Hortus Botanicus Amsterdam
Jaarrekening 2012
Balans per 31 december 2012 31 december 2012
31 december 2011
245,437 162,525 17,504
300,673 177,986 22,505
VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Hugo de Vriesgebouw Verbouwing Winkel Verbouwing kantoor
425,466 Inventaris en inrichting Inventaris Hortus Inventaris Horeca Inventaris Winkel Inventaris Computers/Software Inrichting Evenementenzaal Inrichting Oranjerie
45,691 49,532 16,481 22,434 76,637 49,084
Totaal Materiele vaste activa
501,164 33,619 58,136 20,601 24,036 85,480 0
259,859
221,872
685,325
723,036
26,530
23,310
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Subsidie Gemeente Amsterdam Vordering op de Vrienden Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen inkomsten Te ontvangen OZB 2012 Overige vorderingen
42,892 28,009 44,805 57,250 31,872 28,067 12,000 87,998
47,265 66,409 39,484 0 33,970 39,940 0 61,156 332,893
288,224
Liquide middelen
1,115,657
1,129,772
Totaal
2,160,405
2,164,342
Pagina 1
Balans per 31 december 2012 31 december 2012
31 december 2011
268,261 100,258
341,636 60,985
PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve
368,519
402,621
Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Voorziening Projecten Voorziening Overtuin Voorziening Palmenkas
642,923 23,787 334,346 0
555,648 62,500 202,603 0 1,001,056
820,751
Langlopende schulden Lening Gemeente Amsterdam >1jaar Egalisatierek. investeringsbijdrage Winkel Overige langlopende schulden
187,936 157,500 34,034
245,672 175,000 45,378 379,470
466,050
Kortlopende schulden Crediteuren Nog te betalen kosten Reorganisatiekosten Te betalen rente Loonbelasting/heffingen Pensioenlasten Vakantiegeld Spaarloon Voor Vrienden ontvangen gelden Lening Gemeente Amsterdam <1jaar Overige schulden
Totaal
163,694 45,780 0 6,954 73,158 176 51,628 0 208 57,500 12,262
158,544 53,724 43,000 8,519 68,446 654 49,450 6,130 3,577 55,000 27,876 411,360
474,921
2,160,405
2,164,342
Pagina 2
Exploitatierekening 2012 Werkelijk 2012
Werkelijk 2011
536,049 21,226 98,747 94,223 636,280 197,250 1,583,775
546,423 21,226 90,786 40,320 729,860 179,709 1,608,324
Exploitatie Museumcafe Exploitatie Zaalverhuur Exploitatie Winkel
315,016 127,040 53,551 495,607
295,974 117,371 37,514 450,859
Subsidie ID-medewerkers Giften en legaten Educatie Overige inkomsten
96,260 40,532 17,500 229,236 383,528
246,832 56,185 0 183,854 486,871
2,462,910
2,546,054
Personeelskosten Huisvestingskosten Evenementenzaal Energiekosten Dotatie voorzieningen Tuin Werkplaats Kantoorkosten Algemene kosten Wetenschap Publiciteit & Promotie Financieringskosten Educatie Afschrijvingen Diverse baten en lasten Overige kosten
1,510,569 140,477 63,836 109,439 290,000 83,815 10,727 62,746 62,248 10,869 110,454 17,694 7,887 95,745 -62,167 0
1,433,206 378,049 35,307 100,543 140,000 70,890 7,873 76,087 83,865 9,774 73,545 19,792 0 68,148 9,390 0
Totaal bedrijfskosten
2,514,339
2,506,468
-51,429
39,586
17,327
20,561
-34,102
60,147
-39,273 73,375
-60,985 838
0
-0
Opbrengsten Entreegelden Entreegelden Vrienden Exploitatie Hugo de Vriesgebouw Exploitatie Evenementenzaal Exploitatiesubsidie Gemeente Amsterdam Exploitatiebijdrage Vrienden
Totaal opbrengsten Bedrijfskosten
Sub-totaal Bedrijfsresultaat Rente baten
Resultaat Toevoeging aan Bestemmingsreserve Onttrekking aan Algemene reserve
Resultaat na resultaatbestemming
Pagina 3
Algemene toelichting bij de Jaarrekening 2012 De Hortus Botanicus Amsterdam is opgericht in 1638, in 1682 verhuisd naar de huidige locatie. In 1987 is de Hortus Botanicus verzelfstandigd in een stichting en heeft haar statutaire zetel in Amsterdam. Stichting Hortus Botanicus Amsterdam Bestuurders E. Unger N. Kuppens W.H. Ferwerda F.G. Sitsen T.R. van Andel P.A. Geelen
Functie Voorzitter Penningmeester Algemeen lid Algemeen lid Algemeen lid Algemeen lid
Datum in functie 23 februari 2012 28 november 2012 1 september 2007 1 juni 2009 1 juli 2009 1 augustus 2011
Gevolmachtigde T. Kuipers
Directeur
1 april 2010
Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1: Kleine organisaties zonder winststreven. Vergelijkende cijfers De rubricering van de cijfers 2011 is niet aangepast. Continuiteit De stichting ontvangt jaarlijks een subsidie van de Gemeente Amsterdam. De stichting is voor een belangrijk deel afhankelijk van de exploitatiebijdrage. De subsidietoezegging voor het boekjaar 2013 is door de gemeente vastgesteld op 27 december 2012. Grondslagen van de waardering Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde of lagere bedrijfswaarde. De geactiveerde waarden worden verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd. Gebouwen en Terreinen Hugo de Vries-gebouw Verbouwing Winkel Verbouwingskosten kantoor
5% 10% 20%
Inventaris en inrichting Inventaris Hortus Inventaris Horeca Inventaris Winkel Inventaris Computers/Software Inrichting Evenementenzaal Inrichting Oranjerie
20% 20% 10% 33% 10% 10%
Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op kostprijs onder aftrek van een eventueel noodzakelijk geachte voorziening voor incourantheid.
Pagina 4
Pensioenen De stichting is aangesloten bij Zwitserleven voor het personeel dat de COA Welzijn volgt. Voor het Horeca personeel is de stichting aangesloten bij het Pensioenfonds Horeca & Catering. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. De stichting verwerkt de toegezegde pensioenregeling als een toegezegde bijdrageregeling. Uitgangspunt is dat in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenfondsen verschuldigde pensioenpremies. Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake onderhoud van de gebouwen en de technische installaties is een voorziening gevormd gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen. Bestemmingsreserve Giften en legaten worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve.
Grondslagen van resultaatbepaling Subsidie Gemeente Amsterdam De subsidie van de Gemeente Amsterdam over het boekjaar 2012 wordt definitief vastgesteld nadat de jaarrekening is overlegd. De subsidie van de Gemeente Amsterdam is vooruitlopend op de definitieve vaststelling als bate verwerkt. Diverse Baten en Lasten De Diverse Baten en Lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Pagina 5
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Vorderingen Subsidie Gemeente Amsterdam De voor 2012 toegekende exploitatiesubsidie is in zijn geheel als bate genomen. Van de toegekende subsidie is 95% ontvangen. We dienen nog 5% te ontvangen. Tevens is de subsidie Overtuin voor het reeds gedeclareerde deel geheel als bate genomen. Ook op dit deel dienen we nog 5% te ontvangen. Vooruitbetaalde kosten Dit zijn kosten waarvoor we in 2012 een factuur hebben ontvangen, maar waarvan de kosten betrekking hebben op de exploitatie van 2013. het betreft o.a. onderhoudsabonnementen, verzekeringen, Arbo en dergelijke. Nog te ontvangen inkomsten Dit zijn inkomsten welke betrekking hebben op 2012, maar in 2013 worden ontvangen. Het betreft o.a. rente deposito (3k), ziekengeld (8k),en Energiebelasting (10k)
Overige vorderingen Hierin is een bedrag opgenomen van een claim bij de Belastingdienst van 20.000,- Dit betreft teveel betaalde premies over de jaren 2008 en 2009. Het risico dat deze claim niet wordt toegekend, wordt door ons als erg laag ingeschat. De suppletie aangifte wordt juni 2013 ingediend. Verder betreft het een nog te ontvangen bijdrage 2012 inzake de ID-medewerker Gemeente Amstelveen (5k) en de borg voor de huur van de Evenementenzaal (11k). Deze en de borg voor de huur van de Evenementenzaal (11k). Deze vorderingen betreffen zogenaamde "harde" vorderingen.
Pagina 6
Toelichting op de balans per 31 december 2012 PASSIVA
2012
2011
Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: onttrekkingen
555,648 90,000 -2,725
418,071 140,000 -2,423
Stand per 31 december
642,923
555,648
Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Het verloop over 2012 was als volgt:
De grondslag voor het jaarlijks doteren aan de voorziening Groot Onderhoud is het meerjarenonderhoudsplan 2010 t/m 2014. Voorziening Projecten Het verloop over 2012 was als volgt: Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: ontrekkingen
62,500 0 -38,713
62,500 0 0
Stand per 31 december
23,787
62,500
Het saldo Voorziening Projecten is als volgt benoemd: 1. Vrijwilligersbank 2. Woestijnkas 3. Website & Webwinkel
2,300 21,487 0
7,500 30,000 25,000
23,787
62,500
2012
2011
Stand per 1 januari Bij: dotatie Af: onttrekkingen (planvoorbereiding Build Desk)
202,603 200,000 -68,257
202,603 59,822 -59,822
Stand per 31 december
334,346
202,603
Voorziening Overtuin Het verloop over 2012 was als volgt:
De dotatie aan de voorziening Overtuin is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan waarvoor in 2012 een doelsubsidie van Euro 200.000 van de Gemeente Amsterdam is ontvangen. Hiervan is 95% bevoorschot. De totale bijdrage van de Gemeente Amsterdam bedraagt Euro 450.000;
Langlopende schulden
2012
Lening Gemeente Amsterdam Hoofdsom lening Reeds afgelost
2011
843,777 -543,105
843,777 -490,121
Aflossing 2011 Aflossing 2012 naar Kortlopende schulden
300,672 -55,236 -57,500
353,656 -52,984 -55,000
Restant lening
187,936
245,672
De looptijd van de lening bedraagt nog 4 jaar. De lening is afgesloten tegen een rentepercentage van 4,25%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Egalisatierek. investeringsbijdrage Winkel
2012
Beginstand egalisatierekening
175,000
175,000
Vrijval 2012
-17,500
0
Stand per 31 december 2012
157.500
175.000
Pagina 7
2011
De egalisatierekening heeft betrekking op de verbouwing van de winkel, welke in 10 jaar wordt afgeschreven. Egalisatie ten gunste van de exploitatie vindt eveneens in 10 jaar plaats, zodat het effect van afschrijving op de exploitatie nihil is.
2012
Overige langlopende schulden Voorschot werkkapitaal Universiteit van Amsterdam Th. Gilissenbank
2011
34,034 0
34,034 11,344
34,034
45,378
Voor het voorschot werkkapital van de Universiteit van Amterdam is geen aflossingsverplichting en rentebetaling overeengekomen. Ook zijn er geen zekerheden gesteld. De schuld aan de Th. Gilissenbank is vereffend door donatie.
Kortlopende schulden Nog te betalen kosten Dit zijn kosten die betrekking hebben op de exploitatie van 2012, maar waarvoor in 2013 een factuur is ontvangen. Het betreft o.a. Kosten Illuminade (3), de levering van gas en elektra (totaal 21k) en de accountantskosten (10K). Overige schulden Dit betreft o.a.vooruitontvangen omzet horeca (6K) en vooruitontvangen omzet m.b.t. de Evenementenzaal (4k).
Pagina 8
Toelichting op de Exploitatierekening 2012 OPBRENGSTEN
2012
2011
Subsidie Gemeente Amsterdam Exploitatiesubsidie Subsidie rente en aflossing Subsidie Educatie
534,280 77,000 25,000
627,860 77,000 25,000
636,280
729,860
480,030 -150,557 -14,457
494,307 -193,352 -4,981
Marge
315,016
295,974
Exploitatie Zaalverhuur Opbrengst zaalverhuur Inkoopkosten Overige directe kosten/opbrengsten
178,592 -51,552
171,910 -54,539 0
Marge
127,040
117,371
Exploitatie Winkel Opbrengst verkopen Inkoopkosten Overige directe kosten
140,226 -78,972 -7,703
92,671 -49,584 -5,573
53,551
37,514
De exploitatiesubsidie bedraagt Euro 534.280 en Euro 102.000 aan overige subsidies. De structurele subsidie is Euro 434.280 en de incidentele subsidie is Euro 100.000 Exploitatie Museumcafe Opbrengst consumpties Inkoopkosten Overige directe kosten/opbrengsten
Marge
De marges voor het Museumcafe en de zaalverhuur komen hoger uit dan verwacht. Dit heeft te maken met de hogere bezoekersaantallen en een hogere opbrengst van de zaalhuur. De marge van de winkel blijft ver achter. Dit is deels te wijten aan aanpassingen in het assortiment en het aanpassen van de organisatie, die door omstandigheden geen doorgang hebben gevonden.
2012
Subsidie ID-medewerkers De subsidie ID-medewerkers is als volgt samengesteld. 1. Pantar Amsterdam 2012 2. Gemeente Amstelveen 2012 3. Incidentele subsidie 3. Pantar Brug naar baan subsidie 2012 4. Afrekening Pantar Amsterdam 2011 5. Afrekening Gemeente Amstelveen 2011
2011
67,315 15,445 0 13,500 0 0
139,500 20,594 80,000 0 -3,865 10,603
96,260
246,832
De subsidie ID-medewerkers komt hoger uit door onder andere de Brug naar Baan subsidie.
2012 Giften en legaten De rekening Giften en legaten is als volgt samengesteld. 1. Forbo Flooring BV 2. Giften 3. Legaat Hesselink / legaat mw. Kruyff-Gehrels en Mw. Staal (2011) 4. Sponsoring 5. Donatie 6. Lening Theodor Gillissenbank 6. Diversen
De giften en legaten worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve
Pagina 9
2011
5,000 3,975 2,000 5,712 10,000 11,344 2,501
5,000 750 49,962 0 0 0 473
40,532
56,185
2012
Overige inkomsten De rekening Overige inkomsten is als volgt samengesteld. 1. Foto en film-locatie opbrengsten 2. Project "Mijn eten….." 3. Project "Gezonde voeding" 4. Subsidie Overtuin 5. Subsidie en bijdrage Palmenkas 6. Prins Brnard Cultuurfonds inzake Tulpenproject 7. Overige inkomsten
Pagina 10
2011
8,778 7,643 10,250 200,000 0 0 2,565
0 0 0 59,822 99,708 5,000 19,324
229,236
183,854
Toelichting op de Exploitatierekening 2012 2012
BEDRIJFSKOSTEN Personeelskosten De Personeelskosten zijn als volgt samengesteld: 1. Lonen en salarissen 2. Premie sociale verzekeringen 3. Personeelsverzekeringen/pensioen 4. Ontvangen ziekengeld 5. Vrijwilligers vergoeding 6. Reiskosten woon-werk 7. Opleidingskosten 8. Overige personeelskosten 9. Vrijval Reorganisatievoorziening
1,229,342 210,203 72,769 -28,054 14,181 29,036 5,631 43,461 -66,000
1,114,677 170,021 75,783 -38,229 15,888 19,191 6,062 30,813 39,000
1,510,569
1,433,206
2012
Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn als volgt samengesteld: 1. Reguliere onderhoudskosten 2, Saldo renovatie Palmenkas via Exploitatierekening 3. Kosten onderzoek Overtuin via Exploitatierekening 4. OZB 5. Waterschap 2010
2011
2011
136,080 0 0 4,397 0
203,109 99,708 59,822 16,655 -1,245
140,477
378,049
Dotatie voorzieningen In 2012 wordt Euro 200.000 extra gedoteerd aan de voorziening Overtuin.
2012
Tuin De tuinkosten zijn als volgt samengesteld: 1. Onderhoudskosten 2, Verzekering 3. Plantmateriaal 4. Gereedschap tuin 5. Water 6. Overige tuinkosten
2011
32,988 12,876 5,188 5,689 6,359 20,715
23,475 10,100 2,136 1,791 7,960 25,428
83,815
70,890
Deze kosten vallen hoger uit dan begroot. Reden is de reparatie van de verwarmingspompen (6K) en reparatie van de hoogwerker (3K)
2012 Kantoorkosten De Kantoorkosten zijn als volgt samengesteld. 1. Automatiseringskosten 2. Telefoonkosten 3. Kantoorbenodigdheden 4. Portokosten 5. Fotokopieen 4. Overige Kantoorkosten
2011
35,619 9,675 10,850 3,253 2,790 559
45,357 11,095 7,454 5,189 4,071 2,921
62,746
76,087
De automatiseringskosten en de telefoonkosten vallen (9K) lager uit dan vorig jaar. In 2012 zijn er maatregelen getroffen om deze kosten terug te dringen.
2012
Publiciteit en promotie kosten De publiciteit kosten zijn als volgt samengesteld: 1. Publiciteit en promotie 2. Hortus Magazine 3. Museumprogrammering 4. Witte Nacht 5. Museumnacht 4. Tulpen tentoonstelling
Pagina 11
2011
35,428 3,134 53,335 2,787 15,770 0
39,277 0 7,195 4,625 11,408 11,040
110,454
73,545
