L1 MEMORANDUM USULAN PEMBIAYAAN/FINANCING PROPOSAL (Corporation) Nama Nasabah :
Cabang : No. UP :
I. Tujuan Pembiayaan II. Latar Belakang Nasabah a. Legalitas Nasabah b. Susunan Pemegang Saham c. Manajemen Perusahaan d. SDM & Struktur Organisasi e. Hubungan Perbankan III. Kondisi Usaha Saat Ini a. Aspek Makro Industri b. Aspek Mikro Industri c. Aspek Pemaaran IV. Analisa Keuangan a. Rekening Koran b. Analisa Laporan Keuangan V. Analisa Kebutuhan Pembiayaan VI. Analisa Sumber Pengembalian a. Asumsi Cash Flow 1. Asumsi Makro 2. Asumsi Harga Jual 3. Asumsi Penjualan 4. Asumsi Produk 5. Asumsi Biaya 6. Asumsi Kapasitas Produksi Sebulan VII. Analisa Jamian a. Fixed Asset b. Non Fixed Aset
Tanggal UP :
L2 DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA EVALUASI PENGENDALIAN INTERNAL PEMBIAYAAN AKAD MUDHARABAH PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk CABANG KALIMALANG Peneliti : Anggun Pratiwi (Universitas Bina Nusantara) Narasumber : Ibu Damayantini (Head of Financing)
1. Bagaimana praktik tahapan akad pembiayaan akad mudharabah? Pembiayaan akad mudharabah pada bank muamalat cabang kalimalang dimana bank memberikan 100% kebutuhan dana nasabah yang dibutuhkan dan nasabah yang melakukan pengelolaan dana tersebut dalam unit usaha yang disepakati bersama. 2. Bagaimana proses dan prosedur akad pembiayaan akad mudharabah? Dalam proses dan prosedur pembiayaan akad mudharabah pada bank muamalat cabang kalimalang yaitu a. Tahap aplikasi Account manager selaku pihak bank yang melakukan proses inisiasi yaitu dengan mencari nasabah. Nasabah yang ingin mendapatkan pembiayaan akad mudharabah mengajukan surat permohanan pembiayaan secara tertulis dengan melampirkan formulir pembiayaan dan persyaratan administrative. Seluruh data-data yang telah diajukan diterima Account Manager dan meneliti apakah data-data tersebut telah lengkap dan benar diberikan oleh calon nasabah dengan melakukan solitasi nasabah dengan interview awal, pengecekan potensial nasabah, pengecekan kerjasama kemitraan, pemantauan langsung ketempat usaha, serta berkoordinasi dengan bagian support pembiayaan untuk BI checking b. Tahap Evaluasi Account Manager melakukan analisa awal pembiayaan dengan melakukan penilaian pembiayaan dengan metode 5C (capacity, capital, condition, collecteral dan character). Hasil analisa account manager diberikan kepada financial risk officer untuk dilakukan analisis pembiayaan dan memberikan pendapat atau rekomendasi berdasarkan memorandum usulan pembiayaaan untuk pengambilan keputusan namun bersifat tidak mengikat. Memorandum usulan pembiayaan yang direkomendasikan disampaikan ke komite pembiayaan sedangkan yang tidak direkomendasikan dapat dilakukan banding atas pendapat financial risk officer. jika jumlah pembiayaan yang diajukan diatas limit pempinan cabang disampaikan ke kantor pusat. Komite pembiayaan memutuskan untuk terima atau tolak memorandum usulan pembiayaan.
L3 c. Tahap Realisasi Memorandum usulan pembiayaan yang diterima, account manager membuat surat penawaran dan jadwal angsuran kepada nasabah dimana surat penawaran yang dikeluarkan oleh account manager dilakukan pengecekan terlebih dahulu oleh bagian support pembiayaan. Nasabah yang menyetujui isi surat penawaran dilakukan perikatan jaminan dan akad pembiayaan. Kemudian dilakukan pencairan dana oleh bagian operasi pembiayaan kepada nasabah. d. Tahap Monitoring Nasabah yang sudah mendapatkan fasilitas pembiayaan akad mudharabah. dilakukan pemantauan berupa kunjungan nasabah yang dilaksanakan oleh account manager secara periodic atau terus menerus. Account manager yang melakukan kunjungan kenasabah membuat laporan kunjungan yang nantinya disampaikan kepada pada branch manager. e. Tahap Penutupan Nasabah yang sudah menyelesaikan kewajiban angsurannya kepada pihak bank dapat dilakukan penutupan atau selesai fasilitas pembiayaan akad mudharabah dengan dikeluarkannya surat keterangan lunas dan pembukaan jaminan. 3. Siapa saja personel yang terlibat dan tanggung jawab dalam pembiayaan akad mudharabah? Adapun personel yang terlibat dalam pembiayaan akad mudharabah pada Bank Muamalat cabang Kalimalang yaitu a. Komite pembiayaan b. Financial risk officer c. Bagian support pembiayaan d. Account manager e. Bagian operasional pembiayaan 4. Produk-Produk pembiayaan apa saja yang menggunakan akad mudharabah? Jenis akad mudharabah apa saja yang digunakan? Fasilitas pembiayaan akad mudharabah yang diberikan Bank Muamalat cabang Kalimalang yaitu pembiayaan konsumen berupa pembiayaan kepada anggota koperasi karyawan/guru/pns. Dimana jenis akad mudharabah yang digunakan dalam pembiayaan kepada anggota koperasi karyawan yaitu mudharabah muthlaqah yaitu bank muamalat memberika kebebasan kepada nasabah untuk pengelolaan dana yang diberikan. 5. Persyaratan apa saja yang harus dipenuhi oleh nasabah untuk bisa mendapatkan pembiayaan akad mudharabah? Persyaratan yang harus dipenuhi oleh unit koperasi karyawan dan anggota koperasi karyawan yaitu:
L4
Persyaratan Koperasi : 1. Berasal dari BUMN/BUMD, perusahaan multinasional, perusahaan terbuka (go public), lembaga pemerintahan, yayasan/sekolah swasta yang memiliki 2. Pengurus atas nama koperasi bersedia menjadi avalist penuh atas pembiayaan Bank yang disalurkan kepada anggota 3. Perusahaan/lembaga tempat anggota koperasi bekerja telah beroperasi minimal 5 tahun 4. Memiliki laporan keuangan koperasi yang sesuai standard dan membukukan laba minimal 2 tahun terakhir. Persyaratan Administratif untuk Pengajuan : 1. Surat pengajuan pembiayaan oleh pengurus 2. Surat kuasa pengajuan pembiayaan dari RAT kepada pengurus 3. NPWP institusi yang masih berlaku 4. Legalitas pendirian dan perubahannya (jika ada) dan pengesahannya 5. Izin-izin usaha : SIUP, TDP, SKD yang masih berlaku 6. Data-data pengurus perusahaan 7. Laporan keuangan 2 tahun terakhir 8. Fotocopy mutasi rekening buku tabungan/statement giro 6 bulan terakhir 9. Daftar nominatif anggota yang akan menerima pembiayaan 10. Daftar spesifikasi kebutuhan per anggota yang akan menerima pembiayaan 11. Fotocopy KTP dan KK anggota yang mengajukan 12. Daftar data gaji anggota yang mengajukan 13. Copy slip gaji & surat keterangan kerja/SK sebagai pegawai/PNS 6. Berapa lama jangka waktu proses pembiayaan dari mulai nasabah mengajukan dokumen sampai kepada pencairan plafond? Jika dokumen lengkap , proses pembiayaan sekitar 3 minggu, namun apabila dokumen tidak lengkap atau limit pembiayaan akad mudharabah yang diajukan melebihi kantor cabang dan perlu masuk area kantor pusat waktu proses pembiayaan sekitar 1 bulan. 7. Apakah ada maksimal dan minimal pembiayaan akad mudharabah? Dalam pembiayaan akad mudharabah berupa fasilitas pembiayaan kepada anggota koperasi karyawan maksimal plafond 100 juta namun hal tersebut disesuaikan dengan tingkat kemampuan dari masing-masing anggota koperasi karyawan.
L5 8. Apakah ada proses pemantauan dari pihak internal bank dari sisi bisnis yang dijalankan nasabah sampai kepada proses angsuran nasabah? Pemantauan dalam pembiayaan anggota koperasi karyawan dilakukan oleh account manager dimana ikut serta dalam rapat anggota koperasi tahunan yang dilakukan secara berkala dan terus menerus. Pemantauan kepada nasabah bersifat wajib dilaksanakan dalam prosedur pembiayaan. Dan pantauan terkait dengan nasabah yang telat membayar angsuran yaitu dengan cara telepon, kunjungan dan surat peringatan. 9. Apakah yang dilakukan pihak bank terhadap nasabah yang telat membayar angsuran? Mendekati akhir bulan account manager melakukan penagihan kepada nasabah melalui telepon, jika nasabah masih belum membayar angsurannya maka account manager Imaka akan dilakukan kunjungan untuk mendapatkan jalan keluar untuk dapat terselesaikannya kewajiban nasabah yaitu dapat berupa perlakukan reschedule dan apa bila nasabah masih belum melaksanakan kewajibannya maka dikeluarkan surat peringatan 1 jika belum tercapai penyelesaian maka dilakukannya litigasi dengan lawyer. 10. Apakah terdapat jaminan dari pemberian pembiayaan mudharabah? Seperti apa bentuk jaminan yang diberikan oleh nasabah kepada pihak bank? Dalam pembiayaan akad mudharabah berupa fasilitas pembiayaan kepada anggota koperasi yaitu jaminan yang diberikan nasabah berupa gaji karyawan yang dikat secara fiducia, serta surat pernyataan penanggung pengurus dan bagian pembendaharaan personalianya pada saat akad berlangsung. 11. Apakah ada penetapan rasio maksimal biaya operasi terhadap pendapatan operasi untuk suatu usaha tertentu Dalam pembiayaan akad mudharabah fasilitas pembiayaan kepada anggota koperasi karyawan dimana biaya-biaya yang timbul dari adanya fasilitas pemberian pembiayaan yaitu a. Biaya notaries b. Biaya materai c. Biaya asuransi d. Biaya administrasi Bank Muamalat Cabang Kalimalang menetapkan biaya-biaya tersebut yang ditanggung oleh nasabah yaitu anggota koperasi yang harus dibayar lunas bukan berupa piutang sesuai dengan prinsip syariah dimana biaya-biaya tersebut tidak mengurangi jumlah plafond yang diberikan.
L6 12. Dalam bagi hasil metode apakah yang digunakan, profit and loss sharing atau revenue sharing? Dalam metode bagi hasil PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk cabang Kalimalang menggunakan metode revenue sharing. 13. Apakah terdapat pembinaan nasabah pembiayaan akad mudharabah, berapa sering dan kapan dilakukan ? Dalam hal pembiayaan akad mudharabah yang ada di Bank Muamalat Cabang Kalimang yaitu pembiayaan anggota koperasi karyawan. Dimana pembiayaan anggota koperasi karyawan termasuk jenis pembiayaan konsumtif dan bukan berupa modal kerja sehingga tidak terdapatnya pembinaan kepada nasabah/anggota koprasi karyawan. Pembinaan sepenuhnya dilakukan dan yang bertanggung jawab adalah pengurus koperasi karyawan. 14. Berapakah total non performing financing pada Bank Muamalat Cabang Kalimalang ? Nilai NPF pada Bank Muamalat Cabang Kalimalang sampai dengan posisi juni 0.59 %. Adapun standart NPF Cabang Kalimalang adalah 1.12 standard tersebut mengacu pada realisasi NPF Cabang Kalimalang di tahun 2012 yaitu sebesar 1.12 sehingga di tahun 2013 Cabang Kalimalang tidak boleh melebihi realisasi NPF ditahun 2012. 15. Berapakah total pembiayaan bermasalah selama tahun 2013 sampai dengan akhir juni ? dan berapakah standar batasan pembiayaan bermasalah ? Total pembiayaan bermasalah sampai dengan juni 2013 adalah Rp. 5.804.035.356,- adapun standart batasan pembiayaan bermasalah akan tergantung dengan total portofolio pembiayaan dicabang kalimalang dengan batasan NPF sebesar 1.12 16. Berapakah jumlah nasabah pembiayaan akad mudharabah kepada anggota koperasi karyawan/guru/PNS per januari 2013 sd juli dan 2012 ? Jumlah Pembiayaan dengan Akda Mudharabah terhitung sejak januari s.d Juli 2013 berjumlah 13 Nasabah dengan Total Plafond Rp. 100.050.600.000, jumlah tersebut sudah termasuk LCU atas pembiayaan yang diperoleh di tahun 2012. Sedangkan untuk Jumlah Pembiayaan dengan akad Mudharabah pada tahun 2012 kurang lebih berjumlah 20 Nasabah dengan Total Plafond Rp. 113.240.600.000,- yang di dominasi oleh nasabah KOPKAR. 17. Risiko apa saja yang terdapat dalam pembiayaan akad mudharabah ? Dalam hal risiko-risiko yang muncul pada pembiayaan akad mudharabah anggota koperasi karyawan yaitu a. Kurangnya analisa dari pihak bank terikat badan usaha yang mengajukan pembiayaan anggota koperasi karyawan
L7 b. Ketidak harmonisan antara pengurus koperasi karyawan perusahaan Pendeteksian dan upaya minimalisir yaitu dimana setiap perusahaan yang menjadi nasabah pembiayaan anggota koperasi karyawan wajib membuka rekening aktif bank muamalat terkait operasional perusahaanya dan adanya pantauan kepada nasabah dalam bentuk pengikut sertaan rapat anggota koperasi. 18. Bagaimana proses penyisihan piutang dan metode penghapusan piutang ? Pada Bank Muamalat Cabang Kalimalang penyisihan piutang tak tertagih bernama PPAP yaitu penyisihan dari aktiva produktif suatu bank baik aktiva produktif yang masih outstanding ,kurang lancar , diragukan , dan macet. Bank Muamalat melakukan penyisihan dari aktiva produktif disetiap bulan yang dilakukan dengan sistem otomatis dengan software oracle. Dimana setiap pembayaran yang dilakukan oleh nasabah dibuat PPAP yang harus dibentuk dan PPAP yang sudah dibentuk. Dari PPAP yang dibentuk dan yang sudah dibentuk jika terdapat kekurangan langsung dibentuk biaya, namun jika terdapat kelebihan maka kelebihan dari PPAP tersebut tidak akan direverse, ketentuan reverse atas kelebihan PPAP berdasarkan ketentuan kantor pusat. Prosedur Pembentukan PPAP : PPAP dibentuk seiring dengan tingkatan kolektibilitas atas pembiayaan yang nasabah terima dari Bank. Kolektibiltas sendiri memiliki 5 tingkatan, antara lain: Kol 1 : Lancar Kol 2 : Dalam Perhatian Khusus (1-90 hari) Kol 3 : Kurang Lancar (91 – 180 hari) Kol 4 : Diragukan (181 – 270 hari) Kol 5 : Macet ( > 270 hari) Bagan : Kol 1 2 3 4 5
Ket Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet
% 1% 5% 15% 50% 100%
Perhitungan (Outstanding - Nilai Jaminan (Liquidasi))x 1 % (Outstanding - Nilai Jaminan (Liquidasi))x 5 % (Outstanding - Nilai Jaminan (Liquidasi))x 15 % (Outstanding - Nilai Jaminan (Liquidasi))x 50 % (Outstanding - Nilai Jaminan (Liquidasi))x 100 %
Keterangan: a. Kol 1, PPAP dibentuk otomatis oleh system sebesar 1 % dari jumlah dropping – nilai jaminan (liquidasi) pada saat pencairan dana. b. Kol 2, PPAP dibentuk secara manual pada saat BMI masih menggunakan system T2KR, namun seiring perkembangan setelah BMI menggunakan Oracle (MCB) pembentukan PPAP dilakukan otomatis oleh system baik prosentasenya maupaun outstanding pada saat itu, hanya saja untuk nilai jaminan tetap harus di update secara manual karena jaminan sewaktu-waktu dapat berubah. Biasanya update jaminan dilakukan minimal setiap 6 bulan sekali c. Kol 3, 4 dan 5 sama halnya dengan pembentukan pada Kol 2.
L8 KUESIONER PENGENDALIAN INTERNAL EVALUASI PENGENDALIAN INTERNAL ATAS PEMBIAYAAN AKAD MUDHARABAH PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk CABANG KALIMALANG Peneliti : Anggun Pratiwi (Universitas Bina Nusantara) Narasumber : Ibu Damayantini (Head of Financing) No.
1
Pertanyaan
Ya
Lingkungan Pengendalian Apakah terdapat suatu kebijakan tertentu perusahaan didalam proses pemberian Ya pembiayaan mudharabah ?
2
Apakah Bank Muamalat memiliki buku pedoman tertulis dalam memberikan Ya pembiayaan mudharabah ?
3
Apakah terdapat divisi khusus pada bagian pembiayaan yang menangani akad mudharabah?
4
Apakah terdapat kebijakan tertulis dan kode etik bagi setiap karyawan bagian pembiayaan Ya terkait akad mudharabah?
5
Apakah setiap tindakan yang dilakukan oleh karyawan pada bagian pembiayaan terkait Ya dengan akad mudharabah selalu taat dan disiplin pada peraturan yang berlaku?
6
Apakah dalam proses pemberian pembiayaan dengan akad mudharabah, karyawan konsisten Ya menjalankan prinsip kehati-hatian?
7
Apakah Bank Muamalat memberikan job training bagi setiap karyawan baru bagian Ya pembiayaan terkait akad mudharabah?
8
Apakah Bank Muamalat memberikan pelatihan berkelanjutan bagi setiap karyawan Ya pada bagian pembiayaan terkait akad mudharabah?
9
Apakah terdapat rotasi karyawan didalam divisi pembiayaan terkait dengan akad mudharabah?
10
Tidak
Apakah management kepada karyawan ?
memberikan
reward Ya
Tidak
Tidak
Ket
L9
11
Apakah karyawan pada bagian pembiayaan terkait akad mudharabah memiliki latar Ya belakang pendidikan yang berbeda-beda?
12
Apakah terdapat struktur organisasi pada Bank Ya Muamalat?
13
Apakah fungsi dan tugas struktur organisasi Bank Muamalat memiliki ketentuan tertulis? Ya
14
Apakah jajaran direksi berpartisipasi dalam pemberian pembiayaan terkait akad Ya mudharabah?
15
Apakah terdapat perusahaan?
16
rapat
evaluasi
kinerja Ya
Apakah Audit Internal terlibat dalam proses pemberian pembiayaan akad mudharabah Ya kepada nasabah?
17
Apakah hak cuti karyawan diwajibkan untuk digunakan oleh setiap karyawan?
18
Apakah ada tindakan intensif dari management dalam hal mengurangi tindakan yang tidak Ya jujur oleh karyawan?
19
Apakah Bank Muamalat menjaga hubungan Ya relasi yang baik dengan nasabah?
20
Apakah terdapat kebijakan management terkait Ya penghapusan pembiayaan mudharabah?
1
Tidak
Penilaian Risiko Apakah terdapat sistem pengelolaan risiko pada Bank Muamalat yang terkait pembiayaan Ya mudharabah? seperti apa dan jelaskan.
2
Apakah seluruh pihak yang terkait dengan pemberian pembiayaan mudharabah memiliki Ya pemahaman mengenai manajemen risiko pembiayaan?
3
Apakah Bank Muamalat memiliki rekanan Ya KAP yang mempunyai reputasi yang baik
4
Apakah Setiap laporan keuangan calon nasabah pembiayaan mudharabah harus sudah diaudit oleh akuntan Publik?
Tidak
L10 Tidak
5
Apakah laporan keuangan yang dimiliki oleh nasabah dalam permohonan pembiayaan mudharabah diperiksa kembali oleh Audit Internal?
6
Apakah Bank Muamalat memiliki rekanan penasehat hukum yang mempunyai reputasi baik?
7
Apakah Penandatanganan perjanjian Ya pembiayaan mudharabah disaksikan oleh pihak yang berwenang?
8
Apakah pihak manajemen memberikan Ya punishment bagi karyawan yang melakukan pelanggaran?
9
Apakah Bank Muamalat mempunyai bagian Ya khusus untuk menanggapi saran dan kritik dari nasabah?
10
Apakah terdapat pemberian bimbingan moral Ya kepada karyawan? Jelaskan.
11
Apakah Bank Muamalat menerima jaminan pembiayaan mudharabah dari nasabah dalam Ya bentuk moril (Surat Rekomendasi dari seseorang atau lembaga yang dapat dipercaya seperti jaminan dalam bentuk materil yaitu barang)?
Ya
Informasi dan Komunikasi Ya
1 Apakah Bank Muamalat memiliki sistem informasi yang memadai?
Ya
2 Apakah Bank Muamalat memiliki sistem komunikasi yang memadai? Jika ya, sebutkan (elektronik dan non-elektronk)
Ya
3 Apakah Bank Muamalat memiliki komite yang bertanggung jawab terhadap sistem informasi dan komunikasi yang baik?
Ya
4 Apakah Bank Muamalat mencari informasi tentang nasabah kepada Bank Indonesia? 5 Apakah Bank Muamalat melakukan tukarmenukar informasi tentang calon nasabah dengan bank lain? 6
Apakah terdapat sistem dokumentasi yang Ya memadai terkait proses pemberian pembiayaan mudharabah?
Tidak
Pemeriksaan dilakukan oleh Risk management
L11
1
2
3
Aktivitas Pengendalian Apakah terdapat pembagian tugas yang jelas dalam proses pemberian pembiayaan akad Ya mudharabah? Apakah terdapat pemisahan tugas pada divisi pembiayaan mengenai penanganan pada masing-masing jenis akad pembiayaan?
Tidak
Apakah karyawan yang terlibat pada pembiayaan akad mudharabah tidak terlibat pada proses pembiayaan jenis akad lainnya?
Tidak
4
Apakah fungsi pemutusan pembiayaan mudharabah terpisah dari fungsi analisis Ya pembiayaan mudharabah?
5
Apakah terdapat lebih dari 1 orang yang Ya melakukan otorisasi pembiayaan mudharabah?
6
Apakah terdapat salinan dimiliki oleh nasabah?
7
Apakah seluruh dokumen penting telah disimpan pada tempat yang bebas dari bencana Ya dan memiliki akses terbatas? Seperti apa jelaskan.
8
Apakah terdapat kewajiban bagi nasabah untuk menyerahkan jaminan atau anggunan dalam Ya hal pembiayaan mudharabah?
9
Apakah Audit Internal Bank Muamalat melakukan kaji ulang kinerja operasional Ya pembiayaan mudharabah secara keseluruhan?
10
Apakah Bank Muamalat menentukan batasan Ya pembiayaan mudharabah tertentu?
11
Apakah jaminan pembiayaan mudharabah Ya berupa benda bergerak mendapatkan asuransi?
1
dokumen
yang Ya
Pemantauan Apakah terdapat pemeriksaan mendadak dalam Ya proses pemberian pembiayan mudharabah kepada nasabah?
2
Apakah karyawan melakukan kunjungan Ya secara berkala ke tempat usaha nasabah?
3
Apakah terdapat unit khusus yang bertanggung jawab melakukan pemantauan pembiayaan mudharabah?
Tidak
Pemisahan atas segementasi pembiayaan
L12
7
4
Apakah terdapat surat jatuh tempo terkait Ya pembiayaan mudharabah yang dilakukan?
5
Apakah Bank Muamalat memberikan Ya bimbingan dan pembinaan moral kepada nasabah pembiayaan mudharabah? Jika iya, polanya seperti apa?
6
Apakah Audit Internal ikut serta dalam Ya pemantauan laporan keuangan yang dihasilkan dari hasil usaha nasabah pembiayaan mudharabah? Apakah ada penetapan rasio maksimal biaya Ya operasi terhadap pendapatan operasi pembiayaan mudharabah untuk masingmasing jenis usaha nasabah? Berapa kali audit internal melakukan pemantauan ?
L13
L14
L15
