Hivatal bevételei A befolyt 1.758.500 ezer forintos illetékbevétel az előirányzat 80,6 %-a. Abszolút értékben ez 423.507 ezer forinttal kevesebb a tervezettnél, és 558.197 ezer forinttal a 2006. évi tényleges teljesítésnél. Az alulteljesítés általában havonta jelentős volt. Az illetékbevételek 2007. évi alakulásának összehasonlítása a 2006. évi azonos időszakának adataival: 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000
2006.évi illetékbevétel 2007.évi illetékbevétel
50 000 0
December
November
Október
Szeptember
Augusztus
Július
Június
Május
Április
Március
Február
Január
Az illetékbevétel, mint az önkormányzat legjelentősebb saját forrása, 2006-ban a működési célú saját bevételeknek még 44,2 %-át tette ki, 2007-ben már csak 32,3 %-át adta. 2007. január 1-jétől a megyei Illetékhivatalok megszűntek, feladataikat az APEH regionális igazgatóságai vették át. A tervezés, mely az előzetes kormányprognózisok és szabályozási elemek figyelembe vételével a 2006. évi eredeti szintnek megfelelően történt, jelentős bizonytalansági tényezőket rejtett magába. Teljesítésében alapvetően, teljes egészében elmaradt a prognózisok szerint elvárt magas növekedési ütem. Ezen túl megszűnt az önkormányzatok végrehajtási tevékenységét ösztönző 80 %-os részesedés is. Csökkent a valamennyi megye között felosztott bevétel (Pl. Érd megyei jogú várossá válásával), de bevétel kiesés jelentkezett a megosztási szabályok miatt a „kapó” megyéknél Budapest és Pest megye bevétel elmaradása következtében is. Az ügymenetekre negatív befolyással volt az APEH rendszerébe technikailag a tervezettnél lassabban történő illetékügyi integráció. Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek másik – illetékbevételeken kívüli - tétele a bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek jogcím. Itt a tervezett 52.818 ezer forint előirányzat 176,9 %-ban, 93.453 ezer forintban realizálódott, ami elsősorban a kamatbevételek 175,1 %-os, 37.525 ezer forintos túlteljesítésével indokolható. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek 330.450 ezer forint összege a módosított előirányzat 113,3 %-a, ebből 319.553 ezer forint a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetését gyarapította az alábbiak szerint: Megnevezés FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése - Illetékhivatal ingóságainak vételára APEH-től - Ingatlan értékesítés bevételei - - ebből: Pécs, Hengermalom u. 4 Pécs, Papnövelde u. 4 Pécs, Mohácsi u. 55 Pécs, Szigeti u. ; Lázár V. u. ingatlanok Révfülöp – üdülő Szederkény, földértékesítés kisajátítással Sásd Város Önkormányzata részére földterület átadás Pécs, 4135 hrsz. ingatlan földkábel létesítési díj
2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tőkebevételei (önkormányzati lakásértékesítés)
Eredeti 264 196 258 946 42 646 216 300 137 500 41 667 8 333 28 800
(ezer forint) Előirányzat Módosított Teljesítés 280 788 319 553 275 538 306 484 42 646 41 953 232 892 264 531 137 500 41 667 8 333 16 592 28 800
137 500 43 333 54 000 28 800 10 1 887
5 250
5 250
12 510
- Pécs, Komlói u. 1 - Szigetvár, Szent István lakótelep 16. 3. Pénzügyi befektetések bevételei - „Forrás” részvény osztalék hozama - Munka-Pécs Baranyáért Kht -ban lévő részesedés értékesítése
5 250
5 250
6 500 6 010 559 59 500
Az ingatlan értékesítésből befolyt bevétel és az előirányzathoz viszonyított teljesítési aránya is lényegesen magasabb a korábbi évekénél. A volt illetékhivatali ingatlanok (Lázár V. u., Szigeti u.) értékesítése – melyek közül csak az egyik szerepelt az előirányzatban – valamint a szigetvári lakás eladása terven felüli bevételt hozott az költségvetésbe. Ugyanígy az önkormányzat Munka Pécs Baranyáért Kht-ban lévő részesedésének értékesítése. A Pécs, Mohácsi u. 55. szám alatti ingatlan értékesítésére 2007. november 28-án megkötött adásvételi szerződés alapján a teljesítés, a vételár megfizetése csak 2008-ban történt meg. Átengedett központi adókból, azaz személyi jövedelemadóból az előirányzatnak megfelelően 1.546.542 ezer forint támogatásban részesült az önkormányzat, amiből – tekintettel a megyei fenntartású intézményekben ellátottak létszámának 450 fős csökkenésére – 9.000 ezer forint visszafizetési kötelezettség terheli önkormányzatunkat. A normatív hozzájárulások tervezett és folyósított összege 2007-ben 2.131.901 ezer forint volt, a tényleges mutatószámok alapján azonban a jogszerűen járó összeg ennél kevesebb. A zárszámadáshoz kapcsolódóan 51.819 ezer forint állami hozzájárulást kell visszafizetni a központi költségvetésbe. A jogosulatlan igénybevétel legnagyobb tételei a közoktatási kiegészítő hozzájárulások jogcímein és a gyermek és ifjúságvédelemmel összefüggő szociális juttatásokban keletkeztek, előbbinél 35.590 ezer forint, utóbbinál 12.696 ezer forint a visszafizetendő összeg. Ezenken belül a jelentősebb jogcímek: Ì iskolai gyakorlati oktatás 163 fős mutatószám és 8.574 ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; Ì kollégiumi, externátusi nevelés 35 fős mutatószám és 7.710 ezer forint állami hozzájárulás csökkenés; Ì sajátos nevelési igényű tanulók oktatása 27 fős mutatószám és 15.558 ezer forint állami hozzájárulás elmaradás, Ì az óvodában, iskolában, kollégiumban szervezett kedvezményes étkezés jogcímen 159 fős és 8.745 ezer forintos az elmaradás, Ì a tanulók tankönyvellátásának támogatása 585 fővel és 3.951 ezer forinttal kisebb támogatás. A közoktatási alap-hozzájárulások 7.790 ezer forint elmaradása a 2007/2008-as tanév októberi tanulólétszámának csökkenésével indokolható, szinte minden évfolyam kategóriában alacsonyabb a létszám, mint az várható volt. Ez a visszafizetendő összeg (a költségvetési törvény 3. számú melléklete szerinti) állami támogatás 1,7 %-a, az eltérés tehát nem mondható jelentősnek, mindenesetre szükségessé teszi az intézményi adatszolgáltatások többlépcsős ellenőrzését, a közoktatás létszámalakulásának folyamatos nyomon követését. A költségvetési kapcsolatokból származó bevételek teljesítését összefoglalóan a 13. számú melléklet, a normatíva elszámolásának adatait a 13/a., a kötött felhasználásúakét a 13/b. számú mellékletek mutatják. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímen 129.267 ezer forint hozzájárulást kapott önkormányzatunk. A tényleges mutatószámok alapján a pedagógiai szakszolgálati feladatot ellátók létszámának emelkedéséből adódóan további 3.505 ezer forint hozzájárulásra vagyunk jogosultak. A helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokból a beszámolási időszakban 495.095 ezer forint folyt be, ezen belül a jelentősebb jogcímek: Ì Ì Ì
Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 214.328 ezer forint; 13. havi illetmény 2007. évi fedezete 195.719 ezer forint; Az egészségügyi struktúraváltáshoz kapcsolódó személyi juttatások és járulékai kifizetési kötelezettségének támogatása 40.461 ezer forint;
Ì Ì
Közoktatás fejlesztési célok támogatása Könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok szakmai támogatása
13.606 ezer forint; 6.655 ezer forint.
A központosított támogatások elszámolásához 54 ezer forint visszafizetési kötelezettség kapcsolódott. Címzett támogatás igénybevételére a Baranya Megyei Kórház „A” épület beruházáshoz kapcsolódó tervezési és műszer beszerzésekre 686 ezer forint; a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközép-és Szakiskolája, Kollégiuma Mohács malomépület átalakításra 52.379 ezer forint és a Pécs, Zsolnay Múzeum rekonstrukcióra 143.238 ezer forint összegben került sor. Az előirányzat teljesítése 85,3 %. Területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatás keretében a Baranya Megyei Önkormányzat által benyújtott „Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona, Mozsgó intézmény felújítása” elnevezésű pályázat támogatására került sor 1.500 ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat 1.500 ezer forint céljellegű decentralizált támogatást kapott a „Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona, Helesfa nyílászáró csere az V-VII számú épületekben” elnevezésű pályázat megvalósításához. ezer Ft
Központi források eltérése 2007-ben 2004-hez viszonyítva
600 000 400 000 200 000 0 -200 000 -400 000
SZJA
Normatív Normatív Címzett támogatás kötött támogatás támogatás
T EKI, CÉDE
Közp ontosított
Központi források 2007-ben Címzett T EKI, CÉDE; támogatás; 3. 000 eFt; 0% 196.303 eFt; Normatív 4% kötött támogatás; 132.772 eFt; 3%
SZJA; 1.537.542 eFt; 35%
-600 000 -800 000 -1 000 000
Központosított; 495.041eFt; 11%
Normatív támogatás; 2.080.082 eFt; 47%
Az elmúlt években több százmillió forinttal csökkent az önkormányzat feladatellátáshoz kapcsolódó központi támogatás. A nominális csökkenés fokozott negatív hatása, hogy a működéshez kapcsolódó szabad felhasználású (felhasználási kötöttség nélküli) támogatások, az átengedett SZJA és a normatív hozzájárulások csökkentek a legjelentősebb mértékben. A fejlesztési célú támogatások és a meghatározott feladatokhoz kapcsolódó központosított támogatások növekménye a feladatellátás színvonalát javítják ugyan, de nem tudják ellensúlyozni a működtetésben egyre csökkenő állami szerepvállalás negatív hatását. Ez halmozottan jelentkezik, ha nem a nominális, hanem a reálérték csökkenéssel számolunk. Különösen igaz ez, ha a központi támogatások megoszlását is figyelembe vesszük, ahol az SZJA és a normatív támogatás 82 %-ot tesz ki. Ezek együtt 2007-ben 3.617.624 ezer forint forrást jelentettek az önkormányzat gazdálkodásában, ami az összes költségvetési bevétel 21,7 %-a. Hitelállomány, finanszírozási célú bevételek és kiadások, adósságszolgálat
A fejlesztési célú hitelek állománya 2007. január 1-én 931.104 ezer forint volt, melyből 92.495 ezer forint került – szerződésben foglaltak szerint - visszafizetésre 2007. december 31-ig. A 2007. december 31-i fejlesztési célú hitelállomány 838.609 ezer forint volt az alábbiak szerint: Ì Ì Ì
-
a 2004. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 232.444 ezer forint; a 2005. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 315.098 ezer forint; a 2006. évi felhalmozási feladatokra igénybe vett fejlesztési célú hitel 291.067 ezer forint.
A Baranya Megyei Önkormányzat 105/2007. (XI. 22.) Kgy. határozatával kötvény kibocsátásáról döntött. Ennek eredményeként 2007. december 20-án 20.000.000 svájci frank folyt be az önkormányzat devizaszámlájára. 2007-ben – a banki szakemberek véleményének figyelembe vételével – nem került sor a deviza átváltására, mert az árfolyam növekedésére lehetett számítani. 2007. december 31-én a kötvénykibocsátásból származó devizakészlet állománya – december 31-i árfolyamon számítva – 3.048.400 ezer forint volt. (Bevételként 3.064.800 ezer forint került elszámolásra, mert a számvitel szabályai szerint bevételként a bankszámlára érkezéskor érvényes árfolyamon kellett figyelembe venni, év végén pedig a meglévő deviza- és kötelezettség állományt az értékelési szabályok miatt a december 31-i árfolyamon kellett értékelni. A különbség árfolyamveszteségként lett elszámolva.) Az önkormányzat tervezett finanszírozási célú bevételeinek (hitel, kötvénykibocsátás) teljesítése 77,1 %-os. Az önkormányzat adósságállományt a 20. számú melléklet mutatja. A hitelállomány, valamint az igénybevett átlagos folyószámlahitel állománya 2007-ben javuló képet mutat, az adósságszolgálat növekvő tendenciája azonban továbbra is folytatódik A hitel visszafizetésre tervezett előirányzat 100 %-ban, 563.905 ezer forint összegben teljesült. Ebből a 2006. év december 31. fordulónapon igénybevett működési, likvid hitel törlesztése 471.410 ezer forint.
be r m
be r
Az önkormányzat folyószámlahitelének állománya 2007. január 1-én 471.410 ezer forint volt, melynek visszafizetése 2007. január 2-án megtörtént az OTP Bank Nyrt részére. A Baranya Megyei Önkormányzat 2007. december 31-i likvid hitelállománya 195.106 ezer forint volt. (Ez a tervezett összeg 16,7 %-a).
de ce
be r tó
be r
tus
s
li u s
gu sz
jú
ve m no
2007
ok
2006
tem
2005
ep
2004
sz
2003
au
2002
niu
0
fe
ja n uá
r
200
jú
400
áj u s
600
is
800
m
1000
s
1200
iu
összesen
áp r il
működési
Havi átlagos folyószámlahitel-állomány 2007-ben
ár c
fejlesztési
1400
ezer Ft 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0
m
Önkormányzat hitelállományának alakulása 2002-2007
1600
br uá r
millió Ft
ezer Ft
Adósságszolgálat (törlesztés és kamat) 2003-2007
800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2003
2004
2005
2006
2007
A fejlesztési célú 92.495 ezer forint hitel visszafizetésből 18.637 ezer forint a 2003. évi, 33.200 ezer forint a 2004. évi és 40.658 ezer forint a 2005. évi beruházási-felújítási feladatokhoz kötődik. A fejlesztési célú hitelek után 2007-ben fizetett kamat 66.587 ezer forint volt, az előirányzat 92,4 %-a. A dologi kiadások között elszámolt működési célú hitelekhez kapcsolódó kamat 42.297 ezer forint volt, az előirányzat teljesítése 45,2 %-os. A hitelekhez 2016-ig, a kötvény kibocsátáshoz kapcsolódóan 2027-ig vannak elkötelezettségei az önkormányzatnak.
Tekintettel arra, hogy az önkormányzat a kötvény kibocsátásból és a Harkányi Gyógyfürdő Rt-ben lévő önkormányzati részesedés értékesítéséből származó bevételének nagy részét későbbi felhasználási céllal tartalékba helyezte, a 2007. évi összes kiadás jelentősen elmarad az előirányzattól. E 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következtében a tényleges költségvetési bevételek és kiadások különbözete pozitív egyenleget mutat. Hivatal kiadásai A hivatal költségvetési kiadási előirányzatainak összességében 28,5 %-os a felhasználása. Az alacsony teljesítési arány elsősorban a 4,6 milliárd forintos tartalék előirányzat következménye (amelyhez nem tartozik/hat teljesítés), illetve csaknem valamennyi jogcímen jelentős kiadás megtakarítások realizálódtak. A működési kiadások teljesítési aránya 76,1 %, a fejlesztésié mindössze 11,8 %. ezer Ft 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0
ezer Ft 1 200 000
Hivatal kiadási előirányzatainak teljesítése
előirányzat
Hivatal kiadásai 2006-ban és 2007-ben
1 000 000
teljesítés
2006
2007
800 000 600 000 400 000 200 000
személyi juttatás és járulékai
dologi kiadások
speciális célú támogatások
felújítási kiadások
beruházások
0 személyi juttatás dologi kiadások és járulékai
speciális célú támogatások
felújítási kiadások
beruházások
A 2006. évi tényszámokhoz való hasonlítás az illetékhivatal kiválása és a projektek eltérő mértékű költségvetést befolyásoló hatása miatt csak tájékoztató jellegű. Azt mutatja, hogy – az egyszeri jellegű, illetve a kamatkiadások miatt növekvő – dologi kiadások kivételével alapvetően jelentősen csökkent a hivatal kiadási szintje. A költségvetési kiadások 33,6 %-át a személyi juttatások és annak munkáltatókat terhelő járulékai képezik. Előirányzataik teljesítése 89,2 %-os, illetve 90,8 %-os. Ezen belül – a 78,6 %-ot kitevő – Hivatalhoz kapcsolódó személyi juttatások teljesítése 90,7 %-os, a közgyűlésé átlagosan 81,6 %-os, a tisztségviselők és a szakértők juttatásaié 80 %-os. A nemzetközi kapcsolatokhoz kapcsolódó személyi jellegű kifizetések előirányzatának 76,4 %-a fogyott el. Legmagasabb teljesítési arány a projekteknél volt tapasztalható, 92,1 %. A dologi kiadások előirányzatának felhasználása 74,3 %-os, 555.435 ezer forint. Az előirányzatból – sok tételen – jelentős megtakarítás történt, a teljesítés összességében 192.196 ezer forinttal marad el a tervezettől. A teljesítés legnagyobb összetevői: Ì a 2006. évi normatíva állami támogatás elszámolása során visszafizetett összeg, 112.529 ezer forint, az előirányzat teljesítése 100 %-os;
a hitelekhez kapcsolódó kamatkiadások, 108.884 ezer forint , teljesítése 65,8 %; a projektek dologi kiadásai, 84.544 ezer forint, teljesítése 79,2 %; ÁFA 81.956 ezer forint, teljesítése 76 %.
Ì Ì Ì
Hivatal kiadásainak megoszlása 2007-ben személyi juttatás és járulékai 33%
beruházások 24%
felújítási kiadások 5% speciális célú támogatások 11%
dologi kiadások 27%
Hivatal személyi juttatásainak megoszlása 2007-ben
állományba nem tartozók juttatásai költségtéríté20% sek 2% sajátos juttatások 7% munkavégzéshez kapcsolódó juttatás 15%
rendszeres személyi juttatás 56%
A speciális célú támogatások – 9/b. számú mellékletben részletezett – teljesítése összességében 56,6 %-os. A speciális célú pénzeszköz a költségvetési rendeletben foglaltak szerint, megállapodások – illetve az elnöki keret felhasználása esetében - határozatok alapján, az abban foglalt határidőknek, feltételeknek megfelelően történtek. A közhasznú társaságok és a sport támogatások előirányzata csaknem teljes egészében a megfelelő cél megvalósítására „elfogyott”, teljesítésük 98 % feletti. A többi ágazat támogatására előirányzott összeg felhasználása nem érte el az 50 %-ot, az egészségügyi, szociális és gyermekvédelmi célú előirányzat felhasználása csak 22,9 %-os volt. Ennek oka, hogy a Pécsi Integrált Egészségügy Kialalakítására tervezett 67 millió forint felhasználása 2007ben nem vált szükségessé. Az alacsony teljesítési arányok mögött döntően 2008-ra áthúzódó kiadások vannak. Jelentős megtakarítás a nagyrendezvények, ünnepségek, versenyek, civil szervezetek támogatása előirányzaton és az elnöki keret felhasználásában valósult meg. Előbbi esetben a tervezett összeg 78,2 %-a , utóbbinak 38,7 %-a megmaradt. A 10 millió forint elnöki keretből 6 373 ezer forint került felhasználásra. A beérkezett 208 kérelemből a közgyűlés elnökétől 125 kapott 20-100 ezer forint nagyságrendű támogatást. A költségvetési mérlegben a speciális célú támogatások között szereplő pénzügyi elszámolások, támogatási kölcsönök előirányzatának felhasználásából a 3 millió forint nagyságú, vagy azt meghaladó tételek: Ì az Ezerszínű Baranya Kht. részére 3.000 ezer forint tagi kölcsön; Ì a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások összege 3.850 ezer forint; Ì a 2006. évi pénzmaradvány elszámolása a Baranya Megyei Önkormányzat intézményeivel 13.775 ezer forint, Ì a Turisztikai vonzerő "A Dráva-medence komplex ökoturisztikai fejlesztése” I-II-III című pályázatok BM Önerő Alap kiegészítésének továbbadása 7.023 ezer forint. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a hivatal költségvetésében felújítási feladatokra 100.628 ezer forintot különített el. A felújításokból a beszámolási időszakban 97,5 %-os volt a felhasználás a 10. számú melléket szerint. Jelentősebb megvalósult felújítási célok: Ì a Baranya Megyei Kórház ágyszám-változásaiból következő strukturális átalakítás, elnyert pályázati támogatásból 68.100 ezer forint; Ì a Pécs, Király u. 11. szám alatti levéltári épület homlokzatának felújítása 16.108 ezer forint, Ì a Baranya Megyei Önkormányzat "Kastélypark" Módszertani Otthona, Görcsöny tetőszerkezet felújítása 6.875 ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében a beruházási kiadások 2007. évi módosított előirányzata 654.380 ezer forint volt, melyből – a 75,1 %-os igénybevétel mellett – 491.175 ezer forint felhasználás történt. Ì
A Baranya Megyei Kórház címzett támogatás keretében megvalósuló gép, műszerbeszerzése pénzügyi elszámolása 2007. évre áthúzódó feladat volt. A szállító cég kiválasztása közbeszerzési eljárás lefolytatásával megtörtént. A gépek, - műszerek leszállítására 2007 áprilisában került sor. A teljesítés 72,2 %. A beruházás befejeződött, lezárásra került. Önrész maradványa 1.984 ezer forint.
Ì
Ì
Ì
Ì
Ì Ì
Ì
Ì
Címzett támogatással valósult meg a BMÖ Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) tornaterem és tanműhely beruházása. A felhasználás 96,8 %. A munkálatok, valamint a kifizetések a szerződésnek, illetve a pénzügyi ütemtervnek megfelelően történtek. A műszaki átadás 2006. január 19-én volt, év végéig további felszerelés beszerzésére került sor, melyre közbeszerzési eljárást írt ki az önkormányzat. A Zsolnay Múzeum beruházásának címzett támogatásáról szóló döntés 2005-ben született. A kivitelezés közbeszereztetése 2005. novemberében kezdődött, eredményhirdetésre 2006. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett. Az épület műszaki átadására (déli homlokzat nélkül) 2007. július 11-én került sor. A kiállítás 2007. szeptember 29. óta látogatható. A 2007. évi teljesítés 80,7 %. A testület a 2002. évi költségvetés megalkotásakor jóváhagyta az egészségügyi gépműszerek lízing keretében történő beszerzését. A beszámolási időszakban kifizetett eszközérték 1.966 ezer forint. A eszközök lízingelése 2006. december 31. nappal lezárult, a decemberi számlák áthúzódó kifizetése miatt szerepel adott költségvetési évben. A Hajléktalan személyek nappali ellátórendszere kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásban eredményhirdetésre 2006. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV ZRt. lett. Az épület műszaki átadás-átvétele 2007. novemberében lezajlott, az ünnepélyes megnyitóra 2008. januárjában került sor. A pénzügyi felhasználás 56,8 %. Az Orfű, Dollár u. 797/8 hrsz. ingatlanon lévő ivóvíz gerincvezeték kiváltásának kivitelezési munkálatainak kiadása 1.316 ezer forint volt. A teljesítés 100 %. BMÖ Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona, Mohács részére elkészült – a megvásárolt ingatlan rekonstrukciójával kialakított – 2 db önálló lakóotthon 10-10 fő elhelyezésére. Az épület átalakítás műszaki átadás-átvétele 2007. október 30.-án lezajlott. A jogerős használatbavételi engedély 2008. februárjában érkezett meg a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalához. A teljesítés 35.587 ezer forint volt, az előirányzat 92 %-a. A BMÖ Horizont Otthona, Szigetvár-Turbékpusztán az intézményi szennyvíz elvezető rendszer kiépítésre került és rácsatlakoztunk a szigetvári szennyvíz csatornarendszerre. A munkák műszaki átadás-átvétele 2007. október 12.-én megtörtént. A teljesítés az előirányzat 95,6 %-át, 11.468 ezer forintot tett ki. . A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala informatikai fejlesztésére 6.073 ezer forint került felhasználásra, mely az előirányzat 98,3 %-a;
Az önkormányzat előre nem látható kiadásaira és bevételkieséseinek kompenzálására eredeti költségvetésében 120 millió forintos általános tartalékot képzett. A céltartalékba került előirányzatok nagysága 1.706.771 ezer forint volt. Változásaik minden költségvetés módosítás során tételesen nyomon követhetőek voltak, ezeket összesítve a 3. és 4. számú segédletek tartalmazzák. Teljesítés ezeken az előirányzatokon nem lehet, felhasználás a költségvetési rendeletben foglalt előírások szerint, a megfelelő kiadási előirányzatra történő átcsoportosítás után valósulhat meg. Az önkormányzat tartalékait a 12. számú melléklet mutatja. Eszerint az általános tartalék előirányzaton 3.786 ezer forint „maradt”, a céltartalék előirányzata pedig 4.633.990 ezer forintra nőtt.
