BAB VI. ASPEK KEUANGAN

BAB VI. ASPEK KEUANGAN 6.1. Kebutuhan Dana Keterangan Aktiva Tetap Espresso machine Grinder Coffee Maker Tea Pot Blender Steaming pitchers Long handled spoon Mugs/cups and plate Microwave Bar Counter Bean scoop Table counter Bread Knives (10 pcs) Tamper and knock box Celemek (4pcs) Tatakan/Piring kecil Sendok dan Garpu Saringan Speakers Kulkas Seragam Telepon Meja dan Kursi Mesin Kasir Total Aktiva Tetap Aktiva Lancar Kas Paper Cups and Lids Sedotan/ Stirrer Take Out Case Total Aktiva Lancar

Tahunan 8,000,000 4,200,000 1,100,000 400,000 400,000 200,000 20,000 2,000,000 500,000 15,000,000 150,000 800,000 250,000 380,000 120,000 400,000 34,000 40,000 350,000 8,000,000 1,100,000 150,000 50,000,000 3,500,000 97,094,000 5,000,000 57,330,000 3,750,000 13,248,000 79,328,000

3

7

Universitas Kristen Maranatha

Total Aktiva Bahan Baku Coffee Bean Tea Gula Susu Cream Bubuk Kayu Manis Total Bahan Baku Biaya Operasional Gaji Pegawai Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Total Biaya Operasional Modal Awal

176,422,000 9,960,000 1,140,000 1,800,000 240,000 312,000 100,000 13,552,000 168,000,000 20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 209,800,000 399,774,000

6.2. Sumber Dana Dalam bisnis ini pendanaan usaha seutuhnya berasal dari internal yaitu dari investasi pemilik. Di awal usaha pemilik menginvestasikan modalnya sebesar Rp410,274,000 yang meliputi: aktiva lancar Rp289128000, aktiva tetap Rp 97094000, dan bahan baku Rp13552000

3

8

Universitas Kristen Maranatha

6.3. Proyeksi Neraca Aktiva Aktiva Lancar Kas Paper Cups and Lids Sedotan/ Stirrer Take Out Case Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap Espresso machine Grinder Coffee Maker Tea Pot Blender Steaming pitchers Long handled spoon Mugs/cups and plate Microwave Bar Counter Bean scoop Table counter Bread Knives (10 pcs) Tamper and knock box Celemek (4pcs) Tatakan/Piring kecil Sendok dan Garpu Saringan Speakers Kulkas Seragam Telepon Meja dan Kursi Mesin Kasir Total Aktiva Tetap Bahan Baku Coffee Bean

Jumlah 214,800,000 57,330,000 3,750,000 13,248,000 289,128,000

Pasiva Hutang Hutang lancar Hutang dagang Hutang bank

Jumlah -

Modal Modal Sendiri

399,774,000

8,000,000 4,200,000 1,100,000 400,000 400,000 200,000 20,000 2,000,000 500,000 15,000,000 150,000 800,000 250,000 380,000 120,000 400,000 34,000 40,000 350,000 8,000,000 1,100,000 150,000 50,000,000 3,500,000 97,094,000 9,960,000

3

9

Universitas Kristen Maranatha

Tea Gula Susu Cream Bubuk Kayu Manis Total Bahan Baku Total Aktiva

1,140,000 1,800,000 240,000 312,000 100,000 13,552,000 399,774,000

Total Pasiva

399,774,000

6.4. Proyeksi Laba Rugi Tahun 1 (2014) Hasil Penjualan Penjualan (15600 x Rp70000)

1,092,000,000

Biaya Produksi Tenaga kerja Bahan Baku Perlengkapan Total Biaya Produksi

168,000,000 13,520,000 74,328,000 255,848,000

C. Biaya Operasional Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Biaya Pemohonan Merek Biaya Tanda Daftar Perusahaan Perseorangan Biaya Surat Ijin Usaha Perdagangan Kecil Total Biaya Operasional

1,500,000 77,534,667

Total Biaya

333,382,667

20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 32,634,667 600,000 1,000,000

4

0

Universitas Kristen Maranatha

Laba bersih sebelum pajak Pajak Laba bersih setelah pajak

758,617,333 0 758,617,333

Tahun 2 (2015) Hasil Penjualan Penjualan (15972 x Rp70000)

1,118,040,000

Biaya Produksi Tenaga kerja Bahan Baku Perlengkapan Total Biaya Produksi

168,000,000 13,520,000 74,328,000 255,848,000 4,800,000

C. Biaya Operasional Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Total Biaya Operasional

20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 32,634,667 74,434,667

Total Biaya

330,282,667

Laba bersih sebelum pajak Pajak (10%) Laba bersih setelah pajak

787,757,333 78,775,733 708,981,600

4

1

Universitas Kristen Maranatha

Tahun 3 (2016) Keterangan Hasil Penjualan

Jumlah

Penjualan (16344 x Rp70000)

1,144,080,000

Biaya Produksi Tenaga kerja Bahan Baku Perlengkapan Total Biaya Produksi

168,000,000 13,520,000 74,328,000 255,848,000 4,800,000

C. Biaya Operasional Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Total Biaya Operasional

20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 32,634,667 74,434,667

Total Biaya

255,848,000

Laba bersih sebelum pajak Pajak (10%) Laba bersih setelah pajak

888,232,000 88,823,200 799,408,800

6.5. Proyeksi Arus Kas Operational Cash Flow (Proyeksi selama 3 tahun) (* asumsi kenaikan pendapatan maupunbiaya sebesar 6% tiap tahun, sesuai dengan tingkat pertumbuhan ekonomi 6%)

4

2

Universitas Kristen Maranatha

Tahun 1 (2014) Komponen Cash Flow Komponen Pendapatan: Penjualan (15600 x Rp70000) Komponen Biaya Produksi: Tenaga kerja Bahan Baku Perlengkapan Total Biaya Produksi Laba kotor (Total Pendapatan - Total Biaya Produksi) Komponen Biaya Operasional: Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Biaya Pemohonan Merek Biaya Tanda Daftar Perusahaan Perseorangan Biaya Surat Ijin Usaha Perdagangan Kecil Total Biaya Operasional Laba bersih Sebelum Pajak Pajak (10%) Laba bersih Setelah Pajak Penyusutan Operational Cash Flow Tahun 2 Komponen Cash Flow Komponen Pendapatan: Penjualan (15972 x Rp70000) Komponen Biaya Produksi: Tenaga kerja Bahan Baku

Jumlah 1,092,000,000 168,000,000 13,520,000 74,328,000 255,848,000 836,152,000 20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 32,634,667 600,000 1,000,000 1,500,000 77,534,667 758,617,333 0 758,617,333 0 758,617,333

Jumlah 1,118,040,000 168,000,000 13,520,000

4

3

Universitas Kristen Maranatha

Perlengkapan Total Biaya Produksi Laba kotor (Total Pendapatan - Total Biaya Produksi) Komponen Biaya Operasional: Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Total Biaya Operasional Laba bersih Sebelum Pajak Pajak (10%) Laba bersih Setelah Pajak Penyusutan Operational Cash Flow Tahun 3 Komponen Cash Flow Komponen Pendapatan: Penjualan (16344 x Rp70000) Komponen Biaya Produksi: Tenaga kerja Bahan Baku Perlengkapan Total Biaya Produksi Laba kotor (Total Pendapatan - Total Biaya Produksi) Komponen Biaya Operasional: Sewa Gedung Listrik Telepon Air Internet (Hotspot) Biaya Promosi

4

74,328,000 255,848,000 862,192,000 20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000 32,634,667 74,434,667 787,757,333 78,775,733 708,981,600 0 708,981,600

Jumlah 1,144,080,000 168,000,000 13,520,000 74,328,000 255,848,000 888,232,000 20,000,000 4,800,000 2,400,000 3,600,000 6,000,000 5,000,000

4

Universitas Kristen Maranatha

Biaya Penyusutan (Rp97094000/3) Total Biaya Operasional Laba bersih Sebelum Pajak Pajak (10%) Laba bersih Setelah Pajak Penyusutan Operational Cash Flow

32,634,667 74,434,667 813,797,333 81,379,733 732,417,600 0 732,417,600

6.6. Penilaian Kelayakan Investasi Initial Investment No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Komponen Investasi Espresso machine Grinder Coffee Maker Tea Pot Blender Steaming pitchers Long handled spoon Mugs/cups and plate Microwave Bar Counter Bean scoop Table counter Bread Knives (10 pcs) Tamper and knock box Celemek (4pcs) Tatakan/Piring kecil Sendok dan Garpu Saringan Speakers Kulkas Seragam Telepon Meja dan Kursi

Jumlah 8,000,000 4,200,000 1,100,000 400,000 400,000 200,000 20,000 2,000,000 500,000 15,000,000 150,000 800,000 250,000 380,000 120,000 400,000 34,000 40,000 350,000 8,000,000 1,100,000 150,000 50,000,000

4

5

Universitas Kristen Maranatha

24 Mesin Kasir Total Initial Investment

3,500,000 97,094,000

Terminal Cash Flow = Nilai sisa + Modal Kerja = Rp 0 + Rp 5.000.000 = Rp 5.000.000 Nilai sisa Rp 0 karena penyusutan aktiva tetap sudah berakhir (asumsi aktiva tetap tidak bisa dijual lagi) Modal kerja Rp 5.000.000 didapat dari uang kas yang disimpan untuk keperluan yang tidak terduga Terminal cash flow ditambahkan di akhir umur usaha / proyek (dalam kasus ini di tahun ke 3) 6.6.1. Net Present Value (NPV) Perhitungan NPV (dengan discount factor 20%) Operational Discount Tahun Cash Flow Factor Present Value Tahun 1 Rp759,934,000 0.8333 Rp633,253,002 Tahun 2 Rp710,166,600 0.6944 Rp493,139,687 Tahun 3 (Op. + Terminal Cash Flow) Rp738,602,600 0.5787 Rp427,429,325 Total Present Value Rp1,553,822,014 Initial Investment 97,094,000 NPV Rp1,456,728,014 Oleh karena nilai NPV > 0 (Rp 1456728014) maka usaha ini layak dijalankan.

6.6.2. Payback Periode Perhitungan Payback Period Tahun Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 (Operational + Terminal Cash Flow)

4

Operational Cash Flow Rp759,934,000 Rp710,166,600 Rp738,602,600

6

Universitas Kristen Maranatha

Payback Periode = =

Initial Investment Cash Flow 97094000 759934000

x 12 bulan

x 12 bulan

= 1 bulan + (0.53 * 30 hari) = 1 bulan 16 hari 6.6.3. Profitability Indeks Profitability Index = =

Total Present Value Initial Investment 1553822014 97094000

= 16.00 Oleh karena nilai Profitability Index > 1 maka usaha ini layak dijalankan.

4

7

Universitas Kristen Maranatha