50
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN
4.1
Hasil Penelitian
4.1.1. Gambaran Umum Perusahaan Bank Jabar Banten, demikian sebutan untuk Bank pembangunan daerah pemerintah Jawa Barat milik pemerintah Jawa Barat. Pendirinya dilatarbelakangi oleh peraturan pemerintah RI No. 33 tahun 1960 tantang peraturan perusahaan di Indonesia milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N. V Denis (De Earse Nederlandse Indische) tertera ketentuan ini dinasionalisasikan dan diserahkan kepada pemerintah daerah Jawa Barat. Sebagai tindak lanjut dari penyertaan tersebut, pemerintah Jawa Barar mendirikan PT. Bank Karya Pembangunan dengan akte notaries Noezar No. 52 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 11 tanggal 4 mei 1961. Untuk pertama kali modal dasarnya Rp. 2.500.000,- berasal dari kas pemerintah. PT. Karya Pembangunan kemudian disingkat dengan BKP, kemudian menjadi
perusahaan
daerah
sesuai
dengan
keputusan
gubarnur
No.
7/GKDH/BPD/1961 tanggal 20 Mei 1961. Untuk selanjutnya dikuatkan dengan perkembangan dan kebutuhan terhadap peraturan daerah yang merupakan landasan operasional dilakukan beberapa kali penyempurnaan dengan peraturan daerah No. 9 tahun 1996, dengan modal Rp. 250.000.000.000,-. Bank Jabar Banten yang kantor pusatnya menempati gedung eksekutif N. V Denis terletak di jalan braga dan jalan naripan Bandung, satu-satunya Bank
51
Pembangunan Daerah Jawa Barat yang peresmiannya dilakukan oleh PJ. Presiden RI, waktu itu Bapak Ir. Djuanda Kartawidjaya. Pada tahun 1992 aktivitas Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat ditingkatkan menjadi Bank Umum Devisa berdasarkan surat keputusan direksi Bank Indonesia No. 25/KEP/DIR tanggal 2 November 1992, serta berdasarkan keputusan No. 11 tahun 1995 mempunyai sebutan “Bank Jabar” dengan logo baru. Dalam rangka mengikuti dinamika perkambangan perekonomian dan perbankan maka berdasarkan peraturan daerah No. 22 tahun 1998 dan akta pendirian perusahaan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah disahkan oleh mentri kehakiman RI tanggal 16 April 1999. Maka bentuk hokum Bank Jabar diubah dari perusahaan daerah menjadi perseroan terbatas. Dalam upaya permintaan masyarakat Jawa Barat yang agamis dan juga aktivitasnya biasa menerapkan sistem bagi hasil atau syariah, maka dengan izin Bank Indonesia No. 2/18/GDP/DPIP tanggal 12 April 2000, sejak tanggal 15 April 2000 Bank Jabar menjadi Bank Pembangunan Daerah pertama di Indonesia yang menjalankan dual sistem operasional Bank yaitu melayani masyarakat dengan sistem konvensional (sistem bunga) dan syariah (bagi hasil). Peresmian Bank syariah tersebut dilakukan oleh Dirut Bank Jabar Banten Bapak H. Agus Ruswendi di kantor pusat Bank Jabar banten di jalan naripan kota Bandung. Pendirian Bank Usaha Syariah ini menjadi momentum bagi transformasi bisnis Bank Jabar banten dalam memperkuat struktur bisnis yang lebih focus di sector syariah. Bank yang merupakan anak perusahaan dari bank Jabar itu beroprasi
52
berdasarkan ijin usaha dari Bank Indonesia (SK) Dewan Gubernur Bank Indonesia. Untuk memberikan keleluasaan dalam melaksanakan ekspansi usaha, berdasarkan hasil rapat umum pemegang saham (RUPS) yang diselenggarakan pada tanggal 16 April 2001, disetujui modal Bank menjadi 1 trilliun. Berdasarkan hasil rapat umum pemegang saham luar biasa (RUPS-LB) PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat tanggal 3 Juli 2007 di bogor, sesuai dengan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/63/KEP. GBI/2007 tanggal 26 November 2007 tentang perubahan izin usaha atas nama PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat menjadi izin usaha atas nama PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan banten serta SK Direksi Nomor 1065/SK/DIR-PPN/2007 tanggal 29 November 2007 maka nama perseroan berubah menjadi PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten dengan sebutan (call name) PT. Bank Jabar Banten.
4.1.2. Sruktur Organisasi Keberadaan struktur organisasi sangat diperlukan oleh suatu perusahaan, dengan adanya struktur organisasi maka kelangsungan kerja, pembagian tugas, wewenang dan tanggung jawab masing-masing yang ada di suatu organisasi, baik itu para karyawan maupun pimpinan parusahaan dapat terkoordinir dengan baik. Bentuk Organisasi Pt. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung ini berbentuk fungsionak adalah sangat sederhana dan umum dipakai, didalamnya terdapat garis komando dan garis koordinasi. Pemimpin Cabang dalam
53
melaksanakan aktivitas kantornya dibantu oleh bagian pemasaran dan bagian operasional Bank. Dengan demikian struktur organisasi yang secara jelas telah menunjukan tanggung jawab karyawan, masih dibutuhkan pula kemempuan control intern cabag didalam mengarahkan dan mengendalikan agar proses pencapaian tujuan perusahaan dapat tercapa secara efisien. Untuk lebih jelasnya, struktur organisasi PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung dapat dilihat pada gambar 4.1.
54
Pemimpin
Divisi Audit
Cabang
Intern
Bagian
Bagian Pelayanan
Pemasaran
Dan Operasional
Seksi
Seksi Supervisi
Seksi
Seksi ADM
Cabang
Kotrol Intern
Pemasaran
Kredit
Pelayanan
Keuangan dan
Pembantu
Cabang
Umum, Kredit dan Dana jasa Kantor Kas Sumber : PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung
Gambar 4.1 Stuktur Organisasi PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung
55
4.1.3. Deskripsi Jabatan Berikut ini akan diuraikan tanggung jawab masing-masing bagian sebagai berikut : A. Pimpinan Cabang 1. Pemimpin dan bertanggung jawab penuh atas seluruh aktivitas dan usaha memasarkan produk dan jasa Bank serta memberikan layanan unggul kepada nasabah. 2. Melaksanakan seluruh tugas pokok cabang secara efektif dan efisien serta membina hubungan kerja dengan semua pihak (Intern maupun Ekstern) dalam upaya
menunjang
kalancaran
tugas
operasional
dan
mengamankan
kepentingan cabang khususnya Bank pada umumnya. 3. Melakukan pengembangan, pengendalian dan pengelolaan administrasi secara efisien. 4. Mengendalikan dan meningkatkan kualitas usaha/bisnis di daerah kerja atau dalam operasinya memberikan konstribusi laba secara keseluruhan, serta memberikan konstribusi terhadap program pemberdayaan ekonomi daerah. 5. Bertanggung jawab sepenuhnya atas pelaksanaan fungsi manajemen secara utuh, konsisten dan kontinyu. 6. Bertanggung jawab sepenuhnya atas pelaksanaan kepatuhan terhadap sistem dan prosedur, peraturan Bank Indonesia serta peraturan perundang-undangan yang berlaku.
56
7. Bertanggung jawab sepenuhnya untuk membina dan mengembangkan sumberdaya manusia dalam rangka meningkatkan prestasi dan mutu kerja para pegawai. 8. Menyusun dan mengusulkan rencana kerja dan anggaran tahunan cabang kepada kantor pusat. 9. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada unit-unit kerja dibawahnya. 10. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada pemimpin bagian pelayanan dan operasional. 11. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada pemimpin bagian pemasaran. 12. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada pemimpin bagian cabang pembantu. 13. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada pemimpin control intern cabang (KIC) 14. Menyelia
langsung
dan
berpartisipasi
aktif
dalam
membina
dan
mengembangkan sumberdaya manusia, termasuk penilaian atas prestasi kerja pegawai cabang dalam upaya meningkatkan prestasi mutu kerja pegawai cabang sesuai dengan wewenang yang berlaku. 15. Menyelia (mengarahkan, mengendalikan dan mengawasi) lengsung dan berpartisipasi aktif dalam memberikan palayanan khusus kepada nasabah prima. 16. Dalam hal tetentu antara lain dalam hal memimpin, pemimpin cabang melakukan perjalanan dinas, mengikuti pelatihan dan menjalankan cuti
57
jabatan. Pemimpin cabang dijabat sementara oleh direksi dan didalam pelaksanaannya berpedoman kepada surat keputusan direksi serta ketentuan lainnya yang berlaku. B. Pemimpin Bagian Pemasaran, bertanggung jawab untuk : 1. Melaksanakan sluruh tugas pokok pada unit kerja yang berada dibawah penyelia pemimpin pemasaran secara efektif dan efisien sesuai dengan batasan wewenang yang ditetapkan oleh direksi. 2. Membina hubungan kerja, baik intern maupun ekstern yang dapat menunjang kelancaran tugas bidang pemasaran. 3. Membantu pemimpin cabang dalam merumuskan dan menyusun rencana kerja dan
anggaran
tahunan
cabang
serta
mengevaluasi
perkembangan
pencapaiannya. 4. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap seksi pemasaran dalam negri. 5. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap seksi pemasaran luar negri. 6. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif kepada pemimpin seksi supervise kredit. 7. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif dalam membina pegawai bidang pemasaran termasuk penialaian atas prestasi kerja pegawai cabang sesuai dengan wewenang yang berlaku. 8. Menyelia (mengarahkan, mengendalikan dan mengawasi) langsung dan berpartisipasi aktif dalam hubungan dengan nasabah inti/dononan.
58
C. Pemimpin Seksi Supervisi Kredit, bertanggung jawab untuk : 1. Melaksanakan seluruh tugas pokok pada unit kerja yang berada dibawah penyelia pemimpin pemasaran secara efektif dan efisien sesuai dengan batasan wewenang yang ditetapkan oleh direksi. 2. Membina hubungan kerja, baik intern maupun ekstern yang dapat menunjang kelancaran tugas bidang supervisi kredit. 3. Membantu pemimpin bagian pemasaran dalam menyusun/membuat rencana kerja dan anggaran cabang serta tujuan yang ingin dicapai. 4. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap unit supervisi kredit. 5. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap unit penyelesaian kredit. D. Pemimpin Seksi Pemasaran, bertanggung jawab untuk : 1. Melaksanakan seluruh tugas pokok pada unit kerja yang berada dibawah penyelia pemimpin pemasaran secara efektif dan efisien sesuai dengan batasan wewenang yang ditetapkan oleh direksi. 2. Membina hubungan kerja, baik intern maupun ekstern yang dapat menunjang kelancaran tugas bidang pemasaran. 3. Membantu pemimpin bagian pemasaran dalam menyusun/membuat rencana kerja dan anggaran cabang serta tujuan yang ingin dicapai. 4. Memasarkan kredit kepada nasabah/bukan nasabah. 5. Memproses permohonan dan mengelola kredit, garansi Bank dan dukungan Bank. 6. Memasarkan bisnis kartu kredit dan ATM. 7. Melakukan penjualan silang (cross selling) produk dan jasa.
59
8. Menyelia langsung dan berpartisipasi akif terhadap bidang dana dan jasa. 9. Menyelia langsung dan berpartisipasi akif dalam membina pegawai bidang pemasaran termasuk penilaian atas prestasi kerja pegawai cabang sesuai dengan wewenang yang berlaku. 10. Menyelia (mengarahkan, mengendalikan dan mengawasi) langsung dan berpartisipasi aktif dalam hubungan dengan nasabah inti/dononan. E. Pemimpin pada Bagian Pelayanan dan Operasional, bertanggung jawab untuk : 1. Melaksanakan seluruh tugas pokok pada unit kerja yang berada dibawah penyelia pemimpin pemasaran secara efektif dan efisien sesuai dengan batasan wewenang yang ditetapkan oleh direksi. 2. Membina hubungan kerja, baik intern maupun ekstern yang dapat menunjang kelancaran tugas bidang pelayanan dan operasional pemasaran. 3. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap seksi pelayanan. 4. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap seksi administrasi kredit dan dana jasa. 5. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap seksi administrasi keuangan dan kredit. 6. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif dalam membina pegawai bagian pelayanan danoperasional terhadap penialaian atas prestasi kerja pegawai cabang ssuai dengan ketentuan yang berlaku. 7. Menyelia (mengarahkan, mengendalikan dan mengawasi) langsung dan berpartisipasi aktif dalam hubungan dengan nasabah inti/dononan.
60
8. Membantu pempmpin bagian pemasaran dalam menyususn/membuat rencana kerja dan anggaran cabang serta tujuan yang ngin dicapai. F. Pemimpin Seksi Pelayanan, bertanggung jawab untuk : 1. Menyusun dan merencanakan rencana kerja dan anggaran tahunan unit. 2. Melayani pembukaan dan penutupan rekening giro, deposito, tabungan dalam negri. 3. Melayani pembelian cek, giro,bilyet gro. 4. Mengelola pelayanan kartu ATM, kartu debet dan kartu kredit. 5. Melayani informasi mengenai produk dan jasa Bank dalam negri. 6. Melayani permohonan transaksi kiriman uang dalam negri. 7. Melayani permohonan transaksi jasa dalam negri lainya (inkaso, surat keterangan Bank, setoran, kliring dan lan-lain). 8. Melayani setoran pajak. G. Pemimpin Seksi Administrasi Kredit dan Jasa Dana, Keuangan dan Umum, bertanggung jawab untuk : 1. Menyusun dan merencanakan rencana kerja dan anggaran tahunan unit. 2. Mengelola administrasi perkreditan. 3. Meneliti dokumen perkreditan. 4. Mengelola administrasi jasa Bank. 5. Menyelesaikan daftar pos terbuka transfer antar cabang. 6. Mengelola unit secara periodik dan insidentil. 7. Memeriksa kebenaran atau akurasi transaksi keuangan. 8. Mengelola analisis profitabilitas rekening nasabah.
61
9. Mengendalikan likuiditas Bank. 10. Mengelola output atau laporan keuangan harian sistem. H. Kontrol Intern, bertanggung jawab untuk : 1. Melaksanakan seluruh tugas pokok pada unit kerja yang berada dibawah penyelia pemimpin control intern cabang secara efektif dan efisien sesuai dengan batasan wewenang yang ditetapkan oleh direksi. 2. Membina hubungan kerja, baik intern maupun ekstern yang dapat menunjang kelancaran tugas bidang control intern cabang. 3. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif terhadap asiaten control intern. 4. Menyelia langsung dan berpartisipasi aktif dalam membina pegawai bidang control intern, termasuk penilaian dan prestasi kerja pegawai dalam upaya meningkatkan prestasi dan mutu kerja sesuai dengan wewenang yang berlaku.
4.1.4. Aspek-aspek Perusahaan Dalam memuaskan para nasabahnya, maka PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung melakukan kegiatan-kegiatan dalam bentuk : 1. Penghimpunan Dana a. Giro Yaitu simpanan yang dapat dilakukan setiap saat dengan cara menggunakan cek, bilyet, giro dan sarana perintah pembayaran atau dengan cara pemindahbukuan.
62
b. Deposito dalam bentuk : 1. Deposito berjangka, adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah yang bersangkutan. 2. Sertifikat deposito, adalah dalam bentuk deposito yang bentuk pelayanannya dapat dipindah tangankan. 3. Depositi berjangka diskonto. c. Tabungan dalam bentuk : 1. Tabungan Jabar Ok, yaitu tabungan unggulan Bank Jabar Banten dimana tabungan tersebut dapat dijadikan agunan untuk kredit. 2. Tabungan Tanda Mata (tabungan anda di masa yang akan datang), yaitu tabungan yang diterbitkan pada tanggal 15 November 1989. 3. Tabungan Simpeda (sipanan pembangunan daerah), yaitu simpanan yang dikelola oleh Bank Jabar Banten dan dapat diikuti oleh setiap orang, yayasan, badan hokum dan lembaga-lembaga lainnya. Simpanan ini diterbitkan pada tanggal 1 April 1990. 4. Tabungan Tabah (tabungan haji), yaitu tabungan yang melayani masyarakat dalam memudahkan pembayaran naik haji. 2. Penggunaan Dana a. Kredit Umum 1. Kredit modal kerja. 2. Kredit investasi umum. 3. Kredit usaha kecil.
63
4. KKMK sistem kepres. 5. Kredit Pensiunan b. Kredit Program 1. KKPA (kredit koperasi primer untuk divisinya). 2. KUT (kredit usaha tani). 3. KKPATR (kredit tebu rakyat). 4. Kredit dana mengalir. 5. KUK DAS (kredit untuk investasi daerah aliran sungai). 3. Layanan Jasa Bank 1. Transfer 2. Kliring 3. Jaminan Bank 4. Kartu Kredit 5. Kartu ATM 6. Penerimaan pembayaran rekening telepon, listrik, PDAM, SPP.
4.2.
Pembahasan Penelitian
4.2.1.
Hasil Analisis Kualitatif
4.2.1.1. Perkembangan Tingkat LDR (Loan To Deposit Ratio) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung. Bank dalam menjalankan usahanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam berbagai alternative investasi misalnya dalam bentuk kredit atau pinjaman. Tugas utama bank adalah menghimpun dana. Oleh
64
karena itu, bank harus selalu berada ditengah masyarakat agar arus uang dari masyarkat yang kelebihan dana dapat di tampung dan di salurkan kembali kepada masyarakat. Untuk dapat mengetahui bagaimana perkembangan jumlah LDR (Loan To Deposit Rato), maka menggunakan data dari tahun 2003 sampai dengan tahun 2009. Agar dapat diketahui berapa besar kenaikan dan penurunan perkembangan jumlah LDR (Loan To Deposit Ratio), maka dapat dilihat sebagai berikut: Tabel 4.1 Perkembangan Loan To Deposit Ratio(LDR) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung Periode Tahun 2003-2009 Tahun
LDR (Loan To Deposit Ratio)
Perubahan
Perkembangan
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
132,78 192,99 196,74 95,84 123,58 203,31 109,28
60.21 3.75 -100.9 27.74 79.73 -94.03
45.34 1.94 -51.28 28.94 64.51 -46.24
Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten cabang Soreang Bandung.
Untuk lebih jelas mengenai perkembangan LDR (Loan To Deposit ratio), dapat dilihat dari grafik dibawah ini:
65
250 200 150 Loan to deposit Ratio 100 50 2009
2008
2007
2006
2005
2004
0 2003
Tingkat Kenaikan dan Penurunan
Perkembangan Loan To Deposit Ratio(LDR) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung Periode Tahun 2003-2009
Tahun Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten cabang Soreang Bandung.
Gambar 4.2 Grafik Perkembangan Loan To Deposit Ratio(LDR) Dengan melihat tabel dan grafik di atas, maka dapat diketahui perkembangan Loan To Deposit Ratio (LDR) dari tahun 2003 sampai 2009 sebagai berikut: 1. Pada akhir tahu 2004 perkembangan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan sebesar 192.99 hal ini disebabkan karna permintaan kredit pada tahun tersebut mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya, hal ini mengakibatkan naiknya tingkat Loan To Deposit ratio (LDR) dan menurunya profitabilitas. 2. Pada tahun 2004 ke 2005 kondisi Loan To Deposit Ratio (LDR) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan kembali sebesar 196.74 hal ini disebabkan karena suku bunga perbankan yang menarik membuat permintaan kredit di masyarakat semakin meningkat.
66
3. Pada tahun 2005 ke 2006 kondisi tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami keadaan yang paling rendah dari tahun-tahun sebelumnya yaitu sebesar 95.84 dimana pada tahun ini keadaan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung berada di titik yang paling aman yaitu pada batas toleransi berkisar antara 85-100% atau pada batas maksimum 110%. Hal ini disebabkan karena adanya kenaikan suku bunga kredit pada tahun tersebut. 4. Pada tahun 2006 ke 2007 kondisi Loan To Deposit ratio (LDR) Pada PT. Bank Jabar banten Cabang Soreang bandung mengalami kenaikan kembali sebesar 123.58 hal
ini disebabkan karena suku bunga Bank kembali mengalami
penurunan sehingga permintaan kredit masyarakat juga kembali meningkat. 5. Pada tahun 2007 ke 2008 kondisi Loan To Deposit ratio (LDR) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan paling tinggi dibandingkan tahun-tahun sebelumnya yaitu sebesar 203.31 yang disebabkan oleh turunnya tingkat suku bunga kredit yang sangat signifikan sehingga permintaan untuk kredit lebih tinggi dibandingkan data pihak ketiga. 6. Tahun 2008 ke 2009 kondisi Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami penurunan sebesar 109.28 yang disebabkan karena suku bunga kredit kembali mengalami kenaikan yang berpengaruh terhadap meningkatnya permintaan kredit. Dalam arti lain dimana kemampuan PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung dalam peningkatan Tingkat Loan To Deposit ratio (LDR) yang
67
lebih dari batas toleransi tiap tahunnya akan sangat berpengaruh terhadap profitabilitas dalam hal ini Return On Investment (ROI).
4.2.1.2. Perkembangan Profitabilitas Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar banten Cabang Soreang Bandung. Berikut ini akan diuraikan perkembangan
profitabilitas Return On
Investment (ROI) pada PT. Bank Jabar banten Cabang Soreang Bandung Tahun 2003 - 2009, yaitu sebagai berikut: Tabel 4.2 Perkembangan Profitabilitas Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar banten Cabang Soreang Bandung Periode Tahun 2003-2009. Tahun
Profitabilitas Return On Investment (ROI)
Perubahan
Perkembangan
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
7,35 6,63 5,92 3,83 5,72 7,93 7,86
-0.72 -0.71 -2.09 1.89 2.21 -0.07
-9.79 -10.70 -35.30 49.34 38.63 -0.88
Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten cabang Soreang Bandung.
Untuk lebih jelas mengenai perkembangan profitabilitas Return On Investment (ROI), dapat dilihat dari grafik dibawah ini :
68
9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2009
2008
2007
2006
2005
2004
Return On Investment (ROI)
2003
Tingkat Kenaikan dan Penurunan
Perkembangan Profitabilitas Return On Investment (ROI) pada PT. Bank Jabar banten Cabang Soreang Bandung Periode Tahun 2003 –2009
Tahun Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten cabang Soreang Bandung.
Gambar 4.3 Grafik Perkembangan Profitabilitas Return On Investment (ROI) Dengan melihat tabel dan grafik di atas, maka dapat maka dapat diketahui perkembangan Profitabilitas dalam hal ini Return On Investment (ROI) dari tahun 2002 sampai 2008 sebagai berikut: 1. Pada tahun 2003 ke 2004 kondisi Profitabilitas dalam hal ini Return On Investment Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami penurunan sebesar 6.69 yang disebabkan oleh meningkatnya pemberian dana kredit yang diberikan kepada masyarakat. 2. Pada tahun 2004 ke 2005 kondisi Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan
dari tahun
sebelumnya yaitu sebesar 5.92 disebabkan naiknya suku bunga kredit pada tahun tersebut.
69
3. Pada tahun 2005 ke 2006 kondisi Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami penurunan sebesar 3.38 yang disebabkan oleh penurunan
suku bunga kredit yang berpengaruh
terhadap profitabilitas atau laba Bank. 4. Pada tahun 2006 ke 2007 kondisi Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan kembali pada tahun sebelumnya yaitu sebesar 5.72 . Hal ini disebabkan oleh naiknya presentasi kredit yang ada pada Bank dikarenakan permintaan akan kredit di masyarakan juga meningkat dibandingkan dengan penyaluran dana pihak ketiga dari masyarakat. 5. Pada tahun 2007 ke 2008 kondisi Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami kenaikan yang paling signifikan dibandingkan tahun-tahun sebelumnya yaitu sebesar 7.93 yang disebabkan oleh meningkatnya nilai suku bunga kredit yang juga sangat signifikan. 6. Kemudian pada tahun 2008 ke 2009 kondisi Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung mengalami penurunan dari tahu sebelumnya yaitu sebesar 7.86 yang disebabkan oleh kenaikan nilai sku bunga pada tahun tersebut dibandingkan dengan dana pihak ketiga yang masuk. Dalam arti lain dimana kemampuan PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung dalam meningkatkan profitabilitas dalam hal ini Return On Investment (ROI) mengalami fluktuasi dari tahun ke tahun.
70
4.2.2. Hasil Analisis Kuantitatif Analisis Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Return On Investment Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung Untuk dapat membuktikan apakah ada pengaruh atau tidaknya antara Tingkat Loan To Deposit Ratio (Variabel X) dengan profitabilitas Return On Investment (Variabel Y), maka penulis akan melakukan analisis secara statistik. Untuk menyatakan hubungan fungsional secara statistik tersebut penulis mengklasifikasikan Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) sebagai variabel bebas (Independent Variabel). Dan profitabilitas Return On Investment diidentifikasikan sebagai variabel terikat (dependent variabel). Tabel 4.3 Analisis Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang bandung Periode Tahun 2003-2009 Tahun
X
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
132.78 192.99 196.74 95.84 123.58 203.31 109.28
Total
∑X =1.054.52
Y 7.35 6.63 5.92 3.83 5.72 7.93 7.86 ∑Y =45.24
X2 17.630.5284 37.245.1401 38.706.6276 9.185.3056 15.272.0164 41.334.9561 11.942.1184 ∑ X2 =171.316.6926
Y2
XY
54.0225 43.9569 35.0464 14.6689 32.7184 62.8849 61.7796 2
∑Y =305.0776
975.9330 1.279.5237 1.164.7008 367.0672 706.8776 1.612.2483 858.9408 ∑XY =6.965.2914
Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung yang sudah diolah
71
250 200 150
Loan to deposit Ratio
100
ROI
50 2009
2008
2007
2006
2005
2004
0 2003
Tingkat Kenaikan dan Penurunan
Hasil Perhitungan Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Return On Investment (ROI) pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang bandung Periode Tahun 2003-2009
Tahun Sumber : Laporan Keuangan Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung yang sudah diolah
Gambar 4.4 Grafik Hasil Perhitungan Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Return On Investment (ROI) Selanjutnya, berdasarkan data-data dan perhitungan diatas, maka dilakukan analisa tentang Analisis Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Return On Investment (ROI) Pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang bandung. Adapun perhitungan tersebut adalah sebagai berikut :
4.2.2.1.Analisis Regresi Linear Sederhana Analisis ini digunakan untuk mempelajari bentuk hubungan yang ada di antara variabel-variabel yang terlibat, sehingga dapat diketahui bagaimana variabel dependen dapat diprediksi melalui variabel independen. Analisis ini juga
72
dapat digunakan untuk memutuskan apakah naik atau turunnya variabel dependen dapat dilakukan dengan menaikkan atau menurunkan variabel independen. Persamaan umum analisis regresi linear sederhana adalah sebagai berikut: y = a ± bx Keterangan: x = Tingkat LDR (Loan To Deposit Ratio) y = Profitabilitas Return On Investment (ROI) a = Harga y bila x = 0 b = Angka arah atau koefisien regresi yang menunjukan angka peningkatan atau penurunan variabel dependent yang didasarkan variabel independent. Bila b+ (positif) maka naik. sedangkan b- (negatif) maka terjadi penurunan. n
:7
∑X2
: 171.316.6926
∑X
: 1.054.52
∑Y2
: 305.0776
∑Y
: 45.24
∑XY : 6.965.2914
Maka untuk mencari nilai a digunakanlah rumus sebagai berikut: a =
y x 2 x xy 2 n x 2 x
73
a = ( 45.24 ) ( 171.316.6926 ) – ( 1.054.52 ) ( 6.965.2914 ) 7 ( 171.316.6926 ) - ( 1.054.52 ) a=
2
7.750.367.1730 - 7.345.039.0870 1.199.216.8480 - 1.112.012.43
a=
405.328.0860 87.204.4180
a=
4.6480
Dan untuk mencari nilai b maka digunakanlah rumus sebagai berikut: b =
b=
n xy x y
n x 2 x
2
7 ( 6.965.2914 ) - ( 1.054.52 ) ( 45.24 ) 7 ( 171.316.6926 ) - ( 1.054.52 )
b=
2
48.757.0398 – 47.706.4848 1.199.216.8480 – 1.112.012.43
b=
1.050.5550 87.204.4180
b=
0.0120 Coeffi ci entsa
Model 1
(Constant) LDR
Unstandardized Coef f icients B St d. Error 4,648 2,069 ,012 ,013
a. Dependent Variable: ROI
St andardized Coef f icients Beta ,377
t 2,247 ,911
Sig. ,075 ,404
74
Dari hasil perhitungan dengan menggunakan rumus persamaan regresi linier sederhana maupun dengan penggunaan program SPSS 12.0 for Windows tersebut diatas. Diperoleh a = 4.6480 sedangkan untuk nilai b = 0.0120 maka di dapatkan persamaan regresinya sebagai berikut: Y = 4.6480 + 0.0120x Yang mana Y adalah profitabilitas dan X adalah tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR). a = 4.6480
Mempunyai arti: jika nilai X (Loan To Deposit Ratio) = 0 (nol), maka nilai Y (Profitabilitas) akan menunjukan tingkat atau sebesar 4.6480
b = 0.0120
Ini menunjukkan koefisien regresi variabel Perputaran Aktiva Lancar arah regresi negatif atau terbalik,di mana setiap perubahan satu angka pada nilai X (Loan To Deposit Ratio) maka nilai Y (Profitabilitas) akan naik
sebesar
0.0120 Dapat disimpulkan bahwa tanda positif pada b yang merupakan arah regresi menunjukkan arah yang searah, artinya apabila ada peningkatan Loan To Deposit Ratio (LDR) sebagai variabel
X
sebesar satu persen, maka akan
berpengaruh terhadap profitabilitas dalam hal ini Retun On Investment (ROI) sebagai variable Y.
75
4.2.2.2.Analisis Korelasi Pearson (Pearson Product Moment Correlation) Analisis korelasi ini digunakan untuk mengetahui tingkat hubungan dua variabel yaitu antara variabel independent (Loan To Deposit Ratio) dengan variabel dependent (profitabilitas) yang diteliti. Apakah mempunyai hubungan yang kuat atau lemah. Kuat atau tidaknya hubungan antara variabel yang terlibat ditunjukkan oleh besarnya koefisien korelasi. Adapun korelasi yang digunakan dalam analisis ini yaitu pearson product moment Correlation. Korelasi ini digunakan karena teknik statistik ini paling sesuai dengan jenis skala penelitian yang digunakan yaitu Rasio. Berikut perhitungan secara parsial, yaitu sebagai berikut: Koefisien korelasi antara X (Loan To Deposit Ratio) dan Y (Profitabilitas), apabila dianggap konstan dengan perhitungan sebagai berikut:
r xy =
n XY ( X )( Y ) {n X 2 ( X ) 2 }{n Y 2 ( Y ) 2 }
7( 6.965.2914 ) – ( 1.054.52) ( 45.24 ) r
= √ {7( 171.316.6926 ) – ( 1.054.52) 2 }. √{7(305.0776) – ( 45.24) 2 }
r
=
48.757.0398 – 47.706.4848 (√ 87.204.4180) . (√ 88.8856) 1.050.5550
r
= ( 295.3039) . (9.4279)
r
=
0.3773
76
Correlations LDR LDR
ROI
Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N
1 . 7 ,377 ,404 7
ROI ,377 ,404 7 1 . 7
Dari hasil perhitungan dengan penggunaan rumus korelasi pearson product moment dan penggunaan SPSS 12.0 for Windows di dapatkan hasil sebagai berikut: Setelah diketahui besarnya koefisien korelasinya, maka untuk mengetahui besarnya keeratan korelasi antara kedua variabel tersebut, terdapat pedoman sebagai berikut: 0.0 – 0.20
= Hubungan yang sangat kecil dan bisa diabaikan
0.20 – 0.40
= Hubungan yang kecil (tidak erat)
0.40 – 0.70
= Hubungan yang moderat (sedang)
0.70 – 0.90
= Hubungan yang erat
0.90 – 1.00
= Hubungan yang sangat erat
Dari hasil perhitungan ternyata diperoleh r sebesar 0.3773, harga r berada pada rentang antara 0.20 – 0.40, dimana mempunyai arti bahwa korelasi yang kecil atu tidak begitu erat. Maka dapat disimpulkan bahwa antara variabel X (Loan To Deposit Ratio) dengan variabel Y (Profitabilitas ROI) terdapat korelasi kecil dan tidak begitu erat. Artinya jika Loan To Deposit Ratio (LDR) mengalami kenaikan maka profitabilitas dalam hal ini Return On Investment (ROI) akan mengalami perubahan.
77
4.2.2.3.Koefisien Determinasi Koefisien Determinasi digunakan dalam kaitannya dengan penggunaan analisis korelasi pearson product moment untuk melihat besar kecilnya pengaruh Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap profitabilitas. Koefisien determinasi disebut juga koefisien penentu, karena varian yang terjadi pada variabel dependent dapat dijelaskan melalui variabel independent. Rumus untuk menentukan koefisien determinasi adalah: kd = r 2xy x 100%
kd = (0.3773)
2
x 100
kd = 14.23% Model Summary
Model 1
R ,377(a)
R Square ,142
Adjusted R Square -,029
Std. Error of the Estimate 1,47580
a Predictors: (Constant), LDR
Dari hasil perhitungan diatas, menunjukan bahwa Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap Profitabilitas dalam hal ini Return On Investment (ROI) sebesar 14.23%.
Sedangkan sisanya sekitar 85.77% dipengaruhi oleh
faktor lainnya seperti inflasi dan tingkat suku bunga tiap tahunnya.
4.2.2.4.Uji Hipotesis Husein umar (2004: 104) mengemukakan pengertian hipotesis sebagai berikut:
78
“Hipotesis merupakan suatu perumusan sementara mengenai suatu hal yang dibuat untuk menjelaskan suatu hal dan juga dapat menuntun atau mengarahkan penyelidikan selanjutnya”. Hipotesis yang akan diuji dalam penelitian ini yang berkaitan dengan ada atau tidaknya pengaruh yang signifikan antara variabel X (Loan To Deposit ratio) terhadap variabel Y (profitabilitas), maka hipotesis dapat dirumuskan sebagai berikut:
t
hitung
=
r n2 1 r 2
Dimana derajat kebebasannya (dk) adalah: dk = n - 2 =7-2 =5 t =
0.3773√5 √1 – (0.3773)
t=
2
(0.8436) √ 1 – ( 0.1423)
=
(0.8436) 0.9261
=
0.9109
79
`t t
= 0.9109
hitung
= 2,228
table
= 0,05 (5%).
Coefficientsa
Model 1
(Constant) LDR
Unstandardized Coeff icients B Std. Error 4,648 2,069 ,012 ,013
Standardized Coeff icients Beta ,377
t 2,247 ,911
Sig. ,075 ,404
a. Dependent Variable: ROI
Untuk mengetahui daerah penerimaan dan penolakan uji hipotesis dapat dilihat pada gambar dibawah ini :
Daerah Penerimaan Ho
thitung 0.9109
ttabel 2.228
Gambar 4.1 Kurva dan Hasil Penelitian Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 dan H1
80
Nilai t tabel yang digunakan adalah 2.228 Nilai ini diperoleh dari tabel distribusi t (terdapat dalam lampiran) dengan derajat kebebasan n - 2, yaitu 7– 2 = 5 dan alpha yang digunakan adalah 0,05 , maka diperolehlah nilai t tabel sebesar 2.228 sedangkan t hitung yang diperoleh adalah sebesar 0.9109 Karena nilai -t hitung = 0.9109 < -t tabel 2.228 maka, H0 diterima atau H1 ditolak yang berarti tidak adanya pengaruh antara kedua variabel. ini berarti tidak terdapat pengaruh antara Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Return On Investment pada PT. Bank Jabar Banten Cabang Soreang Bandung. Dari hasil penelitian diketahui bahwa Tingkat Loan To Deposit Ratio (LDR) diperusahaan cenderung meningkat dari tahun ke tahun karena permintaan kredit yang juga meningkat dari tahun ke tahu dbandingkan dengan dana pihak ketiga. Namun perusahaan tetap dapat memperoleh keuntungan walupun profitbilitas atau laba yang dihasilkan sedikit bila dibandingkan dengan pendapatan terbesar Bank yaitu dari kredit dan lainnya.
