Bestuursrapportage 2015
Inhoud Leeswijzer
3
1.
Inleiding
4
2.
Financiële samenvatting
7
3.
Risico’s
10
4.
Ontwikkelingen
11
5.
Programma’s
12
Programma 0. Inwoner en bestuur
13
Programma 1. Openbare orde en Veiligheid
14
Programma 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
15
Programma 3. Economische zaken
16
Programma 4. Onderwijs en voorschoolse periode
17
Programma 5. Natuur, cultuur en recreatie
18
Programma 6. Sociale zaken en maatschappelijk werk
20
Programma 7. Volksgezondheid
21
Programma 8. Ruimtelijke ontwikkeling
22
Programma 9. Financiële dekkingsmiddelen
23
2
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Leeswijzer De bestuursrapportage is onderdeel van de reguliere Planning&Control-cyclus. Het is een tussentijdse rapportage over de periode januari tot augustus 2015 waarin de te verwachten, relevante, afwijkingen in de beleidsrealisatie en/of de financiële middelen worden beschreven. De vastgestelde programmabegroting 2015, aangevuld met de begrotingswijzigingen tot en met augustus, vormen hiervoor de basis. Effecten van de meicirculaire voor dit lopende begrotingsjaar, zoals geschetst bij de Kadernota in juni, hebben wij in deze bestuursrapportage verwerkt. In deze bestuursrapportage worden alleen die beleidsdoelen van 2015 toegelicht waarvan de planning verandert of waarvoor aanpassing van voorgestelde acties noodzakelijk is. We vermelden te verwachten budgetoverschrijdingen (groter dan of gelijk aan € 25.000). Voor zover er niets wordt vermeld, kunt u ervan uitgaan dat we gestelde doelen realiseren, binnen de financiële kaders. De structurele effecten van wijzigingen leggen wij u opnieuw bij de begroting 2016 ter besluitvorming voor. Nieuwe voorstellen/nieuw beleid hebben wij conform afspraak niet in de bestuursrapportage meegenomen. Voor nieuw beleid of nieuwe ideeën kunt u, indien nodig, separate voorstellen of begrotingsvoorstellen tegemoet zien. In hoofdstuk 1 brengen wij u een aantal (financiële) onderwerpen onder de aandacht die effect hebben (gehad) op het resultaat van deze bestuursrapportage. Hoofdstuk 2 geeft een financiële samenvatting en in hoofdstuk 3 schetsen wij een aantal risico’s die effect kunnen hebben op het uiteindelijke rekeningresultaat 2015, maar waarvan we de omvang nog niet kunnen inschatten. Ontwikkelingen met financieel effect die we voor komende jaren voorzien beschrijven we in hoofdstuk 4. Tot slot treft u in hoofdstuk 5 de financiële en beleidsmatige wijzigingen 2015 per programma verder uitgewerkt aan. In bijlage 1 vindt u een overzicht van de budgetneutrale verschuivingen tussen programma’s, die verwerkt zijn in bijgevoegde begrotingswijziging.
3
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
1. Inleiding Voor u ligt de Bestuursrapportage (Berap) 2015 van de gemeente Hollands Kroon. In de bestuursrapportage informeren wij u over de financiële en beleidsmatige afwijkingen ten opzichte van de begroting 2015. De structurele financiële effecten leggen wij u bij de behandeling van de begroting 2016 opnieuw ter besluitvorming voor. Met deze bestuursrapportage komt het verwachte begrotingsresultaat op € 11.542. De rapportage sec heeft een negatief saldo van € 56.517. Een aantal bijzonderheden in zowel baten als lasten zorgt voor het resultaat. Hieronder volgt een toelichting. Uitkeringen gemeentefonds In de meicirculaire zijn we onaangenaam verrast met een neerwaartse bijstelling van de Algemene uitkering en de decentralisatie-uitkering sociaal domein over 2015. De totale omvang van de neerwaartse bijstelling bedraagt € 1.373.311, waarvan € 448.928 voor het sociaal domein. Om dergelijke bijstellingen te verwerken in een lopend jaar moeten gemeenten alle zeilen bijzetten. In Hollands Kroon is dat gelukt door een aantal meevallers én door ‘proactief bezuinigen’ en conservatief begroten. Voor het sociaal domein geldt het uitgangspunt dat we maximaal uitgeven wat we aan rijksmiddelen ontvangen. Dit betekent dat we de neerwaartse bijstelling (verminderde inkomsten) in programma 9 verantwoorden als een daling en de uitgaven met eenzelfde bedrag omlaag brengen in programma 6. In de kadernota hebben we een meerjarig beeld van de Algemene uitkering geschetst. De vooruitzichten van de Algemene uitkering lijken redelijk gunstig, maar ze zijn ook nog erg onzeker. In verband met de onzekere ontwikkeling van de decentralisatie uitkering sociaal domein en een mogelijke neerwaartse bijstelling van de accressen (uitkeringspunten) van de Algemene uitkering heeft uw raad ingestemd met het instellen van een begrotingsbuffer vanaf 2016. Leges en verkopen In de begroting 2015 is een stelpost opgenomen van € 300.000 aan incidentele inkomsten en opbrengst verkopen. Inmiddels zijn de vergunningen voor windplan en datacentrum verstrekt en hebben we zekerheid over extra incidentele inkomsten ( leges). Dit jaar ontvangen we een extra bedrag van € 1.200.000 aan leges (dat is € 900.000 meer dan begroot). Hierdoor zijn wij in staat om een groot deel van de verminderde rijksinkomsten (uitkering gemeentefonds)) in 2015 op te vangen.
4
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Bezuinigingstaakstelling organisatie 2015 en 2016 In de meerjarenbegroting 2015 - 2018 zijn voor 2015 en 2016 nieuwe bezuinigingen op bedrijfsvoering en efficiëntie opgenomen: 2015: € 700.000 2016: € 1.100.000 De inspanningen van de organisatie hebben er toe geleid dat de taakstelling voor 2015 én 2016 al zijn gerealiseerd (in totaal € 1,1 miljoen). Per saldo is er dus in 2015 ongeveer € 400.000 meer bezuinigd dan was overeengekomen. Reserve re-integratie en arbeid gerelateerde verplichtingen De organisatieontwikkeling is volop aan de gang. Hierbij maken we afspraken met medewerkers die zelf aangeven op zoek te willen gaan naar een nieuwe werkkring, of waarbij de organisatie van mening is dat zij op een andere plaats beter tot hun recht komen. Dit maakt dat er in een aantal gevallen afspraken worden gemaakt met financiële gevolgen. De omvang van de reserve is opnieuw doorgerekend. Daaruit blijkt dat deze momenteel ontoereikend is. De accountant geeft aan dat dit betekent dat er een extra storting moet worden gedaan (van € 282.000). Deze reserve dienen we jaarlijks te toetsen op toereikendheid, omdat er gedurende het jaar nieuwe afspraken met financiële consequenties kunnen worden gesloten. In het vervolg zal deze doorrekening bij het opstellen van de jaarrekening plaatsvinden. Indien aan het einde van het jaar middelen binnen de bedrijfsvoering overblijven en de doorrekening van de reserve re-integratie en arbeid gerelateerde verplichtingen een tekort laat zien, stellen we voor deze bedrijfsvoeringsmiddelen te doteren aan deze reserve. Hiermee lossen we bedrijfsvoeringsknelpunten ook daadwerkelijk binnen de bedrijfsvoering op. Een voorstel hiervoor kunt u dan met de jaarrekening tegemoet zien. In verband met de interim controle van de accountant (najaar) is het noodzakelijk om de reserve op zo kort mogelijke termijn aan te vullen. Nota Activa In de door de raad vastgestelde Nota activa staat onder andere dat we overgaan tot het annuïtair afschrijven in plaats van het huidige lineaire afschrijven. In deze bestuursrapportage zijn de financiële gevolgen meegenomen. Het overstappen op annuïtair afschrijven betekent dat de nog resterende boekwaarde uit het jaar 2015 in de nog resterende looptijd annuïtair wordt afgeschreven. Alle termijnen voor de nog resterende jaren zijn aan elkaar gelijk. Wel wordt het rentedeel steeds wat lager en het deel dat we van de boekwaarde afboeken steeds wat hoger. De eerste jaren schrijven we minder af op de boekwaarde dan bij het lineaire stelsel. Dat veroorzaakt de eerste jaren een voordeel. Dit voordeel is in programma 9 meegenomen. In de nieuwe Nota activa is tevens opgenomen dat we kapitaallasten van activa, die volgens de economische levensduur volledig afgeschreven zijn, in de begroting laten staan. Daardoor kunnen we activa vervangen zonder dat er financiële ruimte gezocht moet worden. De kapitaallasten hebben we immers nog structureel in de begroting staan. Mocht er definitief geen vervanging van het activum plaatsvinden, dan zijn de kapitaallasten ook niet meer nodig. Jaarlijks bekijken we bij de begroting voor welke activa we de kapitaallasten nog wel nodig hebben en welke kapitaallasten definitief vervallen omdat we dat activum niet meer nodig hebben. Voor 2015 heeft dat nog geen financiële gevolgen. Voor de jaren 2016 en verder heeft dat wél financiële gevolgen. Bij de behandeling van de begroting 2016 wordt het meerjarig effect meegenomen. 5
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Het effect is over de komende jaren als volgt: opgenomen kapitaallasten begroting 2015 begroting 2016 verschil
2015
2016
2017
2018
2019
5.248.693
5.499.658
5.522.508
5.724.601
5.037.234
4.974.232
5.518.450
5.984.379
6.291.458
525.426
4.058
-259.778
-1.254.224
opgenomen vervangingsinvesteringen
162.000
963.000*
1.006.000
effect overgang lineair naar annuïtair
687.426
967.058
746.222
1.828.000** 573.776
* De eerste grote verhoging van de kapitaallasten (in 2017) wordt veroorzaakt door de ICT vervangingsinvesteringen. De eerste investeringen (in 2012 bij de start van Hollands Kroon) werden gedekt uit de Reserve Herindeling. Nu wordt deze kapitaallast opgenomen in de exploitatie. **De tweede grote verhoging van de kapitaallasten (in 2019) wordt veroorzaakt door de huisvestingsinvestering. De eerste investeringen (in 2012 bij de start van Hollands Kroon) werden gedekt uit de Reserve Herindeling. Nu wordt deze kapitaallast opgenomen in de exploitatie.
Samenvattend kunnen we concluderen dat er een nagenoeg sluitende rapportage ligt. We maken slagen in onze financiële huishouding en kunnen grote incidentele klappen opvangen. We stellen de raad voor: in te stemmen met de bijstellingen van de begroting 2015 zoals die in de bestuursrapportage vermeld staan, inclusief de mutaties in de reserves.
6
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
2. Financiële samenvatting In de onderstaande tabel wordt het verloop van het saldo van de begroting weergegeven.
Ontwikkeling saldo begroting 2015 Primitieve begroting 2015 Begrotingswijzigingen t/m aug. 2015 Kadernota Stelpost bezuinigingen (programma 9) Effecten MPG (programma 8) Mei circulaire 2015 (programma 9) Bestuursrapportage 2015 Saldo begroting na bestuursrapportage
55.059 13.000
-331.988 36.000 -1.373.311 -1.669.299 1.612.782
Stelpost bezuinigingen Met een opschoningsactie van alle stelposten die betrokken waren bij de bezuinigingen, kwam nog een aantal niet eerder onderkende effecten aan het licht. Met name de geplande bezuinigingen op het onderdeel inkoop werden wel gerealiseerd, maar niet ingelost op de stelpost ´bezuinigingen Inkoop´. Het grote positieve saldo in 2016 wordt mede veroorzaakt door de late wijzigingen op het onderdeel sociaal domein bij de Algemene uitkering.
11.542
Met deze bestuursrapportage komt het verwachte begrotingsresultaat op € 11.542. De rapportage sec heeft een negatief saldo van € 56.517. Een aantal bijzonderheden in zowel baten als lasten zorgt voor het resultaat.
Begrotingswijzigingen De begrotingswijzigingen tot en met augustus hebben een saldo van € 13.000. Op de volgende pagina zijn per programma de mutaties weergegeven, waaruit blijkt dat het grootste deel verloopt via mutaties in reserves.
Effecten MPG Na het vaststellen van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) en de jaarrekening 2014 zijn alle grondexploitaties grondig nagelopen op hun meerjarige cijfers en de wijze van administreren in het financieel systeem. Dat leidde, mede als gevolg van de afwaardering van enkele grote exploitaties, tot de conclusie dat de huidige wijze van met name de meerjarige opbrengsten niet correct meer in het financieel systeem was opgenomen. De aanpassingen hebben vooral in 2016 een groot negatief effect. Mei circulaire 2015 Voor 2015 is er een forse tegenvaller die door verschillende oorzaken tot stand komt. Deze is opgebouwd uit verschillende componenten en heeft een totale omvang van € 1.373.311.
7
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Resultaat In de tabel hieronder een totaal overzicht van de begroting 2015 inclusief mutaties Kadernota en Bestuursrapportage. Primaire begroting 2015 Saldo per programma Mutaties t/m aug. 2015 Kadernota incl bezuinigingen Pr. 0. Burger en bestuur Pr. 1. Openbare orde en veiligheid Pr. 2. Verkeer, vervoer en waterstaat Pr. 3. Economische zaken Pr. 4. Onderwijs Pr. 5. Natuur, cultuur en recreatie Pr. 6. Sociale zaken en maatschappelijk werk Pr. 7. Volksgezondheid Pr. 8. Ruimtelijke ontwikkeling Pr. 9. Financiële dekkingsmiddelen Saldo voor resultaatbestemming Saldo reserve mutaties Saldo na resultaatbestemming
8
Berap 2015 Begroting na wijziging
-4.340.579 -4.917.297 -10.298.526 4.680.046 -4.046.913 -10.900.078 -27.052.532 -1.285.440 -4.659.589 65.816.260
-76.258 -65.995 -1.457.481 0 83.867 -470.256 -42.167 -32.583 -143.858 -1.334.672
36.000 -1.705.299
-132.300 -26.000 -359.411 2.306 -29.108 -475.306 613.793 -483.057 1.165.000 1.199.867
2.995.352
-3.539.403
-1.669.299
1.475.784
-2.940.293
3.552.403
55.059
13.000
-1.669.299
136.998
-4.549.137 -5.009.292 -12.115.418 4.682.352 -3.992.154 -11.845.640 -26.480.906 -1.801.080 -3.602.447 63.976.156 0 -737.566 0 749.108
1.612.782
0 11.542
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
In onderstaande tabel staan de voorlopige resultaten van de bestuursrapportage 2015 per programma. Deze bedragen zijn inclusief de neutrale wijzigingen die in bijlage 1 staan. Saldo per programma Lasten Baten Mutaties reserves Saldo Voordeel/Nadeel Pr. 0. Burger en bestuur Pr. 1. Openbare orde en veiligheid Pr. 2. Verkeer, vervoer en waterstaat Pr. 3. Economische zaken Pr. 4. Onderwijs Pr. 5. Natuur, cultuur en recreatie Pr. 6. Sociale zaken en maatschappelijk werk Pr. 7. Volksgezondheid Pr. 8. Ruimtelijke ontwikkeling Pr. 9. Financiële dekkingsmiddelen
132.300 -15.912 1.363.089 -2.306 -47.133 475.306 2.502.722 271.057 35.000 -1.255.437
0 -41.912 1.003.678 0 -76.241 0 3.116.515 -212.000 1.200.000 -55.570
0 0 200.000 0 0 0 6.998 212.000 0 -282.000
-132.300 -26.000 -159.411 2.306 -29.108 -475.306 620.791 -271.057 1.165.000 917.867
Saldo na resultaatbestemming
3.458.686
4.934.470
136.998
1.612.782
N N N V N N V N V N
Mutaties reserves Toevoeging Programma 2 Realiseren reconstructie Grasweg Programma 6 exploitatiebijdrage peuterspeelzaal Kappio MFA Programma 7 Reinigingsrechten en afvalstoffenheffing Bedrijfsvoering Personeelsgerelateerde verplichtingen Totaal
9
282.000 282.000
Onttrekking
Saldo
200.000
200.000
6.998
6.998
212.000
212.000 -282.000
418.998
136.998
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
3. Risico’s Voor dit jaar zien we een aantal risico’s die een negatief effect kunnen hebben op het verloop van het saldo. We hebben nog geen inzicht in de (financiële) omvang van deze risico’s en kunnen ze dus nog niet in de bestuursrapportage financieel vertalen. Wel vinden we ze belangrijk genoeg om ze hier te benoemen. Behalve de onzekerheid betreffende Algemene uitkering gaat het om de volgende risico’s:
Achterstand archivering De liquidatie van de ISD heeft tot gevolg dat de archieven van de cliënten ISD van Hollands Kroon naar ons worden overgedragen. Het blijkt dat de ISD enorme achterstanden in de archivering had. Dit moeten we versneld op orde brengen voor de juiste uitvoering van de decentralisaties. Het gevolg is dat er vertraging ontstaat in het digitaliseren van het eigen archief. Voor het project van het eigen archief heeft de gemeenteraad bij de begroting 2015 middelen beschikbaar gesteld. We kunnen nog niet berekenen welke financiële effecten deze (extra) inhaalslag heeft.
Herhuisvesting MFA/Kroondomein De eventuele extra kosten die worden veroorzaakt door de verbouwing van het Kroondomein voor de ambtelijk organisatie en MFA De Ontmoeting voor zowel het bestuurlijke deel als voor de toekomstige huurders, waaronder een aantal zorgaanbieders en het primair onderwijs.
Herhuisvesting scholen Op dit moment werken we aan een integraal huisvestingsplan voor basisscholen. Er is nu nog geen beeld over de eventuele extra kosten.
Sociaal domein De eerste prognoses vanuit het COWWI met betrekking tot de nieuwe taken jeugd en Wmo lijken positief in die zin dat er nog geen reden lijkt te zijn om budgetoverschrijdingen te verwachten, maar ze zijn tegelijkertijd ook erg onzeker. De cijfers zijn gebaseerd op de eerste drie tot vijf maanden van 2015; dit maakt het lastig om er conclusies aan te verbinden. In oktober ontvangt de gemeenteraad de 3e kwartaalmonitor sociaal domein. De verwachting is de raad dan een betrouwbaarder beeld te kunnen geven.
10
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
4. Ontwikkelingen Een aantal ontwikkelingen heeft invloed op de financiële middelen voor de komende jaren. De grootte van de effecten is echter nog niet in beeld. Gezien de mogelijke omvang schetsen we het beeld dat ons bekend is.
CAO In juli werd bekend dat gemeenteambtenaren dit jaar een éénmalige uitkering van 0,74% krijgen. Dit is mogelijk gemaakt door de verlaging van de ABP werkgeverspremie. De ruimte bij de werkgevers wordt ingezet om de uitkering in 2015 te bekostigen. Voor 2016 moeten we rekening houden met extra lasten voor gemeenten, aangezien de huidige cao loopt tot juni 2016.
Accommodatiebeleid Met de gemeenteraad wordt nog dit jaar gesproken over de verschillende scenario’s van het accommodatiebeleid. De uitkomsten hiervan kunnen gevolgen hebben voor de (meerjaren)begroting. Welke kant de effecten opgaan hangt sterk af van de gekozen richtingen en faseringen.
ICT Passend bij de maatschappelijke (ICT-)ontwikkelingen is Hollands Kroon bezig met het naar de ‘cloud’ brengen van haar ICT. De exacte uitwerking en de daarmee samenhangende kosten zijn momenteel nog onderwerp van studie. Op termijn zorgt deze cloud-transitie voor een stabieler netwerk en minder interne beheerkosten.
11
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
5. Programma’s
12
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 0. Inwoner en bestuur Bijstelling raming programma 0 1
Product Organisatie verkiezingen Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 0
V/N
N N N
2
I S
S/I
2015 Lasten
Baten
* 26.000 106.300 132.300
Saldo 26.000 106.300 132.300 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling *In 2015 zijn de waterschapsverkiezingen samengevoegd met de verkiezingen van de Provinciale Staten. In de meicirculaire 2014 is aangegeven dat er in 2015 een bedrag van € 67.296 wordt uitgekeerd via de algemene uitkering voor de extra kosten als gevolg van de organisatie van gecombineerde verkiezingen. Binnen de begroting is er voor verkiezingen al € 48.000 beschikbaar; de totale kosten van de gecombineerde verkiezing waren € 74.000.
13
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 1. Openbare orde en Veiligheid Bijstelling raming programma 1 1
Product Lijkschouwing Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 1
V/N
N N
2
S S
S/I
2015 Lasten * 26.000 41.912 67.912
Baten
Saldo 26.000
41.912 41.912
26.000 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling *De kostenstijging is structureel door het stijgende aantal onnatuurlijke doodsoorzaken. Bij een onnatuurlijke doodsoorzaak is lijkschouwing wettelijk verplicht en zijn de kosten voor de gemeente.
14
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 2. Verkeer, vervoer en waterstaat Bijstelling raming programma 2 1
Product Gladheidsbestrijding wegen Waterschapsbelasting HHNK Heffing wegen Niedorp Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 2 Mutatie reserves Totaal programma 2 na bestemming
V/N
N N N N N V N
2
I S S S
S/I
2015 Lasten * 100.000 ** 40.000 69.411 1.153.678 1.363.089
I 1.363.089
Baten
Saldo
1.003.678 1.003.678 200.000 1.203.678
100.000 40.000 69.411 150.000 359.411 200.000 159.411 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling * In de begroting worden alleen de gemiddelde historisch bekende kosten voor gladheidbestrijding geraamd. Afhankelijk van het winterweer rapporteren we extra kosten in de bestuursrapportage ** Het budget voor waterschapsbelasting wegen is structureel te laag. Op basis van de aanslag van 2014 is de hoogte van het extra benodigde budget ingeschat. Ook het budget heffing wegen Niedorp is structureel te laag. Genoemd bedrag is de huidige overschrijding.
15
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 3. Economische zaken Beleidsdoel: een duurzaam Hollands Kroon
Activiteiten
Verwachte afwijking per 31 december 2015
Het integraal duurzaamheidsbeleid onderbrengen in de Omgevingsvisie 2015
De Omgevingsvisie is nog is nog in de ontwikkelfase en nog niet vastgesteld waardoor ook het integraal duurzaamheidsbeleid daarin nog niet is verwerkt Er is nog geen start gemaakt met het terugbrengen van het energieverbruik in de gemeentelijke gebouwen.
Het energieverbruik in gemeentelijke gebouwen terugbrengen
Bijstelling raming programma 3 1
Product Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 3
V V
V/N
2
S
S/I
2015 Lasten -2.306 -2.306
Baten
Saldo -2.306 -2.306 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
16
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 4. Onderwijs en voorschoolse periode Bijstelling raming programma 4 1
Product Volwasseneneducatie (uitvoeringslasten) Voor- en Vroegschoolse Educatie Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 4
V/N
N V N
2
S I S
S/I
2015 Lasten * - 10.054 ** - 29.779 -7.300 - 47.133
Baten
Saldo
* - 68.941
58.887 -29.779 0 29.108
-7.300 -76.241
1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling * De rijksbijdrage Volwasseneneducatie is met ingang van 2015 uit het Participatiebudget van de afzonderlijke gemeenten gehaald, en overgeheveld naar de centrumgemeente Alkmaar. De geraamde uitgaven en inkomsten voor Volwasseneneducatie komen hierdoor te vervallen. ** Dit bedrag is met ingang van dit jaar toegevoegd aan het budget voor Voor- en Vroegschoolse Educatie. Dit extra budget wordt dit jaar nog niet ingezet omdat het nieuwe VVE-beleid nog niet van kracht is. Dit levert een éénmalig voordeel op van € 29.779.
17
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 5. Natuur, cultuur en recreatie Beleidsdoel: overdracht verantwoordelijkheid accommodaties van gemeente naar inwoners en gebruikers
Activiteiten
Verwachte afwijking per 31 december 2015
Kostenbesparing bestaande exploitaties
Taakstelling 2015 van € 630.000 wordt voor € 378.000 nog niet gehaald. 2015 was het eerste begrotingsjaar waarin de taakstelling was opgenomen. Door deelbesluiten en kostenbesparingen op bestaande accommodaties is een aantal besparingen toegerekend aan de taakstelling (Cultuurschuur/verkopen leegstaand vastgoed/exploitatie zwembaden). De raadsbesluitvorming over de uitwerking van het gehele accommodatiebeleid vindt eind 2015 plaats. Dan pas kunnen afhankelijk van die besluitvorming besparingen weer worden toegerekend maar ook niet eerder dan vanaf 2016.
Beleidsdoel: in samenwerking met partners en met directe inzet van een deel van de toeristenbelasting (0,25 per overnachting) meer recreanten en toeristen naar de Kop van Noord-Holland trekken.
Activiteiten
Verwachte afwijking per 31 december 2015
Opstellen regionale visie voor uitbreiden en herbestemmen van verblijfsrecreatieve terreinen.
De regio is in samenwerking met de provincie in overleg over de aanpak. De verwachting op dit moment is dat de visie in het najaar van 2016 vastgesteld kan worden.
Bijstelling raming programma 5 18
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
1
Product Groene sportvelden en terreinen Accommodatiebeleid Stormschade bomen Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 5
V/N
N N N N
2
I I I S
S/I
2015 Lasten
Baten
* 25.000 ** 378.000 *** 70.000 2.306 475.306
Saldo 25.000 378.000 70.000 2.306 475.306 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
*
Op 3 sportvelden is een bacterie aangetroffen die de velden aantast waardoor extra onderhoud noodzakelijk was. Deze kosten waren niet verwacht.
** De taakstelling accommodatie beleid (€ 630.000) wordt voor € 378.000 nog niet in 2015 gehaald maar kan wel in het meerjarenperspectief worden gehaald. *** Op 25 juli trok een zware zomerstorm over ons land. Deze storm heeft ook in Hollands Kroon voor de nodige schade gezorgd aan bomen en beplanting. Zoals het er nu naar uitziet gaan de opruimwerkzaamheden rond de € 70.000 kosten
19
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 6. Sociale zaken en maatschappelijk werk Bijstelling raming programma 6 1
Product Sociaal Domein Schuldhulpverlening Vreemdelingen, uitvoering inburgering Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 6 Mutaties reserves Totaal programma 6 na bestemming
V/N
V V N V V V
2
I I S
S/I
2015 Lasten * - 378.928 * - 70.000 ** 25.000 2.926.650 2.502.722 2.502.722
Baten
Saldo
** 15.000 3.101.515 3.116.515 6.998 3.123.513
- 378.928 -70.000 10.000 - 174.865 - 613.793 - 6.998 -620.791 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling * In de mei circulaire 2015 is een verlaging voor de integratie uitkering (€ 448.928) van het sociaal domein aangekondigd en verwerkt als budgetverlaging bij het sociaal domein. Deze korting wordt deels opgevangen door lagere kosten bij de schuldhulpverlening. Het budget schuldhulpverlening is vorig jaar verhoogd vanwege een stijging van het aantal aanvragen. Het aantal aanvragen stijgt echter maar licht. De raad heeft in oktober 2014 aangegeven dat meer ingezet moet worden op preventie. In oktober 2015 volgt vaststelling van een nieuw Beleidsplan Schuldhulpverlening waarbij meer ingezet gaat worden op preventie. ** De gemeente heeft een wettelijke verplichting om statushouders te huisvesten en maatschappelijke ondersteuning te bieden. Dit wordt door Stichting Vluchtelingenwerk uitgevoerd aan de hand van een staffelberekening. Naar mate de gemeente een hogere taakstelling krijgt (met ingang van 2015 meer dan verdubbeld) zijn de uitvoeringskosten ook hoger. Bij de begroting 2015 was nog niet bekend wat de werkelijke kosten zouden zijn. Het opgevoerde budget blijkt te laag. De uitgaven worden voor een deel gecompenseerd door beschikkingsgelden COA (€ 15.000).
20
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 7. Volksgezondheid Beleidsdoel : een goedkopere afvalwaterketen
Activiteiten
Verwachte afwijking per 31 december 2015
Samenvoeging gegevensbeheer diverse partijen: de 4 gemeenten verwerken hun rioleringsgegevens in één beheerpakket.
In de regiegroep is besloten dat de 4 gemeenten niet gaan werken met één beheerpakket. Elke gemeente streeft individueel naar integraal beheer van de hele openbare ruimte (zoals weg, groen, riool en OV ) in één beheerpakket. Daar past een regionale aanpak niet bij.
Bijstelling raming programma 7 1
Product Overdracht provinciale VTH taken Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 7 Mutaties reserves Totaal programma 7 na bestemming
N
V/N
2
S S
S/I
2015 Lasten
Baten
Saldo
-212.000 -212.000 212.000 0
271.057 212.000 483.057 - 212.000 271.057
271.057 271.057 271.057
1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling Per 1 januari 2014 is de verklaring van geen bedenkingen (VVGB) afgeschaft. Dit betekent dat de taken voor milieuvergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) bij een aantal bedrijven in Noord-Holland zijn overgegaan van de provincie Noord Holland naar de gemeenten. Hiervoor krijgen gemeenten een vergoeding in de Algemene uitkering (AU). Het totale bedrag in de AU is verwerkt als algemene inkomsten. Deels is de Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) de uitvoerende organisatie voor deze milieutaken. Er is een rapportage gemaakt met de werkelijk kosten van deze taken. Deze rapportage is vastgesteld in het AB van de RUD. Na vaststelling van het rapport heeft de RUD recht op een bedrag van € 271.000. De overige taken zijn voor rekening van de gemeente. Op moment van vaststelling van de begroting was onduidelijk om welke taken het exact ging; daarom is het bedrag niet opgenomen binnen programma 7. Dit zorgt nu voor een extra last van € 271.000.
21
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 8. Ruimtelijke ontwikkeling Bijstelling raming programma 8 1
Product Handhaving Leges omgevingsvergunning Totaal programma 8
N V V
V/N
2
I I
S/I
2015 Lasten
Baten
Saldo
** 1.200.000 1.200.000
35.000 -1.200.000 -1.165.000
* 35.000 35.000
1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling * Er zijn onverwachte uitgaven gedaan voor toezicht en handhaving, het gaat om zaken als ontruimingen en het opruimen van gedumpt XTC afval. ** Er zijn dit jaar extra leges binnengekomen vanwege de uitbreiding van een datacentrum en windmolens.
22
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon
Programma 9. Financiële dekkingsmiddelen Bijstelling raming programma 9 1
Product Gemeentelijke eigendommen, schoonmaak Dividend BNG Herberekening activa (van lineair naar annuïtair) Budget neutrale aanpassingen zie bijlage 1 Totaal programma 9 Storting reserve re-integratie en arbeidsgerelateerde verplichtingen Totaal programma 9 na bestemming
N N V N
V/N
2
S S I
S/I
2015 Lasten
Baten
* 75.000 ** - 55.570 *** - 1.456.000 125.563 -1.255.437
-55.570
**** 282.000 -973.437
-55.570
Saldo 75.000 55.570 -1.456.000 125.563 -1.199.867 282.000 -917.867 1)
Voordeel/ Nadeel Structureel/incidenteel
2)
Toelichting op bijstelling * Schoonmaak van de sporthallen werd in voorgaande jaren vooral door eigen personeel ‘erbij’ gedaan en zat niet of zeer beperkt in het reguliere schoonmaakcontract. De gegroeide intensiteit van het gebruik maakt dat intensiever moet worden schoongemaakt. Schoonmaak is daarmee een hoge kostenpost voor sporthallen en vraagt verhoogde inzet. De kosten zijn daardoor aanzienlijk gestegen (de schoonmaak is ondergebracht in een schoonmaakcontract). ** Door de aanhoudende daling van de marktrente maakt de BNG minder winst waardoor de winstuitkering per aandeel ook lager is. Het dividend 2014 bedraagt € 0,57 per aandeel (2013: € 1,27 per aandeel). *** Door het omzetten van lineair naar annuïtair afschrijven ontstaat er een voordeel van circa € 713.000. Daarnaast zijn er verschillende investeringen (onder andere scholenbouw) die vertraging hebben opgelopen en die we in 2015 nog niet afschrijven. Dat levert een incidenteel nog een voordeel op van circa € 743.000. **** De organisatieontwikkeling is volop aan de gang. Hierbij maken we afspraken met medewerkers die aangeven op zoek te willen gaan naar een nieuwe werkkring of waarbij de organisatie van mening is dat zij op een andere plaats beter tot hun recht komen. Dit maakt dat er in een aantal gevallen afspraken worden gemaakt met financiële gevolgen. De omvang van de reserve is opnieuw doorgerekend en moet op aangeven van de accountant worden aangevuld..
23
Bestuursrapportage 2015 | Gemeente Hollands Kroon