BAB III PEMBAHASAN
3.1 Sekilas Tabungan Wisata Gambaran umum tabungan wisata meliputi sejarah tabungan wisata, perkembangan tabungan wisata dan karakteristik tabungan wisata.
3.1.1 Sejarah Tabungan Wisata Asal mula terbentuknya arisan wisata pada tahun 2005 ada seorang tamu dari luar kota ingin berwisata tetapi saat itu belum ada yang menyediakan fasilitas untuk pariwisata. Akhirnya Bapak Widi Mulyanta selaku manager utama BMT Bismillah tercetus ide untuk membentuk sarana bagi masyarakat untuk berpariwisata dengan meluncurkan produk arisan wisata. Arisan
wisata
merupakan
simpanan
yang
menggunakan sistem undian/kocokan sama dengan arisan pada umumnya menyetor uang tiap bulan dan ada jangka waktunya, Tetapi Arisan wisata berbeda dengan arisan pada umumnya karena uang tetap dikembalikan utuh sesuai urutan undian dan mendapat hadiah wisata. Prosedur pada Arisan
45
46
wisata di BMT Bismillah yaitu anggota menyetor setiap bulannya sesuai
dengan kesepakatan selama 20 bulan.
Pemberangkatan wisata disesuaikan dengan nomor urut undian yang diundi setiap 1 bulan sekali dan uang akan dikembalikan kepada anggota sesuai urutan undian. Pada tahun 2013 arisan wisata diganti nama menjadi tabungan wisata karena administrasi lebih mudah dan funding lebih lama mengendap dibandingkan arisan. Tabungan wisata sistemnya tidak jauh beda dengan arisan tapi lebih efisien karena
pemberangkatannya
bisa
bersama-sama
dan
pengembalian uang tabungan dilakukan serentak di akhir periode.17
3.1.2 Perkembangan Tabungan wisata Perkembangan tabungan wisata dari tahun 2005 sampai sekarang sudah memasuki periode ke 6,18 yaitu bisa di lihat pada tabel 5.
17
Wawancara dengan Bpk.Agus Suhartadi, Manager Sukorejo pada tanggal 20 Februari
18
Ibid
2013.
47
Tabel 5 Perkembangan Tabungan Wisata
PERIODE
JUMLAH PESERTA
TEMPAT WISATA
55 orang
SETORAN PER BULAN Rp.100.000
1 2
110 orang
Rp.100.000
Borobudur
3
220 orang
Rp.100.000
Banjarnegara, Wabok
4
440 orang
Rp.100.000
Krakal, Baron Kukup
5
605 orang
Rp.100.000
Parang Tritis
6
Baru 400 org masih dalam proses
Rp.150.000
Sekitar DIY
Perkembangan
tabungan
Baron Kukup
wisata
sejak
awal
pembukaan tahun 2005 yaitu periode ke-1 sampai periode ke5 mengalami peningkatan yang cukup tinggi dari tahun ke tahun. Sedangkan tahun 2013 ini memasuki periode yang ke6, pendaftaran dibuka pada bulan Februari sampai waktu yang ditentukan. Anggota yang sudah mendaftar baru 400 orang dan kemungkinan masih bisa bertambah karena pendaftaran masih di buka.
48
3.1.3 Karakteristik tabungan wisata Tabungan
wisata
merupakan
tabungan
yang
Menggunakan akad wadi’ah yad dhamanah dimana nasabah menabung dan diakhir periode akan mendapatkan hadiah wisata. Tabungan wisata memililki karekteristik sebagai berikut: 1) Nama Produk
: Tabungan Wisata
2) Jenis Produk
: Simpanan
3) Akad
: Wadi’ah Yad Dhamanah
4) Target
: Menengah ke bawah
5) Keuntungan
: Hadiah Wisata dan kaos
6) Biaya Administrasi
: Rp. 25.000
7) Setoran per Bulan
: Rp. 150.000
8) Pemberangkatan wisata
: Bulan ke-17
9) Pengembalian Dana
: Bulan ke-20
3.1.4 Persyaratan Tabungan Wisata Persyaratan yang harus dipenuhi oleh calon anggota bila ingin membuka tabungan wisata di BMT Bismillah adalah sebagai berikut: 1. Foto copy KTP /SIM 2. Mengisi formulir pendaftaran rekening tabungan wisata
49
3. Biaya pendaftaran Rp.25.000 dan mendapatkan kaos gratis. 4. Membayar setoran awal Rp 150.000 5. Setiap bulan membayar setoran Rp. 150.000 selama 20 bulan.
3.1.5 Tujuan dan Manfaat Tabungan Wisata Adapun yang menjadi tujuan dari tabungan wisata di BMT Bismillah adalah sebagai berikut: 1. Memenuhi kebutuhan masyarakat dalam penyediaan sarana simpanan. 2. Sebagai sarana rekreasi bersama keluarga maupun tetangga dan kerabat. Sedangkan manfaat yang diperoleh dari tabungan wisata di BMT Bismillah adalah sebagai berikut: 1. Aman dan Terjamin Anggota akan merasa aman karena pihak BMT Bismillah menjaga dan menjamin dana anggota serta mengembalikan dana anggota tepat waktu. 2. Hadiah Anggota mendapatkan manfaat yaitu hadiah wisata gratis tanpa dipungut biaya sepeserpun.
50
3.2
Definisi Wadi’ah Secara
linguistik,
wadi'ah
bisa
diartikan
dengan
meninggalkan atau titipan. Secara istilah, wadi’ah adalah sesuatu yang dititipkan oleh satu pihak (pemilik) kepada pihak lain dengan tujuan untuk dijaga.19 Definisi wadi’ah menurut para ahli: 1. Menurut Hanafiyyah, wadi’ah adalah memberikan kekuasaan kepada orang lain atas suatu barang yang dimiliki dengan tujuan untuk dijaga, baik secara verbal atau dengan isyarat (dilalah ). 2. Menurut Syafiiyyah dan Malikiyyah, wadi’ah adalah pemberian mandat untuk menjaga sebuah barang yang dimiliki atau barang secara khusus dimiliki seseorang, dengan cara-cara tertentu. Pada prinsipnya akad wadi’ah dibagi menjadi dua yaitu salah satunya akad wadi’ah yad dhamanah. Akad wadi’ah yad dhamanah adalah penitipan barang/uang dimana pihak penerima titipan dengan atau
tanpa
izin
pemilik
barang/uang
dapat
memanfaatkan
barang/uang dan harus bertanggung jawab atas kehilangan atau kerusakan barang/uang titipan.20
19
Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqih Muamalah,Yogyakarta; Pustaka Pelajar, cet ke1,2008, hlm 173 20 A. Djazuli dan Yadi Janwari, Lembaga Lembaga Perekonomian Umat (Sebuah Pengenalan), Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2002, hlm 65.
51
Definisi wadi’ah yad dhamanah menurut para ahli, yaitu: 1. Menurut Simorangkir (2000) Wadiah yad dhamanah ialah perjanjian/ kerjasama antara dua pihak, yaitu pemilik uang/barang memberikan hak kepada penyimpan untuk memanfaatkan uang/ barangnya sehingga penyimpan bertanggung jawab atas kerusakan atau kehilangan uang/barang tersebut. Uang atau barang yang memberikan keuntungan menjadi hak penyimpan (Bank). Penyimpan (Bank) dapat memberikan bonus kepada pemilik uang/barang.21 2. Menurut Nur Rianto (2011) wadiah yad dhamanah yaitu pihak yang dititipi (bank) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta titipan tersebut. Dan pihak bank boleh memberikan sedikit keuntungan yang didapat kepada nasabahnya dengan besaran berdasarkan kebijaksanaan Bank.22 3. Slamet Wiyono (2005) wadi’ah yad dhamanah merupakan akad penitipan barang atau uang di mana pihak penerima titipan dengan atau tanpa pemilik barang atau uang dapat memanfaatkan barang atau uang titipan dan harus bertanggung jawab atas kerusakan/ kehilangan barang titipan.23
21
O.P Simorangkir, Pengantar Lembaga Keuangan Bank Dan Non Bank, Bogor; Ghalia Indonesia, 2000, hal 40 22 M. Nur Rianto, Dasar-Dasar Ekonomi Islam, Solo: PT Era Adicitra Intermedia, 2011, hlm 330 23 Slamet Wiyono, Cara mudah Memahami Akutansi Perbankan Syari’ah, Jakarta; PT Grasindo, Cet ke-1, 2005, hlm 33
52
3.2.1 Landasan Syari’ah a. Al-Qur’an Surat Al-Baqarah ayat 283
Artinya :
“Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian. Dan barang siapa yang menyembunyikan, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya; dan Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan.”24 Dari ayat diatas yang berhubungan dengan pembahasan yaitu amanat, yang maksudnya adalah : •
Dilarang mengkhianati kepercayaan orang lain (anggota).
•
Dilarang merugikan orang lain (anggota).
24 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an dan Terjemahannya, jakarta;Yayasan Penyelenggara Penterjemah Al-Qur’an, 1971, hlm 71
53
Surat An-Nisa ayat 58
Artinya : “Sesungguhnya Allah menyuruh kamu menyampaikan amanat kepada yang berhak menerimanya, dan (menyuruh kamu) apabila menetapkan hukum di antara manusia supaya kamu menetapkan dengan adil. Sesungguhnya Allah memberi pengajaran yang sebaik-baiknya kepadamu. Sesungguhnya Allah adalah Maha Mendengar lagi Maha Melihat.”25
Dari ayat diatas yang berhubungan dengan pembahasan yaitu: •
Harus bisa menjaga amanah dari orang lain (anggota) yaitu titipan dari anggota.
b. Al-Hadits
َ"َ ﻧ$َ َ! ﱠ ا ﱠ م َ َ ْ ِ َو ﱠم أَ ﱠ
َ ْ أَ ِ ْ ھُ َ ْ َ ةَ َ َل َ َل ا ﱠ ِ ﱞ ۞* َ َ ﻧ+َ ْ $َ ْ ,ُ َ- َ.* َو َ َ /َ َ-(ْ ِ ا$َ &َ'ِإ
25
Ibid, hlm 128
54
Artinya : Abu Hurairah meriwayatkan bahwa Rasululloh SAW bersabda, “sampaikanlah (tunaikanlah) amanat kepada yang berhak menerimanya dan jangan membalas khianat kepada orang yang telah mengkhianatimu.” (HR Abu Dawud dan menurut Tirmidzi hadis ini hasan, sedang Imam Hakim mengkategorikannya sahih).26 Dari hadis di atas, berhubungan dengan pembahasan, yaitu: •
Menyampaikan amanat kepada yang berhak menerima yaitu anggota.
•
Tidak boleh berkhianat.
3.2.2 Fatwa DSN Tentang Ketentuan Wadi’ah Dewan Syariah Nasional mengeluarkan ketentuan mengenai tabungan diatur dalam Fatwa DSN No. 02/DSNMUI/ IV/2000.27 Pada fatwa ini, disebutkan ketentuan mengenai tabungan yang berdasarkan wadi’ah, yaitu: 1. Dana yang disimpan pada bank adalah bersifat simpanan. 2. Simpanan ini bisa diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan kesepakatan. 3. Tidak ada imbalan yang disyaratkan kecuali dalam bentuk pemberian (‘athaya) yang bersifat sukarela dari pihak bank. 26 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik, Jakarta; Gema Insani, 2001, hlm 86 27 Fatwa DSN 2000
55
3.2.3 Syarat Wadi’ah Syarat- syarat yang harus ada pada akad wadi’ah, yaitu: 1. Baligh, sudah cukup umur. 2. Berakal, tidak mengalami gangguan kejiwaan 3. Barang titipan disyaratkan harus benda tetap dan bisa dipegang.
3.2.4 Rukun Wadi’ah Rukun wadi`ah adalah hal-hal yang terkait atau yang harus ada didalamnya yang menyebabkan terjadinya Akad Wadi`ah, 28 yaitu :
1. Barang/Uang yang di Wadi`ahkan dalam keadaan jelas dan baik. 2. Ada Muwaddi` yang bertindak sebagai pemilik barang/uang sekaligus yang menitipkannya/menyerahkan. 3. Ada Mustawda` yang bertindak sebagai penerima simpanan atau yang memberikan pelayanan jasa. 4. Kemudian diakhiri dengan Ijab Qabul (Sighat), dalam perbankan biasanya ditandai dengan penanda tanganan surat/buku tanda bukti penyimpanan.
28
Dimyauddin Djuwaini, Op.Cit, hlm 175
56
3.2.5 Skema Wadi’ah Yad Dhamanah Skema wadi’ah yad dhamanah bisa dilihat dari gambar di bawah ini.29
NASABAH (Penitip)
1 Titip Dana
BANK Mustawda’
4 Beri Bonus
(Penyimpan)
3 Bagi hasil
2.Pemanfaatan Dana USER OF FUND
(Nasabah pengguna dana)
Keterangan : Dengan konsep wadi’ah yad dhamanah, pihak yang menerima titipan boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan. Tentu, pihak BMT dalam hal ini mendapatkan
hasil
dari
penggunaan
dana.
BMT
dapat
memberikan insentif kepada penitip dalam bentuk bagi hasil.30
29
Dwi suwiknyo, Jasa-Jasa Perbankan Syariah, Yogyakarta; Pustaka Belajar, 2010,
hlm 11 30
Muhammad Syafi’I Antonio, Op. cit. Hlm. 150
57
3.3 Mekanisme Tabungan Wisata di BMT Bismillah Mekanisme tabungan wisata di BMT Bismillah, yaitu: 1. Anggota mengisi formulir dan menyertakan foto copy KTP. 2. Anggota membayar biaya pendaftaran sebesar Rp.25.000. 3. Setiap anggota yang sudah membayar biaya pendaftaran mendapatkan hadiah kaos dari BMT Bismillah. 4. Anggota menyetorkan uang ke BMT Bismillah tiap bulan sebesar Rp 150.000. Selama kurun waktu 20 bulan. 5. Dana yang disetorkan anggota kemudian dikelola oleh BMT Bismillah. 6. BMT mendapatkan keuntungan dari dana anggota yang digunakan. 7. BMT memberikan bonus atau hadiah kepada anggota yaitu wisata gratis bulan ke-17 dan uang akan dikembalikan kepada anggota setelah akhir periode yaitu bulan ke-20.
58
3.4 Penerapan
Akad
Wadi’ah
Yad Dhamanah Pada
Tabungan Wisata di BMT Bismillah Sukorejo Sebelum membahas penerapan akad wadi’ah Yad dhamanah pada tabungan wisata, Akad wadi’ah yad dhamanah memiliki karakteristik, antara lain: a. Harta atau barang yang dititipkan boleh dan dapat dimanfaatkan oleh yang menerima titipan. b. Karena dimanfaatkan, barang dan harta yang dititipkan tersebut tentu dapat menghasilkan manfaat. Sekalipun demikian, tidak ada keharusan bagi penerima titipan untuk memberikan hasil pemanfaatan kepada si penitip. c. Produk perbankan yang sesuai dengan akad ini yaitu giro dan tabungan. d. Bank konvensional memberikan jasa giro sebagai imbalan yang dihitung berdasarkan persentase yang telah ditetapkan. Adapun pada bank Syari’ah, pemberian bonus tidak boleh disebutkan dalam kontrak ataupun perjanjian dalam akad, tetapi benar-benar pemberian sepihak sebagai dasar tanda terima kasih dari pihak bank. e. Jumlah
pemberian
bonus
sepenuhnya
merupakan
kewenangan
manajemen Bank/BMT karena pada prinsipnya dalam akad ini penekanannya titipan.31 f. Produk tabungan juga dapat menggunakan akad wadi’ah karena pada prinsipnya tabungan mirip dengan giro, yaitu simpanan yang bisa 31
Muhammad Syafi’i Antonio, Op.Cit, hlm 147
59
diambil setiap saat. Perbedaanya tabungan tidak dapat ditarik atau alat lain yang dipersamakan. Dari pembahasan di atas, pada dasarnya konsep penerapan akad wadi’ah yad dhamanah, yaitu pihak yang menerima titipan boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan. Sebagai konsekuensi dari akad wadi’ah yad dhamanah, semua keuntungan yang dihasilkan dari dana titipan tersebut menjadi milik bank. Bank tidak dilarang untuk memberikan semacam insentif berupa bonus dengan catatan tidak disyaratkan sebelumnya dan tidak ditetapkan dalam nominal, tetapi betul-betul merupakan kewenangan manajemen Bank/BMT.32 Akad wadi’ah yad dhamanah diaplikasikan oleh Bank melalui produk current account (giro) dan saving account (tabungan berjangka). Sedangkan dalam BMT tidak diperkenankan adanya giro, oleh karena itu aplikasi akad wadi’ah yad dhamanah pada BMT yaitu melalui Produk tabungan. Dalam prakteknya di BMT Bismillah penerapan akad wadi’ah yad dhamanah diaplikasikan pada produk tabungan wisata yang menggunakan prinsip saving account (tabungan berjangka) karena simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai kesepakatan pihak BMT dan anggotanya.33
32 33
Ibid ,hlm 87 Wawancara dengan Bapak Widi Mulyanta, Manager Utama pada tanggal 29 April 2013
60
Dengan menggunakan akad wadi’ah yad dhamanah BMT Bismillah boleh menggunakan dan memanfaatkan aset tersebut selama mengendap di BMT dan tidak ada keharusan bagi penerima titipan (BMT) untuk memberikan hasil bonus kepada si penitip (Anggota) tetapi BMT Bismillah memberikan bonus kepada pemilik harta (anggota). Dengan kata lain, pemberian bonus merupakan kebijakan BMT Bismillah semata yang bersifat sukarela yaitu dengan memberikan hadiah wisata kepada anggota. Sebagai konsekuensinya menggunakan akad wadi’ah yad dhamanah, BMT Bismillah bertanggung jawab terhadap keutuhan harta titipan tersebut serta mengembalikannya sesuai dengan kesepakatan antara anggota dan pihak BMT Bismillah. Di sisi lain, BMT Bismillah juga berhak sepenuhnya atas keuntungan dari hasil penggunaan atau pemanfaatan dana tersebut.
61
3.5 Ketentuan
Bonus
Wadiah
Yad
Dhamanah
Pada
Tabungan Wisata di BMT Bismillah Sukorejo Sebelum
membahas
ketentuan
dhamanah. Akad wadi’ah yad dhamanah
bonus
wadi’ah
yad
mempunyai ketentuan-
ketentuan, 34 antara lain: 1. Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedangkan pemilik dana tidak dijanjikan imbalan dan tidak menanggung kerugian. 2. Bank dimungkinkan memberikan bonus kepada pemilik sebagai suatu insentif untuk menarik dana masyarakat namun tidak boleh dijanjikan dimuka. 3. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang lainnya mencakup izin penyaluran dana yang disimpan dan persyaratan lain selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Khususnya pemilik rekening giro, bank dapat memberikan buku cek, bilyet giro dan debit card. 4. Terhadap pembukaan rekening ini, bank dapat mengunakan pengganti biaya administrasi untuk sekedar menutupi biaya yang telah terjadi. Dari ketentuan–ketentuan akad wadi’ah yad dhamanah di atas, Bank memang tidak diharuskan memberikan bonus, tetapi Bank/BMT dimungkinkan memberikan bonus sebagai insentif untuk menarik dana dari masyarakat.
34
Adiwarman A. Karim, Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta; PT Raja Grafindo Persada, Cet ke- 4, 2011, hlm 108
62
Ketentuan bonus pada tabungan wisata di BMT Bismillah bersifat mengikat karena bonus sudah ditentukan sejak awal yaitu wisata, tetapi objek wisatanya belum bisa ditentukan secara pasti karena disesuaikan dengan keuntungan yang didapatkan BMT Bismillah. Bonus dalam wadi’ah yad dhamanah sebenarnya tidak boleh dijanjikan di muka, tetapi pemberian bonus sepenuhnya merupakan kewenangan pihak BMT Bismillah karena pada prinsipnya dalam akad ini penekanannya titipan tetapi jika bonus ditentukan sejak awal akan timbul permasalahan-permasalahan yaitu apabila BMT mengalami kerugian, BMT Bismillah harus tetap memberikan hadiah wisata kepada anggotanya karena itu sudah menjadi konsekuensi yang harus di tanggung oleh pihak BMT Bismillah. Bonus yang diberikan BMT Bismillah bisa dipandang sebagai insentif yang merupakan Banking Policy dalam upaya merangsang semangat
masyarakat
dalam
menabung
dan
mempererat
tali
silahturahmi antara anggota dan BMT Bismillah. Adanya insentif juga sebagai indikator kesehatan BMT karena semakin besar nilai keuntungan yang diberikan kepada penabung dalam bentuk bonus, semakin efisien pula pemanfaatan dana tersebut dalam investasi yang produktif dan menguntungkan. Hadiah wisata yang diberikan oleh BMT Bismillah kepada anggotanya didapat dari endapan bagi hasil anggota selama 20 bulan. Bagi hasil yang diberikan BMT Bismillah kepada anggotanya setiap
63
bulannya sekitar 0,5%-0,6% dari keuntungan BMT Bismillah.35 kemudian endapan bagi hasil tiap bulan diakumulasikan selama 20 bulan. Jumlah dari bagi hasil selama 20 bulan digunakan untuk membayar biro wisata, transport, bahan bakar, tiket dan makan.36
35 36
Wawancara dengan Bpk. Agus Suhartadi , Manager Sukorejo, tgl 20 Februari 2013. Ibid, Tgl 21 Februari 2013.
