DAFTAR ISI Daftar Isi .................................................................................................... i Daftar Tabel .............................................................................................. ii BAB I 1.1 1.2 1.3
PENDAHULUAN ......................................................................... LATAR BELAKANG ............................................................................. TUJUAN FORMAT BARU RKA‐KL ................................................. RUANG LINGKUP.................................................................................
1 1 3 4
BAB II FORMAT BARU RKAKL .......................................................... 6 2.1 FORMULIR‐FORMULIR RKA‐KL.................................................... 6 2.2 WORKSHEET/ KERTAS KERJA...................................................... 10
LAMPIRAN FORMULIR 1......................................................................................... 12 FORMULIR 2 .......................................................................................... 15 FORMULIR 3 .......................................................................................... 18
D a f t a r I s i | i
DAFTAR TABEL Tabel 1.1
Modifikasi RKA‐KL ................................................................. 5
D a f t a r I s i | ii
FORMAT BARU RKA‐KL
BAB I
1.1
PENDAHULUAN
Latar Belakang Salah satu tugas menteri/pimpinan lembaga dalam rangka penyusunan rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) adalah menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga (RKA‐KL). Dasar penyusunan RKA‐KL adalah prestasi kerja yang akan dicapai disertai dengan prakiraan maju belanja untuk tahun berikutnya setelah tahun anggaran yang sedang disusun 1 . Informasi sebagaimana tersebut di atas tertuang dalam format/form. Sebagai gambaran bahwa format/form RKA‐KL yang digunakan sampai dengan tahun anggaran 2009 terdiri dari 13 form yang dapat dikelompokkan dalam form belanja dan form pendapatan. Form belanja berbentuk daftar rincian biaya suatu kegiatan (termasuk jenis belanja pengeluaran) beserta keluaran yang ingin dicapai. Sedangkan form pendapatan berbentuk daftar rincian pendapatan per kegiatan dan per akun pendapatan yang diterima oleh suatu satker atas pelaksanaan kegiatan. Form‐form yang terdapat dalam dokumen RKA‐KL adalah sebagai berikut: 1. Anggaran satker (form 1.1 – 1.5) •
Form 1.1
Rincian kegiatan dan penjelasan output,
beserta target besaran volume yang ingin dicapai; •
Form 1.2
Rincian anggaran belanja per kegiatan
beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; 1 Pasal 14, UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara
Bab I Pendahuluan | 1
FORMAT BARU RKA‐KL
•
Form 1.3
Rincian anggaran belanja per kegiatan dan
jenis belanja; •
Form 1.4
Rincian anggaran pendapatan (PNBP/Pajak)
beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; •
Form 1.5
Rincian anggaran perhitungan biaya per
kegiatan, subkegiatan, dan akun belanja. 2. Anggaran Unit Eselon I (form 2.1 – 2.4) •
Form 2.1 Uraian kegiatan dan penjelasan output, beserta target besaran volume yang ingin dicapai;
•
Form 2.2
Uraian anggaran belanja per kegiatan
beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; •
Form 2.3
Uraian anggaran belanja per kegiatan dan
jenis belanja; •
Form 2.4 Uraian anggaran pendapatan (PNBP/Pajak) beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan.
3. Anggaran Departemen (form 3.1 – 3.4) •
Form 3.1
Ringkasan kegiatan dan penjelasan output,
beserta target besaran volume yang ingin dicapai; •
Form 3.2
Ringkasan anggaran belanja per kegiatan
beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan; •
Form 3.3
Ringkasan anggaran belanja per kegiatan
dan jenis belanja; •
Form 3.4
Ringkasan
anggaran
pendapatan
(PNBP/Pajak) beserta prakiraan maju 2 tahun ke depan. Bab I Pendahuluan | 2
FORMAT BARU RKA‐KL
Substansi materi yang terdapat dalam RKA‐KL tersebut, Informasi kinerja hanya diwakili oleh output pada tingkat kegiatan dan outcome pada tingkat program. Sedangkan linkage atau keterkaitan antara program dengan kegiatan tidak diuraikan secara jelas.
1.2
Tujuan Format Baru RKAKL Dalam penyusunan RKA‐KL, telah diwujudkan dalam suatu desain berupa rancang bangun format RKA‐KL sebagai alat bantu untuk memfasilitasi penerapan PBK dan KPJM yang memberikan informasi terkait dengan perencanaan dan penganggaran. Dokumen RKA‐KL merupakan dokumen pemerintah yang berisi rencana kerja dan anggaran tiap‐tiap Kementerian Negara/Lembaga, yang digunakan dalam pembahasan dengan DPR. Pembahasan antara pemerintah dengan DPR tersebut harusnya fokus kepada upaya program dan kegiatan beserta alokasi anggarannya yang bermanfaat kepada masyarakat luas. Sejalan hal tersebut , maka format RKA‐KL akan memfasilitasinya dengan menyajikan informasi yang bersifat strategis, sehingga kualitas pembahasan akan meningkat. RKA‐KL pada dasarnya terbagi menjadi 2(dua) kelompok informasi yaitu rencana kerja dan anggaran. Rencana kerja memberikan informasi berupa: visi; misi; tujuan; kebijakan; program; hasil yang diharapkan; serta keluaran yang diharapkan. Sedangkan anggaran memberikan informasi berupa biaya untuk masing‐masing program dan kegiatan untuk tahun yang direncanakan. Biaya tersebut dirinci menurut jenis belanja, prakiraan maju untuk tahun berikutnya, dan sumber pendapatan Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan. Berkenaan dengan penerapan Penganggaran Terpadu; Penganggaran Berbasis Kinerja; Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah diperlukan rancang bangun Format Baru RKA‐KL yang lebih mengedepankan informasi kinerja Organisasi Pemerintah dan keterkaitan antara biaya, kegiatan, keluaran, program dan hasil secara jelas. Bab I Pendahuluan | 3
FORMAT BARU RKA‐KL
1.3
Ruang Lingkup Ruang lingkup pembahasan adalah mengenai format RKA‐KL dengan cara pandang baru berupa : fokus pada hasil dan dampak pelaksanaan suatu program/ kegiatan, bukan pada proses pelaksanaannya. Pengembangan formulir atau format RKA‐KL dalam rangka penerapan Berbasis Kinerja (PBK) dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM), masih mengacu kepada UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara. RKA‐KL format baru terdiri dari 2 tingkatan/ level: departemen dan Eselon I yang memuat 3 informasi yaitu: kinerja; belanja dan pendapatan. Kedua tingkatan tersebut menggambarkan pertemuan pendekatan topdown (Policy/kebijakan yang diambil tingkat pimpinan) dan pendekatan bottomup (tindakan/kegiatan yang akan dilaksanakan oleh Satker sesuai kebijakan yang telah ditetapkan pimpinan) beserta alokasi anggarannya. Secara umum perbedaan form‐form RKA‐KL yang lama dan yang baru dapat digambarkan dalam tabel sebagai berikut:
Bab I Pendahuluan | 4
FORMAT BARU RKA‐KL
Tabel 1.1 Modifikasi RKAKL
MODIFIKASI RKA-KL RKA-KL LAMA Formulir 1 : tingkat Satker • 1.1 : Rincian Kegiatan dan Keluaran • 1.2 : Rincian Anggaran Belanja per Kegiatan
Formulir 2 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I • 2.1 : Uraian Kegiatan dan Keluaran • 2.2 : Uraian Anggaran Belanja per Kegiatan
Formulir 3 : tingkat K/L • 1.1 : Ringkasan Kegiatan dan Keluaran • 1.2 : Ringkasan Anggaran Belanja per Kegiatan
RKA-KL BARU Formulir 1 : tingkat K/L
Formulir 2 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I
Formulir 3 : tingkat Unit Organisasi/ Eselon I
Bab I Pendahuluan | 5
FORMAT BARU RKA‐KL
BAB II FORMAT BARU RKAKL
2.1
FormulirFormulir RKAKL Format Baru RKA‐KL mempunyai tingkatan/ level pada kementerian negara/ lembaga dan Eselon I yang mengedepankan informasi kinerja, disamping informasi mengenai belanja dan pendapatan, sehingga strukturnya jauh berbeda dengan format RKA‐KL yang lama. Format Baru RKA‐KL tersebut dibagi dalam 3 (tiga) formulir, yaitu : 1. Formulir 1
: Rencana Pencapaian Sasaran Strategis pada Kementerian Negara/ Lembaga;
2. Formulir 2
: Rencana Pencapaian Hasil (Outcome) Unit Organisasi;
3. Formulir 3
: Rincian Biaya Pencapaian Hasil (Outcome) Unit Organisasi.
Formulir – formulir dalam format baru RKA‐KL, berisi informasi yang berjenjang dan mempunyai keterkaitan yang jelas mengenai kebijakan yang dilaksanakan pada tingkat Kementerian Negara/ Lembaga dengan Unit Organisasinya sebagai pelaksana kebijakan tersebut. Informasi yang terdapat dalam tiap‐tiap formulir RKA‐KL format baru, dapat digambarkan dalam diagram sebagai berikut :
Bab II Format Baru RKA‐KL | 6
FORMAT BARU RKA‐KL
FORMULIR 1
FORMULIR 2
FORMULIR 3
} } } } } }
Sasaran Strategis Program – Program K/L Outcome-outcome / tujuan program Indikator Kinerja Utama Program Pendapatan K/L Forward Estimate
} } } } } } }
Program Eselon I Kegiatan Pendukung Program Tujuan Kegiatan Output Indikator Kinerja Kegiatan Pendapatan per program Forward Estimate
}
Rincian biaya per Kelompok Biaya, Jenis Belanja, sumber Dana
Penjelasan masing‐masing formulir sebagai berikut: 1. Formulir 1 : RENCANA PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS PADA KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA Merupakan formulir RKA‐KL pada tingkat Kementerian Negara/ Lembaga yang memuat informasi mengenai : Nama, Visi‐Misi Kementerian Negara/ Lembaga. Fungsi dan Prioritas Nasional yang diemban Kementerian Negara/ Lembaga. Sasaran Strategis Kementerian Negara/Lembaga yang mencerminkan Outcome Kementerian Negara/Lembaga yang akan
dicapai
atas
pelaksanaan
Misi
Kementerian
Negara/Lembaga yang bersangkutan. Program – program yang dilaksanakan oleh Unit Organisasi Kementerian Negara/Lembaga (Eselon I). Bab II Format Baru RKA‐KL| 7
FORMAT BARU RKA‐KL
Outcome (hasil) dari masing‐masing Program beserta Indikator Kinerja Utama Program dan Alokasi Anggaran yang disediakan. Strategi Pencapaian Sasaran Strategis. Alokasi Anggaran untuk masing‐masing Program dan Forward Estimate (prakiraan maju) untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan. Target pendapatan Kementerian Negara/Lembaga yang terinci dalam jenis pendapatan (perpajakan dan PNBP), dan perkiraan pendapatan untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan. 2. Formulir 2 : RENCANA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI Merupakan formulir RKA‐KL pada tingkat Unit Eselon I yang memuat informasi mengenai : Outcome (hasil) Program dan Indikator Kinerja Utama Program yang didukung sesuai dengan Misi Unit Eselon I yang bersangkutan. Rincian Kegiatan, Output (keluaran) beserta Indikator Kinerja Kegiatan yang merupakan pendukung pencapaian Outcome program. Fungsi/ Subfungsi dan Prioritas Nasional/ Fokus Prioritas yang diemban oleh Unit Eselon I. Kegiatan yang didalamnya terdapat alokasi dana untuk Prioritas Nasional, informasinya terdapat pada salah satu Indikator Kinerja kegiatannya.
Bab II Format Baru RKA‐KL| 8
FORMAT BARU RKA‐KL
Alokasi Anggaran masing‐masing Kegiatan serta prakiraan maju belanja (Forward Estimate) untuk 2 (dua) tahun dari tahun yang direncanakan.
Biaya Program
Strategi Pencapaian Outcome (hasil) Program.
Informasi Pendapatan untuk masing‐masing Kegiatan.
3. Formulir 3 : RINCIAN BIAYA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI Merupakan formulir RKA‐KL pada Unit Eselon I juga yang memuat : Alokasi Anggaran untuk setiap Kegiatan yang dirinci menurut : Kelompok Biaya, Jenis Belanja dan Sumber Dana. Rekapitulasi Kelompok Biaya, Jenis Belanja dan Sumber Dana untuk Unit Eselon I (Program). Operasionalisasi pelaksanaan kegiatan yang mencerminkan implementasi Program dan pencapaian Outcome. Rincian Pendapatan Untuk masing‐masing Kegiatan Penjelasan mengenai bentuk baku format baru RKA‐KL disajikan dalam lampiran 4.1 sampai dengan 4.3. Format Baru RKA‐KL juga mempunyai keterkaitan yang jelas terhadap penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah, yang digambarkan dalam diagram berikut ini :
Bab II Format Baru RKA‐KL| 9
FORMAT BARU RKA‐KL
TA 200X+1 P B K
FORMULIR 1
TA 200X+2 P B K
FORMULIR 1
TA 200X+3 P B K
FORMULIR 1
FORMULIR 2
FORMULIR 2
FORMULIR 2
FORMULIR 2
FORMULIR 2
FORMULIR 2
FORMULIR 3
FORMULIR 3
FORMULIR 3
FORMULIR 3
FORMULIR 3
FORMULIR 3
BASELINE KPJM
2.2
Worksheet/ Kertas Kerja Worksheet disebut juga Kertas Kerja RKA‐KL adalah sarana untuk penginputan data pada semua formulir RKA‐KL. Worksheet juga sebagai alat bantu dalam penyusunan RKA‐KL yang dipergunakan dalam menghitung detil rincian biaya suatu kegiatan serta penjelasan operasionalisasi pelaksanaan program, kegiatan dan informasi item‐item biaya yang akan menjadi dasar dalam Rincian Perhitungan Belanja.
FORMULIR 1 FORMULIR 2
Input via
WORKSHEET
FORMULIR 3
Bab II Format Baru RKA‐KL| 10
FORMAT BARU RKA‐KL
Informasi yang disajikan dalam worksheet merupakan kebijakan pendekatan bottom up, yang mengakomodir kebutuhan sumber daya yang diperlukan oleh Satker dalam rangka pelaksanaan Kegiatan/ bagian Kegiatan yang menjadi tupoksi/ tanggungjawabnya sesuai kebijakan yang telah ditetapkan pimpinan (top down). Rincian kebutuhan sumber daya tiap Satker dalam Worksheet, merupakan perincian semua kebutuhan operasionalisasi baik bersifat langsung (direct costs) maupun penunjang (overhead costs) yang digunakan pada tahun anggaran yang direncanakan (bersifat tahunan). Worksheet merupakan fasilitas yang terdapat dalam aplikasi RKA‐ KL. Petunjuk pengisian RKA‐KL melalui worksheet akan dijabarkan tersendiri dalam Petunjuk Penggunaan Aplikasi RKA‐KL.
Bab II Format Baru RKA‐KL| 11
FORMAT RKA‐KL Lampiran 4.1 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
FORMULIR 1: RENCANA PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS PADA KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
:
......................... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya)
B. VISI
:
......................... (Berisikan uraian Visi dari K/L sesuai dengan di Renstra K/L)
C. MISI
:
......................... (Berisikan uraian Misi dari K/L sesuai dengan di Renstra K/L)
D. SASARAN STRATEGSI
:
1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan Sasaran-sasaran Strategis K/L) E. FUNGSI
:
1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan Fungsi – Fungsi yang dijalankan K/L) F. PRIORITAS NASIONAL
:
1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan Prioritas Nasional yang menjadi tanggung jawab K/L) G. RINCIAN SASARAN STRATEGIS KODE
I.
ALOKASI PAGU
SASARAN STRATEGIS
II. PROGRAM/ ESELON I/ OUTCOME/ INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM (1)
(2)
Sasaran Strategis 1
(DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X
TA 200X + 1
TA 200X + 2
(3)
(4)
(5)
TA 200X + 3 (6)
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
x.xxx.xxx
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
...................... (Berisikan Uraian Sasaran Strategis sesuai Renstra K/L) 0000
......................... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome ......................... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) 0000
......................... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome ......................... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) Dst... Sasaran Strategis 2 ...................... (Berisikan Uraian Sasaran Strategis sesuai Renstra K/L) 0000
......................... (Berisikan uraian Nama Program) Eselon I ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome ......................... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program)
Lampiran | 12
FORMAT RKA‐KL Lampiran 4.1 0000
......................... (Berisikan uraian Nama Program)
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
A.AAA.AAA
A.AAA.AAA
A.AAA.AAA
A.AAA.AAA
Eselon I ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon I) Outcome ......................... (Berisikan uraian Outcome) Indikator Kinerja Utama Program 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program) Dst.. JUMLAH H.
ALOKASI PAGU FUNGSI KODE
FUNGSI/ ESELON I
(1)
(2)
00
Fungsi 1
ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X
TA 200X + 1
TA 200X + 2
TA 200X + 3
(3)
(4)
(5)
(6)
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
...................... (Berisikan uraian Fungsi 1 yang jadi tanggung jawab K/L) 0000 0000
..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1) ..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1)
Alokasi pagu program untuk Fungsi 1
dst 00
Fungsi 2
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
...................... (Berisikan uraian Fungsi 2 yang jadi tanggung jawab K/L) 0000 0000
..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1) ..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Fungsi 1)
Alokasi pagu program untuk Fungsi 2
dst Dst.. I.
ALOKASI PAGU PRIORITAS NASIONAL KODE
PRIORITAS NASIONAL/ PROGRAM
(1)
(2)
00
Prioritas Nasional 1
ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X
TA 200X + 1
TA 200X + 2
TA 200X + 3
(3)
(4)
(5)
(6)
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
...................... (Berisikan Prioritas Nasional 1 yang jadi tanggungjawab K/L) 0000 0000
..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1) ..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1)
Alokasi pagu program untuk Prioritas Nasional 1
dst 00
Prioritas Nasional 2
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
n.nnn.nnn
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
a.aaa.aaa
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
b.bbb.bbb
...................... (Berisikan Prioritas Nasional 2 yang jadi tanggungjawab K/L) 0000 0000
..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1) ..................... (Berisikan nama Program yang mendukung Prioritas Nasional 1)
Alokasi pagu program untuk Prioritas Nasional 2
dst Dst.. J.
STRATEGI PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS:
Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mencapai sasaran strategis, dimulai dari : (1)
Strategi dan kebijakan terkait dengan sasaran strategis ( berasal dari Renstra K/L);
(2)
Uraian deskriptif masing-masing program dan Unit Organisasi Penanggungjawab.
Lampiran | 13
FORMAT RKA‐KL Lampiran 4.1 K.
RINCIAN RENCANA PENDAPATAN: (DALAM RIBUAN RUPIAH) KODE
PROGRAM
URAIAN PENDAPATAN
(1)
(2)
(3)
0000
0000
Program 1
Program 2
TA 200X
TA 200X+1
TA 200X+2
TA 200X+3
(4)
(5)
(6)
(7))
a. Perpajakan
aaaaa
aaaaa
aaaaa
aaaaa
b. PNBP
bbbbb
bbbbb
bbbbb
bbbbb
a.
Perpajakan
aaaaa
aaaaa
aaaaa
aaaaa
b.
PNBP
bbbbb
bbbbb
bbbbb
bbbbb
dst……..
JUMLAH
a.
Perpajakan
AAAAA
AAAAA
AAAAA
AAAAA
b.
PNBP
BBBBB
BBBBB
BBBBB
BBBBB
PENJELASAN: Diisi penjelasan perubahan target TA 200X+1 dibandingkan dengan target TA 200X
Lampiran | 14
FORMAT BARU RKA‐KL Lampiran 4.2 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
FORMULIR 2: RENCANA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
:
......................... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya)
B. UNIT ORGANISASI
:
......................... (Berisikan Nama Unit Eselon I beserta kodenya)
C. MISI UNIT ORGANISASI
:
......................... (Berisikan uraian Misi Eselon I)
D. PROGRAM
:
......................... (Berisikan uraian Nama Program sesuai ES.1 beserta kodenya)
E. HASIL (OUTCOME)
:
......................... (Berisikan uraian Outcome Eselon I nya)
F. INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM
:
1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program sesuai dengan programnya) G.
RINCIAN PROGRAM : I.
KEGIATAN / ESELON II/ FUNGSI/ SUB FUNGSI/ PRIORITAS/ FOKUS PRIORITAS
II.
OUTPUT/ INDIKATOR KINERJA KEGIATAN
KODE (1)
0000
(2)
......................... (Berisikan uraian Nama Kegiatan)
ALOKASI PAGU/ VOLUME SATUAN (DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X
TA 200X + 1
(3)
(4)
TA 200X + 2 TA 200X + 3 (5)
(6)
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
bb
bb
bb
bb
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
bb
bb
bb
bb
A.AAA
A.AAA
A.AAA
A.AAA
Eselon II ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon II) Fungsi ......................... (Berisikan uraian Fungsi) Sub Fungsi ......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi) Prioritas Nasional ......................... (Berisikan uraian Prioritas) Fokus Prioritas ......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas) Output ......................... (Berisikan uraian Output) Indikator Kinerja Kegiatan 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Kegiatan) 0000
......................... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) Eselon II ......................... (Berisikan uraian Nama Eselon II) Fungsi ......................... (Berisikan uraian Fungsi) Sub Fungsi ......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi) Prioritas Nasional ......................... (Berisikan uraian Prioritas) Fokus Prioritas ......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas) Output ......................... (Berisikan uraian Output) Indikator Kinerja Kegiatan 1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Kegiatan) Dst.... JUMLAH
Lampiran | 15
FORMAT BARU RKA‐KL Lampiran 4.2 H.
ALOKASI PAGU FUNGSI KODE
FUNGSI/ SUB FUNGSI
(1)
(2)
ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH)
Fungsi 1 00
TA 200X
TA 200X + 1
(3)
(4)
TA 200X + 2 TA 200X + 3 (5)
(6)
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
......................... ( Berisikan uraian Fungsi 1 formulir 1 ) Sub Fungsi 00
......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi 1)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
00
......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi 2)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
dst Fungsi 2 00
......................... ( Berisikan uraian Fungsi 2 formulir 1 ) Sub Fungsi 00
......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi 1)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
00
......................... (Berisikan uraian Sub Fungsi 2)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
dst Dst.. I.
ALOKASI PAGU PRIORITAS NASIONAL KODE
ALOKASI PAGU (DALAM RIBUAN RUPIAH)
PRIORITAS NASIONAL/ FOKUS PRIORITAS
(1)
TA 200X
TA 200X + 1
(3)
(4)
(5)
(6)
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
(2)
Prioritas Nasional 1 00
TA 200X + 2 TA 200X + 3
......................... ( Berisikan uraian Prioritas Nasional 1 formulir 1 ) Fokus Prioritas 00
......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 1)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
00
......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 2)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
a.aaa
a.aaa
a.aaa
a.aaa
dst Prioritas Nasional 2 00
......................... ( Berisikan uraian Prioritas Nasional 2 formulir 1 ) Fokus Prioritas 00
......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 1)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
00
......................... (Berisikan uraian Fokus Prioritas 2)
b.bbb
b.bbb
b.bbb
b.bbb
dst Dst.. J.
1.
2.
3.
BIAYA PROGRAM (DALAM RIBUAN RUPIAH)
BIAYA MENURUT KELOMPOK BIAYA, JENIS BELANJA DAN SUMBER DANA
TA 200X
TA 200X + 1
TA 200X + 2
TA 200X + 3
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
a. Operasional
A.AAA
A.AAA
A.AAA
A.AAA
b. Non Operasional
B.BBB
B.BBB
B.BBB
B.BBB
A.AAA
KELOMPOK BIAYA
JENIS BELANJA a.
Belanja Pegawai
A.AAA
A.AAA
A.AAA
b.
Belanja Barang
B.BBB
B.BBB
B.BBB
B.BBB
c.
Belanja Modal
C.CCC
C.CCC
C.CCC
C.CCC
d.
Belanja Pembayaran Kewajiban Utang
D.DDD
D.DDD
D.DDD
D.DDD
e.
Belanja Subsidi
E.EEE
E.EEE
E.EEE
E.EEE
f.
Belanja Hibah
F.FFF
F.FFF
F.FFF
F.FFF
g.
Belanja Bantuan Sosial
G.GGG
G.GGG
G.GGG
G.GGG
h.
Belanja Lain-Lain
H.HHH
H.HHH
H.HHH
H.HHH
A.AAA
SUMBER DANA a.
RUPIAH MURNI
A.AAA
A.AAA
A.AAA
b.
PNBP
B.BBB
B.BBB
B.BBB
B.BBB
c.
Pinjaman Luar Negeri (PLN)
C.CCC
C.CCC
C.CCC
C.CCC
d.
Hibah Luar Negeri (HLN)
D.DDD
D.DDD
D.DDD
D.DDD
e.
Pinjaman Dalam Negeri (PDN)
E.EEE
E.EEE
E.EEE
E.EEE
Lampiran | 16
FORMAT BARU RKA‐KL Lampiran 4.2 K.
STRATEGI PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME):
Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mencapai hasil (outcome) yang diinginkan, dimulai dari: (1)
Strategi dan kebijakan terkait dengan sasaran strategis (berasal dari Renstra Unit Eselon I);
(2)
uraian / deskripsi masing-masing kegiatan;
(3)
Jumlah Satker Pelaksana Kegiatan;
(4)
Penjelasan mengenai perubahan alokasi program dari yang sedang berjalan dengan yang diusulkan.
L.
RINCIAN RENCANA PENDAPATAN : (DALAM RIBUAN RUPIAH) KODE
KEGIATAN
(1)
0000
0000
URAIAN PENDAPATAN
(2)
Kegiatan 1
Kegiatan 2 dst……..
JUMLAH
(3)
TA 200X
TA 200X+1
TA 200X+2
TA 200X+3
(4)
(5)
(6)
(7))
a. Perpajakan
ccccc
ccccc
ccccc
ccccc
b. PNBP
ddddd
ddddd
ddddd
ddddd
a.
Perpajakan
ccccc
ccccc
ccccc
ccccc
b.
PNBP
ddddd
ddddd
ddddd
ddddd
a.
Perpajakan
CCCCC
CCCCC
CCCCC
CCCCC
b.
PNBP
DDDDD
DDDDD
DDDDD
DDDDD
PENJELASAN: Diisi penjelasan perubahan target TA 200X+1 dibandingkan dengan target TA 200X
Lampiran | 17
FORMAT BARU RKA‐KL Lampiran 4.3 RENCANA KERJA DAN ANGGARAN KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
FORMULIR 3: RINCIAN BIAYA PENCAPAIAN HASIL (OUTCOME) UNIT ORGANISASI TAHUN ANGGARAN 200X+1 A. KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA
:
......................... (Berisikan Nama K/L beserta kodenya)
B. UNIT ORGANISASI
:
......................... (Berisikan Nama Unit Eselon I beserta kodenya)
C. MISI UNIT ORGANISASI
:
......................... (Berisikan uraian Misi Eselon I)
D. HASIL (OUTCOME)
:
......................... (Berisikan uraian OutcomeEselon I nya)
E. PROGRAM
:
......................... (Berisikan uraian Nama Program sesuai ES.1 beserta kodenya)
F. INDIKATOR KINERJA UTAMA PROGRAM
:
1.
.........................
2.
......................... , dst
(Berisikan indikator-indikator Kinerja Utama Program sesuai dengan programnya) G.
RINCIAN BIAYA PROGRAM :
KODE
KEGIATAN
II.
RINCIAN BIAYA MENURUT KELOMPOK BIAYA, JENIS BELANJA DAN SUMBER DANA
TA 200X
(2)
(3)
(4)
K.KKK
K.KKK
(1)
0000
ALOKASI PAGU / VOLUME SATUAN
I.
......................... (Berisikan uraian Nama Kegiatan)
(DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X+1
RINCIAN BIAYA KELUARAN MENURUT : 1. KELOMPOK BIAYA a.
Operasional
a.aaa
a.aaa
b.
Non Operasional
b.bbb
b.bbb
2. JENIS BELANJA a.
Belanja Pegawai :
a.aaa
a.aaa
b.
Belanja Barang :
b.bbb
b.bbb
c.
Belanja Modal :
c.ccc
c.ccc
d.
Belanja Pembayaran Kewajiban Utang :
d.ddd
d.ddd
e.
Belanja Subsid i:
e.eee
e.eee
f.
Belanja Hibah :
g. h.
f.fff
f.fff
Belanja Bantuan Sosial :
g.ggg
g.ggg
Belanja Lain-Lain :
h.hhh
h.hhh
3. SUMBER DANA
0000
a.
RUPIAH MURNI
a.aaa
a.aaa
b.
PNBP
b.bbb
b.bbb
c.
Pinjaman Luar Negeri (PLN)
c.ccc
c.ccc
d.
Hibah Luar Negeri (HLN)
d.ddd
d.ddd
e.
Pinjaman Dalam Negeri (PDN)
e.eee
e.eee
K.KKK
K.KKK
......................... (Berisikan uraian Nama Kegiatan) RINCIAN BIAYA KELUARAN MENURUT : 1. KELOMPOK BIAYA a.
Opersional
a.aaa
a.aaa
b.
Non Operasional
b.bbb
b.bbb
2. JENIS BELANJA a.
Belanja Pegawai :
a.aaa
a.aaa
b.
Belanja Barang :
b.bbb
b.bbb
c.
Belanja Modal :
c.ccc
c.ccc
d.
Belanja Pembayaran Kewajiban Utang :
d.ddd
d.ddd
e.
Belanja Subsid i:
e.eee
e.eee
f.
Belanja Hibah :
g. h.
f.fff
f.fff
Belanja Bantuan Sosial :
g.ggg
g.ggg
Belanja Lain-Lain :
h.hhh
h.hhh
Lampiran | 18
FORMAT BARU RKA‐KL Lampiran 4.3 3. SUMBER DANA a.
RUPIAH MURNI
a.aaa
a.aaa
b.
PNBP
b.bbb
b.bbb
c.
Pinjaman Luar Negeri (PLN)
c.ccc
c.ccc
d.
Hibah Luar Negeri (HLN)
d.ddd
d.ddd
e.
Pinjaman Dalam Negeri (PDN)
e.eee
e.eee
P.PPP
P.PPP
a. Opersional
A.AAA
A.AAA
b. Alokasi Pendanaan
B.BBB
B.BBB
a. Belanja Pegawai :
A.AAA
A.AAA
b. Belanja Barang :
B.BBB
B.BBB
c. Belanja Modal :
C.CCC
C.CCC
d. Belanja Pembayaran Kewajiban Utang :
D.DDD
D.DDD
e. Belanja Subsid i:
E.EEE
E.EEE
f.
F.FFF
F.FFF
g. Belanja Bantuan Sosial :
G.GGG
G.GGG
h. Belanja Lain-Lain :
H.HHH
H.HHH
a. RUPIAH MURNI
A.AAA
A.AAA
b. PNBP
B.BBB
B.BBB
c. Pinjaman Luar Negeri (PLN)
C.CCC
C.CCC
d. Hibah Luar Negeri (HLN)
D.DDD
D.DDD
e. Pinjaman Dalam Negeri (PDN)
E.EEE
E.EEE
Dst JUMLAH BIAYA PROGRAM MENURUT : 1.
2.
3.
H.
KELOMPOK BIAYA
JENIS BELANJA
Belanja Hibah :
SUMBER DANA
OPERASIONALISASI KEGIATAN (PROGRAM IMPLEMENTATION):
Diuraikan langkah-langkah yang ditempuh untuk mengimplementasikan program melalui operasionalisasi kegiatan-kegiatan,dimulai dari:
I.
(1)
Identifikasi faktor-faktor pendukung (faktor pegawai, sarana dan prasarana kerja) dan penghambat (lingkungan/kultur kerja);
(2)
Identifikasi Satker- Satker Pelaksana Kegiatan;
(3)
Merumuskan strategi perumusan kegiatan (misalnya melalui stadarisasi kegiatan/biaya, evaluasi dan monitoring);
(4)
Penjelasan mengenai perubahan alokasi kegiatan dari yang sedang berjalan dengan yang diusulkan. RINCIAN RENCANA PENDAPATAN
KODE
KEGIATAN
URAIAN PENDAPATAN
(DALAM RIBUAN RUPIAH) TA 200X
(1)
0000
(2)
(3)
a.
Kegiatan 1
b.
0000
Kegiatan 2
TA 200X+1
(4)
(5)
Perpajakan
ccccc
ccccc
PNBP :
ddddd
ddddd
1.
Umum
eeeee
eeeee
2.
Fungsional
ggggg
ggggg
a.
Perpajakan
ccccc
ccccc
b.
PNBP :
ddddd
ddddd
1.
Umum
eeeee
eeeee
2.
Fungsional
ggggg
ggggg
Perpajakan:
CCCCC
CCCCC
PNBP:
DDDDD
DDDDD
dst…….. a. JUMLAH
b.
1.
Umum
EEEEE
EEEEE
2.
Fungsional
GGGGG
GGGGG
Lampiran | 19
