Jaarverslag 2010
JAARREKENING 2010 ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. TE ZOETERMEER
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER INHOUDSOPGAVE
Pagina Inhoud 2 Jaarverslag
9 Jaarrekening 10 12 13 14 17 20
Balans Winst- en verliesrekening Kasstroomoverzicht Bijlage A, Algemene toelichting Bijlage B, Toelichting op de balans Bijlage C, Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens
22 Bijlage D, Overige gegevens 23 Bijlage E, Controleverklaring
11/0079/RZ
1
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ OBV U.A.
Bericht van de Raad van Commissarissen aan de leden Met de directie hebben wij regelmatig van gedachten gewisseld over het te voeren beleid en de feitelijke gang van zaken bij de OBV. Allereerst is aandacht besteed aan de overdracht van de directievoering. Daarbij zijn documenten als de gedragscode, het directie-, compliance- en beleggingsstatuut vastgesteld. Daarmee is OBV compliant aan actuele wet- en regelgeving. De overdracht van de directievoering heeft geleid tot een verdere professionalisering. De Raad van Commissarissen is de directie en medewerkers erkentelijk voor hun inzet. Ook de doelstelling tot reductie van kosten is in 2010 gerealiseerd. Ook meer gebruikelijke punten kwamen aan bod, zoals: de rente op ledenrekeningen, vernieuwing van het herverzekeringscontract, automatisering, debiteuren, het beleggingsbeleid en -resultaten. Tot slot zijn Solvency II en QIS5, de samenwerking met Nederlandse en Vlaamse Bosgroepen en de wisseling van accountant besproken. De Raad van Commissarissen heeft kennisgenomen van de regelgeving met betrekking tot het instellen van een auditcommissie, zoals opgenomen in de Algemene Maatregel van Bestuur van 26 juli 2008. Ook voor het boekjaar 2010 is en wordt aan deze verplichting invulling gegeven door de Raad van Commissarissen als geheel. Verder is geanticipeerd op de, in mei 2009 door De Nederlandsche Bank, gepubliceerde Principes voor beheerst beloningsbeleid. Met ingang van 2010 zijn alle variabele componenten uit het beloningsbeleid verwijderd. Overeenkomstig het bepaalde in de statuten hebben wij het jaarverslag en de jaarrekening over 2010 met de directie besproken. Wij adviseren de leden deze jaarrekening goed te keuren en vast te stellen. Zoetermeer, 19 mei 2011
Jaarbericht van de directie Algemeen De nieuwe directie van OBV kijkt tevreden terug op het eerste boekjaar waarin zij het bestuur heeft gevoerd. Bij een redelijk stabiel premie-inkomen is een aanzienlijke kostenreductie gerealiseerd. Hierdoor komen meer middelen beschikbaar voor schade-uitkeringen. Op de belegde middelen werd in een wisselende beleggingsmarkt een rendement van 10,1% gerealiseerd.
Financieel Beleggingen De obligatiemarkt was hectisch in 2010. Het afkalvende vertrouwen in Zuid-Europese landen zorgde in de zomer voor een koerspiek voor Nederlandse en Duitse staatsobligaties. Tijdens de koerspiek is besloten de langlopende, Nederlandse staatsobligatie te verkopen. Verder zijn een, qua rendement, achterblijvende obligatie en beleggingsfonds afgestoten. Het voornemen is een nieuwe beleggingsportefeuille in te richten op basis van hoofdzakelijk obligaties. In afwachting van het juiste instapmoment zijn de liquide middelen op een spaarrekening geplaatst.
2
Reserves en solvabiliteitspositie Door toevoeging van het positieve resultaat aan het eigen vermogen is de solvabiliteit van OBV verder toegenomen. Op basis van de huidige solvabiliteitseisen (Solvency I-richtlijn) bedraagt de solvabiliteit ruim 10 keer de norm. In 2010 heeft OBV geparticipeerd in een Europees onderzoeksproject van de Europese Unie. Dit project had de naam QIS5 en had tot doel de toekomstige solvabiliteitseisen voor 2013 te testen. In 2013 worden namelijk de nieuwe solvabiliteitseisen geïntroduceerd (Solvency II). Op dit moment bedraagt de solvabiliteit van OBV conform de Solvency II-richtlijn, zoals die nu bekend is, ruim 3 keer de norm. OBV staat er na de toevoeging van het resultaat 2010 aan de algemene reserve financieel beter voor en kan de strengere solvabiliteitseisen met vertrouwen tegemoet zien.
Ontwikkelingen Het premie-inkomen laat een lichte daling zien. OBV verzekert vooral veel houtopstanden van particuliere eigenaren. Deze houtopstanden worden – vooral na overlijden – steeds vaker aan natuurbeschermingsorganisaties verkocht. Daar deze organisaties zich doorgaans niet verzekeren leidt dit tot een lichte premiedaling van 1,3%. Om het premie-inkomen te stabiliseren en wellicht te doen groeien is de samenwerking met de Nederlandse Bosgroepen verder ingericht. Momenteel worden ook de mogelijkheden van samenwerking met de Vlaamse Bosgroepen onderzocht. Tot slot is in 2010 de drieluik bosbeheer – risicobeheer – verzekeren geïntroduceerd. De Bosgroepen, maar ook rentmeesters, spelen hierin een centrale rol. Een goed bosbeheer met dito preventie leidt immers tot een lagere schadelast. Hiermee wil OBV een toegankelijke, betaalbare bossenverzekering naar de toekomst garanderen.
Schade Brand In 2010 werd OBV geconfronteerd met vijf brandschades. Twee schades waren het gevolg van brandstichting door derden. Eén grote schade kwam voort uit de aangrenzende brand op de Strabrechtse Heide. De netto schadelast bedroeg € 30.767,-. Voor de schaderegelingkosten was € 1.950,- benodigd, waardoor de totale schadelast op € 32.717,- uitkwam. Storm Buiten één stormschade in februari waren alle overige (vijfentwintig) stormschades het gevolg van de storm op 14 juli 2010. Deze hield vooral in het oosten en zuidoosten van Nederland huis. De schadelast voor stormschades beliep netto € 59.126,-. Voor de schaderegeling zijn € 10.133,- aan kosten gemaakt. Hierdoor kwam de totale schadelast uit op € 69.259,-.
Herverzekering Het herverzekeringscontract is tegen dezelfde condities als in 2009 gecontinueerd, doch met een fractioneel lagere premie. De schadelast bleef binnen de limiet, waardoor er geen claim is ontstaan richting de herverzekeraar.
Intermediair Eenvijfde deel van de polissen wordt bemiddeld via tussenpersonen. Daarom heeft OBV in juli 2010 de jaarlijkse vergunningscontrole conform de Wet op het Financieel Toezicht uitgevoerd.
3
Bedrijfskosten en investeringen De overdracht van de directievoering heeft in het boekjaar 2010 geresulteerd in een reductie van de kosten. In het boekjaar 2010 hebben geen bijzondere investeringen plaatsgevonden.
Bestemming positief saldo De directie stelt met instemming van de Raad van Commissarissen de algemene vergadering voor van het positief saldo € 226.524 bij te schrijven op de algemene reserve. Daarmee realiseert de maatschappij een gewenste versterking van de solvabiliteitspositie in het licht van Solvency II.
Verwachtingen boekjaar 2011 Bestaansrecht OBV is een zelfstandige onderlinge verzekeringsmaatschappij. OBV verzekert eigenaren van houtopstanden tegen de financiële gevolgen van brand- en stormschade aan de houtopstand. Er zijn drie factoren, die het belang van een goede bossenverzekering aantonen. Ten eerste groeit het economisch belang van bosopstanden. De wereldwijde vraag naar hout neemt toe en dit leidt tot een prijsopdrijvend effect. Ten tweede regelt de Boswet de herplantplicht. Binnen drie jaar moet nadat een bos door een calamiteit, zoals bijvoorbeeld brand of storm, verloren is gegaan een geslaagde herbebossing zijn uitgevoerd. De provincie ziet scherp toe op naleving van de herplantplicht. Herplantplicht is grondgebonden. Ten derde verandert het klimaat. Uit onderzoek blijkt dat het aantal bosbranden per jaar in Nederland de afgelopen decennia is afgenomen. Klimaatverandering zou de dalende tendens kunnen ombuigen naar een groeiend brandrisico bij langere drogere periodes. Illustratief daarvoor is het zeer droge voorjaar 2011. Los van klimaatverandering groeit het stormrisico fors. In Nederland is relatief weinig productiebos meer. Dit betekent minder rotatie en oogst en daarmee een toename van het houtvolume door ouderdom. Een toename van de schadelast door stormschade als gevolg van ouderdom ligt dan voor de hand. Dit maakt een goede bossenverzekering dan ook een onmisbare voorziening. Doelstellingen Het verzekeren van houtopstanden gebeurt zonder winstoogmerk en tegen de laagst mogelijke kosten. Aangezien een goede geografische spreiding en een hoge verzekeringsgraad een scherpe premiestelling mogelijk maakt ontwikkelt OBV samenwerkingsverbanden met bosbeheerorganisaties. Hierbij wordt ook actief over de grens gekeken om een goede risicospreiding te realiseren. Beleggingsresultaten De overgang naar een beleggingsportefeuille die voornamelijk op obligaties is gericht zal leiden tot lagere beleggingsopbrengsten op lange termijn, met een overigens lager risico. Solvency II In 2011 zal actief worden ingezet op de voorbereiding van pilaar 2 binnen Solvency II. Pilaar 2 betreft de beheerste en integere bedrijfsvoering. Uiteraard staat dit centraal in de dagelijkse bedrijfsvoering, maar een en ander zal worden gevoegd naar het formele normenkader, rekening houdend met het proportionaliteitsbeginsel. Solvabiliteitspositie Naar verwachting wordt in 2012 in de Europese Unie, en dus ook in Nederland, Solvency II ingevoerd. Reeds eerder werd beschreven dat de verwachting is dat de nieuwe solvabiliteitseisen geen problemen zullen opleveren voor OBV.
4
De Algemene Vergadering De algemene vergadering 2010 werd gehouden op 23 juni 2010 te Arnhem. De algemene vergadering ging akkoord met het voorgelegde jaarverslag over 2009 en besloot de jaarrekening over hetzelfde jaar, met de daarbij behorende accountantsverklaring, onveranderd vast te stellen en directie te dechargeren voor het gevoerde beleid. Tevens werd de Raad van Commissarissen decharge verleend voor het gehouden toezicht over 2009. De algemene vergadering heeft de herbenoeming van leden van de Raad van Commissarissen goedgekeurd. Tot slot heeft de Algemene Vergadering, zoals gebruikelijk, de maximale stormschade en ijzel-/sneeuwdrukschadeuitkering voor 2010 akkoord bevonden. Tijdens de Algemene Vergadering trad ARCADIS na 89 jaar terug uit de directie. Bij het afscheid is de inbreng van ARCADIS en individuele medewerkers uitgebreid gememoreerd en gewaardeerd.
Risicoparagraaf Algemeen Het beleid van de OBV ten aanzien van risicobeheersing en de mate waarin zij blootstaat aan die risico’s, alsook de methode en mate waarin deze risico’s door de OBV worden gemitigeerd, staan hieronder vermeld. De elementen zijn ontleend aan het risicomanagementmodel van de Federatie van Onderlinge Verzekeringmaatschappijen (FOV) op basis van de Financiële Instellingen Risico Methode (FIRM). FIRM staat voor Financiële Instellingen Risicoanalyse Methode. FIRM is een geïntegreerde methode voor de analyse van risico's bij financiële instellingen waarop De Nederlandsche Bank toezicht houdt. Matching-/renterisico Het matching-/renterisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van het niet gematcht zijn van activa en passiva (inclusief off-balanceposten), dan wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet, rentetypische looptijden, basisvaluta, liquiditeit typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling in prijspeil. Deze categorie bestaat uit de volgende risico-items: rente, valuta, liquiditeit en inflatie.
De verkoop van obligaties en aandelen heeft geleid tot een stevige kaspositie. Hierdoor zijn het rente- en liquiditeitsrisico fors afgenomen. Matching- en valutarisico’s zijn er niet. Qua matching zal bij de inrichting van de toekomstige obligatieportefeuille een volume ter grootte van 1 keer de jaarpremie aan liquide middelen worden aangehouden; hetgeen in lijn is met het herverzekeringscontract, de bedrijfskosten en de maximale uitkeringsverplichting. Het inflatierisico is beteugeld door een adequate rente op een vrij opneembare spaarrekening. Deze ligt 40 basispunten boven het inflatieniveau van februari 2011. Marktrisico Het marktrisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van het blootstaan aan wijzigingen in marktprijzen van verhandelbare financiële instrumenten binnen een (handels-)portefeuille.
Het beleid omtrent beleggingen is vastgelegd in een vernieuwd beleggingsstatuut en –plan. Hierbij is rekening gehouden met ondermeer spreiding, duur, kwaliteit en matching. Het voornemen is het beheer in de loop van 2011 over te dragen aan een vermogensbeheerder. Het toezicht op het beheer is belegd bij de beleggingscommissie bestaande uit een directielid en een lid van de Raad van Commissarissen. De OBV bezit slechts één gespreid aandelenfonds met een AA-rating ter grootte van 7,9% van de totale beleggingen (inclusief liquide middelen). Deze middelen zijn minimaal drie jaar op rij niet nodig, zelfs als OBV zou worden geconfronteerd met catastrofale stormschades. De obligaties, ter grootte van 17,5% van de totale beleggingen, hebben minimaal een AA-rating en worden gehouden in Noordwest Europese banken of financiële instellingen. Deze middelen zijn minimaal drie jaar op rij niet nodig. De einddatum is 2013 en 2014. De financiële middelen worden aangehouden bij de Rabobank, vanwege de AAA-rating. Alle (nog) niet-geïncasseerde debiteuren 2010, welke oninbaar worden geacht, zijn voorzien op de balans. Oudere debiteuren zijn ten laste van het resultaat gebracht. 5
Kredietrisico Het kredietrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat een tegenpartij contractuele of andere overeengekomen verplichtingen (waaronder verstrekte kredieten, leningen, vorderingen, ontvangen garanties) niet nakomt, al dan niet als gevolg van het aan restricties onderhevig zijn van buitenlandse betalingen.
OBV heeft geen kredieten uitstaan, anders dan reguliere premievorderingen op leden en tussenpersonen. Voor deze vorderingen zijn bij uitblijven van betaling incassoprocedures opgesteld. Oninbare vorderingen worden direct gereserveerd en binnen één jaar afgeschreven. Verzekeringstechnisch risico Het verzekeringstechnisch risico wordt gedefinieerd als: het risico dat uitkeringen (nu, dan wel in de toekomst) niet gefinancierd kunnen worden uit premie- en/of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij de ontwikkeling en premiestelling van het product.
De maatschappij beheerst deze verzekeringstechnische risico’s door een adequate systematiek van acceptatie, reservering, herverzekering en evaluatie. Het risico- en prijsbeleid worden gebaseerd op een eigen langjarige schadestatistiek en de relevante ontwikkeling van risicofactoren in Nederlandse en Belgische houtopstanden. Het concentratie- en correlatierisico zijn voor brand beperkt van omvang. Het stormrisico moet worden beschouwd als een catastroferisico. De herverzekering en het vaststellen van een maximale uitkeringslimiet zorgen hier voor mitigatie. OBV heeft haar herverzekering bij een gespecialiseerde herverzekeraar met een A-rating ondergebracht. Deze keuze is gebaseerd op solvabiliteit, betrouwbaarheid en bosbouwkundige kennis. Het stop loss-contract treedt in werking als de schadelast groter wordt dan 1 keer de jaarpremie. Het contract voorziet in een aanvulling van 6,5 keer de jaarpremie. Door nadrukkelijk samenwerking te zoeken met de Vlaamse bosgroepen hoopt OBV een (nog) betere risicoportfolio op te bouwen. Schades ten gevolge van terrorisme zijn herverzekerd via de pool van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden. Omgevingsrisico Het omgevingsrisico wordt gedefinieerd als: het risico als gevolg van buiten de instelling of groep komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, reputatie en ondernemingsklimaat.
OBV wordt als unieke, onafhankelijke nichespeler zonder winstoogmerk niet geconfronteerd met concurrentie- en afhankelijkheidsrisico’s. Het onderdeel reputatie wordt bij het integriteitsrisico beschreven. Operationeel risico Het operationeel risico wordt gedefinieerd als: het risico samenhangend met ondoelmatige of onvoldoende doeltreffende procesinrichting dan wel procesuitvoering.
De processen van OBV zijn eenvoudig van aard. Personeel is ons belangrijkste productiemiddel en essentieel voor de doelmatigheid en doeltreffendheid van de uitvoering van de processen. De gezamenlijke bedrijfsvoering met de Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij, PotatoPol en de Onderlinge Weerschade biedt meer zekerheid qua continuïteit. De risico’s zijn, wat betreft de werkzaamheden, door voldoende functiescheiding en een permanent vier-ogen-principe gewaarborgd. Uitbestedingrisico Het uitbestedingrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat de continuïteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden (al dan niet binnen een groep, al dan niet aan de sponsor) uitbestede werkzaamheden dan wel door deze derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel wordt geschaad.
Risico-inspecties en het taxeren van schades wordt door externe, onafhankelijke (bosbouw-) deskundigen uitgevoerd. De beperkte omvang van OBV maakt dat de risico-inspectie/acceptatie en taxatie/schadebehandeling niet in één hand worden gehouden. Voor leden die ontevreden zijn over de schadetaxatie is er een mogelijkheid tot een second opinion. De samenwerking met assurantietussenpersonen is onderhevig aan een jaarlijkse vergunningcontrole.
6
IT-risico Het IT-risico wordt gedefinieerd als: het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continue of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT.
OBV maakt voor haar administratieve verwerking gebruik van het CCS-pakket. De beveiliging, beheersbaarheid en continuïteit zijn voldoende gewaarborgd. De komende tijd zal worden geïnvesteerd in het inbedden van meer processen binnen het pakket, het doorontwikkelen van een managementinformatiesysteem alsook de documentatie ervan. De webhosting is aan STBeets uitbesteed. Ook hier is doorontwikkeling op zijn plaats. Integriteitrisico Het integriteitrisico wordt gedefinieerd als: het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiële stelsel wordt beïnvloed als gevolg van niet integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers, dan wel van de leiding in het kader van wet- en regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde normen.
Het integriteitsrisico van OBV aan de klantzijde is praktisch nihil. Bij aan- en verkooptransacties van bospercelen kijken een notaris, Dienst Regelingen en het Bosschap mee. Na schade houdt de provincie toezicht op de wettelijk geregelde aanplantplicht. En de voornaamste en grootste schadeoorzaak (storm) is niet door mensen beïnvloedbaar. Aan de medewerkerzijde wordt het integriteitsrisico, zoveel als mogelijk, ingeperkt middels statuten, een gedragscode en de toetsing van (eventuele) nieuwe medewerkers. Juridisch risico Het juridisch risico wordt gedefinieerd als: het risico samenhangend met (veranderingen in en naleving van) wet- en regelgeving, het mogelijk bedreigd worden van haar rechtspositie, met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar of niet correct gedocumenteerd zijn.
De toenemende wet- en regelgeving is onontkoombaar en kent zeker zijn positieve elementen. De directiesecretaris/compliance officer ziet er op toe dat de relevante wet- en regelgeving wordt nageleefd, mede via een periodiek self-assesment. De betrokken medewerkers volgen in het kader van permanente educatie de benodigde cursussen.
Zoetermeer, 19 mei 2011 mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk
7
Samenstelling organen van de maatschappij en externe accountant (per 31 december 2010): Raad van Commissarissen drs O.O. Gorter A.C.J. Bullens R.C. Robbertsen C.F.J. Slager
zittingsperiode 2004-2016, 2e termijn zittingsperiode 2005-2017, 2e termijn zittingsperiode 2004-2016, 2e termijn zittingsperiode 2006-2018, 2e termijn
voorzitter
Directie: mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk
directeur directeur
Bureau: drs D.A. Huizer ing Th. van der Mijden R. Zonneveld mevr. M.P.F. van der Zwet
directiesecretaris stafmedewerker administrateur administratief medewerker
Accountant: Mazars Paardekooper Hoffman Accountants N.V.
11/0236/DH
8
JAARREKENING 2010
11/0079/RZ
9
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER BALANS PER 31 DECEMBER NA VERDELING VAN HET RESULTAAT
ACTIVA
2010 €
€
2009 €
€
a. BELEGGINGEN 1. Obligaties
402.925
1.147.749
2. Aandelen
190.359
272.219 593.284
1.419.968
3.691
59.644
b. VORDERINGEN 1. Vorderingen uit directe verzekering
c. OVERIGE ACTIVA 1. Liquide middelen
1.765.799
788.820
38.810
66.592
2. Andere activa
1.804.609
855.412
12.000
188
2.413.584
2.335.212
d. OVERLOPENDE ACTIVA 1. Overige overlopende activa
11/0079/RZ
10
PASSIVA
2010 €
€
2009 €
€
e. EIGEN VERMOGEN 1. Algemene Reserve 2. Reserve Koersverschillen
f.
835.271
608.746
39.173
69.134
LEDENREKENING
874.444
677.880
1.329.807
1.336.138
g. KORTLOPENDE SCHULDEN 1. Vooruitontvangen Premies 2. Overige schulden
h. OVERLOPENDE PASSIVA
11/0079/RZ
11
0
123.239
179.320
168.472 179.320
291.711
30.013
29.483
2.413.584
2.335.212
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER WINST- EN VERLIESREKENING
TECHNISCHE REKENING SCHADEVERZEKERING 2010 €
€
2009 €
€
a. VERDIENDE PREMIES EIGEN REKENING 1. Brutopremies 2. Uitgaande herverzekeringspremie
560.981 (106.257)
b. OPBRENGST UIT BELEGGINGEN
c. OVERIGE TECHNISCHE BATEN EIGEN REKENING
567.897 (110.924) 454.724
456.973
203.447
134.270
1.319
1.046
d. SCHADEN EIGEN REKENING 1. Schaden bruto 2. Aandeel herverzekeraars
(101.975) 0
(8.204) 0 (101.975)
(8.204)
(330.991)
(528.579)
RESULTAAT TECHNISCHE REKENING SCHADEVERZEKERINGEN VOOR BELASTINGEN
226.524
55.506
RESULTAAT NA BELASTINGEN
226.524
55.506
e. BEDRIJFSKOSTEN
11/0079/RZ
12
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER
KASSTROOMOVERZICHT 2010 2010 €
€
2009 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Ongerealiseerd koersresultaat Reserve koersverschillen Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
226.524 (26.668) (29.960) 0 71.923 (111.861)
55.506 0 0 0 (20.596) 19.134 129.958
54.044
Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Investeringen beleggingen Desinvesteringen beleggingen
0 853.352
Totaal kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten
(401.763) 433.691 853.352
31.928
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie ledenrekening
(6.331)
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
22.302 (6.331)
Mutatie geldmiddelen
22.302
976.979
108.274
788.820 976.979 1.765.799
680.545 108.274 788.819
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
11/0079/RZ
13
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER
Bijlage A
ALGEMENE TOELICHTING De maatschappij is statutair gevestigd te Zoetermeer, Louis Pasteurlaan 6. De maatschappij stelt zich ten doel haar leden op onderlinge grondslag te verzekeren tegen schade aan hun bospercelen door brand, storm, sneeuwdruk en ijzel. De maatschappij publiceert haar jaarrekening in overeenstemming met de bepalingen voor de jaarrekeningen van verzekeringsmaatschappijen opgenomen in afdeling 15 van titel 9 BW2. De maatschappij deelt samen met 3 andere zelfstandige verzekeringsmaatschappijen, te weten Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH), PotatoPol en Onderlinge Weerschade Verzekering (OWV) de uitvoeringsorganisatie. De kosten van de uitvoering worden tussen deze maatschappijen verdeeld op basis van vooraf bepaalde sleutels die zijn vastgelegd in een overeenkomst.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen: Voor zo ver niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De voorziening voor aanwijsbare debiteurenrisico's is in mindering gebracht op de vordering uit directe verzekering op verzekeringnemers en is berekend naar het nominale bedrag van de te verwachten oninbaarheid.
Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gebaseerd op de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur.
Belastingen De vennootschapsbelastinglast is berekend op basis van nominaal tarief, rekening houdende met de fiscale faciliteiten. Voor tijdelijke verschillen tussen commercieel en fiscaal resultaat zijn in de balans latenties opgenomen, voor zover het waarschijnlijk is dat deze gerealiseerd zullen worden. Deze latenties worden gewaardeerd tegen contante waarde.
Technische voorzieningen De technische voorzieningen worden gewaardeerd op basis van voor de bedrijfstak aanvaardbare grondslagen. De voorziening voor te betalen bedragen is het bedrag van de te verwachten schades en omvat: - schadegevallen die vóór de balansdatum zijn ontstaan en gemeld, maar nog niet zijn afgewikkeld; - schadegevallen die vóór de balansdatum hebben plaatsgehad, maar nog niet zijn gemeld (IBNR), hierbij zijn de specifieke weersomstandigheden in de tweede helft van het jaar in ogenschouw genomen. - de kosten die verband houden met de afwikkeling van schades.
11/0079/RZ
14
Bijlage A (vervolg)
Beleggingen De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen de beurskoersen ultimo verslagjaar. Gerealiseerde koersverschillen bij verkoop van aandelen c.q. lossing van obligaties worden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Het totaal van de ongerealiseerde koersverschillen bij aandelen en obligaties wordt, voor zover boven de aankoopwaarde, toegevoegd aan de reserve voor koersverschillen en, voor zover beneden de aankoopwaarde, verwerkt in de winst- en verliesrekening.
Overige financiële instrumenten Financiële instrumenten worden op nominale waarde, dan wel geamortiseerde kostprijs indien deze afwijkt van de nominale waarde, gewaardeerd. Van kortlopende vorderingen en schulden (korter dan één jaar) is het verschil tussen de marktwaarde en de nominale waarde minimaal. Deze marktwaarden worden derhalve niet toegelicht.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de kasstroom, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen In de resultatenrekening worden alle baten en lasten verantwoord die aan het boekjaar moeten worden toegerekend. De resultatenrekening kent uitsluitend een technische rekening aangezien alle baten en lasten van de maatschappij als baten en lasten voortvloeiend uit verzekeringsactiviteiten worden beschouwd. Dit geldt eveneens voor de interestopbrengsten op liquide middelen, aangezien deze uitsluitend worden aangehouden om de uitvoering van het verzekeringsbedrijf te dienen.
Baten De baten in enig jaar omvatten de in dat jaar in rekening gebrachte verzekeringspremie (exclusief assurantiebelasting) en opbrengsten uit beleggingen, inclusief liquide middelen.
Vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per de balansdatum. De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.
Lasten De lasten in enig jaar omvatten de op dat jaar betrekking hebbende schadeuitkeringen, herverzekeringspremies en exploitatiekosten, een en ander, voor zover van toepassing, onder aftrek van de van herverzekeraars ontvangen schade-uitkeringen. De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend over de aanschaffingswaarden tegen verschillende percentages, gebaseerd op de te verwachten economische levensduur van de betrokken activa.
11/0079/RZ
15
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER
Bijlage B
TOELICHTING OP DE BALANS
a. 1. Obligaties € 402.925 (vorig jaar € 1.147.749)
2010 €
0% AAB Yield Dicov NOT VIII 2015 5% BNP Paribas 08/13 5,25% GE Capital European Funding 09/13 5,75% Landesbank Baden Württemberg 02/14 7,5% Nederland 93/23
2009 €
0 135.150 132.275 135.500 0 402.925
120.750 135.175 132.525 135.350 623.949 1.147.749
Alle beleggingen in portefeuille zijn beursgenoteerd en gewaardeerd in euro's. De beleggingsportefeuille is ondergebracht bij de Rabobank. De oorspronkelijke aanschafwaarde van de obligaties is € 401.763 (v.j. € 1.029.959). De gemiddelde resterende looptijd van de obligaties bedraagt 3 jaar.
a. 2. Aandelen € 190.359 (vorig jaar € 272.219)
2010 €
Delta Lloyd Deelnemingen ING Hoog Dividend AA
2009 €
190.359 0 190.359
163.566 108.653 272.219
Alle beleggingen in portefeuille zijn beursgenoteerd en gewaardeerd in euro's. De beleggingsportefeuille is ondergebracht bij de Rabobank. De oorspronkelijke aanschafwaarde van de aandelen is € 152.280 (v.j. € 303.794).
b. 1. Vorderingen uit directe verzekering € 3.690 (vorig jaar € 59.644)
2010 €
Vorderingen op verzekeringnemers per 1 januari 2011 Vorderingen op tussenpersonen per 1 januari 2011
2009 €
3.397 293 3.690
50.938 8.706 59.644
De vorderingen uit directe verzekeringen bedroeg bij het uitbrengen van deze jaarrekening op 14 april 2011 € 166. Dit bedrag betreft de openstaande premie 2010 (incl. af te dragen assurantiebelasting).
c. 1. Liquide middelen € 1.765.799 (vorig jaar € 788.820)*
2010 €
Rabobank rekening courant Rabobank beleggingsrekening Royal Bank of Scotland ING Postbank
2009 €
2.491 1.752.880 0 10.428 1.765.799
115.278 662.916 2.442 8.184 788.820
* betreft rekeningen-courant en beleggingsrekening, die direct opvraagbaar zijn.
c. 2. Andere activa € 38.810 (vorig jaar € 66.592)
2010 €
Nog te ontvangen rente beleggingen Nog te ontvangen rente beleggingsrekening Dividendbelasting
11/0079/RZ
11.919 23.209 3.682 38.810 16
2009 € 42.643 19.554 4.395 66.592
Bijlage B (vervolg)
d. 1. Overige overlopende activa € 12.000 (vorig jaar € 188)
2010 €
Vennootschapsbelasting
2009 €
12.000 12.000
e. Eigen vermogen € 874.444 (v.j. € 677.880)
188 188
2010 €
2009 €
Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve Reserve koersverschillen
835.271 39.173 874.444
608.746 69.134 677.880
608.746 226.525 835.271
553.241 55.505 608.746
69.134 (29.961) 39.173
0 69.134 69.134
Het verloop inzake de algemene reserves is als volgt: Stand 1 januari Mutaties uit resultaatverdeling Stand 31 december Het verloop inzake de reserve koersverschillen is als volgt: Stand 1 januari Onttrekking/dotatie boekjaar Stand 31 december
De mutaties met betrekking tot de reserves sluiten aan met het resultaat boekjaar 2010. Het resultaat over 2010 van € 226.524 is verrekenbaar met verliezen uit het verleden. Daarom is geen vennootschapsbelasting in de winst- en verliesrekening in het boekjaar opgenomen. Het totaal van de cumulatief verrekenbare verliezen van 2006 tot en met 2009 bedraagt € 230.000. De aanwezige solvabiliteit per 31 december 2010, ad € 2.204.251 overtreft de minimum solvabiliteit van € 205.000 (Solvency I-richtlijn) waarover de maatschappij tenminste dient te beschikken. De aanwezige solvabiliteit is het saldo van eigen vermogen en ledenrekening. Verliezen zijn onder de huidige regelgeving 3 jaar achterwaarts en 9 jaar voorwaarts verrekenbaar met positieve resultaten. De directie en de Raad van Commissarissen achten een aanwezige solvabiliteit van tenminste € 685.000 gewenst. Deze solvabiliteit is gebaseerd op de uitkomst van de QIS5 in de aanloop naar Solvency II.
f. Ledenrekening € 1.329.807 (vorig jaar € 1.336.138)
2010 €
Stand per 1 januari Rente ledenrekening
1.336.138 13.166 1.349.304 0 (19.497) 1.329.807
Diverse mutaties Terugbetaald aan uitgetreden leden
11/0079/RZ
17
2009 € 1.313.835 51.390 1.365.225 (1.520) (27.567) 1.336.138
Bijlage B (vervolg)
g. 1. Vooruit ontvangen premies € 0 (vorig jaar € 123.239)
2010 €
Vooruit ontvangen premies
2009 €
0 0
123.239 123.239
Dit betreffen premies volgend boekjaar, die in het verslagjaar zijn ontvangen.
g. 2. Overige schulden € 179.320 (vorig jaar € 168.472)
2010 €
Assurantiebelasting Nederland Assurantiebelasting België ARCADIS Rekening-courant Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij Loonbelasting Swiss Re Herverzekering
2009 €
2.237 0 0 138.280 13.803 25.000 179.320
837 4.054 117.788 0 13.803 31.990 168.472
Over de rekening-courant verhoudingen wordt geen rente berekend.
i. Overlopende passiva € 30.013 (vorig jaar € 29.483)
2010 €
Incasso- en bankkosten Raad van Commissarissen Accountantskosten Vakantiedagen volgens gemene rekening Automatiseringskosten Papier en drukwerk Taxatiekosten Portokosten Diversen
2009 €
10 13.002 13.686 482 1.142 144 708 2 837 30.013
82 12.741 16.660 0 0 0 0 0 0 29.483
Niet uit de balans blijkende verplichtingen OBV deelt voor de uitvoering van haar activiteiten personeel met de Onderlinge Fruittelers Hagelverzekeringsmaatschappij (OFH) U.A., Onderlinge Weerschade Verzekering (OWV) U.A. en Onderlinge Waarborg Maatschappij PotatoPol B.A.. Het personeel staat op de loonlijst bij OFH. De kosten van de inzet van dit personeel worden aan OBV doorberekend op basis van een tussen deze maatschappijen gesloten overeenkomst. Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden Onderlinge Bossen Verzekeringsmaatschappij is aangesloten bij de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT). Dientengevolge betaalde OBV haar aandeel in de herverzekeringspremie en overige kosten van NHT en staat OBV garant voor haar aandeel in het eigen risico van NHT. De garantstelling in het kader van NHT is niet meegenomen in de berekening van de aanwezige solvabiliteitsmarge.
11/0079/RZ
18
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER
Bijlage C
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
a. Verdiende premies eigen rekening € 667.239 (vorig jaar € 456.973)
2010 €
premie Uitgaande herverzekeringspremie
560.982 (106.257) 454.725
b. Opbrengst uit financiële activa € 203.447 (vorig jaar € 134.270)
567.897 (110.924) 456.973
2010 €
Couponrente Dividenden Rente rekening courant, beleggersrekening
2009 €
46.778 10.537 23.341 80.656 122.791 203.447
Gerealiseerd koersresultaat
c. Overige technische baten eigen rekening € 1.319 (vorig jaar € 1.046)
56.683 14.004 20.822 91.509 42.761 134.270
2010 €
Niet uitgekeerd ledenkapitaal Betalingsverschillen Correctie herverzekeringspremie Correctie rekening courant tussenpersonen
2009 €
64 0 1.250 5 1.319
d. Schaden eigen rekening € 101.975 (vorig jaar € 8.204) Schade Brand Schade Storm Totaal eigen schade
2009 €
32.716 69.259 101.975
19
930 116 0 0 1.046
2010 €
11/0079/RZ
2009 €
2.838 5.366 8.204
Bijlage C (vervolg)
e. Bedrijfskosten € 330.991 (v.j. € 528.579)
2010 €
Kosten maatschappij Interest ledenrekening
2009 €
317.825 13.166 330.991
477.189 51.390 528.579
106.054 0 0 27.066 1.486 119.265 21.859 28.410 13.685 317.825
0 110.710 99.750 26.543 10.439 187.290 25.812 0 16.645 477.189
De kosten maatschappij kunnen als volgt worden toegelicht: Salaris- en personeelskosten Directievoering ARCADIS Overdrachtskosten ARCADIS Raad van Commissarissen Jaarvergadering Bedrijfskosten / secretariaatskosten / provisie ARCADIS Provisie tussenpersonen Afboeking dubieuze debiteuren Accountantskosten
Voorzover hiervoor niet reeds aangegeven, bedragen de vermeldingen ex art.383 boek 2 BW over 2010 € 49.925. De accountantskosten hebben uitsluitend betrekking op de wettelijke controle van de jaarrekening en van de DNB verzekeringsstaten. Zoetermeer, 19 mei 2011.
Raad van Commissarissen: Drs. O.O. Gorter A.C.J. Bullens R.C. Robbertsen C.F.J. Slager
voorzitter lid lid lid
mr J.W.C. Mijs ir G.J. van Dijk
directeur directeur
11/0079/RZ
20
ONDERLINGE BOSSENVERZEKERING MAATSCHAPPIJ (OBV) U.A. ZOETERMEER
Bijlage D
Statutaire bepaling inzake de resultaatverdeling
Artikel 4 lid 5 van de statuten: Indien het totaal van de over een boekjaar ontvangen baten een overschot boven de lasten mocht opleveren, hebben de deelnemers recht op dit overschot, naar evenredigheid van hun aandeel in de premie over het afgelopen boekjaar, tenzij de algemene vergadering op voorstel van de directie besluit (een deel van) dit overschot toe te voegen aan de algemene reserve.
Artikel 4 lid 7 van de statuten: Aan de deelnemers te restitueren overschotten worden aan hen uitgekeerd door tegoedschrijving op de ledenrekening ten name van de betrokken deelnemers, tenzij de algemene vergadering op voorstel van de directie, besluit tot een andere wijze van verrekening.
Voorstel resultaatverdeling: Voor het resultaat uit 2010 stelt de directie met instemming van de Raad van Commissarissen de algemene vergadering voor € 226.524,- toe te voegen aan de algemene reserve.
Zoetermeer, 19 mei 2011.
11/0079/RZ
21
Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij U.A. Postbus 397 2700 AJ Zoetermeer Telefoon: 079 - 368 13 50 Fax: 079 - 368 13 20 E-mail:
[email protected] Website: www.bossenverzekering.nl
