NAJAARSNOTA 2009
Bladzijde Inleiding
3
Hoofdstuk 1 Stand van zaken financiën per programma • Algemeen bestuur • Openbare orde en veiligheid • Verkeer, vervoer en waterstaat • Economische zaken • Onderwijs • Cultuur en recreatie • Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening • Volksgezondheid en milieu • Ruimtelijke ordening en volksgezondheid • Financiën • Kostenplaatsen
4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9
Hoofdstuk 2 Stand van zaken: • Algemene dekkingsmiddelen • Reserves en voorzieningen • Onvoorzien • Stelposten
12 13 13 13
Hoofdstuk 3 Samenvatting financiële gevolgen najaarsnota 2008
14
2
Inleiding Op grond van de financiële verordening informeert het college de raad twee keer tussentijds over de stand van zaken met betrekking tot de begroting. Voor de zomervakantie door middel van een voorjaarsnota en in de raad van december door middel van de najaarsnota. Door de raad is er voor gekozen om in de najaarsnota alleen te rapporteren over de stand van de begroting. Dit heeft te maken met het feit dat nagenoeg gelijktijdig ook wordt gesproken over de begroting voor het volgende jaar. In de begroting voor het volgende jaar wordt de raad al uitgebreid geïnformeerd over de inhoud van het raadsprogramma, de stand van zaken, de ontwikkelingen en nieuwe zaken. Het is niet zinvol om hierover ook nog iets op te nemen in de najaarsnota. Door bovenstaande keuze heeft de najaarsnota de status van een financiële tussenrapportage. Alleen waar sprake is van een financiële afwijking is dit per programma en per kostenplaats gerangschikt en toegelicht. Indien een afwijking structureel is en nog niet is meegenomen in de begroting 2010 dan is dit aangegeven. De najaarsnota 2009 geeft een nadelig saldo van € 312.222,-. Dit nadeel wordt met name veroorzaakt door bijstelling van de financiële effecten van de verkoop van de aandelen Essent. Voorgesteld wordt om dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. Daarnaast is er sprake van vijf vrij te geven kredieten met een totaal investeringsbedrag van € 31.181,-. De specificatie van de kredieten treft u in hoofdstuk 4 van deze nota aan. Voorgesteld wordt om deze kredieten beschikbaar te stellen. Wij leggen deze najaarsnota 2009 aan u ter bespreking en vaststelling voor.
Bedum,
17 november 2009.
Loco-burgemeester en wethouders van Bedum, E. Zwart
, loco-burgemeester.
R. Wiltjer
, gemeentesecretaris.
3
Hoofdstuk 1
Stand van zaken financiën per programma
Programma:
0
Algemeen bestuur
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) Omschrijving 600200 Deelname VNG congres 601400 Koninklijke onderscheidingen
Uitgaaf (U) / Inkomst (I) U U
Mutatie in Structureel € (j/n) 700 n 1.257 j
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Deelname VNG congres Koninklijke onderscheidingen
Toelichting Betreft deelname VNG - congres en kosten van scholing. De uitreiking van de koninklijke onderscheidingen is qua opzet in 2008 gewijzigd. Stimulering van het aantal aanvragen en uitreiking in een meer representatieve ambiance noodzaken tot optrekking van het budget. Ingaande 2010 is om die reden het budget opgetrokken.
Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Omschrijving
Toelichting
Programma:
1
Openbare orde en veiligheid
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 604100 604100 604100 604100 604400 606500
Omschrijving Chemiepakken Explosiemeter Uitgaanstenue Onderhoud brandweerauto's Gem. vertegenwoordiger Veiligheidshuis Gem. vertegenwoordiger Veiligheidshuis
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U U U U U U
Mutatie in € - 1.200 - 1.100 1.200 2.418 - 1.811 1.811
Structureel (j/n) n n n j n n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Chemiepakken Explosiemeter Uitgaanstenue Onderhoud brandweerauto's
Gem. vertegenwoordiger Veiligheidshuis Gem. vertegenwoordiger Veiligheidshuis
Toelichting Chemiepakken zijn reeds in 2008 aangeschaft. Explosiemeter is reeds in 2008 aangeschaft. Aanschaf uitgaanstenue vindt plaats in 2009 maar door instroom van nieuwe medewerkers valt de feitelijke vervanging hoger uit (€ 1.200). Overschrijding wordt veroorzaakt door verantwoording van kosten voor crash recovery en regulier onderhoud en brandstof c.a. Bedrag is abusievelijk niet in de begroting opgenomen. Betreft de bijdrage gemeentelijke vertegenwoordiger in het Veiligheidshuis. Dient verantwoord te worden onder openbare orde en veiligheid. Zie 604400/34500
4
Programma:
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 607100 607500 607500 607500 607500 607500 607500 607600 608100
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U U I U I U U U U
Omschrijving Beschoeïngen Boterdiep OZ Brug Gele Klap Brug Gele Klap Brug Molentil Brug Molentil Brug Molentil Brug Zuidwolde Grondspots Hekwerk ijsbaan
Mutatie in € € 252 € 11.757 € 11.757 € 10.000 € 10.000 € 3.000 € 155 € 960 € 2.150
Structureel (j/n) j n n n n n j n n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Beschoeïngen Boterdiep OZ Brug Gele Klap Brug Gele Klap Brug Molentil Brug Molentil Brug Molentil
Toelichting Zie toelichting afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten. Schade brug Gele Klap. Uitkering verzekering in verband met schade Gele Klap. Schade brug Molentil. Uitkering verzekering i.v.m. schade brug Molentil. Schade brug Molentil. De eerste schade werd vergoed door de verzekering. De tweede ad. € 3000 echter niet Zie toelichting afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten. Als gevolg van vandalisme is er reparatie uitgevoerd aan grondspots. Reparatie van het hekwerk bij de ijsbaan.
Brug Zuidwolde Grondspots Hekwerk ijsbaan
Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Omschrijving Beschoeïngen Boterdiep OZ, Zuidwolde
Brug Zuidwolde
Programma:
3
Toelichting Aanvullende werkzaamheden aan de beschoeïngen Boterdiep OZ te Zuidwolde hebben geleid tot een kleine overschrijding (€ 2.879). De kapitaallasten worden daarom verhoogd met € 252. De werkzaamheden aan de brug in Zuidwolde zijn inmiddels afgerond en hebben geleid tot een kleine overschrijding (€ 2.138). De raming betreft de kapitaallasten daarvan.
Economische zaken
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 612100 Schoolstraat 3
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) I
Omschrijving
Mutatie in Structureel € (j/n) - 6.000 n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Huur Schoolstraat 3
Toelichting Door financiële problemen was de huurder van Schoolstraat 3 genoodzaakt om de huur op te zeggen. Met de nieuwe huurder is per
5
1 januari 2010 een nieuw huurcontract gesloten. De niet-inbare huurachterstand (na verrekening van de bankgarantie) bedraagt ca € 3.000,-, daarnaast wordt er twee maanden geen huur ontvangen (totaal ca € 3.000,-).
Programma:
4
Onderwijs
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 619300 De Regenboog
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U
Omschrijving
Mutatie in Structureel € (j/n) 4.061 n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving De Regenboog
Programma:
Toelichting Kosten naar aanleiding van vandalisme aan De Regenboog. Deze kunnen niet verhaald worden op de verzekering.
5
Cultuur en recreatie
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 625000 625101 625101 625201 625700 625700 625900 627000 630000 630000 630000 630300 632000
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) I U U I U U U U U U U U U
Omschrijving Provinciale bijdrage Graszoden Kunstgrashockeyveld Sportveld Onderdendam Sporthal De Beemden, energie Sporthal De Beemden, ozb Midgetgolfbaan Kunstwerk De Horst Onkruidbestrijding Beplanting Essen Groningerweg Kunstwerk Opmaat Speeltoestellen
Mutatie in € € 5.338 € 6.900 € 683 -€ 1.208 20.000 € 3.000 -€ 2.416 € 1.323 € 15.000 € 6.300 € 7.142 € 10.000 € 1.675
Structureel (j/n) n n j j n j j n j n n n n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Provinciale bijdrage Graszoden Kunstgrashockeyveld
Sportveld Onderdendam De Beemden, energie
Toelichting Van de provincie is een bijdrage ontvangen voor het BOS impuls, deze inkomst was niet geraamd. De graszoden op het sportcomplex in Bedum zijn door de KNVB afgekeurd. Naar aanleiding daarvan zijn deze vervangen. Bij het vervangen van het kunstgrashockeyveld zijn een aantal extra werkzaamheden uitgevoerd. Deze waren niet voorzien en uitvoering was onontkoombaar. Dit heeft geresulteerd in een overschrijding van € 7.000. Rekenend met een afschrijvingstermijn van 20 jaar komen de extra kapitaallasten op een bedrag van € 683,-. Inkomsten uit verhuur gehalveerd vanwege teruggang in teams In de raming is rekening gehouden met investeringen in een energiezuinige CV-ketel. Deze investering heeft nog niet plaats gevonden,
6
daarom wordt het budget voor energiekosten opgehoogd. Zowel de OZB als de waterschapsbelasting wordt ten laste van deze post gebracht. De raming is niet toereikend. De midgetgolfbaan wordt niet meer onderhouden, de raming kan worden afgevoerd. Betreft reparatie kunstwerk De Horst. Vanwege verbod gebruik bestrijdingsmiddelen is in de voorjaarsnota rekening gehouden met meerkosten voor de bestrijding van onkruid. Dit door inhuur van derden. Deze inhuur werd ingeschat op € 20.000. De ervaring leert nu dat een extra verhoging nodig is van € 15.000, om hetzelfde onderhoudsniveau te garanderen. Beplanting omgeving Goede Herderkerk en meerkosten 't Holtstek. Vanwege gevaar moesten de essen aan de Groningerweg gesnoeid worden. Kosten voor kunstwerk Opmaat, opruimen van de midgetgolfbaan en nieuwe invulling van het terrein, leiden tot een tekort van € 10.000. Extra vervanging speeltoestellen De Populieren.
De Beemden, ozb Midgetgolfbaan Kunstwerk De Horst Onkruidbestrijding
Beplanting Essen Groningerweg Kunstwerk Opmaat Speeltoestellen
Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Omschrijving Kunstgrashockeyveld
Programma: dienstverlening
Toelichting Bij het vervangen van het kunstgrashockeyveld zijn een aantal extra werkzaamheden uitgevoerd. Deze waren niet voorzien en uitvoering was onontkoombaar. Dit heeft geresulteerd in een overschrijding van het krediet ter hoogte van € 7.000. Rekenend met een afschrijvingstermijn van 20 jaar komen de extra kapitaallasten op een bedrag van € 683,-.
6
Sociale voorzieningen en maatschappelijke
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) Omschrijving 634000 WWB: algemeen 638000 Preventief jeugdbeleid
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U I
Mutatie in Structureel € (j/n) 150.000 n - 5.533 j
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving WWB
Toelichting In 2009 wordt een overschrijding verwacht van € 150.000. Dit kan gedekt worden uit de bestemmingsreserve WWB-uitkeringen (raming opgenomen bij programma 9). Met deze mutatie is de bestemmingsreserve nagenoeg leeg. Voor 2010 is er een extra uitkering toegezegd door het Rijk en zal waarschijnlijk het cliëntenbestand weer teruglopen, de verwachting is dat we dan weer uitkomen met het budget. Bedrag zal niet meer afzonderlijk worden ontvangen. Zit begrepen in de brede doeluitkering voor jeugd en gezin
Preventief jeugdbeleid
Programma:
7
Volksgezondheid en milieu 7
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 645100 647700 649000 649000 649400 649500
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U I U U I I
Omschrijving Ondergrondse containers Uitkering afvalfonds Onkruidbestrijding Grind Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Rioolrechten
Mutatie in € 1.107 9.500 4.755 1.100 - 15.000 - 10.000
Structureel (j/n) j n j n n n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Ondergrondse containers Uitkering afvalfonds
Toelichting Zie toelichting afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten. De uitkering afvalfonds 2008 is aangevraagd en zal waarschijnlijk in het laatste kwartaal van 2009 worden ontvangen. Onkruidbestrijding wordt nu uitgevoerd volgens de DOB methode, omdat gebruik van korrels niet meer is toegestaan. De lasten vallen daardoor hoger uit. Eenmalig is extra grind aangeschaft. De inkomsten vallen lager uit dan geraamd, omdat er in 2009 een correctie i.v.m. kwijtschelding van 2008 is geboekt. Daarnaast is er sprake van meer leegstand en is het aantal aansluitingen te hoog geraamd, doordat het aantal geplande extra woningen niet is gerealiseerd. De inkomsten vallen lager uit dan geraamd, omdat er in 2009 een correctie i.v.m. kwijtschelding van 2008 is geboekt.
Onkruidbestrijding
Grind Afvalstoffenheffing
Rioolrechten
Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht. Omschrijving Ondergrondse containers
Programma:
Toelichting Extra container (€ 16.105) aan Langs de Lijn, deze wordt deels betaald door Wierden en Borgen (€ 8.600). Per saldo een extra kapitaallast van € 1.107.
8
Ruimtelijke ordening en volksgezondheid
Voor dit programma worden geen wijzigingen voorgesteld.
Programma:
9
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 657000 657000 657000 660100 660100 660100 662000 662000
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) I I I U U I I I
Omschrijving Dividendbelasting Inkomsten aandelenverkoop Essent Rente Essent Stelpost kostprijsstijging Stelpost effecten FUWA Stelpost behoedzaamheidsreserve Leerplichttaken WWB
8
Mutatie in € 122.052 -385.000 40.000 - 65.283 -60.000 -50.000 1.250 150.000
Structureel (j/n) n n n n n n n n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Dividendbelasting
Inkomsten aandelenverkoop Essent
Rente Essent Stelpost kostprijsstijging Stelpost effecten FUWA
Stelpost behoedzaamheidsreserve
Leerplichttaken WWB
Toelichting Op de uitkering van de aandelen in Publiek Belang Electriciteitsproductie (PBE) en de overdracht van de bruglening Enexis is dividendbelasting ingehouden. Deze wordt teruggevraagd door publiekrechterlijke lichamen. Doordat de overdracht van het economisch eigendom van de houdstermaatschappij van het belang in EPZ is uitgesteld, is de verkoopprijs van de aandelen Essent naar beneden bijgesteld. Op basis van het ontvangen bedrag is dit € 385.000. Aan rente is in verband met de aandelenverkoop Essent een bedrag van ongeveer € 40.000 ontvangen. De stelpost kostprijsstijgingen valt vrij. Middels de voorjaarsnota en najaarsnota zijn de budgetten, daar waar nodig, opgehoogd. Betreft de stelpost voor structurele en incidentele effecten van de FUWA. Aangezien de nabetalingen uitbetaald zijn, kan deze stelpost overheveld worden naar de post salarissen. De uitkering van de behoedzaamheidsreserve is als stelpost opgenomen in de begroting 2009. Aangezien de behoedzaamheidsreserve buiten werking is gesteld, wordt dit bedrag niet meer ontvangen. De overschrijding op leerplichttaken (€ 1.250) wordt gedekt uit de bestemmingsreserve “Frictie personeelskosten” In 2009 wordt een overschrijding verwacht van € 150.000 op de WWB. Deze kan gedekt worden uit de bestemmingsreserve.
Kostenplaatsen Afwijkingen ramingen huidig jaar Activiteit (FCL) 5700 5700 5700 5702 5702 5702 5704 5705 5705 5705 5707 5752 5753 5753 5753 5763 5764 5764 5784 5784 5784 5784
Omschrijving Salarissen BTW buitensport Bijdrage VGG Kantoorbenodigdheden, contributies Kantoorbenodigdheden, bureaubehoeften Kantoorbenodigdheden, onderhoud koffiemachines Wijziging telefoonnet Huisvesting binnendienst, belastingen Onderhoud computerruimte Div. reparaties huisvesting Portokosten Onderhoud sport- en spelmateriaal De Vlijt, belastingen De Vlijt, overige kosten De Vlijt, onderhoud sport- en spelmateriaal Tractie - vrachtauto's Tractie - busjes MRB Vervanging Pick-up Bedrijfsfitness Doorwerkbonus Bijkomende personeelskosten, bijdragen Bijkomende personeelskosten, representatie
9
Uitgaaf (U)/ Inkomst (I) U U U U U U U U U U U U U U U U U U U I U U
Mutatie in € 60.000 4.000 2.833 5.000 - 5.000 1.000 2.000 2.100 2.000 15.000 - 2.000 -1.550 850 - 2.124 1.550 350 1.000 2.497 12.000 12.000 800 3.428
Structureel (j/n) n n n n n n n j n n n n j n n j j j n n j n
Toelichting op de afwijkingen Omschrijving Salarissen BTW buitensport
Bijdrage VGG
Kantoorbenodigdheden, contributies Kantoorbenodigdheden, bureaubehoeften Kantoorbenodigdheden, onderhoud koffiemachines Wijziging telefoonnet Huisvesting binnendienst, belastingen Onderhoud computerruimte
Div. reparaties huisvesting Portokosten Gymnastieklokaal Schoolstraat, onderhoud sport- en spelmateriaal De Vlijt, belastingen De Vlijt, overige kosten
De Vlijt, onderhoud sport- en spelmateriaal Tractie – vrachtauto’s Tractie – busjes MRB Vervanging Pick-up Bedrijfsfitness
Doorwerkbonus
Bijkomende personeelskosten, bijdragen Bijkomende personeelskosten, representatie
Toelichting Op de stelpost was een bedrag opgenomen voor de effecten van de FUWA. Hiermee wordt het bedrag toegevoegd aan de post salarissen. Voor het terugvragen van de BTW buitensport worden we bijgestaan door een derde. Door aanvullende vragen/opmerkingen van de belastingdienst vallen de kosten van advies hoger uit dan geraamd. Betreft de bijdrage aan de VGG voor het programma "Inhoud voor samenwerking". De leden hebben tijdens de ledenvergadering besloten tot deze bijdrage. Evenals vorig jaar is hier door kostprijsstijgingen meer budget nodig. Dit kan gedekt worden uit de stelpost kostprijsstijgingen. Op basis van de realisatie tot nu toe kan dit budget worden verlaagd. Extra onderhoudskosten door meer storingen van de koffiemachines. Vervanging voicekaart + hoofdtoestel telefooncentrale. De aanslag waterschapsbelastingen bedraagt ca € 3.000, hiermee is onvoldoende rekening gehouden. Extra kosten door defect van 1 buitendeel Caloris en enkele binnendelen (totaal ca € 15.000,--) + kosten defect aan koelinstallatie archief en computerruimte (totaal ca € 2.000,--). zie 5705/34737 Op basis van de realisatie tot nu toe kan dit budget worden verlaagd. Bij gymnastieklokaal De Vlijt is een overschrijding op vervanging en onderhoud sport- en spelmateriaal. Deze kan worden gedekt uit het budget bij gymnastieklokaal aan de Schoolstraat. Zowel de OZB als de waterschapsbelasting wordt ten laste van deze post gebracht. De raming is niet toereikend. Al meerdere jaren stond een nog te ontvangen post open van een dubbele rekening voor schoonmaakonderhoud (bij Stichting Marenland). Dit bedrag is nu 'afgeschreven'. Zie gymnastieklokaal Schoolstraat. Het tarief van de motorrijtuigenbelasting is verhoogd. Het tarief van de motorrijtuigenbelasting is verhoogd. Zie toelichting bij afwijking beschikbaar gestelde kredieten. Het bedrag dat we ontvangen aan doorwerkbonus wordt ingezet voor leeftijdsbewust personeelsbeleid. Aan oudere medewerkers wordt, bij wijze van proef, bedrijfsfitness aangeboden. Met ingang van 2009 is er sprake van een doorwerkbonus, de werkgever ontvangt een bonus voor medewerkers die na hun 62ste doorwerken. De vereniging Bestuursacademie is bezig zichzelf op te heffen, derhalve valt de jaarlijkse bijdrage voordelig uit. Niet uit te sluiten valt da ingaande 2010 de bijdrage volledig vervalt. In 2009 is een aantal personeelsleden met FPU gegaan. Hen wordt daarbij, op basis van de 'lief en leed regeling', een afscheid aangeboden. Voor 2009 is daarom € 3.500 extra budget nodig.
Afwijkingen beschikbaar gestelde kredieten Door de raad zijn diverse kredieten beschikbaar gesteld. In onderstaand overzicht wordt aangegeven waar afwijkingen t.o.v. de vastgestelde kredieten worden verwacht.
10
Omschrijving Vervanging Pick-up
Toelichting Doordat er BPM betaald moet worden bij de vervanging van de pickup, is er een overschrijding ontstaan (€ 11.659). Dit heeft als gevolg dat de kapitaallasten toenemen.
11
Hoofdstuk 2 Algemene dekkingsmiddelen Ontwikkeling algemene uitkering 2007 De definitieve uitkeringsfactor is nog niet vastgesteld. Dit wordt veroorzaakt doordat de definitieve cijfers over de OZB-waarden 2007 op dit moment nog niet door het CBS geleverd kunnen worden. In de decembercirculaire worden wij hierover geïnformeerd. Ontwikkeling algemene uitkering 2008 Het ministerie heeft de voorlopige uitkeringsfactor vastgesteld op 1,478. Dit is drie punten hoger dan de stand van de maartcirculaire van 2009. Dit wordt veroorzaakt door de verdeling van de verdeelreserve van 2007 die bij deze circulaire is uitgedeeld en de actualisatie van een aantal verdeelmaatstaven en afrondingen. Voor het uitkeringsjaar 2008 bedraagt de verdeelreserve op dit moment één punt. De reden waarom deze verdeelreserve wordt aangehouden is het wachten op de definitieve cijfers van het CBS omtrent aantal inwoners, woonruimten, etc. van gemeenten. Ontwikkeling algemene uitkering 2009 De algemene uitkering op basis van de septembercirculaire 2009 is ten opzichte van de meicirculaire 2009 gestegen met € 62.178,84 naar € 9.534.843,43: Algemene uitkering 2009 op basis van de septembercirculaire (najaarsnota) Algemene uitkering 2009 op basis van de meicirculaire (voorjaarsnota) Verschil (positief) Het positieve verschil kan als volgt worden gerubriceerd: 1. Verdeelreserve 2007 2. Invoeringskosten WABO 3. budget Wmo 4. Indexatie overheveling WOZ kosten 5. Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven (SLOK)
€ € €
9.534.843,43 9.472.664,58 62.178,84
€ 5.768,82 (pos.) € 17.527,75 (pos.) € 20.325,61 (pos.) € 2.084,67 (pos.) € 16.472,00 (pos.)
1 Uitkeringsfactor Septembercirculaire 2009 Meicirculaire 2009 Mutatie in uitkeringspunten *
2009 1,478 1,475 3
* een punt is eenduizendste deel van de uitkeringsfactor
In april van dit jaar is een akkoord gesloten tussen het Kabinet en de VNG, daarin is onder andere afgesproken om de normeringsystematiek los te laten. Hierdoor hebben de maatregelen die het Kabinet heeft genomen ter bestrijding van de financiële crisis geen effect op de Algemene Uitkering (AU). Door deze afspraak is de hoogte van de AU voor de jaren 2009, 2010 en 2011 redelijk zeker. De accrespercentages voor de jaren 2012 en 2013 zijn pm geraamd. Het is zeer waarschijnlijk dat de bezuinigingen die het Kabinet door gaat voeren, voor de jaren 2012 en 2013 ook invloed gaan hebben op de hoogte van de AU in die jaren. Hoe groot dat effect gaat zijn is op dit moment nog niet in te schatten. 1. Verdeelreserve 2007 Nabetaling van de verdeelreserve 2007 leidt tot een stijging van de uitkeringsfactor met 1 punt. Dit komt in de praktijk neer op een bedrag van bijna € 5.800.
12
2. Invoeringskosten WABO Besloten is om de eerder overeengekomen compensatie voor de invoeringskosten van de WABO niet via een specifieke uitkering, maar via de algemene uitkering beschikbaar te stellen. Op dit moment is moeilijk in te schatten wat de invoering van de WABO gaat kosten. De kosten zijn daarom ook nog niet meegenomen in deze nota. 3. Budget WMO Ter dekking van de gevolgen van de pakketmaatregel Awbz zijn er gelden toegevoegd aan het gemeentefonds. Voor de gemeente Bedum gaat het om een bedrag van ruim € 14.850. Daarnaast ontvangen we extra een bedrag van bijna € 5.470, dit komt door het feit dat de budgetten jaarlijks muteren. 4. Indexatie overheveling WOZ kosten De WOZkostenregeling is overgeheveld naar het gemeentefonds. Deze regeling wordt nog jaarlijks geïndexeerd. 5. SLOK Door de minister van VROM is geld beschikbaar gesteld voor structurele initiatieven voor duurzame en efficiënte energievoorziening en de reductie van broeikasgassen. De gemeente Bedum ontvangt in totaal bijna € 40.000, verdeeld over de jaren 2009, 2010 en 2011.
Reserves en voorzieningen Het beleid t.a.v. de reserves en voorzieningen is vastgelegd in de op 20 december 2007 vastgestelde “Nota reserves en voorzieningen”. Voor inzicht in de actuele omvang van de vrij aanwendbare algemene reserve plus de claims die er liggen wordt verwezen naar de “Staat reserves en voorzieningen” in de begroting 2010.
Onvoorzien De primitieve begroting 2009 geeft een post onvoorzien van € 24.364,00. Ten laste van deze post is 1 begrotingswijziging gekomen, voor een bedrag van € 2.000.
Stelposten Nog beschikbaar zijn de volgende posten: Omschrijving
2009
Stelposten lasten: Onderuitputting kapitaallasten Budgetoverheveling structurele en incidentele effecten Fuwa naar salarispost
(77.000)
Beloningsdifferentiatie (incl. 0,1% loonsom)
€
8.000
Rechtskundige bijstand (het optrekken van het budget tot € 10.000)
€
10.000
Hogere toerekening aan uren kapitaalprojecten
€
(13.000)
Cie. voor bezwaarschriften
€
1.000
Dijkstal II (nieuwe beloningstructuur voor politieke ambtsdragers)
€
9.382
Kostprijsstijgingen (exclusief gesubsidieerde instellingen) vrijgevallen
€
WMO: stelpost budget begroting 2008/2009
€
36.097
Uitbreiding personele formatie
€
45.500
Stelpost salarissen cf kaderstelling 2009 4,75% / 2 (voor een half jaar)
€
26.000
Totaal lasten
€
45.979
13
Omschrijving
2009
Stelposten baten: Vrijval kapitaallast stemmachines
€
2.976
€
91.132
€
14.459
Overige: Onderuitputting kapitaallasten (50% van de geplande investeringen in begrotingsjaar) Onderuitputting kapitaallasten m.b.t. de Mauritshal Behoedzaamheidsreserve niet meer ramen
€
Totaal baten
€
108.567
Hoofdstuk 4 Samenvatting financiële gevolgen najaarsnota 2009 De in deze najaarsnota 2009 aangegeven financiële afwijkingen geven een nadelig saldo voor 2009 van € 312.222. In de begroting 2010 hebben wij, op een paar kleine uitzonderingen na, al rekening gehouden met de afwijkingen voorzover de afwijkingen een structureel karakter hebben. Indien niet opgenomen in de begroting 2009 dan worden de afwijkingen meegenomen in de voorjaarsnota 2010. Een samenvatting van de afwijkingen uit deze najaarsnota treft u op de volgende bladzijde aan. Voorstel is om het negatieve resultaat ad € 312.222 aan de algemene reserve te onttrekken en vijf kredieten van in totaal € 31.181,- beschikbaar te stellen. Deze kredieten betreffen: Omschrijving Beschoeïngen Boterdiep OZ, Zuidwolde Brug Zuidwolde Kunstgrashockeyveld Ondergrondse containers Vervanging Pick-up Totaal
Geraamde afwijking Overschrijding € 2.879 Overschrijding € 2.138 Overschrijding € 7.000 Overschrijding € 7.505 Overschrijding € 11.659 Overschrijding € 31.181
14
Nr. 0 0 1 1 1 1 1 1 2 2 2 0 1 2 2 2 2 3 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 7 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Programma Algemeen bestuur Algemeen bestuur Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer, vervoer en waterstaat Algemeen bestuur Openbare orde en veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer, vervoer en waterstaat Economische zaken Onderwijs Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Cultuur en recreatie Sociale voorz. en maatsch. dienstverl. Sociale voorz. en maatsch. dienstverl. Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid en milieu Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen Kostenplaatsen
Activiteit (FCL) 600200 601400 604100 604100 604100 604100 604400 606500 607100 607500 607500 607498 607499 607500 607500 607600 608100 612100 619300 625000 625101 625101 625201 625700 625700 625900 627000 630000 630000 630000 630300 632000 634000 638000 645100 647700 649000 649000 649400 649500 657000 657000 657000 660100 660100 660100 660100 662000 662000 5700 5700 5700 5702 5702 5702 5704 5705 5705 5705 5707 5752 5753 5753 5753 5763 5764 5764 5784 5784 5784 5784
Omschrijving Algemene bestuurs- en representatiekosten Representatie Vervanging chemiepakken Explosiemeter Vervanging uitgaanstenue Brandstof/onderhoud/keuringen auto's brandweer Bijdragen, contributies en abonnementen Bijdragen, contributies en abonnementen Kapitaallasten (produkten) Materiaalkosten Overige goederen en diensten/aandeel in expl. Materiaalkosten Overige goederen en diensten/aandeel in expl. Werken door derden Kapitaallasten (produkten) Verlichting toren Materiaalkosten Huren Rekeningen van derden Ov. inkomensoverdrachten v/d overheid (niet-rijk) Werken door derden Kapitaallasten (produkten) Huren Energie Betaalde belastingen Onderhoud midgetgolfbanen Onderhoud kunstwerken Werken door derden Beplanting Onderhoud bomen Plannen terrein kunstwerk Opmaat Overige aankopen en uitbesteding duurzame goederen Bijstandsuitgaven/diversen inburg nieuwkomers Inkomensoverdrachten van het Rijk Kapitaallasten (produkten) Ontvangsten afvalfonds Bestrijdingsmiddelen Grind Rechten en leges Belasting op inkomen van gezinnen Dividend Lagere opbrengst verkoop aandelen Essent Rente aandelenverkoop Essent Niet in te delen uitgaven Niet in te delen uitgaven Niet in te delen inkomsten Niet in te delen uitgaven Reserveringen Reserveringen Salarissen en sociale lasten Deloitte fiscaal advies Bijdragen, contributies en abonnementen Bijdragen, contributies en abonnementen Bureaubehoeften: overig Onderhoud kantoormachines Wijziging telefoonnet/aanschaf (mobiele) telefoons Betaalde belastingen Onderh.contract deuren/lift/inbraakbev. huisv. Onderhoud daken, div. reparaties huisvesting Portokosten Vervanging en onderhoud sport- en spelmateriaal Betaalde belastingen Schoonmaakmiddelen/huishoudelijke artikelen Vervanging en onderhoud sport- en spelmateriaal Betaalde belastingen Betaalde belastingen Kapitaallasten (produkten) Overige inkomensoverdrachten Bijdragen, contributies en abonnementen Representatiekosten gemeentepersoneel Overige inkomensoverdrachten
15
U/I U U U U U U U U U U I U I U U U U I U I U U I U U U U U U U U U U I U I U U I I I I I U U I U I I U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U U I
Mutatie in € € 700 € 1.257 -€ 1.200 -€ 1.100 € 1.200 € 2.418 -€ 1.811 € 1.811 € 252 € 11.757 € 11.757 € 10.000 € 10.000 € 3.000 € 155 € 960 € 2.150 -€ 6.000 € 4.061 € 5.338 € 6.900 € 683 -€ 1.208 € 20.000 € 3.000 -€ 2.416 € 1.323 € 15.000 € 6.300 € 7.142 € 10.000 € 1.675 € 150.000 -€ 5.533 € 1.107 € 9.500 € 4.755 € 1.100 -€ 15.000 -€ 10.000 € 122.052 -€ 385.000 € 40.000 -€ 65.283 -€ 60.000 -€ 50.000 -€ 45.500 € 1.250 € 150.000 € 60.000 € 4.000 € 2.833 € 5.000 -€ 5.000 € 1.000 € 2.000 € 2.100 € 2.000 € 15.000 -€ 2.000 -€ 1.550 € 850 € 2.124 € 1.550 € 350 € 1.000 € 2.497 € 12.000 € 800 € 3.428 € 12.000
Structureel (j/n) n j n n n j n n j n n n n n j n n n n n n j j n j j n j n n n n n j j n j n n n n n n n n j n n n n n n n n n n j n n n j j n n j j j n j n n
