2013 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Paket

DOKUMEN NEGARA

3

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2012/2013 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Materi Uji Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) : Akuntansi : 6018 : Komputer Akuntansi : 150 Menit (2,5 jam) : Penugasan Perorangan

PETUNJUK 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar kerja yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pensil). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. No. 1 1. 2. 1. 2. 3. 4. 5.

DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN Nama Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab 2 Alat Tes /Alat tangan Balpoint Hitam Kalkulator Lembar Soal Informasi identitas perusahaan Kebijakan akuntansi Daftar Akun Daftar customers, Vendor, Persediaan Neraca saldo per 30 Nopember 2012

6018–P3-12/13-Mengelola Buku Jurnal

Spesifikasi

Jumlah

Keterangan

3

4

5

Standard 12/14 Digit

1 1

HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4

2 Lembar 2 Lembar 2 Lembar 1 Lembar 1 Lembar

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/22

No. 1 6.

7.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Nama Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab 2 Daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) Bukti transaksi keuangan Desember 2012 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi Lembar Jawab Sales Journal Cash Receipt Journal Purchase Journal Cash Payment Journal General Journal Petty cash Journal Subsidiary Ledger Account Receivable Subsidiary Ledger Account Payable Inventory Card List of Account Receivable, Account Payable dan Inventory Balance


Spesifikasi

Jumlah

Keterangan

3 HVS A4

4 1 Lembar

5

HVS A4

13 Lembar

HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4

1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 2 Lembar 1 Lembar


SPK-2/22

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL

I.

TUGAS ANDA a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam bukubuku harian sebagai berikut :  Sales Journal  Cash Receipt Journal  Purchases Journal  Cash Payment Journal  General Journal  Petty Cash Journal  Inventory Card  Subsidiary Ledger - Account Receivable  Subsidiary Ledger - Account Payable  List Of Account Receivable, Account Payable and Inventory d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam) g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT ADI JAYA Alamat : Jl. Rajawali No. 22 Bandung No. Telepon : (022) 344 8877 No. Faksimili : (022) 344 8866 E-mail address : ADI [email protected]. PT ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung. B. Kebijakan Akuntansi PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo



SPK-3/22

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi e. Mata uang menggunakan Rupiah Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income c. Termin pembayaran N/30 d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (Fluctuation fund system) Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 599-151-32 Bank Danamon, KC-Moch. Hatta Bandung Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode Average atau Rata-rata Bergerak Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.



SPK-4/22

III.

RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 B 1 2

IV.

ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal + Rekapitulasi Cash Receipt Journal + Rekapitulasi Purchases Journal + Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran kas + Rekapitulasi General Journal + Rekapitulasi Petty Cash Journal Inventory Card (2 item ) Subsidiary Ledger Account Receivable Subsidiary Ledger Account Payable List Of Account Receivale Balance, Account Payable dan Inventory SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan

DAFTAR AKUN NO.

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

NAMA AKUN

CURRENT ASSETS: 1-1100 Cash In Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Tax 1-1910 PPN Income 1-1920 Prepaid PPN FIXED ASSETS : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep CURRENT LIABILITIES : 2-1100 Accounts Payable 6018–P3-12/13-Mengelola Buku Jurnal

Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka PPh Pasal 25 PPN Masukan Piutang PPN Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan

Utang Dagang Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-5/22

2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600

Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome Dividend Payable

Beban Yang Masih Harus Dibayar Utang Pajak Penghasilan (PPh) Utang PPN PPN Keluaran Utang Dividen

LONG TERM LIABILITIES : 2-2100 Bank Danamon Loan

Utang Jangka Panjang

EQUITY : 3-1100 Capital Stock 3-1200 Retained Earning 3-1300 Dividend 3-1400 Income Summary REVENUES : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Return COST OF GOODS SOLD : 5-1100 Cost of Goods Sold 5-1200 Freight Paid OPERATING EXPENSE: 6-1000 Advertising Expense 6-1100 Telephone & Electricity Expense 6-1200 Store Supplies Expense 6-1300 Bad Debts Expense 6-1400 Depreciation Expense 6-1500 Insurance Expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries Expense 6-1800 Other Operating Expense OTHER REVENUES AND GAINS: 8-1100 Interest Revenue OTHER EXPENSES AND LOSSES: 9-1100 Interest Expense 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense


Modal Saham Laba ditahan Dividen Ikhtisar Laba- Rugi Penjualan Barang Dagangan Retur Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Transport Pembelian Beban Iklan Beban Telepon dan Listrik Beban Perlengkapan Toko Beban Kerugian Piutang Beban Penyusutan Aset Tetap Beban Asuransi Beban Sewa Toko Beban Upah dan Gaji Beban-beban Operasi Lainnya Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh)


SPK-6/22

V.

Neraca Saldo per 30 Nopember 2012 PT ADI JAYA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012 (Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1910 1-1920 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 3-1400 4-1100 4-1200 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300

Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax PPN Income Prepaid PPN Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome Dividend Payable Bank Danamon Loan Capital Stock Retained Earning Dividend Income Summary Sales Sales Return Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expense Telephone & Electricity expense Store Supplies Expense Bad Debt Expense


DEBET

KREDIT

68.550 11.700 839.300 14.000 600.000 5.200 12.500 20.500 17.000

69.600 24.320 568.700 8.600 4.200 4.500 320.000 400.000 14.500 27.500 852.900 395.820 12.600 3.800 7.800 4.750 12.000


SPK-7/22

6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 8-1100 9-1100 9-1200 9-1300

VI.

Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Expense Other Operating Expense Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Jumlah........

16.500 11.400 22.900 40.200 10.100 7.900 2.200 7.700 2.216.620

2.216.620

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Toko Diana

Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung

022 623 0197

C002

Toko Indah

Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung

022 723 5454

C003

Toko Pesona

Jl. Tikukur No. 13 Bandung

022 621 0164

C004

Toko Mulia

Jl. Riau No. 33 Bandung

022 622 1234

Daftar Supplier No.

VII.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT. ESA

Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung

022 630 3334

S002

CV. TIRTA

Jl. Kopo No. 31, Bandung

022 380 2900

S003

PT. PENA MAS

Jl.Mangga No. 29, Bandung

022 630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012 (Dalam Rupiah) Nama

No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Outcome

JUMLAH

Toko Diana

F-AJ/21

20/11/2012

155.000.000

15.500.000

170.500.000

Toko Indah

F-AJ/33

28/11/2012

298.000.000

29.800.000

327.800.000

Toko Pesona

F-AJ/22

25/11/2012

172.000.000

17.200.000

189.200.000

Toko Mulia

F-AJ/28

26/11/2012

138.000.000

13.800.000

151.800.000

763.000.000

74.300.000

839.300.000

Jumlah .............



SPK-8/22

VIII.

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012 (Dalam Rupiah) Nama

IX.

No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

PT. ESA

F/E-375

25/11/2012

239.000.000

23.900.000

262.900.000

CV. TIRTA

F/T-0609

18/11/2012

205.000.000

20.500.000

225.500.000

PT. PENA MAS

F/PM-123

29/11/2012

73.000.000

7.300.000

80.300.000

Jumlah.........

517.000.000

51.700.000

568.700.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PER 30 NOPEMBER 2012 (Dalam Rupiah) No.

Kode

Nama Item

Quantity

1

501LED

TV LED

40

10.000.000

400.000.000

2

601LCD

TV LCD

25

8.000.000

200.000.000

Jumlah........


65


Price/Unit

-

Jumlah

600.000.000

SPK-9/22

Dokumen Transaksi No 1 PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 

Nomor Tanggal

Nomor Cek : BP12-001

: BKK-101 : 3 Desember 2012

Tanggal Cek : 3/12/2012

Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf

Karyawan PT ADI JAYA Bandung Rp 5.000.000,00 Lima juta rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2012

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: PC12-01 : 3 Desember 2012

Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Percetakan ”Sehat”, Jl.Suci no.21, Bandung Rp 850.000,00 Delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-10/22


PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek 

Nomor Tanggal

Nomor Cek : BCA-08-12

: BKM-XII-01 : 4 Desember 2012 Tanggal Cek : 4/12/2012

Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf

Toko Diana, Bandung Rp 170.500.000,00 Seratus tujuh puluh juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F-AJ/21 tertanggal 20 Nopember 2012

Diketahui oleh : Diketahui oleh : FAUZAN Andrian (Andrian) (Fauzan)

Diterima oleh : Diterima oleh : KAILA

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :

(Kaila) (Lina)

(………………) (………………)

Lina

Dokumen Transaksi No. 4 PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: PC12-02 : 5 Desember 2012


Kantor PLN dan PT Telkom Rp 3.600.000,00 Tiga juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2012 Rp 2.100.000,Rekening telepon bulan November 2012 Rp 1.500.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-11/22

Dokumen Transaksi No. 5 PT ADI JAYA Jl. Rajawali no. 22 Bandung

COPY FAKTUR

No. F-AJ/41 Kepada Yth. Toko Indah Jl. Mesjid Raya No.8 Bandung Jumlah Dengan Huruf

9 7

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

7 Desember 2012 472111 N/30

Rp 195.800.000,00 Seratus sembilan puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah Perincian sebagai berikut :

Keterangan Qty

Tanggal: 7 Desember 2012

Item Description No. 501LED TV LED 601LCD TV LCD Total jumlah

Price (Rp)

Total Harga

12.000.000 10.000.000

PPN

JUMLAH

108.000.000 10.800.000 118.800.000 70.000.000 7.000.000 77.000.000 178.000.000 17.800.000 195.800.000

Tanda Terima

Hormat kami, PT. Adi Jaya

HENDRIKO

WASTUTI

(Hendriko)

(Wastuti) Dokumen Transaksi No.6

PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 

Nomor Tanggal





PT. PENA MAS, Bandung Rp. 80.300.000,00 Delapan puluh juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F/PM-123 tertanggal 29 Nopember 2012

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………) SPK-12/22

Dokumen Transaksi No.7

PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung

COPY NOTA KREDIT

No. NK-F-AJ/41 Kepada Yth. Toko Indah Jl. Mesjid Raya No. 8 Bandung

Tanggal : 8 Desember 2012

Atas Faktur No. Tertanggal

F-AJ/41 7 Desember 2012

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 24.200.000,00 Dua puluh empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sebagai berikut :

Qty 1 1

COPY

Item No. 501LED 601LCD

Description TV LED

TV LCD

Price (Rp)

Total Harga 12.000.000 10.000.000 22.000.000

12.000.000 10.000.000

PPN 1.200.000 1.000.000 2.200.000

Jumlah 13.200.000 11.000.000 24.200.000

Hormat kami, PT Adi Jaya

WASTUTI Wastuti)


PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: PC12-03 : 10 Desember 2012


Toko Melodi , Jl. Kartini, Bandung Rp 800.000,00 Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-13/22



BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor Tanggal

Cek  Nomor Cek : BP12-003




PT. ESA Bandung Rp. 262.900.000,00 Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F/E-375 tertanggal 25 Nopember 2012

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT. PENA MAS Jl. Mangga No. 29 Bandung

Tanggal : 11 Desember 2012 FAKTUR

Kepada Yth. PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 11 10


No. F/PM-135


11 Desember 2012 56DD N/30

Rp. 210.760.000,00 Dua ratus sepuluh juta tujuh ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description TV LED

TV LCD

Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 10.100.000 111.100.000 11.110.000 122.210.000 8.050.000 80.500.000 8.050.000 88.550.000

191.600.000 19.160.000 210.760.000 Tanda Terima

Hormat kami, PT. Pena Mas

WIRATAMA

PUSPITA

(Wiratama)


(Sari Puspita)


SPK-14/22


PT. PENA MAS Jl. Mangga No. 29 Bandung NOTA KREDIT

No. NK-135


Atas Faktur No. Tertanggal



Tanggal: 12 Desember 2012 F05 11 Desember 2012

Rp. 19.965.000,00 Sembilan belas juta sembilan ratus enam puluh lima ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description TV LED

TV LCD

Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 10.100.000 10.100.000 1.010.000 11.110.000 8.050.000 805.000 8.855.000 8.050.000

18.150.000 1.815.000 19.965.000 Hormat kami, PT. Pena Mas

PUSPITA (Sari Puspita) Dokumen Transaksi No. 12


BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor Tanggal

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : Mandiri-12-032



Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung Rp 171.600.000,00 Seratus tujuh puluh satu juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F-AJ/41 tertanggal 7 Desember 2012 dikurangi dengan sales return

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-15/22



COPY NOTA KONTAN

No. AJ-KN-01


Kepada Yth. Penjualan tunai

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty

Item No.

7 8

501LED 601LCD


15 Desember 2012 472112 N/30

Rp 180.400.000,00 Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description TV LED TV LCD

Jumlah

Price Total (Rp.) Harga 12.000.000 84.000.000 10.000.000 80.000.000

PPN

Jumlah

8.400.000 8.000.000

164.000.000

16.400.000

Tanda Terima

92.400.000 88.000.000 180.400.000


ADEK

WASTUTI

(Adek Zurika)

(Wastuti) Dokumen Transaksi No. 14

PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor Tanggal

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BNI-2205

: BKM-XII-03 : 16 Desember 2012



Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung Rp. 327.800.000,00 Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F-AJ/33 tertanggal 28 November 2012 Sales plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………) SPK-16/22



Nomor Tanggal


: BKK-104 : 17 Desember 2012 Tanggal Cek : 17/12/2012


Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 4.200.000,00 Empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2012

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………)



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal No Cek

: BKK-105 : 18 Desember 2012 : BP12-005


Tn. Adri, Pemilik Perusahaan Rp 4.500.000,00 Empat juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran dividen terutang

Disetujui oleh : Disetujui oleh :

Dibayar oleh : Salesman,

FAUZAN (Iqbal) (Fauzan)

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :

KAILA (Asep Saepudin) (Kaila)



(………………) (………………)

SPK-17/22



COPY

FAKTUR

No. F-AJ/42 Kepada Yth. Toko Diana Jl. Jend. Sudirman No. 46 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4




19 Desember 2012 472113 N/30

Rp. 123.200.000,00 Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description

TV LED

TV LCD

Price (Rp.) 12.000.000 10.000.000

Jumlah

PPN Jumlah Total Harga 7.200.000 79.200.000 72.000.000 4.000.000 44.000.000 40.000.000 112.000.000 11.200.000 123.200.000

Tanda Terima


MARIA

WASTUTI

(Maria)

(Wastuti) Dokumen Transaksi No. 18


Nomor Tanggal

: BKK-106 : 20 Desember 2012

Nomor Cek : BP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2012


PT. PENA MAS- Bandung Rp 190.795.000,00 Seratus sembilan puluh juta tujuh ratus sembilan puluh lima ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F/PM-135 tertanggal 11 Desember 2012 dikurangi dengan retur pembelian Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



(………………) SPK-18/22



BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai

Nomor Tanggal

Cek  Nomor Cek : BRI-0702


Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf

Toko Sukamakmur, Jl. Agus Salim No. 33 Bandung Rp 8.000.000,-

Keterangan

Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Toko Sukamakmur, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Delapan juta rupiah

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………) Dokumen Transaksi No. 20

PT. ESA Jalan Sarijadi No.12 Bandung

Tanggal: 22 Desember 2012 FAKTUR




Tgl. Kirim Purchase # Termin

No. E-75 22 Desember 2012 1402VO N/30

Rp 279.510.000,00 Dua ratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description TV LED

TV LCD

Price (Rp.) Total Harga PPN 10.200.000 132.600.000 13.260.000 8.100.000 121.500.000 12.150.000

Jumlah 145.860.000 133.650.000

254.100.000 25.410.000 279.510.000 Tanda Terima

Hormat kami, PT Esa

WIRATAMA

RENNY

(Wiratama)


(Reni)


SPK-19/22



Nomor

: BKK-107

Tanggal

: 23 Desember 2012



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf

CV. TIRTA Bandung Rp. 225.500.000,00 Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F/T-0609 tertanggal 18 Nopember 2012

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………)



BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai

Nomor

: BKM-XII-05

Tanggal

: 24 Desember 2012

-- Cek  Nomor Cek : BNI-0511 Tanggal Cek : 25/12/2012

Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf

Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 Bandung Rp 189.200.000,00 Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F-AJ/22 tertanggal 25 November 2012

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)



Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-20/22


PD ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: PC12-04 : 26 Desember 2012


Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

FAUZAN

KAILA

(Fauzan)

(Kaila)

Dibukukan oleh :

(………………) Dokumen Transaksi No. 24

PT ADI JAYA

FAKTUR

Jl. Rajawali No. 22 Bandung

No. F-AJ/43 Kepada Yth. Toko Pesona 60 Jl. Tikukur No. 13 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 15 10

COPY



28 Desember 2012

472114 N/30

Rp 308.000.000,00

Tiga ratus delapan juta rupiah Perincian sebagai berikut :

Item No.

Description

501LED 601LCD

TV LED

TV LCD

Price (Rp.) Total Harga PPN 12.000.000 180.000.000 18.000.000 10.000.000 100.000.000 10.000.000

Jumlah 198.000.000 110.000.000

280.000.000 28.000.000

308.000.000

Tanda Terima


AMELIA

WASTUTI

(Amelia)


(Wastuti)


SPK-21/22


CV. TIRTA Jl. Kopo No. 31 Bandung

Tanggal : 29 Desember 2012 FAKTUR


Tgl. Kirim

No. T-2205 29 Desember 2012

Jl. Rajawali No.22 Purchase # 66 YN Termin N/30 Bandung Jumlah Rp 246.620.000,00 Dua ratus empat puluh enam juta enam ratus dua puluh ribu rupiah Dengan Huruf Keterangan Perincian sebagai berikut : Qty 12 11


Description TV LED TV LCD

Price (Rp.) Total Harga 10.800.000 129.600.000 8.600.000 94.600.000

PPN 12.960.000 9.460.000

Jumlah 142.560.000 104.060.000

224.200.000

22.420.000

246.620.000

Jumlah Tanda Terima

Hormat kami, CV. Tirta

WIRATAMA

SUGIHARTI

(Wiratama)

(Sri Sugiharti)


PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung Mengetahui :

Bag. Pembukuan :

Bag. Penjualan

Aditya

BUKTI PENGELUARAN KAS Levi (Aditya)

(Reza Levi)

Cek  Nomor Cek: BP12-008

Nomor Tanggal

: BKK-108 (………………) : 30 Desember 2012

Tanggal Cek: 30/12/2012

Dibayar kpd Perincian

Bank Danamon, KC-Moh. Hatta, Bandung Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Dengan Huruf

Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Danamon ditambah bunga.

Rp. 15.000.000,00

1.500.000,00

Rp. 16.500.000,00

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

FAUZAN (Fauzan)

KAILA (Kaila)

(………………)



SPK-22/22

2013 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Recommend Documents