd op onze website. Deze regeling is bedoeld om ouders, leerlingen en medewerkers te garanderen dat er een goede afhandeling van een klacht plaatsvindt. Klachten kunnen van velerlei aard zijn. Ze kunnen bijv. betrekking hebben op de begeleiding of beoordeling van leerlingen, de inrichting van de schoolorganisatie, seksuele intimidatie, machtsmisbruik, discriminatie, agressie, geweld en pesten. Om deze klachten op een goede wijze af te handelen, beschikt elke school over een vrouwelijke en mannelijke interne vertrouwenspersonen. Deze opereren onafhankelijk en onpartijdig. Zij gaan na of door bemiddeling een oplossing kan worden bereikt voor de klacht of dat er een klacht ingediend moet/kan worden. De interne vertrouwenspersoon kan helpen om de klacht op de juiste plaats te deponeren en kan zo nodig begeleiden bij de gesprekken die gevoerd moeten worden om de klacht aan te pakken. Naast de interne vertrouwenspersonen beschikt Achterhoek VO over twee externe vertrouwenspersonen.


Pagina 5 van 45

In 2014 zijn 82 meldingen gedaan bij de vertrouwenspersonen van de scholen. Een melding definiëren we als ‘het eerste verhaal’. Een klacht kan dan de vervolgstap zijn naar een formele klachtensituatie. In 2014 is 9 maal een formele klacht geuit bij interne vertrouwenspersonen en de externe vertrouwenspersonen hebben 7 meldingen behandeld. Bij 6 klachten is in 2014 de geschillencommissie gevraagd uitspraak te doen: 5 keer bij de Landelijke Geschillencommissie en 1 keer bij de Geschillencommissies Bijzonder Onderwijs. Code Goed Bestuur Raad van toezicht en bestuur van Achterhoek VO vinden het belangrijk de Code Goed Bestuur zo strikt mogelijk na te leven, waarbij we met name proactief in dit jaarverslag melding maken, indien en op welke punten wij van de Code Goed Bestuur afwijken en om welke reden wij dat doen. Wij constateren dat de Code in ontwikkeling is. Wij hebben met instemming kennisgenomen van het rapport ‘De letter en de geest’ dat de Monitoringscommissie Goed VO-Bestuur op 18 september 2014 publiceerde. Het rapport maakt gewag van lacunes in de vigerende code en ook van elementen die beter en anders moeten. Dat roept voor ons de vraag op, op welke Code wij in dit jaarverslag reflecteren: op de oude Code, inclusief bekritiseerde elementen, of op de nog niet bestaande nieuwe Code-in-wording. Wij menen er goed aan te doen in de geest van de aanbevelingen van de Monitoringscommissie onderstaand ons beleid ten aanzien van de Code te verantwoorden. In lijn met de Code streven we als Achterhoek VO een zo transparant mogelijke verantwoording van ons handelen na. Om die reden zetten we al vele jaren beleidsdocumenten als jaarverslag, begroting, richtlijnen financiële cyclus en sociaal jaarverslag online op het algemeen toegankelijke deel van onze website. Via maandelijkse financiële en personele rapportages en een jaarlijkse analyse van de onderwijsopbrengsten van onze scholen, maken we structureel een van analyses voorziene dialoog mogelijk van het bestuur met raad van toezicht en directieraad, en van rectoren en directeuren met hun teams, hun medezeggenschap en met ouders en leerlingen; Een dialoog die het bestuur ook voert met bestuurlijke partners in de jaarlijkse Achterhoek VOontmoeting. We hebben onze klachten-, geschillen-, klokkenluider-, beroeps- en bezwaarregelingen professioneel laten analyseren en verbeteren, stellen die in het eerste kwartaal van 2015 vast en zullen ook die op onze website publiceren. We stimuleren de professionele dialoog onder meer door onze halfjaarlijkse scholingsontmoetingen voor leidinggevenden, door de jaarlijkse Achterhoek VO-lezing voor onze medewerkers, door de halfjaarlijkse studiemiddagen van het bestuur met de GMR, door de jaarlijkse medezeggenschapsdag voor alle medezeggenschapsraden en door periodieke, stichtingsbrede specialistenbijeenkomsten met bijvoorbeeld vertrouwenspersonen, medewerkers leerlingenadministratie, P&O-medewerkers, secretariaten en ICT’ers. Wij publiceren jaarlijks in ons jaarverslag de relevante nevenfuncties van onze toezichthouders en bestuurders, bezoldigde en onbezoldigde. De criteria voor goedkeuring liggen op dit moment niet vast in een reglement. Als algemeen toetsingscriterium geldt, dat een nevenfunctie naar inhoud en omvang niet strijdig mag zijn met het belang van de stichting. Het functioneren van de bestuurders wordt jaarlijks door de remuneratiecommissie en in de raad van toezicht geëvalueerd, voorafgaand waaraan de remuneratiecommissie in afwezigheid van het bestuur een gesprek voert met de directieraad en met de GMR. Van het remuneratiegesprek wordt verslag opgemaakt. Dit verslag wordt in de raad van toezicht besproken.


Pagina 6 van 45

Als betrekkelijk jonge stichting, we bestonden 1 januari 2015 vier jaar, hebben we nog niet alle in de Code genoemde documenten op orde. De integriteitscode is nog in de maak en als voorlopig strategisch beleidsplan geldt nu nog het fusierapport van medio 2010 als richtinggevend document. De stichting heeft wel een managementstatuut, waarin de bevoegdheidsverdeling tussen bestuur en eindverantwoordelijke schoolleiders is vastgelegd, maar (nog) geen bestuursreglement en toezichtkader. Aan het toezichtkader wordt gewerkt; Verwacht wordt dat de raad van toezicht dit in de loop van 2015 zal vaststellen. Aan een separaat bestuursreglement heeft de stichting geen behoefte, omdat de statuten en het toezichtkader tezamen de bevoegdheden van het bestuur voldoende helder maken. Afgezien van bovenstaande constateringen, menen wij naar eer en geweten op alle niet genoemde punten te voldoen aan de Code. Na vaststelling van de nieuwe Code zullen bestuur en raad van toezicht opnieuw toetsen aan welke elementen uit de nieuwe Code Achterhoek VO nog niet voldoet en beleid ter zake ontwikkelen.


Pagina 7 van 45

Onderwijs en kwaliteitszorg Ontwikkeling van het aantal leerlingen peildatum 1 oktober School Almende College Gerrit Komrij College Ludger College/Metzo College MaxX Prakticon Praktijkonderwijs Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Totaal 1 2 3 4

2008 2.369 1.390 2.983 198 299 224 1.289 1.931 1.439 1.587 13.709

2009 2.360 1.373 1 3.036 205 280 246 1.383 1.953 1.324 1.529 13.689

2010 2.385 1.332 3.044 208 295 227 1.470 1.954 1.171 1.532 13.618

2011 2.348 1.302 3.001 217 309 232 1.462 1.988 1.168 1.661 13.688

2012 2.315 1.288 2.997 219 338 260 1.383 1.981 1.160 1.749 13.690

2013 2.351 2 1.389 3 3.077 203 365 281 1.308 1.927 1.172 1.825 13.898

2014 2.351 4 1.445 3.111 210 378 304 1.270 1.820 1.169 1.918 13.976

Vanaf 2009 inclusief Internationale Schakelklas (ISK) Vanaf 2013 inclusief ISK Winterswijk (in 2013: 47 leerlingen) Vanaf 2013 exclusief ISK Winterswijk (in 2012: 43 leerlingen) Inclusief ISK Winterswijk(70 leerlingen)

Ontwikkeling aantal leerlingen peildatum 1 oktober 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0

2012 2013 2014

Het totaal aantal leerlingen is in 2014 nog licht gestegen met 78 leerlingen. In de brugklas is de leerlingendaling echter al zichtbaar: in het totaal zijn er 95 leerlingen minder in het eerste leerjaar. Bij ruim de helft van de scholen daalde het aantal leerlingen in het eerste leerjaar. Door de bevolkingsdaling verwachten we tot 2030 een daling van het totaal aantal leerlingen met ongeveer 30%.


Pagina 8 van 45

Ontwikkeling brugklasleerlingen peildatum 1 oktober School Almende College Gerrit Komrij College Ludger College/Metzo College MaxX Prakticon Praktijkonderwijs Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Totaal

2008 502 280 575 41 38 44 306 423 310 321 2.840

2009 527 251 527 45 40 46 315 387 238 283 2.659

2010 528 246 566 44 58 31 277 425 194 317 2.686

2011 477 276 600 50 60 50 249 442 249 420 2.873

2012 498 264 677 41 74 69 174 444 273 410 2.924

2013 516 *341 683 22 61 69 213 393 247 394 2.939

2014 482 *332 616 40 68 52 254 356 218 426 2.844

*Inclusief ISK

Onderwijsaanbod scholen Afdeling

AC

GK

LC/ MC

MX

PR

PZ

RL

SC

HS

UC

Praktijkonderwijs Leerwegondersteunend (LWOO) Vmbo, basis- en kaderberoeps: 

Administratie



Bouwtechniek



Consumptieve techniek



Elektrotechniek



Grafimedia



Handel & Administratie

  

Handel & Verkoop Commerciële Technieken & Design Dienstverlening & Commercie



ICT-leerroute

  

Installatietechniek Landbouw & Natuurlijke omgeving Metaaltechniek



Uiterlijke verzorging



Verzorging



Voertuigentechniek

Vmbo gemengde leerweg Vmbo theoretisch leerweg/mavo Havo Atheneum Gymnasium AC= Almende College; GK= Gerrit Komrij College; LC/MC= Ludger College/Metzo College; MX= MaxX; PR= Prakticon; PZ= Praktijkonderwijs Zutphen; RL= Rietveld Lyceum; SC= Schaersvoorde; HS= Het Stedelijk; UC= Ulenhofcollege.


Pagina 9 van 45

Gevoerde onderwijsbeleid Achterhoek VO De stichting streeft een divers netwerk van onderwijsvoorzieningen na waarbij scholen veel vrijheid hebben om bij de omgeving passend beleid te voeren op de terreinen onderwijs en leerlingbegeleiding. In het kader van Passend Onderwijs hebben de scholen en de regionale samenwerkingsverbanden gewerkt aan de voorbereiding op de inwerkingtreding van deze wet per 1 augustus 2014. Achterhoek VO participeert in drie samenwerkingsverbanden, die in 2014 per samenwerkingsverband een ondersteuningsplan hebben opgesteld. Het realiseren van een stevig ondersteuningsniveau in alle reguliere VO-scholen krijgt nu prioriteit. Bij veruit de meeste scholen stond het bevorderen van de deskundigheid van docenten hoog op de agenda waarbij de omslag is ingezet naar oplossingsgericht werken. Het accent komt minder dan voorheen te liggen op de diagnostiek en meer op het ontwikkelingsperspectief voor leerlingen met een ondersteuningsbehoefte. Voor het orthopedagogisch centrum in Doetinchem (OPDC-Younieq) heeft de invoering van Passend Onderwijs geleid tot een versnelde afbouw. Alleen de reboundvoorziening blijft met een beperkte omvang bestaan. Per 1 augustus 2016 verandert de wetgeving ten aanzien van het vmbo-onderwijs. De afdelingsgerichte programma’s zullen dan ophouden te bestaan. Zij maken plaats voor sectorale en intersectorale programma’s, bestaande uit kerndelen, profieldelen en keuzedelen. Voor leidinggevenden in het beroepsgerichte vmbo waren er binnen onze stichting bijeenkomsten om met elkaar de nieuwe leerroutes in het beroepsonderwijs voor te bereiden. Een flexibel aanbod van leerroutes komt beter tegemoet aan de vraag van de arbeidsmarkt én de interesses en mogelijkheden van de leerlingen. Bij het maken van keuzes mogen naast onderwijsinhoudelijke ook financiële aspecten niet vergeten worden. Het vernieuwde programma dient zo gekozen te worden dat het beroepsgerichte vmbo bij de te verwachten bevolkingskrimp betaalbaar en daarmee toekomstbestendig is. In het sectorakkoord VO 2014-2017 hebben de VO-raad en het Ministerie van OCW afspraken gemaakt over de doelstellingen, prioriteiten, maatregelen en investeringen in het voortgezet onderwijs. De belangrijkste onderwijskundige thema’s uit het sectorakkoord zijn:  Uitdagend onderwijs voor elke leerling;  Eigentijdse voorzieningen;  Brede vorming. Scholen zijn ieder vanuit hun eigen profilering bezig invulling aan het sectorakkoord te geven. Zo zien we dat leerlingen kunnen kiezen voor bepaalde stromen / talentklassen, zoals science, cultuur en sport. Technasium, begaafdheidsprofielschool (BPS), TOM-stroom (talent op maat, voor leerlingen die meer kunnen), tweetalig onderwijs (tto), Cambridge Engels en de in ontwikkeling zijnde International businesscollege (IBC) voor havoleerlingen passen uitstekend binnen de doelstelling van het sectorakkoord. Het inzetten van eigentijdse middelen (van iPad tot lessen via video-conference) zijn middel en kunnen nooit doel op zich zijn. Wel zorgen we als Stichting voor de goede randvoorwaarden: aansluiting op een gezamenlijk gasvezelnet is in 2014 gereed gekomen. Scholen organiseren allerlei activiteiten waarbij leerlingen buiten school ervaring opdoen en andere mensen ontmoeten.


Pagina 10 van 45

Het realiseren van goede onderwijskwaliteit behoort onze belangrijkste ambitie te zijn en is dat ook. Al onze scholen vinden het belangrijk goede onderwijsresultaten te behalen. Maar niet alle leeropbrengsten zijn in cijfers uit te drukken: kwaliteit is zo veel meer dan onderwijsrendement die wordt getoond met toetsen, indicatoren en criteria, zoals dat van de Onderwijsinspectie. Kwaliteit is meer dan dat en die vaak onmeetbare toegevoegde waarde bieden wij de leerlingen met ons onderwijs. Brede vorming en talentontwikkeling dragen bij aan de schoolprestaties. Persoonlijke kwaliteiten zoals leren reflecteren, je verplaatsen in iemand anders en verantwoordelijkheid nemen voor jezelf en anderen zijn ook waardevolle leeropbrengsten, die niet in cijfers zijn uit te drukken. Het plusdocument is daarom overal in ontwikkeling. Hierin kan veel breder tot uiting komen, welke talenten, competenties en ambities een leerling heeft, hoe hij tijdens de schoolloopbaan zich hierin heeft kunnen ontwikkelen en welke activiteiten op het gebied van loopbaanoriëntatie (LOB) de leerling heeft doorlopen. Kwaliteit en Inspectie Uiteraard houden we onze opbrengsten, de rendementen goed in beeld. We weten precies hoeveel leerlingen met succes de school doorlopen, hoeveel leerlingen doubleren, af- of opstromen en hoe het opleidingsniveau zich verhoudt in relatie met het ontvangen schooladvies van de basisschool. De intensieve samenwerking op het gebied van kwaliteitszorg is nog relatief jong, maar bevalt uitstekend. Dat wat ontwikkeld wordt op de ene school, kan ingezet worden op andere scholen. De beleidsmedewerkers kwaliteitszorg werken intensief samen en zorgen ervoor dat alle scholen op tijd weten hoe het inspectieoordeel eruit komt te zien. Hun analyses helpen de scholen om inzicht te krijgen in de kwaliteit van het onderwijs, zodat ze onderbouwd kunnen werken aan verbetering. Naast deze werkzaamheden krijgen de medewerkers kwaliteitszorg specifieke onderzoeksvragen van de scholen. Onder auspiciën van de beleidsgroep Onderwijs en kwaliteitszorg vonden een drietal visitaties plaats: bij het Metzo College, het Almende College, locatie Isala en de school voor praktijkonderwijs Prakticon. In oktober 2014 bespraken we in het directieoverleg de evaluatie en de aanbevelingen voor toekomstige visitaties. We willen er graag mee doorgaan, want visitaties zijn leerzaam: zowel voor de gevisiteerde school als de ‘Critical Friends’. Alle scholen zijn aangesloten bij Vensters voor Verantwoording (www.schoolvo.nl). Deze landelijke website verzamelt in één systeem alle (cijfermatige) informatie over VO-scholen over resultaten, onderwijsbeleid, kwaliteitszorg en bedrijfsvoering. Daarmee geeft ‘Vensters’ van iedere school aan belanghebbenden een overzichtelijk en betrouwbaar beeld. Jaarlijks onderzoekt de Inspectie van het Onderwijs per school of er risico’s zijn voor de kwaliteit van het onderwijs. De Inspectie kijkt hierbij naar de examenresultaten, in- door- en uitstroomgegevens, klachten en berichtgeving in de media, de schoolgids, het jaarverslag en de nalevingsaspecten. Als een school geen risico’s voor de kwaliteit van het onderwijs loopt en de weten regelgeving wordt nagekomen, dan krijgt de school het zogenaamde basistoezicht. Voor de scholen van praktijkonderwijs is een eigen toetsingskader van de Inspectie in ontwikkeling. Op basis van de opbrengsten van de afgelopen drie jaar ziet het opbrengstenoordeel van de Inspectie er als volgt uit (groen = voldoende, rood = zwak):


Pagina 11 van 45

Almende College Gerrit Komrij College Ludger College/Metzo College MaxX Prakticon Praktijkonderwijs Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege

Vwo

Havo

Vmbo-(g)tl (mavo)

Vmbo-k

Vmbo-b

Praktijk onderwijs

Opbrengstenoordeel Onderwijsinspectie



Zoals in bovenstaand schema te zien is, vallen met uitzondering van de havo afdeling van het Rietveld Lyceum alle afdelingen van de scholen onder het basisarrangement van de Inspectie. Voor de havo afdeling Rietveld Lyceum zien we gelukkig in 2014 een duidelijke verbetering optreden, zowel in het gemiddelde cijfer voor het centraal examen (in 2014 op het landelijk niveau) als ook een verbetering van het bovenbouwrendement havo. Scholen met een basisarrangement kunnen echter wel een attendering of een waarschuwing van de Inspectie ontvangen omdat de resultaten op een of meer afdeling achter blijven. Dat is na schooljaar 2013-2014 het geval voor:  Gerrit Komrij College, afdeling havo (attendering);  Het Stedelijk, afdeling mavo en vwo (attendering) en afdeling havo (waarschuwing);  Ludger College, afdeling havo (attendering);  Metzo College, afdeling vmbo-basis (attendering);  Schaersvoorde, afdeling vwo (attendering). Op alle scholen waar de in-, door- of uitstroomcijfers of examenresultaten daartoe aanleiding gaven, zijn voor de betrokken afdelingen verbeterplannen opgesteld en worden deze uitgevoerd. Op 18 juni 2014 heeft het bestuur een gesprek gehad met de Onderwijsinspectie. Uiteraard waren de resultaten en monitoring van de opbrengsten van de onder Achterhoek VO ressorterende scholen onderwerp van gesprek. De onderwijsinspectie deed in 2014 kwaliteitsonderzoeken bij 7 scholen (8 afdelingen):  Op 23 januari 2014 bezocht de Inspectie de school voor praktijkonderwijs MaxX en stelt in haar verslag vast dat ‘MaxX in vergelijking met de landelijke resultaten ruim boven het landelijk gemiddelde scoort’. De Inspectie maakt de school complimenten over ‘de kwaliteit van het primaire proces’ en ‘de school werkt in haar aanpak heel doelgericht aan de verdere ontwikkeling van haar onderwijs’;


Pagina 12 van 45















Op 28 januari 2014 bracht de Inspectie een bezoek aan Prakticon. Het onderwijs wordt goed beoordeeld en de Inspectie uit haar tevredenheid over de wijze waarop de school planmatig en doelgericht in de afgelopen jaren de individuele leerroute voor de leerlingen vorm en inhoud heeft gegeven. Ook de kwaliteit van het primaire proces, de lessen zelf, is op orde. Het pedagogisch handelen is geïnspireerd door het Big Picture-concept uit de VS, waarbij de passie van de leerling centraal staat; Op 13 februari 2014 werd de school voor praktijkonderwijs in Zutphen bezocht. Ook hier werd de kwaliteit van het primaire proces als goed beoordeeld. De school heeft op een goede wijze de individuele leerroute van leerlingen vorm en inhoud gegeven. Leerlingen krijgen onderwijs in een prettige leeromgeving, waar respectvol met elkaar wordt omgegaan. Uit tevredenheidsonderzoeken onder leerlingen en ouders blijkt dat leerlingen zich bijzonder veilig voelen op school en graag naar school gaan. De school realiseert goede uitstroomresultaten. De Inspectie gaf aan dat er in de komende periode meer aandacht besteed moet worden aan de invulling van het digitale leerlingenvolgsysteem; Op 13 en 14 maart 2014 ontving het Rietveld Lyceum de Inspectie voor de mavo afdeling. De Inspectie beoordeelt de kwaliteit van het onderwijs op de afdeling mavo van het Rietveld Lyceum als voldoende. De school biedt een prettige, sociale leeromgeving. De resultaten van de afdeling mavo zijn van voldoende niveau, net als het onderwijsproces. Maar binnen dit proces is er nog ruimte voor verbetering. Leerlingen met extra ondersteuningsbehoefte worden goed begeleid. De kwaliteitszorg is in ontwikkeling maar is nog niet voldoende geïntegreerd. Vanaf augustus 2014 maakt ook het Rietveld Lyceum gebruik van de ondersteuning van medewerkers van het kwaliteitszorgteam, waardoor aan verdere borging van de kwaliteit gewerkt kan worden; Op 25 maart 2014 bezocht de Inspectie de afdeling vmbo gt van Schaersvoorde in Winterswijk. Sterke punten van de school zijn de stabiele voldoende opbrengsten, de prettige sfeer op school en het ondersteunende en veilige schoolklimaat, mede door de kleinschaligheid van deze locatie. De Inspectie stelt vast dat de basiskwaliteit van de lessen in orde is en dat leerlingen met een zorgvraag goede ondersteuning krijgen. De kwaliteitszorg is, vergeleken met het onderzoek vorig jaar, duidelijk verbeterd; Op 27 mei 2014 bezocht de Inspectie de havo afdeling van het Almende College, locatie Isala. Bij dit bezoek stelde de Inspectie vast dat het onderwijs op deze afdeling van voldoende kwaliteit is en het afgelopen schooljaar een duidelijke ontwikkeling heeft doorgemaakt. De school heeft ingezet op het versterken van het mentoraat, waarbij onder andere het aantal contactmomenten van ouders en mentoren is verhoogd. Binnen kwaliteitszorg zijn stappen gezet, verdere ontwikkeling is gewenst om het onderwijs procesmatig vorm te geven; Op 12 juni 2014 werd de havo afdeling van het Ludger College door de Inspectie bezocht. De Inspectie constateert dat het onderwijsproces over het algemeen voldoende is, maar dat de opbrengsten van de afdeling havo de laatste jaren onder druk zijn komen te staan. Met name de cijfers die leerlingen halen voor het centraal examen zijn onvoldoende. Verder constateert de Inspectie dat de kwaliteitszorg de laatste paar jaar verbeterd is door een meer systematische aanpak; Tenslotte bezocht de Inspectie op 2 december 2014 de havo afdeling van het Rietveld Lyceum naar aanleiding van de tegenvallende resultaten. Geconstateerd is het volgende: de school bevindt zich midden in een veranderingsproces dat moet leiden tot een professionelere organisatie met een duidelijke verantwoordelijkheidsverdeling aan de hand van een verbeterplan aan betere opbrengsten voor de havo. De nieuwe digitale mogelijkheden zijn goed geïntegreerd in het lesgeven en bieden kansen voor de ingezette ontwikkelingen.


Pagina 13 van 45

Examenresultaten scholengemeenschappen (Bron: Vensters voor verantwoording) Vmbo-b Almende College Gerrit Komrij College Ludger College Metzo College Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Landelijk

2014 100% 97% 95% 98% 100% 97% 97%

2013 96% 92% 97% 98% 100% 100% 97%

Vmbo-k Almende College Gerrit Komrij College Ludger College Metzo College Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Landelijk

2014 93% 100% 94% 100% 95% 98% 95%

2013 85% 98% 90% 98% 82% 89% 93%

Vmbo-(g)tl Almende College Gerrit Komrij College Ludger College Metzo College Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Landelijk

2014 97% 94% 98% 95% 97% 95% 81% 95% 94%

2013 95% 90% 95% 89% 96% 99% 85% 96% 91%

Havo Almende College Gerrit Komrij College Ludger College Metzo College Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Landelijk

2014 85% 85% 85% 83% 94% 84% 90% 88%

2013 89% 93% 83% 72% 90% 70% 89% 88%

Vwo Almende College Gerrit Komrij College Ludger College Metzo College Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Landelijk

2014 92% 88% 86% 93% 83% 92% 94% 90%

2013 95% 92% 90% 97% 92% 81% 86% 92%


Pagina 14 van 45

Onderwijsresultaten praktijkonderwijs (Bron: Vensters voor verantwoording) Uitstroom 2014 Werk Arbeid Beschermde arbeid Werk en leren Arbeid en leren Leren Leren Voortgezet onderwijs Andere school voor praktijkonderwijs Vmbo VSO Anders Verhuizing naar buitenland Dagbesteding Geen werk of school Onbekend

MaxX

Prakticon

10%

10%

Praktijkonderwijs Zutphen 42% 21% 21% 32% 32% 13% 13% -

2% 7%

6% 9%

-

42%

34% 39% 2%

15%

16% 18% 3%

15% 20%

3% 20%

20% 20%

20% 24%

4%

20% 2% 2% -

13% 3% 3% 11% 3%

Vergelijkings groep 32% 25% 7% 9% 9% 29% 29% 16% 8% 2% 5% 13%

5% 5% 3%

2% 4% 6% 1%

Regionale samenwerking Achterhoek VO hecht veel waarde aan verbinding met de maatschappelijke omgeving. Het bestuur participeert in diverse samenwerkingsverbanden:  Het Platform Onderwijs Arbeidsmarkt (POA);  Het personeelssamenwerkingsverband Plana, waaraan de grote schoolbesturen uit Liemers, Arnhem, Nijmegen en de Achterhoek deelnemen;  De kerngroep Krimp Primair Onderwijs Achterhoek. Bijna al onze scholen werken samen binnen:  Profijt. Binnen het project Profijt wordt gewerkt aan een werkwijze om taal en rekenen de aandacht te geven die de overheid wenselijk acht (Wet Meijerink);  Regionale samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs. Alle scholen onderhouden goede samenwerkingscontacten met het lokale of regionale basisonderwijs. De scholen voor praktijkonderwijs van Achterhoek VO werken in de stichting D’ran samen met andere scholen voor praktijkonderwijs, cluster 3 en 4 en het MBO om een gezamenlijke bijdrage te leveren aan de scholing en arbeidstoeleiding van jongeren met afstand tot de arbeidsmarkt in de regio. Hiertoe is Werknet opgericht. Om jongeren zonder startkwalificatie verder te certificeren c.q. te diplomeren wordt binnen Werknet samengewerkt door de scholen van D’ran, gemeenten, sociale diensten, UWV, het platform Onderwijs Arbeid en de S.W bedrijven Samenwerking met lerarenopleidingen Almende College, Ludger College/Metzo College, Schaersvoorde en Ulenhofcollege spraken de ambitie uit om samenwerkingsschool te worden voor de lerarenopleidingen van Radboud Universiteit (RU) en Hogeschool Arnhem en Nijmegen (HAN) /Instituut Leraar en School (ILS). Almende College en Ulenhofcollege behaalden reeds enkele jaren geleden het Keurmerk en doorliepen recent succesvol de tussenevaluatie. Het Metzo College ontving onlangs het Keurmerk.


Pagina 15 van 45

Het Gerrit Komrij College werkt zowel met het ILS als met de Hogeschool Windesheim in Zwolle samen. Met deze laatste Hogeschool heeft ook Het Stedelijk een samenwerkingsrelatie. Achterhoek VO stimuleert het werken met leraren in opleiding (LIO’s) in haar scholen onder meer door ook in 2014 het LIO-huis aan te houden.


Pagina 16 van 45

Personeel Jaarlijks leggen we in ons sociaal jaarverslag verantwoording af over het gevoerde personeelsbeleid, de personele ontwikkelingen en kengetallen. In dit jaarverslag beperken we ons tot een aantal hoofdlijnen. In het sociale jaarverslag vindt u verdere detaillering en rapportages op schoolniveau (www.achterhoekvo.nl). Omvang personeelsbestand Het totale personeelsbestand van Achterhoek VO bedraagt per 31 december 2014 in totaal 1666 personeelsleden, ten opzichte van 1697 in het jaar 2013. Het aantal fte bedraagt 1335 in 2014 en dat is 29 minder dan vorig jaar. Feitelijk is het 22,5 fte minder omdat in 2013 ten onrechte 6,5 fte was meegeteld voor stagiaires en raad van toezicht. Door de afbouw van het orthopedagogisch centrum (OPDC-Younieq), de formatiereductie bij het Rietveld Lyceum en Schaersvoorde kwam ruim 27 fte in aanmerking voor mobiliteit. Hiervan is 25 fte herplaatst, waarvan 1,5 fte op tijdelijke vervangingsformatie. Medewerkers: aantal en fte 1.800 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0

1697

1666 1364

Aantal Achterhoek VO 2013

1335

Fte Achterhoek VO 2014

Leeftijdsverdeling personeelsbestand Het percentage medewerkers in de leeftijdscategorie 50 jaar en ouder ligt 4% hoger dan het landelijk gemiddelde. De helft van alle medewerkers bij Achterhoek VO is 50 jaar en ouder.


Pagina 17 van 45

Leeftijdsverdeling op basis van fte 40% 35% 33% 33%

30% 25% 20% 15% 10%

22%

20%

20%

18%

17% 13%

12% 11%

5% 0% <30

30 tot 40

40 tot 50

50 tot 60

Landelijk 2013 (bron: ABP Werkgeversspiegel)

60 en >

Achterhoek VO 2014

Het ministerie van OCW heeft additionele middelen beschikbaar gesteld om vooral jonge leraren aan het werk te houden. Deze afspraak maakt deel uit van het Nationaal Onderwijsakkoord (NOA). Achterhoek VO heeft hiervoor € 946.000 subsidie ontvangen. Hiermee hebben we binnen de stichting circa 22 fte aan werkgelegenheid kunnen behouden voor jonge leerkrachten. Op middellange en lange termijn zullen veel medewerkers met pensioen gaan, naar verwachting meer dan er banen verdwijnen door de krimp. We hebben het huidige personeelsbestand en wat we de komende vijf jaar op basis van leeftijd aan uitstroom kunnen verwachten, in kaart gebracht. Daarin is de bezetting per vak, per school en binnen de stichting meegenomen. Anticiperend op de uitstroom kunnen we gericht werven en ook in de toekomst over kwalitatief goede medewerkers beschikken. Ook bij veranderende omstandigheden als de terugloop van leerlingen en ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en in het onderwijs willen we medewerkers kansen bieden. Daarvoor voeren we een goed personeels- en mobiliteitsbeleid binnen Achterhoek VO. Ieder jaar inventariseren we in het kader van het formatieproces vrijwillige en gedwongen mobiliteit. We herplaatsen medewerkers zo veel als mogelijk op een van de scholen binnen de stichting. We willen blijven voorzien in kwalitatief goed leiderschap. Daarom heeft Achterhoek VO een eigen kweekvijver en organiseren we jaarlijks twee scholingsdagen voor ons management. Verdeling functiecategorie op basis van aantal medewerkers Achterhoek VO 2014

23%

3%

Landelijk 2013 (bron: Stamos)

Directie

24%

4%

OP 74%

OOP


Directie OP

72%

OOP

Pagina 18 van 45

Ziekteverzuim en meldingsfrequentie Het ziekteverzuimpercentage bleef ten opzichte van 2013 stabiel en ligt onder het landelijk gemiddelde. De ziekteverzuimfrequentie daalde iets en bleef ook nu onder het landelijk gemiddelde. Ziekteverzuim 5,6%

1,7 1,5

1,4

5,4%

1,4 5,4%

5,2% 5,0% 5,0%

4,8% 4,6% 4,4%

4,6%

4,6%

4,2% Achterhoek VO 2013

1,8 1,6 1,4 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0

Achterhoek VO Landelijk OP 2013 Landelijk OOP 2014 (bron: Voion) 2013 (bron: Voion)

Ziekteverzuim


Ziekteverzuimfrequentie

Pagina 19 van 45

Huisvesting Het gevoerde huisvestingsbeleid Achterhoek VO Voor goed en hedendaags onderwijs zijn schoolgebouwen nodig die van goede kwaliteit zijn. Bijna al onze schoolgebouwen zijn eigendom van gemeenten. Gezien de naderende krimp en daarmee gepaard gaande huisvestingsrisico’s kiezen we vooralsnog niet voor doordecentralisatie van de gebouwen. Met het oog op de toekomst is in 2014 gestart met het in kaart brengen van de huisvestingssituatie per regio. Als eerste is Doetinchem onder de loep genomen. Wensen voor aanpassingen aan de huisvesting worden steeds zorgvuldig afgewogen tegen de strategische doelstellingen van Achterhoek VO, bevolkingsprognoses en toekomstige afschrijvingslasten. Besloten is om het onderhoud aan de gebouwen gezamenlijk op te pakken. In 2012 zijn de meerjaren onderhoudsplannen van onze gebouwen geharmoniseerd. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening volgt direct uit de onderhoudsplannen. De plannen worden drie à vierjaarlijks geactualiseerd, te beginnen in 2015. Bijzonderheden schoollocaties MaxX is in samenwerking met het Assink Lyceum en de gemeente Berkelland gestart met de realisatie van het onderwijsplein Neede. Met het oog op de demografische ontwikkeling is het Almende College in gesprek met de Gemeente Oude IJsselstreek om te komen tot een nieuwe unilocatie voor het vmbo. De huidige twee vmbo locaties Wesenthorst in Ulft en Bluemers in Silvolde zijn sterk verouderd. Met het realiseren van een nieuwe unilocatie voor het vmbo kan deze opleiding ook bij krimp voor deze regio behouden blijven. Het Stijlhuis, een voormalig schoolgebouw aan de Raadhuisstraat 26 in Doetinchem, is afgestoten door het Rietveld Lyceum. Als gevolg van de tijdelijke toename van het aantal leerlingen worden door Prakticon praktijkruimten buiten het schoolgebouw gehuurd. Voorts is de bouw van een kas voorzien. De contractbesprekingen voor medegebruik van het Gerrit Komrij College door de bibliotheek Oost Achterhoek, vestiging Winterswijk, zijn met goed gevolg afgerond. Vanwege de groei van het aantal leerlingen van het Ulenhofcollege is tijdelijke huisvesting geplaatst aan de Bizetlaan in Doetinchem. Voor onze huurders en om de aantrekkingskracht voor verkoop te verbeteren is gestart met extra onderhoud aan het voormalig bestuurskantoor aan het Hogestraatje in Zutphen.


Pagina 20 van 45

ICT Het gevoerde ICT beleid Met de degelijke ICT-basisvoorziening die is gerealiseerd door een glasvezelkring, gezamenlijke (gevirtualiseerde) servers, draadloze netwerken en een hoge mate van veiligheid, zijn de voorwaarden geschapen voor intensivering en modernisering van het gebruik van ICT-toepassingen ten behoeve van het onderwijs. Om de in omvang toegenomen specialistischer werkzaamheden op gezamenlijk niveau recht te doen, is besloten formatie toe te voegen aan ICT-beheer, onder meer ter ondersteuning van de invoering van onderwijs gerelateerde ICT-projecten. De beheerformatie in de scholen neemt daardoor af en wordt minder specialistisch. De beleidsgroep ICT die zich vooral bezig hield met het realiseren van de gezamenlijke basisvoorziening is opgeheven. Resterende taken zijn overgeheveld naar de (meer algemene) beleidsgroep beheer. Daarnaast is er een werkgroep opgericht voor het uitwisselen van ervaringen en initiëren van onderwijsgerelateerde ICT-toepassingen. De glasvezelkring heeft zijn nut inmiddels bewezen; een breuk ten gevolge van graafwerkzaamheden had geen invloed op de netwerkfunctionaliteit van onze scholen. Om verder voordeel te behalen is afgelopen jaar tevens de telefonie (VoIP) overgebracht naar de nieuwe infrastructuur. Dit jaar is de nieuwe website (inter- en intranet) van Achterhoek VO in gebruik genomen.


Pagina 21 van 45

Financiën en beheer Het gevoerde beleid Ons financiële beleid is gericht op een gezonde exploitatie en vermogenspositie ten behoeve van de kwaliteit en continuïteit van het onderwijs. Daarbij is het belangrijk dat we onze middelen doelmatig inzetten en dat de scholen hun begroting realiseren en een toereikende reservepositie kennen. Door gezamenlijk op te trekken besparen we kosten en voldoen we door gemeenschappelijke aanbesteding aan de wettelijke regelgeving. In 2014 hebben we naast de afronding van de gezamenlijke ICT-voorziening een nieuwe aanbestedingsronde gehad voor energie, telefonie en kantoorbenodigdheden. Met de gezamenlijke aanbestedingen hebben we in 2014 circa € 700.000 bespaard. Omdat de aanstaande krimp aanzienlijke financiële risico’s met zich meebrengt, wordt financieel strak aan de wind gezeild. Om de gevolgen van een dalend leerlingaantal op te kunnen vangen, is het van groot belang om tijdig bij te sturen. We constateren dat Het Stedelijk in de 2e helft van 2014 een beter resultaat gehaald heeft. Zowel het Rietveld Lyceum als scholengemeenschap Schaersvoorde kregen in 2014 te maken met een dalend leerlingenaantal. Zij hebben per augustus bijgestuurd en dat zien we terug in hun exploitatie: X 1.000 euro Resultaat na onttrekking jan. 2014 - aug. 2014 Resultaat na onttrekking sept. 2014 - dec. 2014 Totaal 2014

Rietveld Lyceum

Schaersvoorde

Het Stedelijk

-347

-201

-245

+54

+199

+127

-293

--2

-118

Bij Praktijkonderwijs Zutphen is het negatieve exploitatieresultaat van januari - augustus (- € 49.000) ruimschoots gecompenseerd door het positieve exploitatieresultaat in de maanden september tot en met december 2014. X 1.000 euro Resultaat na onttrekking jan. 2014 - aug.2014 Resultaat na onttrekking sept. 2014 - dec. 2014 Totaal 2014

Praktijkonderwijs Zutphen -49 +104 +55

Het Gerrit Komrij College en het Ulenhofcollege sloten beiden 2014 af met een positief resultaat ondanks het feit dat het aantal leerlingen per 1 augustus fors toenam. Kregen we in 2013 te maken met een flinke meevaller (de gelden van het nationaal onderwijs akkoord), dit jaar werden we geconfronteerd met twee tegenvallers. We ontvingen een onvoorziene naheffing van DUO in verband met extra individuele uitkeringskosten van € 300.000. Naar verwachting volgt nog een aanvullende afrekening van € 160.000 waar al rekening mee gehouden is. Hierdoor onttrekken we € 460.000 extra aan de gemeenschappelijke risicoreserve.


Pagina 22 van 45

Daarnaast hadden we € 375.000 begroot voor de subsidie betere leraren en schoolleiders terwijl na het begrotingsproces duidelijk werd dat deze subsidie niet werd verstrekt. Deze tegenvaller is opgevangen in de reguliere exploitatie. Planning en control De planning- en controlcyclus (ons belangrijkste instrument in de bedrijfsvoering) wordt jaarlijks verder uitgewerkt en aangescherpt. Het document dat hieraan ten grondslag ligt, de richtlijnen financiële cyclus, is afgelopen jaar geheel herzien. De planning is strak en tijdig maar biedt ook iedereen voldoende ruimte voor zijn werkzaamheden. De maandelijkse en overzichtelijke financiële en personele rapportages maken dat scholen alert en adequaat kunnen reageren op veranderingen. De behoeften van de scholen spelen de een belangrijke rol bij de totstandkoming van deze formats, zo ook bij de recente herziening van de personele rapportage. Het gerealiseerde resultaat 2014 in relatie tot de begroting 2014 Het gerealiseerde resultaat over 2014 bedraagt € 212.000 euro positief. Voor 2014 was een positief resultaat begroot van € 278.000. Analyse van het resultaat X 1.000 euro

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie versus begroot

108.191 435

109.045 442

-854 -7

5.245 113.871

4.551 114.038

694 -167

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten

De gerealiseerde baten 2014 zijn 167.000 euro lager dan begroot. De oorzaken zijn in onderstaande tabel weergegeven (in 1.000 Euro): Lumpsum personeel valt lager uit dan begroot

-152

Vergoeding vroegtijdig schoolverlaten valt hoger uit dan begroot Uitkeringskosten DUO vallen hoger uit dan begroot. In 2014 is de afrekening 2013 verantwoord en zijn de lasten voor geheel 2014 opgenomen.

186 -458

De subsidie betere leraren en schoolleiders was begroot voor 2014; Na het begrotingsproces werd duidelijk dat deze subsidie niet werd verstrekt.

-375

Overige rijksbijdragen/subsidies OCW vallen lager uit dan begroot Rijksbijdragen

-55 -854

Gemeentelijke bijdragen en overige gemeentelijke subsidies

-7

De overige baten vallen hoger uit door vergoedingen voor o.a. projecten, excursies en internationalisering De vergoeding voor detachering van personeel valt hoger uit dan begroot

632

Overige baten

694


62

Pagina 23 van 45

x 1.000 euro Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten 4.5 Incidentele baten en lasten Totaal lasten

Realisatie 2014

Begroting 2014

93.278 3.955 6.366 12.497 116.096

Realisatie versus begroting

92.923 3.860 6.718 12.259 115.760

355 95 352238 336

De gerealiseerde totale lasten zijn licht gestegen in vergelijking met de begroting 2014. De belangrijkste oorzaken zijn in onderstaande tabel weergegeven (in 1.000 euro): BAPO lasten zijn lager dan begroot (uitgestelde en reguliere) Hogere lonen en salarislasten, medewerkers van Achterhoek VO hebben geen gebruik (meer) gemaakt van de BAPO rechten. De lasten waren initieel begroot onder de BAPO lasten. Extra personele lasten voor ziektevervanging Dotaties aan de personele voorziening zijn hoger dan begroot door o.a. de dotatie voor het cao levensfase bewust beleid Uitkeringen UWV zijn hoger dan begroot, dit betreft uitkeringen voor zwangerschaps- en bevallingsverlof Overige personele lasten vallen hoger uit dan begroot

-1.018

1.191 475 145 -478 40

Totaal personele lasten

355

Afschrijvingslasten vallen hoger uit doordat met name ICT investeringen eerder zijn gerealiseerd dan begroot

95

De reguliere onderhoudskosten vallen lager uit dan begroot Energiekosten vallen lager uit dan begroot Overige huisvestingslasten vallen hoger uit dan begroot

-155 -286 89

Totaal huisvestingslasten

-352

Automatiseringskosten vallen hoger uit dan begroot Advieskosten vallen hoger uit dan begroot door o.a. het fusie verkenningstraject van het Stedelijk met het Baudartius, due diligence onderzoek Pronova en arbeidsrechtelijke advieskosten. Overige lasten vallen lager uit dan begroot Totaal overige lasten


149 169

-80 238

Pagina 24 van 45

Onderstaande tabel geeft inzicht in de realisatie 2014 versus de begroting 2014 per school

x 1.000 euro Almende Gerrit Komrij College Ludger College / Metzo MaxX Prakticon PRO Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege SZVO Younieq Resultaat scholen Bovenschools Resultaat totaal

x 1.000 euro Almende Gerrit Komrij College Ludger College / Metzo MaxX Prakticon PRO Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege SZVO Younieq Resultaat scholen Bovenschools Resultaat totaal

353383 1845916455 318255118150

Realisatie 2014 resultaat bestemmingsreserve 360 72 184 50 132 25 252 -

2451.1088992.007-

245 1.320 899 2.219

bruto resultaat

392107 180 11011133 82303247133

Begroting 2014 resultaat bestemmingsreserve 451 72 142 50 132 223 -

2271.0194531.472-

227 1.297 453 1.750

bruto resultaat

resultaat bedrijfsvoering 7 455 0 93255 -293 -3 118150 212 212

resultaat bedrijfsvoering 59 179 322 6021 33 8280247133 278 278

Bovenschoolse exploitatie


Pagina 25 van 45

De bovenschoolse exploitatie is opgebouwd uit meerdere deelexploitaties. De belangrijkste twee daarvan zijn de bestuurs-exploitatie, waaruit bestuur en ondersteuning, administratiekantoor, arbodienst, IPAP verzekering, raad van toezicht en andere gezamenlijk gedragen kosten worden betaald. En de bestuurlijke algemene (risico) reserve, waaruit elders in dit verslag gespecificeerde risico’s gezamenlijk worden betaald, zoals overschrijding ziektekosten, wachtgeldlasten, kosten interim voorzieningen en frictielasten. De bestuurs-exploitatie kent een overschot van € 130.705. De uitputting van de bestuurlijke risicoreserve bedraagt over 2014 € 1.029.332 (onder andere WW uitkeringslasten ruim € 558.000, kosten ziektevervanging € 312.000 en frictielasten € 142.000). Balans Het eigen vermogen ad 32,4 miljoen euro van Achterhoek VO is in totaliteit goed te noemen. Het eigen vermogen per ultimo 2014 is als volgt opgebouwd : algemene reserve 17,7 miljoen euro publieke bestemmingsreserves 13,6 miljoen euro en private bestemmingsreserves 1,1 miljoen euro. Geconsolideerde totalen X 1.000 Euro Exploitatietotaal Balanstotaal Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden

2011 111.491 60.003 2.718 7.066 17.630

2012 113.719 59.747 2.578 5.865 16.976

2013 116.335 60.611 2.641 8.208 16.013

2014 113.761 58.611 2.652 9.082 15.138

Ontwikkeling van de kengetallen De ontwikkeling van de financiële geconsolideerde kengetallen is in onderstaande tabel weergegeven: 2011 29,3%

2012 29,2%

2013 29,5%

2014 28,4%

15,4%

14,3%

15,7%

15,5%

Current ratio excl. waarde effecten Current ratio incl. waarde effecten

0,55 0,78

0,50 0,73

0,68 0,91

0,78 0,98

≥0,75

Solvabiliteit incl. voorzieningen Solvabiliteit excl. voorzieningen

66% 55%

67% 56%

69% 57%

70% 55%

> 30%

Kapitalisatie factor Rentabiliteit

27,3% -1,3%

23,3% 0,6%

24,4% 1,0%

24,2% -1,8%

< 35% ≥ 0%

Weerstandsvermogen incl. bestemmingsreserves Weerstandsvermogen excl. bestemmingsreserves

signaleringsgrens -10% <W < 40%

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en de baten. Zowel op stichtingsniveau als op schoolniveau wordt gestuurd op weerstandsvermogen. De streefwaarden per school en op stichtingsniveau zijn vastgelegd in de richtlijn financiële cyclus. In de toelichting op de jaarrekening wordt een toelichting gegeven op de onderdelen van het eigen vermogen: de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het weerstandsvermogen 2014 van Achterhoek VO bevindt zich evenals voorgaande jaren met 28,4% binnen de signaleringsgrens.


Pagina 26 van 45

Liquiditeit De liquiditeit van een organisatie kan worden bepaald aan de hand van de current ratio. De current ratio wordt berekend door de vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. De current ratio van Achterhoek VO per 31.12.2014 bedraagt 0,78. Indien we bij de berekening de effecten onder de vlottende activa scharen dan bedraagt per 31.12.2014 de current ratio 0,98. Als signaleringsgrens hanteert het ministerie van OCW een minimumwaarde van 0,75. De current ratio van Achterhoek VO bevindt zich boven deze signaleringswaarde. De onderwijsinspectie gaat in haar rapport van bevindingen ‘financieel continuïteitstoezicht’ uit van een liquiditeit waarbij voor Achterhoek VO de financiële vaste activa (effecten) tot de current ratio worden gerekend. Ook heeft de onderwijsinspectie een correctie uitgevoerd op de hoogte van de kortlopende schulden. In de kortlopende schulden is een bedrag opgenomen voor vooruitontvangen investeringssubsidies. Omdat er geen sprake is van een echte schuld corrigeert de onderwijsinspectie het hiermee gemoeide bedrag op de post kortlopende schulden, respectievelijk de boekwaarde van de materiële vaste activa . Voor de beoordeling en toetsing van de signaleringswaarden is de onderwijsinspectie uitgegaan van een current ratio van 1,23 voor het jaar 2011 en 0,95 voor het jaar 2012. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat en de totale baten. Voor deze indicator geldt dat deze over een periode van drie jaar niet negatief mag zijn. De rentabiliteit van Achterhoek VO laat voor de jaren 2012 en 2013 een positieve rentabiliteit zien. Voor het jaar 2014 komt de rentabiliteit uit op -1,8%. Over de afgelopen drie jaar is het gemiddelde van de rentabiliteit -0,1% en voldoet daarmee (net) niet aan de minimumeis. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de kredietwaardigheid van een organisatie weer door weergave van de verhouding van het eigen vermogen (inclusief voorzieningen) en het totale vermogen. Aan de minimumeis voor solvabiliteit van 30% wordt ruimschoots voldaan. Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor wordt berekend door het totale vermogen exclusief de boekwaarde van gebouwen en terreinen te delen door de totale baten. De kapitalisatiefactor geeft aan of een organisatie teveel kapitaal aanhoudt voor zijn onderwijsactiviteiten. De bovengrens voor de grote schoolbesturen is gesteld op 35%. Per ultimo 2014 bedraagt de kapitalisatiefactor voor Achterhoek VO 24,2% en blijft daarmee ruim onder de vastgestelde grenswaarde door “Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen 2009”.


Pagina 27 van 45

Financiële vooruitblik (continuïteitsparagraaf) Ons financiële beleid is gericht op het doelmatig inzetten van onze middelen waarbij begrotingsdiscipline als vanzelfsprekend wordt ervaren. Dat betekent dat we meer dan ooit in control moeten zijn. Om een betrouwbare bedrijfsvoering te monitoren heeft Achterhoek VO beknopte maar adequate maanden kwartaalrapportages ontwikkeld. Ontwikkeling leerlingenaantallen en personeel In de begroting 2015 zien we het aantal leerlingen nog licht stijgen (0,6%). Het aantal leerlingen daalt daarna: in 2016 met -1,8% en in 2017 met -1,5%. Dit heeft rechtstreeks gevolgen voor de personeelsbehoefte. Ontwikkeling leerlingenaantal In onderstaande grafiek is het verloop van de leerlingaantallen in meerjarenperspectief weergegeven. Ontwikkeling leerlingaantal in meerjaren perspectief 14.200

13.800

13.400

13.000

12.600

Actueel

Prognoses

De bevolkingskrimp in de Achterhoek vraagt om een lange termijnvisie voor alle beleidsdomeinen. Om hier tijdig op te kunnen anticiperen zijn er gedetailleerde leerling prognoses per school gemaakt tot 2030. De komende jaren voorzien we een daling oplopend tot 30% in het jaar 2030.


Pagina 28 van 45

Ontwikkeling leerlingenaantallen en personeel Stand per 31 december - Management/ Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Totaal aantal FTE Aantal leerlingen

Actueel 2014 37 975 323 1335

2015 35 949 310 1294

Begroting 2016 34 924 302 1260

2017 34 915 299 1247

13.898

13.976

13.719

13.517

Per 31 december 2014 is het aantal fte’s 1335. Op basis van de geprognotiseerde leerling aantallen is in de meerjarenbegroting rekening gehouden met de benodigde inzet van personeel. In de begrotingsperiode daalt de formatie met ruim 6% (ten opzichte van 2014). Met het oog op de toekomstige krimp is in 2014 verder vorm gegeven aan strategische personeelsplanning. We zijn in staat om scenario’s uit te werken waardoor we kunnen anticiperen op onze formatieve inzet per vakgebied, per school en stichtingsbreed. Het doel van het formatie- en mobiliteitsbeleid van Achterhoek VO is erop gericht om medewerkers gemotiveerd en duurzaam inzetbaar te houden, waarbij persoonlijke en organisatiedoelstellingen zoveel mogelijk samenvallen. Hoewel het formatie- en mobiliteitsbeleid gericht is op het behoud van werkgelegenheid, kunnen door de aanstaande krimp andere mobiliteitsbevorderende maatregelen nodig zijn. Als bestuur hebben we de opdracht om bij formatiefrictie medewerkers te begeleiden van werk naar werk en te investering in (om-)scholing. Binnen onze regio zoeken we het contact met andere instellingen om optimaal de kansen te benutten voor afspraken, die de mobiliteit kunnen bevorderen. Meerjaren begroting Voor de begrotingsjaren 2015 tot en met 2017 worden positieve begrotingsresultaten voorzien. De lumpsumvergoeding personeel is gebaseerd op de laatst bekende bekostigingsgegevens: de regeling van de Staatssecretaris van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 14 augustus 2014 nr. VO-F/2014-646901 aangevuld met de laatst bekende bekostigingseffecten die zijn verwerkt in de GPL bedragen voor de begrotingsjaren 20152017. Verder is in de begrotingen rekening gehouden met een toe/ of afname in de baten inzake de leerling prognoses. De leerling prognose voor 2015 is 13.976 leerlingen, voor 2016 13.917 leerlingen en voor 2017 13.517 leerlingen. Leerling afhankelijke subsidies zijn berekend op basis van de leerling prognoses. Verder, de lumpsumvergoeding materieel is gebaseerd op de laatst bekende bekostigingsgegevens. ESF subsidies zijn in beperkte mate opgenomen. De begrote personele lasten 2015 zijn gebaseerd op de maandelijkse formatieve inzet . Alle effecten zijn in de loonkosten verwerkt zoals wijzigingen in deeltijdfactoren, tijdelijke uitbreidingen, uitdiensttreding, ouderschapsverloven, wijziging inschaling, (uitgestelde) BAPO, effecten levensfase bewust beleid, maatregelen functiemix en overige mutaties. In de loonkosten is 1,8% van de lumpsumvergoeding personeel opgenomen voor ziektevervangingskosten conform de richtlijnen financiële cyclus 2015. In de meerjarenbegrotingen wordt rekening gehouden met de personele inzet op basis van het aantal geprognosticeerde leerlingen. Afschrijvingen zijn gebaseerd op de meerjaren investeringsplannen.


Pagina 29 van 45

De huisvestingslasten zijn redelijk constant verondersteld waarbij rekening is gehouden met inflatoire effecten. Vanaf begrotingsjaar 2016 is er rekening gehouden met een afname van de lasten door verdere optimalisering van de bedrijfsvoering. De gerealiseerde huisvestinglasten 2014 vallen aanzienlijk lager uit dan begroot door meevallende energielasten. De effecten van nieuwe beleidsthema´s waaronder voor Passend Onderwijs zijn niet meegenomen in de begrotingen. We gaan er pro forma vanuit dat deze budgettair neutraal zijn.

x 1.000 euro

Staat / Raming van baten en lasten Jaarrekening 2014

Begroting 2015

2016

2017

108.191

108.167

105.551

105.535

435

600

594

599

5.245

5.160

4.747

4.527

113.871

113.927

110.892

110.661

93.278

92.432

89.978

88.943

Afschrijvingen

3.955

4.070

3.987

3.755

Huisvestingslasten

6.366

6.702

6.529

6.539

Overige lasten

12.497

12.263

12.073

12.029

Totale lasten

116.096

115.467

112.567

111.266

-2.225

-1.540

-1.675

-605

218

200

212

190

Totaal (begrotings) resultaat

-2.007

-1.340

-1.463

-415

Onttrekking aan bestemmingsreserves

-1.320

-1.525

-1.265

-721

-899

-389

-394

-392

212

574

196

698

1 oktober 2013

1 oktober 2014

1 oktober 2015

1 oktober 2016

13.898

13.976

13.719

13.517

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totale baten Personeelslasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Onttrekking aan bovenschoolse risicoreserve Resultaat gewone bedrijfsvoering Bekostiging op basis van het leerlingaantal per Aantal leerlingen


Pagina 30 van 45

Meerjaren balansontwikkeling In het reguliere begrotingsproces worden naast de exploitatieoverzichten ook balansen en kasstroomoverzichten per school gemaakt. Dit stelt Achterhoek VO in staat om de kasstromen uit operationele-, investerings- en financieringsactiviteiten te monitoren. Ook bewaakt Achterhoek VO de streefwaarden voor het risico profiel op stichtingsniveau en op schoolniveau. Deze sturingsindicator is de algemene reserve uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief de financiële baten. In de begrotingen is rekening gehouden met de investeringen in materiële vaste activa (2015: 3,0 miljoen euro, 2016: 2,4 miljoen euro en voor 2017: 1,6 miljoen euro). De afschrijvingslast 2015 is begroot op 4,0 miljoen euro, voor 2016 4,0 miljoen euro en voor 2017 3,8 miljoen euro. De boekwaarde materiële vaste activa neemt daarmee voor de komende begrotingsjaren af. De balanspost voorzieningen bestaat uit de voorziening voor groot onderhoud en de personele voorzieningen. De meerjaren onderhoudsplannen (MOP’s) zijn de basis om de mutatie in de voorziening groot onderhoud (dotaties en onttrekkingen) te berekenen. De voorzieningen nemen de komende jaren af vanwege de begrote uitgaven op de voorziening groot onderhoud. De langlopende schuld is met name het opgebouwde spaarverlof van de werknemers binnen Achterhoek VO, deze is voor de begrotingsjaren constant gehouden. De kortlopende schulden zijn in de begroting als constante factor meegenomen. De mutaties in de bestemmingsreserves betreffen met name de bestemmingsreserve personeel, huisvesting en innovatie onderwijs.

BALANS jaarrekening 31.12.2014

x 1.000 euro verwachte stand 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa

43.734 3.144 46.878 11.733 58.611

42.614 3.144 45.758 11.831 57.589

41.047 3.144 44.191 11.238 55.429

38.869 3.144 42.013 12.501 54.514

Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Eigen vermogen

17.654 13.634 1.139 32.427

17.839 12.124 1.124 31.087

17.641 10.859 1.124 29.624

17.947 10.138 1.124 29.209

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

8.467 2.580 15.137 58.611

8.785 2.580 15.137 57.589

8.088 2.580 15.137 55.429

7.588 2.580 15.137 54.514


Pagina 31 van 45

Ontwikkeling van de kengetallen Liquiditeit De liquiditeit van een organisatie kan worden bepaald aan de hand van de current ratio. De current ratio wordt berekend door de vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. De current ratio van Achterhoek VO per 31.12.2014 bedraagt 0,78 en voldoet aan de signaleringsgrens van 0,75. De onderwijsinspectie gaat in haar rapport van bevindingen ‘financieel continuïteitstoezicht’ uit van een liquiditeit waarbij voor Achterhoek VO de financiële vaste activa (effecten) tot de current ratio worden gerekend. Indien we bij de berekening de effecten onder de vlottende activa scharen dan bedraagt de current ratio per 31.12.2014 0,98 en voor de begrotingsjaren respectievelijk 0,996 (2015), 0,95 (2016) en 1,03 (2017). Liquiditeit - Current ratio 1,0 0,9 0,8

0,83 0,78

0,7

0,78

0,74

0,68

0,6 0,5 0,50

0,4 0,3 2012

2013

2014

2015

2016

2017

Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de kredietwaardigheid van een organisatie weer door weergave van de verhouding van het eigen vermogen en het totale vermogen. In onderstaande grafiek wordt de solvabiliteit inclusief en exclusief voorzieningen weergegeven.


Pagina 32 van 45

Solvabiliteit 75% 70% 65%

70%

69%

69%

68%

67%

68%

60% 55%

57%

56%

55%

54%

50%

53%

54%

45% 2012

2013

2014

Solvabiliteit incl. voorzieningen

2015

2016

2017

Solvabiliteit excl. voorzieningen

De solvabiliteit (inclusief en exclusief voorzieningen) van Achterhoek VO voldoet de begrotingsjaren ruimschoots aan de signaleringsondergrens van 30%. Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor wordt berekend door het totale vermogen exclusief de boekwaarde van gebouwen en terreinen te delen door de totale baten. De kapitalisatiefactor geeft aan of een organisatie teveel kapitaal aanhoudt voor zijn onderwijsactiviteiten. De bovengrens voor de grote scholen is gesteld op 35%. Voor alle begrotingsjaren voldoet Achterhoek VO aan de gestelde grenswaarde. Kapitalisatie factor 30%

27%

25% 24%

24%

24%

23%

23%

23%

2016

2017

20% 2011

2012

2013

2014

2015

Interne beheersing en toezicht Achterhoek VO is in staat om door haar planning en control cyclus relevante interne en externe ontwikkelingen te signaleren en te monitoren en indien nodig hierop adequaat te reageren.


Pagina 33 van 45

De basis van alle procedures en processen is solide. Achterhoek VO heeft een goede interne informatie voorziening op zowel schoolniveau als op stichtingsniveau. De maandelijkse personele en financiële management rapportages geven een goed beeld van de mate waarin de individuele scholen reageren op externe ontwikkelingen. Scholen die minder presteren krijgen verhoogde aandacht. Het uitgangspunt is dat de rector/directeur bevoegd is om binnen zijn school alles te doen of te laten doen wat nodig is om de school optimaal te positioneren binnen de omgeving waarbinnen de school functioneert. Aan dit uitgangspunt zijn beperkingen gesteld, die zijn vastgelegd in het managementstatuut dat 1 oktober 2014 is vastgesteld. Het bestuur stelt het onderwijsaanbod vast en hanteert op alle beleidsterreinen ruime handelingskaders. Binnen de afgesproken kaders is een rector/directeur integraal verantwoordelijk voor het onderwijskundige, personele en financiële beleid van zijn school. In de Richtlijnen Financiële Cyclus heeft Achterhoek VO haar risico management beschreven. Door het voeren van risicomanagement wordt proactief gezocht naar manieren om de meest elementaire risico’s te kunnen beheersen. Welke wijze van beheersing gekozen wordt, hangt af van de strategische keuze of cultuur van de organisatie maar ook van het soort risico. Dit kunnen inhoudelijke risico’s zijn (kwaliteit docenten, effecten op het imago) die indirect en pas op (middel)lange termijn financiële gevolgen hebben. Daarnaast zijn er ook risico’s die direct invloed hebben op de financiële positie. Achterhoek VO heeft in haar risico profiel onderscheid gemaakt in risico’s op schoolniveau en op gezamenlijk te dragen risico’s. Een risico komt voor ‘gezamenlijk dragen’ in aanmerking, indien het niet voorspelbaar is in welke school het zich zal voordoen en het optreden van het risico niet of slechts beperkt door beleidsingrepen voorkomen kan worden. Achterhoek VO heeft haar streefwaarden voor het weerstandsvermogen per school gedefinieerd. In de afzonderlijke meerjarenbegrotingen worden de resultaatafspraken met de scholen vastgelegd. Er vindt intensief overleg plaats met de schoolleiding indien scholen nog niet aan de minimum streefwaarden voldoen. Periodiek worden de streefwaarden getoetst aan de actualiteit en wordt er terugkoppeling gegeven over de voortgang.


Pagina 34 van 45

Management van financiële risico’s De financiële risico’s van scholen en de stichting zijn in de Richtlijnen Financiële Cyclus 2014 in kaart gebracht en vastgesteld. Scholen zijn verantwoordelijk voor het managen en dragen van een deel van de risico’s. Gemeenschappelijk te dragen risico’s berusten bij het bestuur. Dit leidt ertoe dat elke school en de stichting onderstaand weerstandsvermogen nastreeft. De volledige beschrijving hiervan is te raadplegen op ons internet www.achterhoekvo.nl. Het risicobeleid voldoet volledig aan de kaders die daartoe door het ministerie van OCW zijn gesteld. Gemeenschappelijk te dragen risico’s De gemeenschappelijk te dragen risico’s voor alle scholen bedraagt 4,5% en bestaat uit de volgende componenten: Ziektevervanging WW en wachtgeld Bekostiging en cao Interim Personele frictie Overig Cumulatiecorrectie Totaal

1,0% 0,5% 1,5% 0,5% 1,0% 1,0% -1,0% 4,5%

Inzet bestuursreserve Het bestuur houdt bovenschools een streefwaarde voor de risicoreserve aan van 4,5%. Op een deel daarvan mag automatisch een beroep worden gedaan. Dit betreft bijvoorbeeld het beleidsmatig vastgelegde bestuursaandeel in ziektekosten en in de kosten van WW en wachtgeld van ex-werknemers. Voor andere delen is een actief bestuursbesluit nodig. Dit kan bijvoorbeeld de inzet van een tijdelijke interim functie betreffen op verzoek van het bestuur en het bekostigen van boventallige, nog niet herplaatste medewerkers. Uit deze bestuursreserve is op de onderscheiden posten in 2014 voor een omvang van € 1.029.332 een beroep gedaan, onder meer in verband met hogere uitkeringskosten WW en hogere ziektevervangingskosten. Indien een school niet meer kostendekkend kan draaien kan een bijzonder beroep worden gedaan op de categorie “overig” van de bestuursreserve. Criteria voor het leveren van een bestuurlijke bijdrage zijn:  De levensvatbaarheid van de school of afdeling op de (middel)lange termijn;  De mate waarin de school of afdeling uniek en onmisbaar onderwijsaanbod herbergt;  De mate waarin de school ‘in control is’;  De mate waarin de school alle redelijke mogelijkheden tot verdoelmatiging heeft benut. Per 31-12-2013 bedroeg de risicoreserve voor de gezamenlijk te dragen risico’s € 2.364.345. Dat is 2,3% van de lumpsum bekostiging 2013 zoals aangenomen in de Richtlijnen Financiële Cyclus 2014. Feitelijk zou een risicodekking van 4,5% moeten worden aangehouden om de gezamenlijke risico’s te kunnen afdekken. In 2014 heeft er een herschikking van de schoolreserves naar de algemene (bovenschoolse) risicoreserve plaatsgevonden.


Pagina 35 van 45

In onderstaande overzicht zijn de bijdragen per school opgenomen: School Almende College Gerrit Komrij College Ludger College MaxX Prakticon Praktijkonderwijs Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege Toegevoegd aan algemene risicoreserve

Bijdrage aanzuivering risicoreserve x 1.000 euro 161 91 222 30 40 30 81 141 91 121 1.007

Op schoolniveau te dragen risico’s Component Personele frictie Leerlingenaantal Huisvesting Remanentiekosten Overig extern Overig intern Cumulatiecorrectie Streefwaarde schoolreserve (totaal) Schoolreserve Ultimo 2014

AC

GK

2,0% 2,0% 0,5% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

2,5% 2,5% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

6,5%

12,8%

LC/

MX

PR

PZ

RL

SC

HS

UC

2,0% 2,5% 3,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

3,0% 1,5% 5,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

3,0% 1,5% 0,5% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

3,0% 1,5% 0,5% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

3,0% 3,0% 4,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

2,0% 2,0% 0,5% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

3,0% 3,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

2,5% 2,5% 0,0% 1,0% 1,0% 1,0% -1,0%

8,0%

9,5%

11,5%

7,0%

7,0%

12,0%

6,5%

9,0%

7,0%

10,5%

27,3%

16,2%

20,6%

5,1%

5,6%

15,5%

-6,6%

5,8%

MC

AC= Almende College; GK= Gerrit Komrij College; LC/MC= Ludger College/Metzo College; MX= MaxX; PR= Prakticon; PZ= Praktijkonderwijs Zutphen; RL= Rietveld Lyceum; SC= Schaersvoorde; HS= Het Stedelijk; UC= Ulenhofcollege.

De streefwaarden voor risicomanagement per school zijn door zes scholen gehaald. Het Gerrit Komrij College behaalt nu ruim de streefwaarde terwijl de school in 2013 met 7,7% nog onder de streefwaarde zat. Praktijkonderwijs Zutphen laat een duidelijke verbetering zien: van 4,5% in 2013 naar 5,1% in 2014. Het Rietveld Lyceum heeft in de tweede helft van 2014 fors bijgestuurd in de formatie. Dit is ook nodig want de streefwaarde daalt van 9,1% in 2013 naar 5,6% in 2014. Het Stedelijk in Zutphen heeft onvoldoende vermogen om zichzelf in stand te houden. Voorkomen van te grote reserves Als een school een te grote algemene reserve heeft, zet het deze planmatig in voor incidentele activiteiten ter versterking van de kwaliteit van het onderwijs. Daarnaast geldt een restrictief beleid ten aanzien van het vormen van bestemmingsreserves. De meest gangbare bestemmingsreserves zijn die voor personeel (zoals kosten spaar-BAPO), huisvesting (extra lasten nieuwbouw en renovatie) en onderwijsinnovatie.


Pagina 36 van 45

Inhoudelijke risicoanalyse naar aanleiding van de jaarrekening 2014 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering is in 2014 verder geprofessionaliseerd. Achterhoek VO heeft een goede administratieve organisatie en interne beheersing. De proactieve houding draagt hieraan bij met vooruitstrevende sturing op de inzichtelijkheid in de demografische krimp, op de meerjaren strategische personeelsontwikkeling en op het gebied van onderwijskwaliteit. De maandelijkse rapportages komen op tijd en geven een betrouwbaar beeld. Bij de planning & control is een duidelijke groei zichtbaar. Op onderdelen kan het bedrijf voerend vermogen binnen enkele scholen versterkt worden. Hiertoe organiseren we in toenemende mate kenniskringen, zoals voor de medewerkers van de verschillende leerlingenadministraties, applicatiebeheerders en administratieve ondersteuners waardoor van en met elkaar geleerd wordt. Bekostiging Het is lastig de bekostiging nauwkeurig in te schatten. Bijna jaarlijks worden van overheidswege wijzigingen aangebracht in de bekostiging die direct effect hebben op de begroting. De gevolgen van overheidsbeleid, zoals het verhogen van de AOW- en pensioengerechtigde leeftijd of het afsluiten van een nieuwe cao hebben direct effect op onze personeelslasten. Voor de meerjarenbegroting gelden nog meer onzekerheden. Er is sprake van dat het bekostigingsmodel door OC&W in de komende jaren zal worden gewijzigd (vereenvoudiging bekostiging). In hoeverre we dan te maken krijgen met herverdeeleffecten valt nu nog niet te overzien. Ook de financiële gevolgen van Passend Onderwijs zijn op dit moment nog in onvoldoende mate in te schatten. Het verloop van de leerlingaantallen hebben we met gedegen prognoses goed in beeld. Maar als leerlingen uit verschillende scholen kunnen kiezen, zoals in Doetinchem of Zutphen dan zijn de prognosecijfers op schoolniveau lastiger te maken. Ten slotte kunnen kleine, ogenschijnlijk onbeduidende fouten in de schooladministratie leiden tot aanzienlijke kortingen en boetes. Door het faciliteren van het uitwisselen van kennis, ontwikkelingen en ervaring tussen onze scholen neemt de kans op fouten af. Bevolkingskrimp Het totale aantal leerlingen in 2014 is nog toegenomen maar schijn bedriegt. De daling van onze brugklaspopulatie is in 2014 ingezet, we tellen 95 brugklasleerlingen minder dan het jaar daarvoor. In 2030 zullen we gemiddeld 30% minder leerlingen hebben dan nu. Ter voorbereiding op de leerlingdaling zijn per school gedetailleerde prognoses gemaakt. Huisvesting Achterhoek VO heeft 25 locaties in gebruik waaronder enkele in volledig eigendom. In een aantal gebouwen, waarop het economisch claimrecht van de gemeente rust, is ook met eigen middelen geïnvesteerd. Door de krimp zullen minder vierkante meters nodig zijn en zullen gebouwen of gebouwdelen afgestoten moeten worden. Hierbij is het risico aanwezig dat er een boekverlies genomen moet worden op de geactiveerde investeringen in deze gebouwen. Per regio wordt een strategisch huisvestingsplan voorbereid. Met het oog op de demografische ontwikkeling streven we in de Gemeente Oude IJsselstreek naar een nieuwe unilocatie voor het vmbo. Met het realiseren van een nieuwe unilocatie voor het vmbo kan deze opleiding ook bij krimp voor deze regio behouden blijven.


Pagina 37 van 45

Alle schoolgebouwen voor mavo, havo en vwo in de Gemeente Doetinchem zijn in beeld gebracht om van daar uit de verschillende strategische huisvestingsscenario’s verder te ontwikkeld. De knelpunten zijn zichtbaar gemaakt, een eenduidige oplossing dient zich nog niet aan. Samen met de Gemeente Doetinchem zullen de verschillende scenario’s verder verkend worden. In Zutphen is de huisvesting onderdeel van het masterplan onderwijs dat samen met de andere schoolbesturen en de Gemeente Zutphen voorbereid wordt en rond het nieuwe schooljaar 2015-2016 gereed moet zijn. Alle scholen beschikken over een meerjarenonderhoudsplan dat periodiek geactualiseerd wordt. Dynamisch risicoprofiel Op grond van bovenstaande analyse valt te concluderen dat onze risico’s groter worden. Dit betekent niet automatisch dat we een groter weerstandsvermogen moeten aanhouden. We kunnen een structurele daling van onze bekostiging immers niet opvangen door incidenteel inzetbare reserves. Wel kan het zijn dat we als gevolg van te nemen maatregelen voor incidentele nieuwe kosten komen te staan. Het versneld sluiten van een afdeling kan bijvoorbeeld veroorzaken dat we versneld zullen moeten afschrijven. Voor dit soort incidentele risico’s helpt een groter weerstandsvermogen wel. Daartoe is in ons risicoprofiel al de categorie remanentiekosten opgenomen, die een omvang heeft van ruim € 1.000.000. Vooralsnog achten we dat toereikend. Personeel De gemiddelde leeftijd van onze medewerkers is relatief hoog. Achterhoek VO krijgt op middellange en lange termijn te maken met een grote personeelsuitstroom, naar verwachting groter dan de daling van werkgelegenheid door krimp. Dit houdt onder meer in dat we de komende jaren nog voor hoge kosten staan, nu veel van onze medewerkers in de top van de salarisschaal zitten, recht hebben op een bindingstoelage en gebruik maken van de overgangsregeling voor bapo terwijl zij daarnaast hun feitelijke pensioendatum uitstellen. Bij de terugloop van leerlingen, de huidige arbeidsmarkt en de ontwikkelingen in het onderwijs is een goed personeels- en mobiliteitsbeleid binnen Achterhoek VO van wezenlijk belang. De beleidsgroep P&O verzet op dat terrein goed werk. Vanuit goed werkgeverschap willen we als organisatie medewerkers kansen bieden, ook in veranderende omstandigheden. In 2014 hebben we kunnen ervaren dat ons mobiliteitsbeleid vruchten afwerpt. Door de afbouw van het orthopedagogisch centrum (OPDC Younieq), de formatiereductie bij het Rietveld Lyceum en Schaersvoorde kwam ruim 27 fte in aanmerking voor mobiliteit. Hiervan is 25 fte herplaatst, waarvan 1,5 fte op tijdelijke vervangingsformatie. We hebben in kaart gebracht hoe het personeelsbestand er nu uitziet en welke uitstroom we de komende vijf jaar kunnen verwachten op basis van leeftijd. Daarbij is gekeken naar de bezetting per vak, per school en stichtingsbreed. Deze analyse maakt het mogelijk om anticiperend en gericht te werven, zodat we ook in de toekomst over kwalitatief goede medewerkers kunnen blijven beschikken. Hoewel het ziekteverlofpercentage onder het landelijk gemiddelde ligt, merken we dat we hogere lasten hebben in verband met het vervangen van zieke collega’s dan in 2014 begroot. Om in de (toekomstige) behoefte aan kwalitatief goed leiderschap te voorzien, heeft Achterhoek VO een eigen kweekvijver en organiseren we jaarlijks twee scholingsdagen voor ons management. Het beleid is gericht op het voorkomen van uitkeringslasten. De VO-sector draagt als geheel 75% van de uitkeringslasten, de besturen individueel 25% van de eigen lasten.


Pagina 38 van 45

Ontwikkelingen in 2015 De Zutphense schoolbesturen hebben het overleg met elkaar hervat, nu de beoogde fusie van Het Stedelijk met het Baudartius College niet mogelijk is gebleken. In maart 2015 hebben de schoolbesturen samen met de gemeente Zutphen een intentieverklaring ondertekend en afgesproken voor augustus 2015 met een masterplan te komen waarin de toekomstvisie voor het voortgezet onderwijs in Zutphen geschreven wordt. Naar verwachting zal Pronova Praktijkonderwijs per 1 augustus 2015 ondergebracht worden bij Achterhoek VO. Op 11 februari jongstleden hebben raad van toezicht en GMR goedkeuring gehecht aan respectievelijk ingestemd met de bestuursoverdracht van Pronova aan Achterhoek VO. Raad van toezicht en MR van Pronova hadden dat al eerder gedaan. Op 13 februari is de fusietoets aangevraagd onder bijvoeging van de vereiste instemmingen, inclusief die van het college van B en W van Winterswijk. We mogen verwachten dat de bestuursoverdracht door de toets komt, mede omdat er een wetswijziging in voorbereiding is die praktijkonderwijs vrijstelt van de fusietoets.


Pagina 39 van 45

Treasury beleid Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. In een door Achterhoek VO opgesteld treasurystatuut wordt het treasurybeleid uiteengezet en wordt een beschrijving gegeven over de bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het kader van de treasuryfunctie. Uitgangspunten Treasury heeft bij Achterhoek VO als doel het beheren van financiële risico’s en daarmee het reduceren van financieringskosten. Onze kerntaak bestaat uit het verzorgen van zo goed mogelijk onderwijs aan alle leerlingen in onze regio. Als gevolg hiervan is het financieren en beleggen ondergeschikt en dienend aan deze primaire doelstelling. Het treasurystatuut is het document waarin de stichting het beleggings- en financieringsbeleid verwoordt en tevens de financiële organisatie en de daarmee samenhangende verantwoordelijkheden en bevoegdheden beschrijft. Algemeen verbindende voorschriften bij het treasury statuut zijn de vigerende regelingen van het ministerie OCW (CFI) en daarnaast de Richtlijnen Financiële cyclus van Achterhoek VO. Bij het aantrekken - uitzetten van alle benodigde of overtollige middelen wordt gehandeld in overeenstemming met de in deze regeling opgenomen verplichtingen. Doelstellingen Belangrijke doelstellingen van het treasurybeleid luiden:  zorgdragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities (beschikbaarheid);  minimaliseren van de kosten van leningen (kostenminimalisatie);  optimaliseren van het rendement van de overtollige liquide middelen binnen de kaders van het treasurystatuut (rentemaximalisatie);  beheersen en bewaken van financiële risico’s die aan de financiële posities en geldstromen van de instelling zijn verbonden (risicominimalisatie); De uitgangspunten hierbij zijn:  de stichting treedt niet als bankier op;  bij het uitzetten van overtollige middelen wordt gekozen voor liquideerbare en risicomijdende beleggingen;  kosteneffectiviteit van het betalingsverkeer;  de inzet van rente-instrumenten. Ontwikkelingen In het kader van efficiëntie en risicobeheersing is in 2014 geïnventariseerd welke bankrekeningen- en bankpassen binnen de organisatie aanwezig zijn. Aan de hand van deze inventarisatie wordt in 2015 een beleidsbesluit opgesteld om het aantal rekeningen en passen te verminderen onder voor de scholen aanvaardbare praktische consequenties. Voorts wordt het beleggingsbeleid komend jaar heroverwogen aan de hand van de richtlijnen beleggen en belenen van het ministerie.


Pagina 40 van 45

Financiële positie De financiële positie van Achterhoek VO is goed te noemen. De current ratio per 31-12-2014 bedraagt 0,78 en is daarmee opnieuw verbeterd ten opzichte van 2013. De streefwaarde voor liquiditeit is 0,75 (current ratio). 31-12-2012 31-12-2013 Effecten € 4.010.676 € 3.796.878 Liquide middelen € 5.864.719 € 8.207.686 Liquiditeit (current ratio) * 0,50 0,68 Liquiditeit inclusief financiële vaste activa** 0,73 0,91 * Berekening: Vlottende activa/Kortlopende schulden, exclusief effectenportefeuille ** Berekening: Vlottende activa/Kortlopende schulden plus de effectenportefeuille

31-12-2014 € 3.143.730 € 9.081.610 0,78 0,98

Achterhoek VO heeft vanuit de rechtsvoorgangers gelden bij ABN AMRO en Rabobank belegd. De deposito’s waarin tijdelijk overtollige gelden zijn weggezet, hebben extra inkomsten gegenereerd. De rente op deze deposito’s schommelde rond de 1,5%. Naast de liquide middelen heeft Achterhoek VO een effectenportefeuille die is ondergebracht bij Schretlen & Co. Uitgangspunt is het behalen van een evenwichtig rendement zonder risico ‘s. Het rendement op de effectenportefeuille bedroeg 4,89%. De portefeuille is snel liquide te maken indien de middelen nodig zijn voor uitgaven. Overzicht en looptijden van beleggingen en beleningen 2014 Omschrijving jaar 2014

Percentage

Verkrijgingsprijs

Geamortiseerde kostprijs (waarde jaarrekening)

Aankoop 2007 ING Bank Min 07/17

4,750

€ 487.400,00

€ 497.480,00

Aankoop 2013 Rabobank mtn 2006-2021 European Union 2011-2018 ABN AMRO 2010-2020 European Union 2010-2019

4,375 3,25 3,625 3,375

€ 58.025,00 € 281.752,50 € 287.765,00 € 287.575,00

€ 56.018,75 € 269.051,50 € 276.975,00 € 275.050,00

Aankoop 2014 Nederland 2012-2022 Rabobank mtn 2006-2021 EFSF 2011-2021 DNB boligkredit 2012-2022 Nederland 2013-2023 Rabobank 2013-2023 Belgium 2014-2024

2,250 4,375 3,375 2,750 1,750 2,375 2,600

€ 260.716,75 € 228.990,00 € 225.780,00 € 270.100,00 € 251.291,00 € 259.830,00 € 289.150,00

€ 259.377,15 € 224.848,57 € 222.097,14 € 267.587,50 € 251.161,90 € 258.847,00 € 285.235,00

Overige effecten

€ 3.143.729,51

De toename van de liquide middelen met € 873.924 is het saldo van met name de operationele kasstroom en de netto investeringen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht dat is opgenomen in de jaarrekening.


Pagina 41 van 45

Verslag van de raad van toezicht Positie raad van toezicht De raad van toezicht van Achterhoek VO houdt toezicht op het beleid en het functioneren van het college van bestuur. De taken, bevoegdheden en werkwijze van de raad zijn vastgelegd in de statuten. De raad bestaat uit zeven personen. Samenstelling en rooster van aftreden raad van toezicht Achterhoek VO Op 31 december 2014 bestond de raad van toezicht uit de volgende leden: Naam Dhr. H.A.J. Aalderink (voorzitter) Dhr. J. Schuit (vice-voorzitter) Mw. M.C. van Dongen (lid) Dhr. J.M.J.M. Doon (lid) Dhr. J.O. van de Groep (lid) Dhr. L. Kamps (lid) Dhr. S. Wieringa (lid)

Aftredend/opmerking overleden op 19 februari 2015 1 juli 2017, niet herbenoembaar 1 juli 2016, herbenoembaar tot uiterlijk 1 juli 2020 1 juli 2017, niet herbenoembaar 1 juli 2016, herbenoembaar tot uiterlijk 1 juli 2020 1 juli 2018, niet herbenoembaar 1 juli 2016, niet herbenoembaar

Activiteiten van de raad van toezicht De raad heeft het afgelopen jaar zes keer vergaderd en daarnaast is er één themavergadering geweest. De belangrijkste onderwerpen van gesprek waren: • De toekomst van de onderwijsvoorzieningen in de Achterhoek in relatie tot de krimp; • Analyse onderwijsresultaten; • Passend Onderwijs; • Formatie- en mobiliteitsbeleid; • Proces Strategisch beleidsplan; • Opvolging directeur bedrijfsvoering; • De financiële stukken: het jaarverslag 2013, de Richtlijnen Financiële Cyclus, het accountantsverslag en de managementletter 2013, de begroting 2015; • De aanwijzing van de stichtingsaccountant voor het controlejaar 2014; • De strategische ontwikkelingen van enkele scholen. In de toezichtconferentie stond het eigen functioneren centraal, voorts de vraag hoe toezicht en bestuur zich tot elkaar verhouden en ten slotte de wenselijkheid van het vastleggen van de conclusies in een Toezichtkader. Algemene beschouwing op het beleid van Achterhoek VO De raad constateert dat Achterhoek VO zich goed blijft ontwikkelen. Er is een proactieve houding ten aanzien van de demografische ontwikkeling van de Achterhoek, waarbij rekening moet worden gehouden met aanzienlijke krimp. De bedrijfsvoering mag nu met recht professioneel, efficiënt en adequaat worden genoemd. De accountant kwalificeert die als “van goede kwaliteit tegen relatief lage kosten”. De raad constateert met waardering dat de samenwerking in en met de directieraad en de GMR goed verloopt. De stichting ontbeert echter een strategisch beleidsplan, dat nog in ontwikkeling is.


Pagina 42 van 45

De raad neemt waar dat Achterhoek VO in de bestuurlijke Achterhoek een goede reputatie heeft opgebouwd en zichtbaar participeert in voor de Achterhoek belangrijke samenwerkingsverbanden. Waar het gaat om het anticiperen op krimp, ziet de raad met tevredenheid dat het bestuur in de Oost-Achterhoek de samenwerking Gerrit Komrij CollegeSchaersvoorde stimuleert, dat in Oude IJsselstreek met de gemeente een veelbelovend gesprek gaande is over toekomstbestendige nieuwbouw, dat in Doetinchem bestuur en rectoren zich goed voorbereiden op de, op de middellange termijn noodzakelijke, vermindering van het aantal scholen en dat het bestuur met goedkeuring van de raad een intentiebesluit met Pronova Praktijkonderwijs uit Winterswijk is overeengekomen inzake de bestuursoverdracht naar Achterhoek VO. De raad is stellig van oordeel dat het “onder één bestuur gaan” van de Achterhoek VO-scholen van groot belang is gebleken voor de toekomstbestendigheid van VO-voorzieningen in de Achterhoek en dat het bestuur deze opdracht ten volle waarmaakt. Helaas is de situatie in Zutphen een andere en contrasteert deze met die in de andere voedingsgebieden van Achterhoek VO. In Zutphen zijn vier schoolbesturen verantwoordelijk voor elk hun school of scholen en is het na vier jaar samenwerkingsoriëntatie nog niet tot een doorbraak gekomen. De raad steunt het bestuur in zijn streven enerzijds voor levensvatbare eigen scholen zorg te dragen en anderzijds bereid te blijven bij te dragen aan een gemeenschappelijke Zutphense oplossing. De onderwijsopbrengsten van Achterhoek VO zijn naar het oordeel van de raad in 2014 nog voor verbetering vatbaar. Hij steunt het beleid van bestuur en directieraad om duurzame kwaliteitsverbetering te realiseren, onder meer door inzet van kwaliteitsmedewerkers, de beleidsgroep Onderwijs & Kwaliteitszorg en de kwaliteitsaudits Critical Friends. Op het vlak van kwaliteitsbeleid is de monitoring van onderwijsresultaten sterk verbeterd. De raad ondersteunt het gevoerde beleid van een sobere bovenschoolse organisatie. In vergelijking met andere schoolbesturen zijn de bovenschoolse kosten substantieel laag te noemen. Niettemin mag de weg naar efficiencywinst door gezamenlijke inkoop en gezamenlijke bedrijfsvoering op terreinen als ICT en huisvesting voortvarender worden gelopen. Als de krimp ‘binnenkort’ zijn intrede doet, is meer ‘samen optrekken’ noodzakelijk, zowel in bedrijfsprocessen als in beleidsontwikkeling. De raad constateert dat het bestuur krachtig participeert in relevante landelijke netwerken en hecht hier veel waarde aan. Uitgangspunt en prioriteit van de bestuurlijke opdracht blijft de ontwikkeling van de eigen stichting. In het bijzonder onderschrijft de raad de totstandkoming van het Sectorakkoord als leidraad voor het handelen van ook Achterhoek VO. Beschouwing op de jaarrekening en de financiële positie van de stichting De raad constateert dat de financiële positie van de stichting goed te noemen is. Het jaarresultaat valt € 66.000 lager uit dan begroot, hetgeen een goed resultaat is gezien de uitblijvende subsidie voor betere leraren en schoolleiders van € 375.000. De begrotingsdiscipline in de scholen is gegroeid. Helaas zijn het Rietveld Lyceum, Schaersvoorde en Het Stedelijk er nog niet in geslaagd hun begrotingsresultaat te behalen. Het is echter verheugend te constateren dat deze scholen met gerichte interventies vanaf augustus 2014 hun begrotingstekort weten terug te brengen.


Pagina 43 van 45

Wat Het Stedelijk betreft realiseert de raad zich dat de school in de huidige samenstelling en omvang financieel onder zware druk staat en, gelet op die omstandigheden, een bevredigend resultaat heeft gerealiseerd. Hij steunt het bestuur in zijn streven op termijn in de regio Zutphen een evenwichtiger palet aan onderwijsvoorzieningen tot stand te helpen brengen. Dat Achterhoek VO in beperkte mate bijdraagt aan de gezondmaking van Het Stedelijk, past volgens de raad ten volle bij de ontstaansredenen van Achterhoek VO. Specificatie bezoldiging college van bestuur Voor de bezoldiging verwijzen wij naar de jaarrekening in de bijlage, waarbij zij aangetekend dat dit conform de eerder gecommuniceerde en overeengekomen afspraken is. De algemeen verbindend verklaarde bestuurders-cao is op verzoek van de bestuurders vooralsnog niet toegepast, gelet op de nullijn die jaren voor alle medewerkers heeft gegolden. De bezoldiging van de voorzitter college van bestuur is daarom ongewijzigd gebaseerd op schaal 18, die van het lid college van bestuur op schaal 17 van het functiewaarderingssysteem fuwa-vo. Beloningsbeleid raad van toezicht De leden van de raad van toezicht ontvingen voor hun werkzaamheden een vaste jaarlijkse bruto vacatie- en onkostenvergoeding. Voor de aan de leden van de raad van toezicht uitgekeerde bedragen verwijzen wij u naar de jaarrekening in de bijlage. Beroep en relevante nevenfuncties toezichthouders Naam Dhr. H.A.J. Aalderink overleden op 19 februari 2015 Dhr. J. Schuit Dhr. J.M.J.M. Doon Dhr. L. Kamps Dhr. J.O. van de Groep Dhr. S. Wieringa Mw. M.C. van Dongen

Beroep Burgemeester Gemeente Bronckhorst Organisatieadviseur Rechter bij De Rechtspraak Notaris Docent Graafschap College Zelfstandig consultant Accountant


Relevante nevenfuncties  Comité van aanbeveling Stichting Vrienden van het Slingeland Ziekenhuis Doetinchem  Voorzitter raad van toezicht Recron Nederland  Directeur Business & Advice B.V. Geen relevante nevenfuncties Geen relevante nevenfuncties   

Bestuurslid Stichting Notaris Bewind Bestuurslid Stichting Notaris Executele Raadslid PvdA Doetinchem (tot de raadsverkiezingen van maart 2014)

Geen relevante nevenfuncties  

Bestuur Stichting vrienden van Moldava Docent Hogeschool Saxion Deventer

Pagina 44 van 45

Relevante nevenfuncties college van bestuur Naam

Dhr. H.J. van der Esch

Mw. M.R. Smits

Relevante nevenfuncties, alle als onderdeel van de bestuursfunctie  Lid Ledenadviesraad VO-Raad  Voorzitter werkgroep Krimp & Ontgroening VO-Raad  Lid klankbordgroep cao vo VO-Raad  Lid Monitoringscommissie Goed Bestuur VO-Raad (tot en met september 2014)  Lid Themagroep Onderwijs van het Nationaal Netwerk Bevolkingsdaling  Voorzitter Werkplaats Vitale Leefomgeving Achterhoek 2020 (tot de zomer van 2014)  Lid Algemene Ledenvergadering samenwerkingsverband Passend Onderwijs Doetinchem e.o.  Lid bestuur Platform Onderwijs Arbeidsmarkt Achterhoek  Lid voordrachtscommissie bestuur VO-Raad

Het verslag raad van toezicht is vastgesteld op vrijdag 22 mei 2015,

J. Schuit voorzitter a.i.

J.M.J.M. Doon lid

Mw. M.C. van Dongen lid

J.O. van de Groep lid

L. Kamps lid

S. Wieringa lid


Pagina 45 van 45

CONCEPT d.d. 16-4-2015 JAARREKENING 2014 Stichting Achterhoek VO

46

Inhoudsopgave jaarrekening

A.1.0 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.4 A.1.5 A.1.7 A.1.9 A.1.10 A.1.11 A.1.12 A.1.13 A.1.14 A.1.15

Kengetallen Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen Toelichting behorende tot de balans Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Financiële instrumenten Wet normering topinkomens (model H) Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum Geoormerkte subsidies OCW Overige gegevens: controleverklaring Gegevens over de rechtspersoon

Pagina 48 49 50 51 52 56 62 65 66 67 68 69 70 71 73

Bijlagen: Balans per 31 december 2014 Almende College Staat van baten en lasten over 2014 Almende College

74 75 76

Balans per 31 december 2014 Gerrit Komrij College Staat van baten en lasten over 2014 Gerrit Komrij College

77 78

Balans per 31 december 2014 Ludger College Staat van baten en lasten over 2014 Ludger College

79 80

Balans per 31 december 2014 MaxX Staat van baten en lasten over 2014 MaxX

81 82

Balans per 31 december 2014 Prakticon Staat van baten en lasten over 2014 Prakticon

83 84

Balans per 31 december 2014 Praktijkonderwijs Zutphen Staat van baten en lasten over 2014 Praktijkonderwijs Zutphen

85 86

Balans per 31 december 2014 Rietveld Lyceum College Staat van baten en lasten over 2014 Rietveld Lyceum College

87 88

Balans per 31 december 2014 Schaersvoorde Staat van baten en lasten over 2014 Schaersvoorde

89 90

Balans per 31 december 2014 Het Stedelijk Staat van baten en lasten over 2014 Het Stedelijk

91 92

Balans per 31 december 2014 Ulenhofcollege Staat van baten en lasten over 2014 Ulenhofcollege

93 94

Balans per 31 december 2014 SZVO Staat van baten en lasten over 2014 SZVO

95 96

Balans per 31 december 2014 bovenschools Staat van baten en lasten over 2014 bovenschools

97 98

Stichting Achterhoek VO

47

A.1.0

Kengetallen Achterhoek VO 2014

Achterhoek VO 2013

Achterhoek VO 2012

Liquiditeit (current ratio) Vlottende activa Kortlopende schulden

11.733.324 15.137.659

0,78

0,68

0,50

Solvabiliteit Eigen vermogen + voorzieningen Totaal vermogen

40.893.369 58.611.241

70%

69%

67%

Rentabiliteit Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten incl.financ.baten gewone bedrijfsvoering

2.006.861114.151.487

-1,8%

1,0%

0,6%

Kapitalisatiefactor Totaal vermogen -/- boekwaarde gebouwen en terreinen Totale baten incl.financ.baten gewone bedrijfsvoering

27.593.783 114.151.487

24,2%

24,4%

23,3%

15,5% 8,5%

15,7% 8,5%

14,3% 8,5%

Weerstandsvermogen Algemene reserve Totale baten incl.financ.baten gewone bedrijfsvoering Minimale streefwaarde weerstandsvermogen

17.654.233 114.151.487

Weerstandsvermogen incl. bestemmingsreserves Eigen vermogen Totale baten incl.financ.baten gewone bedrijfsvoering

32.426.638 114.151.487

28,4%

29,5%

29,2%

Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Financiële baten Totale baten gewone bedrijfsvoering incl. fin. baten

108.191.311 434.808 5.244.705 280.663 114.151.487

94,8% 0,4% 4,6% 0,2% 100,0%

95,1% 0,4% 4,2% 0,3% 100,0%

94,7% 0,3% 4,6% 0,4% 100,0%

Procentuele verdeling lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële lasten Totale lasten gewone bedrijfsvoering incl. fin. lasten

93.278.186 3.954.556 6.365.893 12.497.405 62.309 116.158.348

80,3% 3,4% 5,5% 10,8% 0,1% 100,0%

80,2% 3,4% 5,4% 11,0% 0,0% 100,0%

80,6% 3,1% 5,2% 11,0% 0,1% 100,0%

Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober 2014

13.976

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Financiële baten Totale baten gewone bedrijfsvoering incl. fin. baten

108.191.311 434.808 5.244.705 280.663 114.151.487

7.741 31 375 20 8.168

7.986 32 353 22 8.393

7.898 24 385 33 8.339

Lasten per leerling Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Financiële lasten Totale lasten gewone bedrijfsvoering incl. fin. lasten

93.278.186 3.954.556 6.365.893 12.497.405 62.309 116.158.348

6.674 283 455 894 4 8.311

6.663 280 450 913 4 8.310

6.680 260 429 915 4 8.289


48

A.1.1

Balans per 31 december 2014 2014 €

1

Activa

1.2 1.3

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2013 €

43.734.188 3.143.730

€

45.964.947 3.796.878 46.877.917

1.5 1.7

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Totaal activa

€

2.651.715 9.081.610

49.761.825

2.641.450 8.207.686 11.733.324

10.849.136

58.611.241

60.610.961

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

32.426.638 8.466.731 2.580.213 15.137.659

34.433.499 7.503.066 2.661.814 16.012.582

Totaal passiva

58.611.241

60.610.961


49

A.1.2

3.1 3.2 3.5

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Staat van baten en lasten 2014

Jaarrekening 2014 €

Begroting 2014 €


Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

108.191.311 434.808 5.244.705

109.044.590 441.900 4.557.320

110.988.309 437.829 4.908.799

Totaal baten

113.870.824

114.043.810

116.334.936

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Incidentele baten en lasten Totaal lasten

93.278.186 3.954.556 6.365.893 12.497.405 116.096.039

92.922.950 3.860.200 6.718.500 12.264.540 115.766.190

92.604.939 3.889.715 6.254.107 12.693.049 115.441.810

Saldo baten en lasten 5.1 5.2

Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Totaal resultaat

A.1.11 Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve huisvesting, inventaris & ICT Bestemmingsreserve overige onderwijsactiviteiten Bestemmingsreserve boekenfonds Bestemmingsreserve fondsen Bestemmingsreserve schoolfonds Bestemmingsreserve herwaardering


2.225.215-

1.722.380-

893.126

280.663 62.309218.355

271.200 21.000250.200

2.006.861-

1.472.180-

1.149.490

686.888199.895620.166445.48137.89855.612 57.41414.7302.006.861-

175.33092.200704.100426.95058.90014.7001.472.180-

2.510.111 197.340826.069265.461100 29.878 85.23416.4951.149.490

312.665 56.301256.364

50

A.1.3

Kasstroomoverzicht 2014 31-12-2014 €

31-12-2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties algemene reserve - mutaties voorzieningen

2.225.215-

3.954.556 963.665

893.127

3.889.715 746.411 4.918.221

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden

10.265874.923-

4.636.125 63.573963.501-

885.188Kasstroom uit bedrijfsoperaties Buitengewoon resultaat

1.027.074-

1.807.818 -

4.502.178 -

Rentebaten Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Rentelasten

280.663

312.662

34.44262.309-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-

27.49356.301183.913

228.867

1.991.731

4.731.045

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

1.723.796687.591

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

2.560.565241.291 1.036.206-

2.319.273-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen


81.601-

68.80881.601873.924

68.8082.342.964

51

A.1.4

Grondslagen

Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De organisatie is een onderwijsstichting; de voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het verzorgen van onderwijs van vmbo t/m vwo. De stichting heeft zonder winstoogmerk ten doel de behartiging en de bevordering van het voortgezet onderwijs. Daartoe zal openbaar onderwijs en onderwijs van een of meer richtingen worden verzorgd in afzonderlijke scholen voor openbaar onderscheidenlijk bijzonder onderwijs conform artikel 53c van de Wet op het Voortgezet Onderwijs. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) en de Beleidsregels toepassing WNT van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Presentatie De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzicht van 2013. De jaarrekening is opgesteld in euro's, zijnde de functionele valuta van Achterhoek VO. Alle financiële informatie is afgerond op gehele getallen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij Achterhoek VO debiteuren en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen en schulden Debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, leningen, overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, dus rekening houdend met de tijdswaarden van geld, verminderd met bijzondere waardevermindering. Grondslagen voor waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Achterhoek VO zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.


52

A.1.4

Grondslagen

Toelichting bij de balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de daarop gebaseerde lineaire afschrijvingen, berekend met inachtneming van de geraamde economische levensduur van de betreffende activa. Op terreinen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor de overige categorieën gelden de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: - gebouwen 2,5% - verbouwingen 5,0% - installaties 6,7% - ICT infrastructuur 10,0% - computers en ICT 20,0% - iPad's 33,3% - meubilair 6,7% - inventaris en overige 10,0% Voor inventaris en apparatuur wordt een activeringsgrens van € 1.200 gehanteerd. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële vaste activa De effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs voor zover deze tot einde looptijd worden aangehouden. Voor zover ze niet tot einde looptijd worden aangehouden worden deze gewaardeerd tegen reële waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts wordt er indien van toepassing binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW, wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: - de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); - het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de benaderde contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De voorziening mobiliteit betreft een voorziening voor toekomstige uitkeringen van ex-werknemers i.v.m. het doorbetalen van FPU-lasten. Achterhoek VO heeft het eigen-risicodragerschap WGA afgekocht.


53

A.1.4

Grondslagen

Voorzieningen (vervolg) In de voorziening "cao levensfasebewust beleid" is de verplichting per ultimo jaar opgenomen voor het gespaarde basisverlof volgens het VO CAO 2014/2015. Met het basisbudget van 50 klokuren kunnen keuzes worden gemaakt die passen binnen de levensfase en de persoonlijke situatie en die de duurzame inzetbaarheid vergroten. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Toelichting bij staat van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en - subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door het Ministerie van OCW. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie en/of andere overheidsinstellingen. Pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldgde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beslissingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.


54

A.1.4

Grondslagen

Grondslagen voor het geconsolideerde kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In het kasstromenoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen de kasstromen uit operationele activiteiten, investerings- en financieringsactiviteiten. Rentebaten en rentelasten worden opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. De liquide middelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bank- en giro rekeningen en deposito's.


55

A.1.4

Toelichting behorende tot de balans

1.2

Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen €

Inventaris en apparatuur €

In uitvoering en vooruitbetalingen €

Totaal €

Aanschafwaarde per 31-12-2013 Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2013

38.860.004 6.675.624-

27.092.677 13.341.879-

29.770 -

65.982.451 20.017.503-

Boekwaarde per 31-12-2013

32.184.380

13.750.797

29.770

45.964.947

Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014 Afschrijvingen 2014 Afschrijving desinvesteringen 2014

185.555 347.1721.352.477347.172

1.568.011 788.4362.602.079788.436

29.770-

1.723.796 1.135.6093.954.5561.135.609

Mutaties 2014

1.166.922-

1.034.068-

29.770-

2.230.760-

Aanschafwaarde per 31-12-2014 Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2014

38.698.387 7.680.929-

27.872.252 15.155.522-

-

66.570.638 22.836.451-

Boekwaarde per 31-12-2014

31.017.458

12.716.730

-

43.734.188

Gebouwen en terreinen De stichting is juridisch eigenaar van de gebouwen en terreinen. Het economisch claimrecht inzake deze gebouwen ligt bij het Ministerie van OCW c.q. de gemeenten, waardoor de stichting over deze activa geen risico loopt. Derhalve zijn deze onroerende goederen niet in de balans opgenomen. Daar waar dit van toepassing is. Boekwaarde 31-12-2013 €

Investeringen 2014 €

1.3 Financiële vaste activa 1.3.6.2 Obligaties

3.796.878

2.319.800

2.938.506-

1.3.6

3.796.878

2.319.800

2.938.506-

Overige effecten

Desinvesteringen 2014 €

Koersverschillen 2014 €

Boekwaarde 31-12-2014 €

1.3.6.2 Obligaties

34.442-

3.143.730

1.3.6

34.442-

3.143.730

Overige effecten

De beurswaarde bedroeg per 31-12-2013 € 3.932.985 en per 31-12-2014 € 3.371.253.


56

A.1.4

Toelichting behorende tot de balans 31-12-2014 €

1.5 1.5.1

Vorderingen Debiteuren

1.5.2

Ministerie van OCW Leerlinggebonden budget Lumpsum personeel en materieel ESF subsidies

1.5.7

1.5.8

Overige vorderingen Rente Voorschotten secties Fietsplan Gemeenten Sectiebudgetten Teruggaaf basispremie WAO/WIA 2013 Samenwerkingsverband UWV WGA Overige

Overlopende activa

347.545

399.853

415.859 296.686 712.544

476.357 270.766 747.123

129.588 1.008 8.971 62.457 2.517 82.984 61.279 200.188 548.991

138.652 1.008 4.024 79.893 3.627 349.655 185.248 762.107

1.042.635

732.367

2.651.715

2.641.450

31-12-2014 € 1.7 1.7.1 1.7.2 1.7.3

Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's

31-12-2013 €

25.263 4.820.890 4.235.457 9.081.610

31-12-2013 € 17.222 4.870.006 3.320.457 8.207.686

Het gemiddelde rentepercentage van de deposito's bedroeg in 2014 1,5%. Het deposito ad € 4.235.457 loopt tot en met 31 maart 2015. Het rentepercentage op dit deposito bedroeg op 31 december 2014 1,0%. Voor een analyse van de ontwikkeling van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.


57

A.1.4


2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserve (publiek) Personeel Huisvesting, inventaris & ICT Overige

2.1.3

2.1.6

Bestemmingsreserve (privaat) Boekenfonds Fondsen Schoolfonds

Herwaarderingsreserve

Stand per 31-12-2013

Resultaat 2014

€

€

18.327.386

686.888-

3.946.496 9.547.412 1.419.164 14.913.072

Overige mutaties 2014 €

Stand per 31-12-2014 €

13.734

17.654.233

199.895620.166445.4811.265.542-

632.565 313.734332.56513.734-

4.379.166 8.613.512 641.118 13.633.796

702.732 199.494 263.129 1.165.355

37.89855.612 57.41439.701-

-

664.834 255.106 205.714 1.125.654

27.685

14.730-

-

12.955

34.433.499

2.006.861-

-

32.426.638

Toelichting overige mutaties 2014 De herschikking van € 13.734 heeft betrekking op investeringen van Schaersvoorde voor o.a. technasium. Het SZVO heeft de herschikking van de bestemmingsreserves afgestemd op de voorgenomen opheffing in 2015. Bestemmingsreserve personeel De bestemmingsreserve personeel is gevormd voor voorziene reorganisatie en kosten spaarbapo. Bestemmingsreserve huisvesting, inventaris & ICT De bestemmingsreserve huisvesting, inventaris & ICT dient onder andere ter dekking van kleinere en middelgrote investeringen in huisvesting, inrichting & ICT ten gevolge van onderwijskundige en ICT ontwikkelingen. Bestemmingsreserve overige onderwijsactiviteiten De bestemmingsreserve overige onderwijsactiviteiten is gevormd voor alle onderwijsactiviteiten waaronder innovatie onderwijs, leerlingenzorg, professionalisering etc. Bestemmingsreserve boekenfonds/fondsen/schoolfonds De resultaten van de bijdrage door ouders worden separaat verwerkt om toekomstige overschrijdingen te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve herwaardering Bij de invoering van de lumpsum is de aanwezige inventaris opnieuw gewaardeerd en geactiveerd. Voor de boekwaarde is toen een bestemmingsreserve herwaardering gevormd. De afschrijving van deze inventaris komt ten laste van de exploitatie en tegelijkertijd valt een bedrag ter hoogte van de afschrijving vrij ten gunste van het exploitatieresultaat uitsluitend door resultaatbestemming. Deze vrijval wordt ten laste van de bestemmingsreserve herwaardering gebracht.


58

A.1.4


Stand per 31-12-2013 € 2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen Mobiliteit Jubilea Cao levensfasebewust beleid

2.2.3

Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening

Dotatie/ Leningen 2014 €

Onttrekkingen/ Aflossingen 2014 €

Stand per 31-12-2014 €

83.567 731.182 814.749

121.778 143.080 264.858

3.810 129.270 133.081

79.757 723.690 143.080 946.526

6.688.317

1.638.100

806.212

7.520.205

7.503.066

1.902.958

939.293

8.466.731

Opbouw van de voorzieningen naar looptijd 2.2.1

Personeelsvoorzieningen Mobiliteit Jubilea Cao levensfasebewust beleid

2.2.3

Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening

kortlopend deel < 1 jaar 3.810 137.052 143.080 283.942

langlopend deel > 1 jaar 75.947 586.638 662.584

1.312.958

6.207.247

1.596.900

6.869.831

De voorziening mobiliteit betreft een voorziening voor toekomstige uitkeringen van ex-werknemers i.v.m. het doorbetalen van FPU-lasten. De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de benaderde contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. In het CAO VO 2014 / 2015 is de regeling opgenomen dat iedere medewerker jaarlijks de beschikking krijgt over een basisbudget van 50 klokuren. Hiermee kunnen keuzes worden gemaakt die passen binnen de levensfase en de persoonlijke situatie en die de duurzame inzetbaarheid vergroten. Er zijn verschillende keuzemogelijkheden zoals vermindering van lestaken, uitbetaling werknemer t/m schaal 8, een bijdrage in de kosten van kinderopvang, verhoging van de pensioenaanspraken en een spaarmogelijkheid. Medewerkers van Achterhoek VO hebben hun keuze kenbaar gemaakt. In de voorziening "cao levensfasebewust beleid" is de verplichting voor het gespaarde basisverlof per ultimo jaar opgenomen. De onderhoudsvoorzieningen zijn gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot planmatig onderhoud. Deze voorzieningen zijn onderbouwd met meerjaren onderhoudsplannen.


59

A.1.4


Stand per 31-12-2013 € 2.3

Langlopende schulden Spaarverlof Lening Goldewijk Projectontwikk.

1.266.553 1.395.261 2.661.814

Dotatie/ Leningen 2014 €

Onttrekkingen/ Aflossingen 2014 €

30.333 30.333

111.934 111.934

Stand per 31-12-2014 € 1.184.951 1.395.261 2.580.213

De langlopende schuld spaarverlof is gevormd om bij opname van het verlof de vervangingskosten te dekken. De lening o/g Mackaylaan betreft een koopovereenkomst tussen (voorheen) COVOA en Goldewijk Projectontwikkeling B.V. aangaande de aankoop door Goldewijk Projectontwikkeling B.V. van een perceel grond met schoolgebouw, bijgebouwen, plein, erf en verder toebehoren, plaatselijk bekend Mackaylaan 41 te Doetinchem, kadastraal bekend gemeente Ambt-Doetinchem, sectie M, nummer 3297, groot vijfenzestig are en vijfenveertig centiare. Op 28 maart 2014 is het faillissement uitgesproken van Goldewijk Projectontwikkeling B.V. De curator heeft Achterhoek VO op 10 april 2014 bericht dat de koopovereenkomst zal worden nagekomen. De langlopende schuld van Achterhoek VO aan Goldewijk Projectontwikkeling B.V. blijft derhalve ongewijzigd. Uiterlijk op 1 juli 2016 zal het registergoed van stichting Achterhoek VO worden afgenomen. De aflossingen op deze lening zijn gelijk aan de verkoopopbrengsten van de percelen grond. Over deze lening is geen rente verschuldigd. De lening loopt tot uiterlijk 1 juli 2016, dan wel tot het moment dat het laatste perceel grond is verkocht vóór 1 juli 2016. 31-12-2014 €

31-12-2013 €

2.4

Kortlopende schulden

2.4.3

Crediteuren

1.271.081

1.308.326

2.4.7

Loonheffing Omzetbelasting Belastingen en premies sociale verzekeringen

3.827.298 14.939 3.842.237

3.904.725 27.502 3.932.227

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

1.204.175

1.390.636

2.4.10

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Overige overlopende passiva Overlopende passiva

20.000 750.788 3.278.133 3.408.767 40.535 1.321.943 8.820.166

166.275 740.028 3.563.126 3.412.974 49.610 1.449.380 9.381.393

15.137.659

16.012.582


60

A.1.4


Specificatie vooruitontvangen subsidies OCW Saldo 31-12-2013 €

Subsidie 2014 €

Uitgaven 2014 €

T.b.v. investeringen €

Saldo 31-12-2014 €

Geoormerkt Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule LHBT -

-

-

-

53.77520.000 33.775-

-

-

20.000 20.000

6.300 24.226 30.526

112.500 6.300 24.226 143.026

-

-

236.000 123.584 34.650 687.145 721.350 289.643 2.156.211 195.750 251.940 103.870 160.000 4.960.142

235.930 158.201 123.584 34.650 687.145 712.459 289.643 2.156.211 195.750 251.940 103.870 4.949.384

-

170.000 420.788 160.000 750.788

-

57.135 227.858 284.993

-

1.765.537 1.512.596 3.278.133

4.956.894

5.377.403

-

4.048.921

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Aflopend per 31-12-2014 Energiezuinig/binnenmilieu Zij-instromers

53.775 53.775 Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Zij-instromers 112.500 Innovatieimpuls onderwijs Praktijkleren groen 112.500 Niet geoormerkt Voortijdig schoolverlaten 169.930 Passend onderwijs 158.201 Lerarenbeurs Gehandicapte leerlingen Leerlinggebonden budget Maatschappelijke stage 411.897 Onderwijstijd Nieuwkomers Prestatiebox Opvang vreemdelingen Regionaal zorgbudget Reboundvoorziening Ontslaguitkeringen 740.029 Investeringssubsidies Gebouwen 1.822.672 ICT/Inventaris/Installaties 1.740.454 3.563.126 4.469.430 Aansluiting met 3.1.2 Overige subsidies OCW Totaal meerjarige doelsubsidies ESF


5.377.403 25.920 5.403.323

61

A.1.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening 2014 €

3.1 3.1.1

Begroting 2014 €


Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Lumpsumvergoeding personeel Lumpsumvergoeding materieel Lumpsumvergoeding gratis schoolboeken Uitkeringskosten DUO collectief deel Aanvullende bekostiging VO 2013

3.1.2

Overige subsidies OCW

3.1.4

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

3.2 3.2.1 3.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en -subsidies Overige overheidsbijdragen

3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.6 3.5.6

Overige baten Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen Overige Interne verrekeningen scholen/bovenschools

4.1 4.1.1

Personeelslasten Lonen en salarissen

4.1.2 4.1.2.1 4.1.2.1 4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3 4.1.2.4 4.1.2.5

Overige personele lasten Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening jubilea/mobiliteit Dotatie cao levensfasebewust beleid Personeel niet in loondienst Nascholing Overige personele lasten Doelsubsidies

4.1.3

Uitkeringen

Specificatie 4.1.1 Lonen en salarissen: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

86.775.111 12.873.241 4.147.894 1.475.420102.320.826

86.927.600 12.832.000 4.123.900 994.200102.889.300

85.498.632 11.754.612 4.501.126 1.239.7883.049.195 103.563.776

5.403.323

6.155.290

7.424.533

467.162

-

-

108.191.311

109.044.590

110.988.309

434.808 434.808

411.900 30.000 441.900

437.829 437.829

175.440 787.072 1.914.545 2.367.648 5.244.705

176.000 725.300 1.895.700 1.750.620 9.700 4.557.320

136.354 825.691 1.779.929 2.166.824 4.908.799

88.206.338

87.386.400

87.644.367

30.333 121.778 143.080 2.538.953 766.649 1.926.236 152.670 5.679.700

60.400 89.400 2.490.100 856.450 2.045.300 125.000 5.666.650

67.330 108.147 2.562.738 867.655 1.619.791 107.080 5.332.742

607.852-

130.100-

372.169-

93.278.186

92.922.950

92.604.939

69.408.370 8.380.136 10.417.832 88.206.338

68.764.358 8.301.708 10.320.334 87.386.400

68.838.741 8.124.142 10.681.483 87.644.366

Het aantal medewerkers op basis van FTE bedroeg in 2014 per jaareinde: 1.335 (2013: 1.364). Stichting Achterhoek VO

62

A.1.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening 2014 €

4.2

Begroting 2014 €


Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa 4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 4.2.2.2 Inventaris en apparatuur

4.3 4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Dotatie onderhoudsvoorziening

4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.4

Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige

1.352.477 2.602.079 3.954.556

1.374.518 2.485.682 3.860.200

1.354.635 2.535.080 3.889.715

577.174 573.100 1.550.666 1.480.827 70.857 475.169 1.638.100 6.365.893

559.900 728.100 1.836.300 1.448.500 75.100 432.500 1.638.100 6.718.500

601.132 564.850 1.744.372 1.488.462 77.188 464.204 1.313.900 6.254.107

4.373.324 7.516.925 607.156 12.497.405

4.376.840 7.363.400 524.300 12.264.540

4.306.599 7.736.935 649.515 12.693.049

Met de accountant is voor de controle van de jaarrekening 2014 en de controle van de bekostigingsgegevens een bedrag overeengekomen van € 33.500 exclusief btw. 4.5

Incidentele baten en lasten

5 5.1

Financiële baten en lasten Rentebaten

5.2 5.4

Waardeveranderingen financiële vaste activa Rentelasten


-

-

-

280.663

271.200

312.665

34.442 27.867 62.309

21.000 21.000

26.147 30.154 56.301

218.355

250.200

256.364

63

A.1.5

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Analyse van het resultaat 2014 Het gerealiseerde resultaat 2014 voor onttrekking aan de bestemmingsreserves bedraagt 2 miljoen euro negatief. Voor 2014 was een negatief resultaat begroot van 1,5 miljoen euro en komt het exploitatie resultaat 0,5 miljoen euro lager uit dan begroot.

Realisatie 2014 versus begroting 2014

x 1.000 euro Verschil

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten

8547694

Totaal baten

167-

Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

355 95 352238

Totaal lasten

336

Financiële baten en lasten Totaal resultaat

32535-

Het verschil kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard: De rijksbijdragen 2014 vallen ruim 0,9 miljoen lager uit door o.a. hogere uitkeringskosten DUO voor ww- en wachtgeldkosten, de niet ontvangen subsidie voor betere leraren en schoolleiders, deze was begroot maar niet verstrekt omdat de informatie tijdens het begrotingsproces niet voorhanden was, en een hogere vergoeding voor voortijdig schoolverlaten. De overige baten vallen hoger uit door hogere bijdragen voor o.a. projecten, excursies en internationalisering. Ook valt de vergoeding voor detachering van personeel hoger uit dan begroot. De personele lasten vallen met 0,4 miljoen euro hoger uit ten opzichte van de begroting 2014. Dit betreft met name extra personele lasten voor ziektevervanging en hogere dotaties aan de personele voorziening door het cao levensfasebewust beleid. Verder zijn er meer zwangerschaps- en bevallingsuitkeringen van het UWV ontvangen dan begroot. De afschrijvingslasten vallen hoger uit door het eerder realiseren van ICT investeringen dan begroot. De gerealiseerde huisvestingslasten vallen 0,4 miljoen euro lager uit dan de begrote huisvestingslasten. Dit valt te verklaren uit lagere reguliere onderhoudskosten en lagere energielasten in 2014. De overige lasten vallen 0,2 miljoen euro hoger uit door automatiseringskosten en hogere advieskosten door o.a. het fusie verkenningstraject van het Stedelijk met het Baudartius en arbeidsrechtelijke advieskosten. De financiële baten en lasten komen lager uit dan begroot door lagere renteontvangsten.


64

A.1.7

Overzicht verbonden partijen

Overige verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen.


65

A.1.9

Financiële instrumenten

Gezien de aard van de financiële instrumenten is het kredietrisico, renterisico en marktwaarderisico gering.


66

A.1.10

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Functie

Voorzitter College van

Voorzitters- Naam clausule van toepassing (J/N)

Ingangs- Einddatum datum dienstdienstverband verband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare Voorzieningen Uitkeringen Motivatie overschrijvaste en beloning op wegens ding variabele termijn beëindiging van de onkostenvan het norm vergoedingen dienst-

J

H.J. van der Esch

1-9-2000

1,00

118.648

470

20.253

N

M.R. Smits

1-4-2013

1,00

107.975

307

18.496

J

H.A.J. Aalderink

9.126

N

J. Schuit M.C. van Dongen J.M.J.M. Doon L. Kamps S. Wieringa J.O. van de Groep

8.043 3.847 3.762 4.330 3.762 3.762

Bestuur Lid College van Bestuur Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

Motivatie overschrijding van de norm

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat

Functie

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband

Beloning

Belastbare Voorziengen vaste en beloningen variable on- betaalbaar op kostenvertermijn goedingen

In 2014 zijn geen beloningen uitbetaald c.q. toegekend die boven de WNT norm ad € 184.448 uitkomen.


67

A.1.11 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Permanente vordering op OCW Onderwijsinstellingen vallende onder de WVO hebben op basis van artikel 5 van de (gewijzigde) regeling "Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" (kenmerk: WJZ-2005/54063802) de keuze om een vordering op te nemen dan wel een niet in de balans opgenomen actief. Tot en met het verslagjaar 2008 had Achterhoek VO (c.q de rechtsvoorgangers van Achterhoek VO) een vordering opgenomen in de balans. In het verslagjaar 2009 is de vordering afgeboekt ten laste van het eigen vermogen. De omvang van het niet in de balans opgenomen actief bedraagt € 6.034.746, zijnde het bedrag van de in het verslagjaar 2009 afgeboekte vordering. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met: de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken; de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde weten regelgeving. Inkoopcontracten Ultimo 2014 bedraagt de restantwaarde van de inkoopcontracten tot het einde van de contractperiode 31,2 miljoen euro. In onderstaand overzicht zijn de verplichtingen per product / dienst naar resterende looptijd weergegeven:

x 1.000 euro product/dienst leermiddelen energie schoonmaak ICT en infrastructuur

administratieve diensten kopieerapparatuur, scanners, printers collectieve (personeels)verzekeringen levensmiddelen

software/licenties arbodiensten onderhoud post totaal

< 1 jaar 4.180 1.260 1.132 1.020 1.265 669 960 304 235 184 65 40 11.314

restant contractwaarde 1-5 jaar >5 jaar 2.090 5.039 1.260 4.530 1.879 1.153 2.529 1.338

65 17.470

2.413

totaal 6.270 7.559 5.662 4.052 3.794 2.007 960 304 235 184 130 40 31.197

Praktijkschool MaxX is in samenwerking met het Assink Lyceum en de gemeente Berkelland gestart met de realisatie van het onderwijsplein Neede. De maximale eigen bijdrage bedraagt € 600.000. In het voortgezet onderwijs is sinds 1 januari 2007 het model van 'normatief verevenen' van kracht voor de verrekening van de werkloosheidsuitkeringen. Dit houdt in dat DUO 75% van de uitkeringskosten collectief verevent en 25% voor rekening van het verantwoordelijke schoolbestuur is, het zogenaamde individuele deel. De collectieve uitkeringskosten worden door DUO periodiek verrekend met de schoolbekostiging. De individuele uitkeringslasten worden door de risicoreserve afgedekt, hiervoor is geen separate voorziening getroffen. De jaarlijkse individuele uitkeringslasten voor de jaren 2015 -2017 worden geraamd op 200.000 euro.


68

A.1.12 Gebeurtenissen na balansdatum Op 11 februari 2015 heeft de Raad van Toezicht van Achterhoek VO de bestuursoverdracht van Pronova Praktijkonderwijs aan Stichting Achterhoek VO goedgekeurd. De MR van Pronova heeft op 2 februari 2015 positief advies gegeven op het voorgenomen fusiebesluit. De GMR van Achterhoek VO heeft op 11 februari 2015 ingestemd met de bestuursoverdracht van Pronova Praktijkonderwijs aan Stichting Achterhoek VO. De voorgenomen bestuursoverdracht is in het kader van de Wet op de fusietoets in het onderwijs voorgelegd aan de minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Het is de bedoeling om het bevoegd gezag van Pronova Praktijkonderwijs per 1 augustus 2015 over te dragen aan de Stichting Achterhoek VO te Doetinchem.


69

A.1.13

Geoormerkte subsidies OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk/ datum

Bedrag van de toewijzing €

Ontvangen t/m De prestatie is ultimo verslagjaar conform de 2014 subsidiebeschikking € geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per 31-12-2014 Omschrijving

Zij-instroom


Bedrag van de toewijzing €

649286-1

Ontvangen t/m 2014 €

20.000

Totale kosten

Te verrekenen ultimo 2014 €

€

20.000

-

20.000

20-10-2014 G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving


Bedrag van de toewijzing

Saldo 31-12-2013

€

€

€

100.000 25.000

100.000 12.500

100.000 25.000

100.000 12.500

100.000 25.000

-

280048-2 20-8-2010 309435-1 20-12-2010

2.500

-

2.500

2.500

2.500

-

3.800

-

3.800

3.800

3.800

-

602166-1 20-11-2014 602172-1 20-11-2014

19.146

-

19.146

19.146

19.146

-

5.080

-

5.080

5.080

5.080

-

155.526

112.500

155.526

143.026

155.526

-

Zij-instromers Zij-instromers InnovatieImpuls InnovatieImpuls

Praktijkleren groen onderwijs Praktijkleren groen onderwijs

Totaal

Ontvangen t/m 2014

Lasten in 2014

Totale kosten 31-12-2014

€

€

Saldo nog te besteden ultimo 31-12-2014 €

De subsidie voor zij-instromers is verstrekt als tegemoetkoming in uitgaven die zijn verbonden met de stimuleringsregeling zij-instroom van leraren uit het primair onderwijs naar het voortgezet onderwijs. De zij-instromers zijn met succes ingestroomd in praktijkschool MaxX en Praktijkonderwijs Zutphen en dit heeft geleid tot een vaste benoeming binnen onze Stichting. De besteding van middelen van de subsidie is in de lopende exploitaties in voorgaande jaren verantwoord. In 2014 heeft de financiële afwikkeling plaatsgevonden.


70

A.1.14 Overige gegevens: controleverklaring


71

A.1.14 Overige gegevens: controleverklaring


72

A.1.15 Gegevens over de rechtspersoon

Naam instelling: Adres: Postcode/Plaats:

Stichting Achterhoek VO Holterweg 119 7001 EK Doetinchem

Telefoon: Fax: E-mail: Internet:

0314-394181 0314-393625 [email protected] www.achterhoekvo.nl

Bestuursnummer:

42571

College van bestuur:

De heer H.J. van der Esch (voorzitter) Mevrouw M.R. Smits

Raad van toezicht:

De heer H.A.J. Aalderink (voorzitter) De heer J. Schuit (vice-voorzitter) Mevrouw M.C. van Dongen De heer J.M.J.M. Doon De heer L. Kamps De heer J.O. van de Groep De heer S. Wieringa

Scholen:

Brin

Naam

Sector

00LJ 02FC 02NZ 13EB 14UM 17AA 20AD 20DH 26KH 26KR

Schaersvoorde Ulenhofcollege Ludger College Praktijkonderwijs Zutphen Almende College Gerrit Komrij College Rietveld Lyceum Het Stedelijk Prakticon MaxX

VO VO VO PRO VO VO VO VO PRO PRO

Leerlingaantallen: Almende College Gerrit Komrij College Ludger College MaxX Prakticon Praktijkonderwijs Zutphen Rietveld Lyceum Schaersvoorde Het Stedelijk Ulenhofcollege


1-10-2014 2.351 1.445 3.111 210 378 304 1.270 1.820 1.169 1.918 13.976

1-10-2013 2.351 1.346 3.120 203 365 281 1.308 1.927 1.172 1.825 13.898

1-10-2012 2.315 1.288 2.997 219 335 260 1.383 1.984 1.160 1.749 13.690

1-10-2011 2.348 1.302 3.001 217 309 232 1.462 1.988 1.168 1.661 13.688

1-10-2010 2.385 1.332 3.044 208 295 227 1.470 1.954 1.171 1.532 13.618

73

Bijlagen


74

Balans per 31 december 2014 Almende College 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

4.115.668 3.633.264

€

4.468.285 3.726.036 7.748.932

1.5 1.7


Totaal activa

€

174.986 119.802

8.194.321

275.051 132.304 294.788

407.354

8.043.720

8.601.675

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


5.221.840 1.218.443 442.355 1.161.082

5.735.664 1.119.586 529.248 1.217.178

Totaal passiva

8.043.720

8.601.675


75

Staat van baten en lasten 2014 Almende College Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Incidentele baten en lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Totaal resultaat

Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve huisvesting, inventaris & ICT Bestemmingsreserve overige Bestemmingsreserve boekenfonds Bestemmingsreserve fondsen Bestemmingsreserve schoolfonds Bestemmingsreserve herwaardering


Begroting 2014 €


17.391.731 2.000 165.548 17.559.279

17.320.900 2.000 67.850 17.390.750

17.619.572 2.000 79.253 17.700.825

14.410.318 630.224 819.886 2.106.136 17.966.563

14.424.450 616.300 842.000 1.990.200 17.872.950

14.380.401 625.055 816.562 2.052.529 17.874.548

407.284-

482.200-

173.723-

66.755 12.16654.590

95.500 5.00090.500

89.780 12.44277.338

352.695-

391.700-

96.384-

7.578 109.395124.190150.0006.700 16.613 352.695-

59.200 126.700174.200150.000391.700-

428.680 212.596174.190150.00017.620 5.89996.384-

76

Balans per 31 december 2014 Gerrit Komrij College 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

5.399.790 2.106.648-

€

5.688.212 2.730.6623.293.142

1.5 1.7


Totaal activa

€

159.852 138.169

2.957.550

203.585 126.268 298.021

329.852

3.591.163

3.287.402

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


2.713.526 131.108 15.360 731.170

2.421.030 83.933 44.880 737.560

Totaal passiva

3.591.163

3.287.402


77

Staat van baten en lasten 2014 Gerrit Komrij College Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


10.960.971 100.643 11.061.613

10.874.850 19.100 10.893.950

10.923.793 21.308 10.945.101

8.492.726 359.707 598.384 1.192.272 10.643.090

8.583.100 365.400 738.800 1.045.900 10.733.200

8.584.780 363.286 709.716 1.110.085 10.767.866

418.524

160.750

177.235

35.39335.393-

54.40054.400-

50.07450.074-

383.131

106.350

127.161

455.331 72.200383.131

178.550 72.200106.350

213.925 86.764127.161

78

Balans per 31 december 2014 Ludger College 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

8.218.804 5.174.993

€

8.611.662 5.396.859 13.393.797

1.5 1.7


Totaal activa

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


Totaal passiva


€

393.495 246.405

14.008.521

513.322 117.232 639.900

630.554

14.033.697

14.639.075

9.582.701 2.585.080 250.166 1.615.750

9.988.516 2.724.862 245.738 1.679.960

14.033.697

14.639.075

79

Staat van baten en lasten 2014 Ludger College Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


23.659.175 89.48923.569.686

23.578.400 140.35023.438.050

23.407.625 9.235 56.70923.360.151

19.111.934 967.009 949.953 2.803.123 23.832.018

18.787.500 938.000 1.063.300 2.563.500 23.352.300

18.297.015 962.484 1.066.275 2.651.969 22.977.743

262.332-

85.750

382.408

95.458 17.39078.069

102.400 8.00094.400

109.317 15.14394.174

184.263-

180.150

476.582

37483.21537.89811.251 74.027184.263-

322.250 83.20058.900180.150

764.667 134.74583.215100 10.327 79.3351.217476.582

80

Balans per 31 december 2014 MaxX 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

1.531.804 1.045.498

€

1.641.829 1.075.948 2.577.302

1.5 1.7


Totaal activa

€

151.417 3.770

2.717.777

173.974 2.122 155.187

176.096

2.732.489

2.893.873

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


1.271.299 454.711 13.733 992.746

1.360.173 420.695 1.113.005

Totaal passiva

2.732.489

2.893.873


81

Staat van baten en lasten 2014 MaxX Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


2.601.454 21.7262.579.729

2.497.700 48.5002.449.200

2.740.570 20.0152.720.555

2.140.861 117.481 182.240 213.123 2.653.705

2.029.800 121.400 184.100 245.500 2.580.800

2.167.530 120.460 189.650 269.350 2.746.990

73.976-

131.600-

26.435-

18.727 3.41315.314

21.600 21.600

23.292 3.22820.064

58.662-

110.000-

6.371-

8.66250.00058.662-

60.00050.000110.000-

63.629 70.0006.371-

82

Balans per 31 december 2014 Prakticon 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

2.921.745 763.200

€

3.055.383 771.542 3.684.944

1.5 1.7


Totaal activa

€

97.104 13.878

3.826.925

132.111 32.205 110.982

164.316

3.795.927

3.991.241

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


3.550.678 83.278 161.971

3.755.363 52.294 183.585

Totaal passiva

3.795.927

3.991.241


83

Staat van baten en lasten 2014 Prakticon Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


4.229.710 16.443 37.765 4.283.919

4.242.700 27.900 4.270.600

4.139.539 84.776 4.224.315

3.628.466 189.049 274.253 367.928 4.459.695

3.585.000 182.300 261.700 364.000 4.393.000

3.450.140 183.123 267.565 378.759 4.279.587

175.777-

122.400-

55.272-

13.909 2.53511.374

11.000 11.000

14.625 2.02012.605

164.403-

111.400-

42.667-

32.20334.500 166.700164.403-

20.800 34.500 166.700111.400-

124.095 166.76242.667-

84

Balans per 31 december 2014 Praktijkonderwijs Zutphen 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

544.488 321.849

€

618.587 203.896 866.337

1.5 1.7


Totaal activa

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


Totaal passiva


€

122.136 17.479

822.483

158.406 15.265 139.615

173.671

1.005.952

996.155

179.280 242.529 584.144

154.013 241.695 600.447

1.005.952

996.155

85

Staat van baten en lasten 2014 Praktijkonderwijs Zutphen Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


3.377.391 129.468 3.506.860

3.414.500 173.000 3.587.500

3.241.390 180.708 3.422.098

2.923.531 86.220 160.751 284.788 3.455.289

2.943.400 75.750 188.800 349.500 3.557.450

2.833.417 82.779 167.418 357.505 3.441.119

51.571

30.050

19.021-

3.000 3.000

4.526 5303.996

55.480

33.050

15.025-

55.480 55.480

33.050 33.050

15.02515.025-

4.779 8713.908

86

Balans per 31 december 2014 Rietveld Lyceum 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

1.188.521 927.890

€

1.390.926 987.016 2.116.411

1.5 1.7


Totaal activa

€

63.673 13.197

2.377.942

197.901 32.630 76.870

230.531

2.193.281

2.608.473

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


763.602 1.022.124 128.713 278.843

1.162.246 792.011 107.146 547.069

Totaal passiva

2.193.281

2.608.473


87

Staat van baten en lasten 2014 Rietveld Lyceum Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


8.386.177 96.262 5.3978.477.042

8.321.500 32.200 8.950 8.362.650

9.154.781 132.320 7.2589.279.843

6.683.735 217.485 846.228 1.061.562 8.809.009

6.404.000 223.600 804.300 1.023.200 8.455.100

6.853.835 205.821 711.306 1.108.869 8.879.831

331.967-

92.450-

400.012

16.981 3.09513.886

10.700 10.700

318.081-

81.750-

414.501

293.08125.000318.081-

81.75081.750-

264.501 150.000 414.501

16.814 2.32614.489

88

Balans per 31 december 2014 Schaersvoorde 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

2.251.677 4.966.211

€

2.381.806 5.150.166 7.217.889

1.5 1.7


Totaal activa

€

171.122 79.639

7.531.972

285.354 47.271 250.761

332.625

7.468.650

7.864.597

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


4.784.606 1.339.121 225.055 1.119.868

5.180.372 1.170.203 229.022 1.285.001

Totaal passiva

7.468.650

7.864.597


89

Staat van baten en lasten 2014 Schaersvoorde Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


14.445.819 170.825 153.459 14.770.104

14.470.400 181.400 62.400 14.714.200

15.289.484 184.187 127.832 15.601.503

12.344.282 483.110 646.373 1.625.797 15.099.563

12.217.500 453.200 735.400 1.705.450 15.111.550

12.550.005 466.427 733.420 1.669.656 15.419.507

329.459-

397.350-

181.996

91.416 16.73574.681

98.900 5.00093.900

106.547 14.76891.778

254.777-

303.450-

273.774

3.760100.000173.8618737.661 14.730254.777-

80.950207.80014.700303.450-

589.344 315.13812.915 1.931 15.277273.774

90

Balans per 31 december 2014 Het Stedelijk 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

2.125.594 688.671-

€

2.293.674 782.8661.436.923

1.5 1.7


Totaal activa

€

265.594 52.697

1.510.808

109.984 52.428 318.291

162.412

1.755.215

1.673.220

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


630.730723.189 13.250 1.649.506

421.829372.389 1.722.659

Totaal passiva

1.755.215

1.673.220


91

Staat van baten en lasten 2014 Het Stedelijk Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


9.358.473 185.292 9.543.765

9.790.000 223.9309.566.070

10.070.778 27.10410.043.674

7.443.397 289.221 929.423 989.144 9.651.186

7.506.600 304.100 957.700 1.018.600 9.787.000

7.780.655 298.123 701.107 1.068.269 9.848.154

107.421-

220.930-

195.520

10.84510.845-

25.60025.600-

118.267-

246.530-

176.599

118.267118.267-

246.530246.530-

176.599 176.599

18.92118.921-

92

Balans per 31 december 2014 Ulenhofcollege 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

3.050.092 916.523-

€

3.017.505 1.099.0852.133.568

1.5 1.7


Totaal activa

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


Totaal passiva


€

123.968 65.483

1.918.420

199.020 50.459 189.451

249.479

2.323.019

2.167.900

803.400 520.696 73.830 925.093

774.549 404.324 73.030 915.997

2.323.019

2.167.900

93

Staat van baten en lasten 2014 Ulenhofcollege Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


13.480.982 308.238 13.789.220

13.457.900 297.700 13.755.600

13.380.495 296.171 13.676.666

11.004.759 451.209 712.406 1.456.535 13.624.908

11.010.100 424.500 674.100 1.485.700 13.594.400

10.749.844 424.025 615.753 1.455.126 13.244.749

164.311

161.200

431.917

14.61314.613-

28.10028.100-

23.42327623.698-

149.698

133.100

408.219

149.698 149.698

133.100 133.100

408.219 408.219

94

Balans per 31 december 2014 SZVO (OPDC-Younieq) 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

176.394 1.628.589

€

226.536 2.070.366 1.804.983

1.5 1.7


Totaal activa

€

64.871 3.948

2.296.902

82.300 1.725 68.819

84.025

1.873.802

2.380.926

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


1.713.665 4.022 156.114

1.959.059 12.052 16.250 393.566

Totaal passiva

1.873.802

2.380.926


95

Staat van baten en lasten 2014 SZVO (OPDC-Younieq) Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


857.601 78.155 296.775 1.232.531

1.175.740 116.300 308.100 1.600.140

1.120.281 20.000 276.157 1.416.438

1.247.540 53.884 164.607 39.277 1.505.309

1.526.900 53.700 171.700 107.990 1.860.290

1.294.880 54.584 174.055 14.0951.509.424

272.778-

260.150-

92.986-

33.488 6.10427.384

36.200 3.00033.200

40.178 5.56834.610

245.394-

226.950-

58.375-

245.394245.394-

226.950226.950-

58.37558.375-

96

Balans per 31 december 2014 bovenschools 2014 € 1

Activa

1.2 1.3


2013 €

12.209.611 11.605.923-

€

12.570.543 10.972.339603.688

1.5 1.7


Totaal activa

€

863.497 8.327.142

1.598.204

310.443 7.597.777 9.190.638

7.908.220

9.794.327

9.506.424

2

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4


2.472.771 142.432 1.417.751 5.761.373

2.364.344 109.023 1.416.501 5.616.556

Totaal passiva

9.794.327

9.506.424


97

Staat van baten en lasten 2014 bovenschools Jaarrekening 2014 € Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5





Begroting 2014 €


558.17471.123 3.984.130 3.497.079

100.000110.000 4.005.100 4.015.100

100.00090.086 3.953.682 3.943.768

3.846.638 109.958 81.390 357.721 4.395.706

3.904.600 101.950 96.600 365.000 4.468.150

3.662.438 103.548 101.281 585.025 4.452.291

898.627-

453.050-

508.523-

898.627-

453.050-

508.523-

898.627898.627-

453.050453.050-

508.523508.523-

98

Jaarverslag april 2015

Recommend Documents