BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah Dalam kehidupan sehari-hari kita tidak terlepas dari kegiatan jual-beli karena jual beli sudah merupakan kebutuhan kita yang tidak dapat kita tinggalkan. Jual beli adalah menukar barang dengan barang disertai akad atau menukarkan uang dengan barang. Bagi semua penjual, jual beli dilakukan dengan maksud memperoleh uang yang diperlukan dan bagi pembeli adalah untuk memperoleh barang yang dibutuhkan. Salah satu manfaat utama dari jual beli atau bisnis yaitu untuk menambah penghasilan dan meningkatkan pendapatan ekonomi bagi masyarakat. Pada zaman sekarang berbagai cara dilakukan masyarakat untuk meningkatkan penghasilan. Tidak hanya melalui teknik jual-beli atau berbisnis namun keuangan juga bisa ditingkatkan dengan jalan investasi atau deposit.
1
2
Kemajuan teknologi akan menjadi faktor pendorong masyarakat dalam melakukan investasi. Investasi merupakan salah satu pilihan langkah untuk memperoleh penghasilan yang lebih besar di kemudian hari. Yang harus diperhatikan dalam melakukan investasi adalah kita harus memiliki ketersediaan dana maupun aset, serta komitmen mengikatkan aset tersebut pada saat sekarang. Investasi dimaksudkan sebagai penanaman modal untuk mengelola kelebihan dana dan untuk mendapatkan dana yang lebih besar lagi, syarat utama untuk berinvestasi adalah terlebih dahulu memiliki kelebihan dana. 1 Dalam melakukan investasi sekarang masyarakat tidak hanya melakukan investasi dalam bentuk uang, saham ataupun property saja tetapi yang cukup banyak peminatnya saat ini yaitu investasi dalam bentuk emas atau logam mulia. Investasi
emas/logam
mulia
di
masyarakat
kita
sesungguhnya sudah menjadi kebiasaan yang turun temurun. Logam Mulia atau emas mempunyai berbagai aspek yang menyentuh kebutuhan manusia disamping memiliki nilai estetis yang tinggi juga merupakan jenis investasi yang nilainya
1
Http://carapedia.com/pengertian_definisi_investasi_info2073.html
3
stabil,likuid, dan aman secara riil. Investasi emas yang terbaik adalah investasi emas dalam bentuk batangan (emas batangan). Emas ini cukup baik bila dijadikan sarana investasi, dan siapapun tak menyangkal bahwa emas batangan berbeda dengan emas perhiasan. Emas batangan lebih mudah untuk dijual kembali. Emas batangan fisik memang lebih cocok untuk dijadikan investasi dibandingkan dengan emas perhiasan, karena emas batangan memiliki sertifikat yang diakui secara nasional atau internasional (ANTAM) yang lebih mudah diperjualbelikan.2 Namun yang dibutuhkan masyarakat sekarang adalah lembaga yang terpercaya, ahli dan berpengalaman tentang dunia emas baik cara menguji, mengelola dan menjual. Terutama suatu lembaga jasa investasi emas berbasis syariah. Karena kita perlu mengetahui mekanisme produk investasi tersebut apakah sudah sesuai dengan syariat Islam atau belum dan bagaimana segi kejelasan akadnya. Maka sebagai muslim yang baik kita harus pandai memilih tempat investasi yang cocok dan sesuai dengan syariat Islam. Salah satu lembaga keuangan syariah yang menawarkan jasa investasi terutama investasi emas logam mulia adalah 2
Nofie Iman, Investasi Emas : Investasi Bijak Di Masa Krisis (Jakarta : Daras Books, 2009), Cetakan 1.
4
(PERUM) Pegadaian Syariah, yang lebih mengedepankan akad murabahah (jual beli) dalam prakteknya. Pegadaian Syariah mempunyai sebuah produk investasi emas logam mulia yang bernama Mulia (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi). Lewat produk ini, Pegadaian Syariah memfasilitasi kepemilikan emas, khususnya emas batangan, secara tunai atau angsuran dengan proses cepat dalam jangka waktu tertentu yang fleksibel. Mulia ini sendiri merupakan produk Pegadaian Syariah yang bertujuan membantu masyarakat berinvestasi dengan logam mulia atau emas dengan harga tetap, meski pembayaran dilakukan dengan cara angsuran karena harga ditetapkan saat akad dilakukan. Jadi, meski harga emas di pasaran naik, tapi harga emas yang dibeli di Pegadaian Syariah tidak terpengaruh karena telah ditentukan pada saat akad dilangsungkan. Berdasarkan latar belakang permasalahan tersebut maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian bagaimana aplikasi akad murabahah dalam investasi “Mulia” dengan judul “AKAD MURABAHAH DALAM INVESTASI LOGAM MULIA PADA PEGADAIAN SYARIAH BANJARMASIN”.
5
B.
Rumusan Masalah
Dari uraian latar belakang tersebut, maka dapatlah dibuat rumusan masalah sebagai berikut : 1. Bagaimana aplikasi akad murabahah pada produk Logam Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin? 2. Bagaimana mekanisme investasi logam Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin?
C. Tujuan Penulisan 1.
Ingin mengetahui dan memahami aplikasi akad murabahah pada produk Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin.
2. Ingin mengetahui dan memahami mekanisme investasi logam Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin.
D. Definisi Operasional Untuk memperjelas pemahanan tentang penelitian ini maka perlu dijelaskan beberapa konsep yang digunakan, yaitu: 1. Investasi adalah penanaman uang atau modal tasi yang terjadi dalam suatu perusahaan atau proyek untuk memperoleh suatu keuntungan. 3 Yang dimaksud dengan Investasi dalam penelitian ini adalah praktik Investasi yang terjadi di Pegadaian Syariah Kota Banjarmasin. 3
Pusat Bahasa Departemen Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta: Balai Pustaka, 2007), hal. 441.
6
2. Logam Mulia adalah Logam yang tidak dapat bersenyawa dengan zat asam (missal: Emas, Perak, dan Platina).4 Yang dimaksud dengan logam mulia dalam penelitian ini adalah emas, yakni logam mulia berwarna kuning yang dapat ditempa dan dibentuk; biasa dibuat perhiasan seperti cincin, kalung (lambangnya Au, nomor Atumnya 79, bobot atomnya 196,9665.5 Emas yang dimaksud dalam penelitian ini adalah emas (baik berupa batangan ataupun perhiasan) yang dijadikan barang jaminan atau tanggungan oleh nasabah pada saat meminjam uang di Pegadaian Syariah Banjarmasin. 3. Pegadaian Syariah Banjarmasin adalah
nama
sebuah
perusahaan pegadaian yang berlokasi di Unit Pegadaian Syariah Veteran di Jalan Veteran No.57 RT. 31 Kelurahan Sungai Bilu Kecamatan Banjarmasin Timur, dan Unit Pegadaian Syariah Sultam Adam di Jalan Sultam Adam No. 4 RT.41 Kelurahan Surgi Mufti Kecamatan Banjarmasin Utara Kota Banjarmasin.
4 5
Ibid, hal. 680. Ibid, hal, 295.
7
E. Tinjauan Pustaka 1. Pengertian Murabahah, Jual Beli, dan Rahn 1.1. Pengertian Murabahah Murabahah dalam arti bahasa berasal dari kata raabaha ( )راﺑﺢyang akar katanya rabaha ( )رﺑﺢartinya tambahan ()اﻟﺰﯾﺎدة. Menurut pengertian fuqaha, pengertian murabahah adalah menjual barang dengan harganya semula ditambah dengan keuntungan yang diinginkannya. Murabahah atau disebut juga ba’bitsmanil ajil. Kata murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan). Sehingga murabahah berarti saling menguntungkan. Secara sederhana murabahah berarti jual beli barang ditambah keuntungan yang disepakati. Dalam murabahah penjual harus memberitahu harga produk yang di beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya.6 1. Pengertian Jual Beli Jual beli menurut bahasa berarti al-‘Bai’, al-Tijarah dan alMubadalah. Menurut istilah (terminologi) yang dimaksudkan dengan jual beli adalah :
6
Dr. Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah : Fiqh Muamalah (Jakarta: Kencana, 2012), Cetakan ke-1, 2012
8
-
Menukar barang dengan barang atau barang dengan uang dengan jalan melepaskan hak milik dari yang satu kepada yang lain atas dasar saling merelakan.
-
Pemilikin harta benda dengan jalan tukar menukar yang sesuai engan aturan syara. ﺗﻤﻠﻚ ﻋﯿﻦ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺑﻤﻌﺎوﺿﺔ ﺑﺈذن ﺷﺮﻋﻲ Dari beberapa definisi diatas dapat dipahami bahwa inti jual beli
ialah suatu perjanjian tukar-menukar benda atau barang yang mempunyai nilai secara sukarela di antara kedua belah pihak, yang satu menerima benda-benda dan pihak lain menerimanya sesuai dengan perjanjian atau ketentuan yang telah dibenarkan Syara’ dan disepakati.7 Jual
beli
secara
murabahah
secara
terminologis
adalah
pembiayaan saling menguntungkan yang dilakukan oleh shahib al-mal dengan pihak yang membutuhkan melalui transaksi jual beli dengan penjelasaan bahwa harga pengadaan barang dan harga jual terdapat nilai lebih yang merupakan keuntungan atau laba bagi shahib al-mal dan pengembaliannya dilakukan secara tunai atau angsur. Jual beli murabahah adalah pembelian oleh satu pihak untuk kemudian dijual kepada pihak lain yang telah mengajukan
7
H. Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah (Jakarta: Rajawali Pers, 2010), Cetakan ke-6.
9
permohonan pembelian terhadap suatu barang dengan keuntungan atau tambahan harga yang transparan.
2. Landasan Syariah Beberapa dalil dalam al-Quran dan al-Hadits yang menjelaskan tentang transaksi jual-beli murabahah :
a. Al-Qur’an Firman Allah QS. Al Baqarah ayat 275: Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.8 Firman Allah QS. An-Nisa ayat 29: Hai orang-orang yang beriman, janganlah kami saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.
8
QS. Al-Baqarah Ayat 275, Al-Qur’an dan Terjemahan Kementrian Agama, (Surabaya: CV. Jaya Sakti, 1997), h. 69
10
Dan janganlah kamu membunuh dirimu, sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.
b. Al-Hadist 1. HR. Al-Baihaqi dan Ibnu Majah dari Abu Sa’id al-Khudri bahwa Rasulullah SAW bersabda :
"Sesungguhnya jual beli itu hanya boleh dilakukan atas dasar kerelaan (antara kedua belah pihak).” HR. Muslim dari Abu Sa’id al-Khudri bahwa Rasulullah SAW bersabda :
“Janganlah kamu menjual emas dengan emas kecuali sama (nilainya) dan janganlah menambahkan sebagian atas sebagian yang lain; janganlah menjual perak dengan perak kecuali sama (nilainya) dan janganlah menambahkan sebagian atas sebagian
11
yang lain; dan janganlah menjual emas dan perak tersebut yang tidak tunai dengan yang tunai.” c. Fatwa DSN No. 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang Murabahah / Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai
FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL Nomor: 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang JUAL-BELI EMAS SECARA TIDAK TUNAI
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) setelah, Menimbang : a. bahwa transaksi jual beli emas yang dilakukan masyarakat saat ini seringkali dilakukan dengan cara pembayaran tidak tunai, baik secara angsuran (taqsith) maupun secara tangguh (ta’jil).
12
b. bahwa transaksi jual beli emas dengan cara pembayaran tidak tunai tersebut menimbulkan perbedaan pendapat di kalangan umat membolehkan
islam
dengan
antara
pendapat
yang
pendapat
yang
tidak
membolehkan. c. bahwa
berdasarkan
pertimbangan
sebagaimana
disebutkan dalam huruf a dan b diatas, DSN-MUI memandang perlu menetapkan fatwa tentang transaksi jual beli emas secara tidak tunai untuk dijadikan pedoman. Mengingat : 1. Firman Allah s.w.t, Q.S. al-Baqarah [2]: 275: ....وَ أ َﺣﻞﱠ ﷲ ُ اﻟﺒﯿ َﻊ وَ ﺣﺮﱠمَ اﻟﺮﱢﺑﺎ... "...Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba...." 2. Hadis Nabi s.a.w.; antara lain :9 3. Kaidah Ushul dan Kaidah Fikih, antara lain: 10 Memperhatikan : a. Pendapat para ulama, antara lain: 11
9
10 11
Lihat, lampiran Fatwa DSN No. 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai, hal 1-3. Ibid, hal 3-4. Ibid, hal 4-9.
13
b. Pendapat peserta Rapat Pleno Dewan Syariah Nasional pada hari Kamis, tanggal 20 Jumadil Akhir 1431 H. / 03 Juni 2010 M. c. Surat dari Bank Mega Syariah No. 001/BMS/DPS/1/10 tanggal 5 Januari 2010 perihal Permohonan Fatwa Murabahah Emas. MEMUTUSKAN Pertama
:
Hukum Jual beli emas secara tidak tunai, baik melalui jual beli biasa atau jual beli murabahah, hukumnya boleh (mubah, ja’iz) selama emas tidak menjadi alat tukar yang resmi (uang).
Kedua
:
Batas dan Ketentuan 1. Harga jual (tsaman) tidak boleh bertambah selama jangka waktu perjanjian meskipun ada perpanjangan waktu setelah jatuh tempo. 2. Emas yang dibeli dengan pembayaran tidak tunai boleh dijadikan jaminan (rahn). 3. Emas yang dijadikan jaminan sebagaimana dimaksud dalam angka 2 tidak boleh diperjualbelikan atau dijadikan obyek akad
14
lain
yang
menyebabkan
perpindahan
kepemilikan. Ketiga
:
Ketentuan Penutup Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika dikemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
3. Rukun dan Syarat Murabahah Rukun Murabahah : Bai’ (penjual) Musytari (pembeli) Mabi’ (barang yang diperjual-belikan) Tsaman (harga barang) Ijab-qabul (pernyataan serah terima) Syarat Murabahah : Pihak yang berakad (Bai’ & Musytari) cakap hukum dan tidak dalam keadaan terpaksa. Barang
yang
diperjual-belikan
(Mabi’)
tidak
termasuk barang haram dan jenis maupun jumlahnya jelas.
15
Harga barang (Tsaman) harus dinyatakan secara transparan (harga pokok dan komponen keuangan) dan cara pembayarannya disebutkan dengan jelas. Pernyataan serah terima (Ijab-Qabul) harus jelas dengan menyebutkan secara spesifik pihak-pihak yang berakad serta akadnya dinyatakan secara tertulis.
4. Manfaat Murabahah Sesuai dengan sifat bisnis/tijarah,transaksi murabahah memiliki beberapa manfaat. Murabahah memberi banyak manfaat kepada Pegadaian Syariah. Salah satunya keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual (agen) dengan harga jual kepada nasabah dari investasi Mulia. Selain itu sistem murabahah juga sangat sederhana. Sehingga memudahkan penanganan administrasinya pada Pegadaian Syariah.
1.2.
Pinjaman dengan Jaminan (Rahn)
1. Pengertian Gadai (Ar-Rahn) Menurut bahasa, gadai (Al-rahn) berarti al-tsubut dan alhabs yaitu penetapan dan penahanan. Ada pula yang
16
menjelaskan bahwa rahn adalah terkurung atau terjerat.12 Sedangkan menurut istilah, al-rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis. Dengan demikian, pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. 13 Akad rahan bertujuan agar pemberi pinjaman lebih mempercayai pihak yang berhutang.14 Dengan kata sederhana, gadai merupakan jaminan dari peminjam kepada pemberi utang. Gadai iB adalah fasilitas pinjaman yang merupakan salah satu jenis pembiayaan berdasarkan prinsip Islam, dimana bank memberikan pinjaman dana kepada nasabah perorangan dan nasabah menyerahkan barang berharga tertentu sebagai agunan kepada bank. Bank akan meminjamkan dana kepada nasabah sesuai taksiran harga barang jaminan nasabah, dan nasabah akan
9
Hendi suhendi,Fikih Muamalah. (Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2007),h. 105.
10
M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001), h. 128 Sri Nurhayati-Wasilah, Akuntansi Syariah di Indonesia, (Jakarta : Salemba Empat, 2009 ), h. 256
14
17
membayar lunas pinjamannya pada saat jatuh tempo/dalam jangka waktu tertentu beserta biaya penyimpanan.
2. Dasar Hukum Gadai (Ar-Rhan) 1. AL-Qur ‘an ... Artinya : ” Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercayai
itu
menunaikan
amanahnya
(utangnya)
dan
hendaklah ia bertaqwa kapada Allah, Tuhannya...” (QS. AlBaqarah : 283).15
2. Al- Hadits ُ ا َﺧْ ﺒ َﺮْ ﻧ َﺎ ﻋِ ْﯿﺴَﻰ ﺑْﻦُ ﯾ ُﻮْ ﻧ ُﺲ: َ ق ﺑْﻦُ إ ِﺑْﺮَ ا ِھﯿْﻢ ا َﻟْﺤَ ﻨْﻈ َ ﻠ ِﻲْ وَ َﻋﻠ ِﻲﱡ ﺑْﻦُ ﺣَ ﺸْﺮَمْ ﻗ َﺎﻻ ُ ﺣَ ﺪَﺛ ﱠ ﻨ َﺎ إ ِﺳْﺤَ ﺎ ِ ﺻﻠﻰ ا
ﺷﺘ َﺮَى رَ ﺳُﻮْ لُ ا ْ ا: ْﺑْﻦُ اﻟْ ﻌَﻤَﺶَ ﻋَﻦْ ا ِﺑْﺮَا ِھﯿْﻢُ ﻋَﻦِ ْاﻷَ ﺳْﻮَ ِد ﻋَﻦْ ﻋَﺎﺋ ِﺸَﺔ ﻗ َﺎﻟ َﺖ (ﻋﻠﯿﮫ وﺳﻠﻢ ﻣِﻦْ ﯾ َﮭ ُﻮْ دِيﱢ ط َ ﻌَﺎﻣَ ﺎ وَ رَ ْھﻨ َﮫ ُ ﻣِﻦْ ﺣَ ِﺪ ْﯾ ٍﺪ ) رواه ﻣﺴﻠﻢ
15
Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemaahnya, (Semarang: PT Karya Toha putera1998), h. 89.
18
Telah meriwayatkan kepada kami Ishaq bin Ibrahim AlHanzhali
dan
Ali
bin
Khasyam
berkata:
keduanya
menggambarkan kepada kami Isya bin Yunus bin Amasy dari Ibrahim ‘Dari Aisyah r.a bahwa Rasulullah membeli makanan dari seorang Yahudi dan Menjaminkan Kepadanya baju besi’ (HR. Muslim).16 3. Ijma’ Ulama Jumhur ulama menyepakati kebolehan status hukum gadai. Hal ini dimaksud, berdasarkan pada kisah Nabi Muhammad s.a.w yang menggadaikan baju besi kepada seoran Yahudi. Para ulama juga menggambil indikasi dari contoh Nabi Muhammad saw.17 4. Fatwa Rahn dan Rahn Emas Fatwa DSN 25/DSN-MUI/III/2002: Rahn Pertama: Hukum Bahwa pinjaman dengan menggadaikan barang sebagai jaminan hutang dalam bentuk Rahn dibolehkan dengan ketentuan sebagai berikut: Kedua: Ketentuan Umum
16
17
Zainuddin Ali,.Hukum Gadai Syariah, (Jakarta: Sinar Grafika, 2008), cet Pertama, h.6-7. Ibid.,h. 8.
19
1. Murtahin (penerima barang) mempunyai hak untuk menahan Marhun (barang) sampai semua hutang Rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi. 2. Marhun dan manfaatnya tetap menjadi milik Rahin. Pada prinsipnya, Marhun tidak boleh dimanfaatkan oleh Murtahin kecuali seizin Rahin, dengan tidak mengurangi nilai Marhun dan pemanfaatannya itu sekedar
pengganti
biaya
pemeliharaan
dan
perawatannya. 3. Pemeliharaan dan penyimpanan Marhun pada dasarnya menjadi kewajiban Rahin, namun dapat dilakukan juga oleh Murtahin, sedangkan biaya dan pemeliharaan penyimpanan tetap menjadi kewajiban Rahin. 4. Besar biaya pemeliharaan dan penyimpanan Marhun tidak boleh ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman. 5. Penjualan Marhun o
Apabila
jatuh
tempo,
Murtahin
harus
memperingatkan Rahin untuk segera melunasi hutangnya. o
Apabila Rahin tetap tidak dapat melunasi hutangnya, maka Marhun dijual paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai syariah.
20
o
Hasil penjualan Marhun digunakan untuk melunasi hutang, biaya pemeliharaan dan penyimpanan yang belum dibayar serta biaya penjualan.
o
Kelebihan hasil penjualan menjadi milik Rahin dan kekurangannya menjadi kewajiban Rahin.
Ketiga: Ketentuan Penutup 1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan di antara kedua belah pihak, maka penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrase Syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya. 18
Fatwa DSN 26/DSN-MUI/III/2002: Rahn Emas Pertama: 1. Rahn Emas dibolehkan berdasarkan prinsip Rahn (lihat Fatwa DSN nomor: 25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn). 18
http://www.bprsvitkacentral.com/main/index.php/kebijakan/fatwa-dsn/8825dsn-muiiii2002-rahn-
21
2. Ongkos dan biaya penyimpanan barang (marhun) ditanggung oleh penggadai (rahin). 3. Ongkos sebagaimana dimaksud ayat 2 besarnya didasarkan
pada
pengeluaran
yang
nyata-nyata
diperlukan. 4. Biaya
penyimpanan
barang
(marhun)
dilakukan
berdasarkan akad Ijarah. Kedua: Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan, dengan ketentuan jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya. 19 3. Rukun dan Syarat-Syarat Gadai (Ar-Rhan) a. Rukun Gadai Rukun gadai adalah sebagai berikut:
19
1.
Pihak yang menggadaikan (Rahin)
2.
Pihak yang menerima gadai (Murtahin)
3.
Objek yang digadaikan (Marhun)
4.
Hutang (Marhun bih)
http://www.bprsvitkacentral.com/main/index.php/kebijakan/fatwa-dsn/8926dsn-muiiii2002-rahn-emas-
22
5.
Ijab qabul (Sighat).20
b. Syarat-Syarat Gadai Selain rukun yang harus terpenuhi dalam transaksi gadai, maka dipersyaratkan juga syarat. Syarat-syarat gadai dimaksud, terdiri atas : 1. Shigat Syarat shigat tidak boleh terikat dengan syarat tertentu dan waktu yang akan datang. 2. Pihak-pihak yang berakad cakap menurut hukum Pihak-pihak yang berakad cakap menurut hukum mempunyai pengertian bahwa pihak rahin dan murtahin cakap melakukan perbuatan hukum, yang ditandai dengan aqil baliqh. 3. Utang (Marhun Bih) Utang (Marhun Bih) mampunyai pengertian bahwa: utang adalah kewajiban bagi pihak berutang untuk membayarnya kepada pihak yang nemberi piutang. 4.
Marhun Marhun adalah harta yang di pegang oleh murtahin (
penerima gadai), sebagai jaminan utang. para ulama menyepakati bahwa syarat yang berlaku pada barang gadai 20
Sunarto Zulkifli, Panduan Praktis Transaksi, SYARIAH,(Jakart: Zikrul Hakim 2003),.h. 29.
PERBANKAN
23
adalah syarat yang berlaku pada barang yang dapat diperjual belikan,yang katentuannya adalah; a. Agunan
itu
harus
bernilai
dan
dapat
dimanfaatkan menurut ketentun syariat islam. b. Agunan itu harus dapat dijual dan nilainya seimbang dengan besar utangnya. c. Agunan itu harus jelas dan tertentu. d. Agunan itu milik sah debitur. e. Agunan itu tidak terikat dengan hak orang lain. f. Agunan itu dapat diserahkan kepada pihak lain, baik materi maupun manfaatnya. 21
4. Hikmah Gadai Dalam gadai terdapat hikmah atau manfaat bagi pihak yang menggadaikan (rahin) maupun bagi pihak yang menerima gadai (murtahin), yaitu: a.
Bagi Rahin (yang menggadaikan), sebagai pihak yang membutuhkan dana dengan jalan pinjaman kebajikan, sebab adakalanya pihak atau orang yang meminjamkan uang harus disertai dengan jaminan.
21
Zainuddin Ali, Op Cit , h.21-23.
24
b.
Bagi Murtahin (yang menerima gadai), memberikan ketenangan sebagai jaminan atas dana yang dikeluarkan. 22
5.
Hak Penerima dan Kewajiban dari penerima dan
pemberi gadai. 1. Hak Penerima Gadai ialah: a. Apabila rahin tidak dapat memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo, murtahin berhak untuk menjual marhun. b. Untuk menjaga keselamatan marhun, pemegang gadai berhak mendapatkan penggantian biaya. 2. Kewajiban dari penerima gadai adalah : a.
Apabila terjadi sesuatu (hilang ataupun cacat) terhadap marhun akibat dari kelalaian, maka murtahin harus bertanggung jawab.
b.
Tidak boleh menggunakan marhun untuk kepentingan pribadi.
c.
Sebelum diadakan pelelangan marhun, harus ada pemberitahuan kepada rahin.
3. Hak dari pemberi gadai ialah: a)
Setelah pelunasan pinjaman, rahin berhak atas barang gadai yang diserahkan kepada murtahin.
22
http://ekonomikeadilan.wordpress.com/2011/08/05/kajian-fiqh-muamalah -tentang-gadai-emas-syariah/
25
b)
Apabila terjadi kerusakan atau hilangnya barang gadai akibat kelalaian murtahin, rahin menuntut ganti rugi ataas marhun.
c)
Setelah dikurangi biaya pinjaman dan biaya-biaya lainnya, rahin berhak menerima sisa hasil penjualan marhun.
d)
Apabila diketahui terdapat penyalahgunaan marhun oleh murtahin, maka rahin berhak untuk meminta marhunnya kembali.
4. Kewajiban dari pemberi gadai adalah : a.
Melunasi penjaman yang telah diterima serta biaya-biaya yang ada dalam kurun waktu yang telah ditentukan.
b.
Apabila dalam jangka waktu yang telah ditentukan rahin tidak
dapat
melunasi
pinjamannya,
maka
harus
merelakan penjualan atas marhun pemiliknya.
F. Sistematika Penulisan Dalam penulisan laporan ini, sistematika penulisan disusun dalam empat Bab yang perinciannya sebagai berikut : Bab I berisi tentang pendahuluan yang mengenai : latar belakang,
rumusan
masalah,
tujuan
penulisan,
Defenisi
Operasional, tinjauan pustaka, dan sistematika penulisan. Bab II Metodologi Penelitian
26
Bab III berisi tentang laporan hasil penelitian yang terdiri dari laporan akhir pada Unit Pegadaian Syariah Veteran dan Sultan Adam Banjarmasin yang meliputi aplikasi akad murabahah dan mekanisme investasi logam Mulia pada Pegadaian Syariah Banjarmasin, dan analisis. Bab IV merupakan penutup yang menjadi bagian akhir dari penelitian, berisikan simpulan dan saran.
BAB II Metodologi Penelitian
A.
Lokasi Penelitian Lokasi penelitian ini adalah Unit Pegadaian Syariah Veteran
di Jalan Veteran No. 57 RT. 31 Kelurahan Sungai Bilu Kecamatan Banjarmasin Timur, dan Unit Pegadaian Syariah Sultan Adam di Jalan Sultan Adam No. 4 RT. 41 Kelurahan Surgi Mufti Kecamatan Banjarmasin Utara Kota Banjarmasin.
B. Teknik Pengumpulan Data Data yang diperlukan dalam penelitian ini dikumpulkan melalui dua cara, yaitu : Wawancara (interview) dan studi kepustakaan (library research) yang dilakukakan dengan tahapan-tahapan sebagai berikut : Wawancara dilakukan baik dengan cara terstruktur maupun tidak terstruktur, yaitu wawancara yang dilakukan baik dengan
27
28
menetapkan sendiri masalah dan pertanyaan-pertanyaan yang akan diajukan maupun pertanyaan yang berkembang dalam waktu wawancara terjadi untuk memberi jawaban terhadap pokok permasalahan. Sedangkan studi kepustakaan dilakukan dengan meneliti bahan kepustakaan, dokumen-dokumen, arsip yang berkaitan dengan permasalahan yang diteliti.
C. Instrumen Penelitian Instrumen penelitian ini terdiri dari instrumen utama dan instrumen penunjang. Sesuai dengan pendekatan kualitatif yang digunakan maka kehadiran peneliti di lapangan sangat penting dan menentukan serta diperlukan secara optimal. Karenanya dalam penelitian ini, peneliti bertindak sebagai instrumen utama (kunci) sekaligus sebagai pengumpul data penelitian. Sedang instrumen penunjang berupa rekaman tape recorder, camera, catatan harian di lapangan serta daftar pertanyaan yang sudah disiapkan sebelumnya. Adapun data yang digunakan digolongkan menjadi dua, yaitu: Data primer dan sekunder. Data primer berasal dari informasi yang akan diperoleh dari para karyawan Pegadaian Syariah Kota Banjarmasin. Sedangkan data sekunder adalah
29
berupa catatan-catatan transaksi (dokumen tertulis) nasabah dengan Pegadaian syariah Kota Banjarmasin mengenai investasi logam “Mulia.” Data primer, yaitu data yang diperoleh dari penelitan lapangan. Data primer ini diperoleh melalui informan pada situasi sosial tertentu yang dipilih secara purposive dengan menentukan informan yang memenuhi kriteria sebagai berikut: (1) Mereka yang memahami persoalan investasi logam Mulia, (2) mereka yang sedang terlibat langsung praktik investasi logam Mulia, khususnya para karyawan Pegadaian Syariah Kota Banjamasin dan para nasabah produk investasi logam Mulia. Sedangkan data sekunder, yaitu data yang berasal dari bahan kepustakaan, dokumen-dokumen, arsip dan lain-lain.
D. Tahap-tahap Penelitian Tahap persiapan a) Menyusun rancangan penelitian Penelitian yang dlakukan berangkat dari permasalahan dalam lingkup praktik investasi logam Mulia pada Pegadaian Syariah Unit Kota Banjarmasin dan kesesuaian dengan Fatwa DSN Nomor 77/ DSN-MUI/V/ 2010 tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai. Menurut fatwa tersebut jual beli emas
30
secara tidak tunai, baik melalui jual beli biasa ataupun jual beli murabahah, hukumnya boleh (mubah, jaiz) selama emas tidak menjadi alat tukar yang resmi (uang), dan Fatwa DSN 26/DSNMUI/III/2002:
Rahn
Emas.
Rahn
Emas
dibolehkan
berdasarkan prinsip Rahn (lihat Fatwa DSN nomor: 25/DSNMUI/III/2002 tentang Rahn) yang sedang terus berlangsung dan bisa diamati serta diverifikasi secara nyata pada saat berlangsungnya penelitian. Peristiwa-peristiwa yang diamati adalah dalam konteks terjadinya praktik dan atau transaksi gadai emas antara nasabah dalam hal ini dengan Pegadaian Syariah Unit Kota Banjarmasin.
b) Memilih lokasi penelitian Sesuai penelitian,
dengan maka
permasalahan dipilihnya
yang
Pegadaian
diangkat
dalam
Syariah
Kota
Banjarmasin mempunyai alasan tertentu. Alasan pemilihan lokasi itu adalah karena pertimbangan keterwakilan nasabah produk investasi logam Mulia dari Pegadaian Syariah Kota Banjamsin yang relatif lebih banyak jika dibandingkan dengan Pegadaian-pegadaian Syariah lainnya di wilayah Kalimantan Selatan.
31
c) Memilih dan memanfaatkan informan Ketika peneliti menjajaki dan mensosialisasikan diri di lapangan, ada hal penting lainnya yang perlu dilakukan yaitu menentukan teman kerja sebagai “mata kedua” yang dapat memberikan informasi banyak tentang praktik investasi logam Mulia
dimaksud. Informan yang dipilih harus benar-benar
orang yang independen dari orang lain dan peneliti, juga independen secara kepentingan penelitian atau kepentingan karier.
d) Menyiapkan instrumen penelitian Dalam penelitian kualitatif, peneliti adalah ujung tombak sebagai pengumpul data (instrumen),. Peneliti terjun secara langsung ke lapangan untuk mengumpulkan sejumlah informasi yang dibutuhkan.
Tahap Lapangan a) Memahami dan memasuki lapangan Memahami latar penelitian; latar terbuka di mana secara terbuka orang berinteraksi sehingga peneliti hanya mengamati; latar tertutup di mana peneliti berinteraksi secara langsung dengan orang.
32
Penampilan; menyesuaikan penampilan dengan kebiasaan, adat, tata cara, dan budaya latar penalitian. Pengenalan hubungan peneliti di lapangan; bertindak netral dengan berperan serta dalam kegiatan dan hubungan akrab dengan subjek. Jumlah
waktu
studi;
pembatasan
waktu
melalui
keterpenuhan informasi yang dibutuhkan.
b) Aktif dalam kegiatan pengumpulan data Pendekatan kualitatif yang dipergunakan beranjak dari hasil yang diperoleh dapat dilihat dari proses secara utuh, untuk memenuhi hasil yang akurat maka pendekatan ini menempatkan peneliti adalah instrumen utama dalam penggalian dan pengolahan data-data kualitatif yang diperoleh.
Tahap Pengolahan Data a) Reduksi data Data yang diperoleh ditulis dalam bentuk laporan atau data yang terperinci. Laporan yang disusun berdasarkan data yang diperoleh direduksi, dirangkum, dipilih hal-hal yang pokok, difokuskan pada hal-hal yang penting. Data hasil mengihtisharkan dan memilah-milah berdasarkan satuan konsep,
33
tema, dan kategori tertentu akan memberikan gambaran yang lebih tajam tentang hasil pengamatan juga mempermudah peneliti untuk mencari kembali data sebagai tambahan atas data sebelumnya yang diperoleh jika diperlukan.
b) Analisis data Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan
kualitatif
dengan
metode
analitis-deskriptif.
Pendekatan kualitatif digunakan karena data-data yang akan digali berasal dari hasil wawancara dengan responden atau informan yang kemudian data-data tersebut dicatat ,ditulis dan dinarasikan dalam bentuk kalimat-kalimat sempurna. Dan dari hasil studi pustaka dan catatan-catatan berupa dokumen tertulis yang terkait dengan masalah yang diteliti. Selanjutnya
data
disajikan
secara
deskriptif,
yakni
penggambaran fakta-fakta temuan penelitian di lapangan yang kemudian dikonfirmasikan dengan teori-teori fiqhiah tentang investasi logam Mulia dan ketentuan Fatwa DSN Nomor 77/ DSN-MUI/V/ 2010 tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai dan Fatwa DSN nomor: 25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn. Analisis data yang dipergunakan mencakup kegiatan klarifikasi
terhadap
data-data
yang
ditemukan,
34
mengklasifikasikan berdasarkan kriteria-kriteria yang telah ditetapkan, selanjutnya dianalisis dengan langkah-langkah sebagai berikut : 1) Data yang diperoleh diedit (editing data) berdasarkan variabel-veriabel praktik investasi logam Mulia. 2) Data diuraikan secara naratif sesuai rumusan masalah dan objek penelitian. 3) Data berupa dokumen dianalisis berdasarkan analisis isi (content
analysis)
untuk
menemukan
informasi-
informasi yang diperlukan sesuai tujuan penelitian.
c. Mengambilan kesimpulan dan verifikasi Dari beberapa kerja penelitian tersebut, langkah selanjutnya adalah
mengemukakan
simpulan-simpulan
dan
verifikasi
terhadap data-data yang sudah diproses atau ditransfer ke dalam bentuk-bentuk
yang
sesuai
dengan
pola
pemecahan
permasalahan yang dilakukan.
E. Teknik Keabsahan Data Keabsahan data penelitian dilakukan melalui: a. Peningkatan kualitas keterlibatan peneliti dalam kegiatan di lapangan;
35
b. Pengamatan secara berkala; c. Pelibatan teman sejawat untuk berdiskusi, memberikan masukan dan kritik dalam proses penelitian; d. Penggunaan bahan referensi untuk meningkatkan nilai kepercayaan akan kebenaran data yang diperoleh, baik dalam bentuk rekaman maupun tulisan, dan lain-lain; e. Pengecekan terhadap hasil-hasil yang diperoleh guna perbaikan dan tambahan dengan kemungkinan kekeliruan atau kesalahan dalam memberikan data yang diperlukan peneliti.
F. Waktu dan Tempat Pelaksanaan Kegiatan penelitian ini berlangsung selama tiga bulan, dimulai dari bulan Agustus 2015 hingga akhir Oktober 2015. Kegiatan penelitian ini berlokasi di Unit Pegadaian Syariah Veteran di Jalan Veteran No. 57 RT. 31 Kelurahan Sungai Bilu Kecamatan Banjarmasin Timur, dan Unit Pegadaian Syariah Sultan Adam di Jalan Sultan Adam No. 4 RT. 41 Kelurahan Surgi Mufti Kecamatan Banjarmasin Utara Kota Banjarmasin.
36
BAB III LAPORAN HASIL PENELITIAN
A. Penyajian Data 1. Sejarah Singkat (1) Sejarah Pegadaian Syariah di Indonesia Sejarah pegadaian dimulai pada saat pemerintah penjajahan Belanda (VOC) mendirikan Bank Van Leening yaitu lembaga keungan yang memberikan kredit dengan sistem gadai, lembaga ini pertama kali didikan di Batavia pada tanggal 20 Agustus 1746. Ketika Inggris mengambil alih kekuasaan Indonesia dari tangan Belanda (1811-1816) Bank Van Leening milik pemerintah dibubarkan, dan masyarakat diberi kekuasaan untuk mendirikan usaha pegadaian asal mendapat lisensi dari Pemerintah Daerah setempat (liecentie stelsel). Namun metode tersebut berdampak buruk, pemegang lisensi menjalankan praktek rentenir atau lintah darat yang dirasakan kurang
37
menguntungkan pemerintah berkuasa (Inggris). Oleh karena itu metode liecentie stelsel diganti menjadi patch stelsel yaitu pendirian pegadaian diberikan kepada umum yang mampu membayarkan pajak yang tinggi kepada pemerintah. Pada saat Belanda berkuasa kembali, pola atau metode pacth stelsel tetap dipertahankan dan menimbulkan dampak yang sama dimana pemegang hak ternyata banyak melakukan penyelewengan dalam menjalankan bisnisnya. Selanjutnya pemerintah Hindia Belanda menerapkan apa yang disebut dengan cultuur stelsel dimana dalam kajian tentang pegadaian, saran yang dikemukakan adalah sebaiknya kegiatan pegadaian ditangani sendiri oleh pemerintah agar dapat memberikan perlindungan dan manfaat yang lebih besar bagi masyarakat. Berdasarkan hasil penelitian tersebut, pemerintah Hindia Belanda mengeluarkan Staatsblad (Stbl) No. 131 tanggal 12 Maret 1901 yang mengatur bahwa usaha Pegadaian merupakan monopoli Pemerintah dan tanggal 1 April 1901 didirikan Pegadaian Negara pertama di Sukabumi (Jawa Barat), selanjutnya setiap tanggal 1 April diperingati sebagai hari ulang tahun Pegadaian. Pada masa pendudukan Jepang, gedung Kantor Pusat Jawatan Pegadaian yang terletak di Jalan Kramat Raya 162
38
dijadikan tempat tawanan perang dan Kantor Pusat Jawatan Pegadaian dipindahkan ke Jalan Kramat Raya 132. Tidak banyak perubahan yang terjadi pada masa pemerintahan Jepang, baik dari sisi kebijakan maupun Struktur Organisasi Jawatan Pegadaian. Jawatan Pegadaian dalam Bahasa Jepang disebut Sitji Eigeikyuku, Pimpinan Jawatan Pegadaian dipegang oleh orang Jepang yang bernama Ohno-San dengan wakilnya orang pribumi yang bernama M. Saubari. Pada masa awal pemerintahan Republik Indonesia, Kantor Jawatan Pegadaian sempat pindah ke Karang Anyar (Kebumen) karena situasi perang yang kian terus memanas. Agresi militer Belanda yang kedua memaksa Kantor Jawatan Pegadaian dipindah lagi ke Magelang. Selanjutnya, pasca perang kemerdekaan Kantor Jawatan Pegadaian kembali lagi ke Jakarta dan Pegadaian kembali dikelola oleh Pemerintah Republik Indonesia. Di zaman kemerdekaan, pemerintah Republik Indonesia mengambil alih usaha Dinas Pegadaian dan mengubah status pegadaian menjadi Perusahaan Negara (PN) Pegadaian berdasarkan Undang-undang No.19 Prp. 1960. Perkembangan selanjutnya pada tanggal 11 Maret 1969 PN Pegadaian berubah menjadi Perusahaan Jawatan (Perjan). Kemudian pada tanggal
39
10 April 1990 berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 10 Tahun 1990 Perjan Pegadaian berubah menjadi Perusahaan Umum (Perum) Pegadaian.23 Kini usia Pegadaian telah lebih dari seratus tahun, manfaat Pegadaian semakin dirasakan oleh masyarakat, meskipun perusahaan membawa misi public service obligation, ternyata perusahaan
masih
mampu
memberikan kontribusi
yang
signifikan dalam bentuk pajak. dan bagi keuntungan kepada Pemerintah, disaat mayoritas lembaga keuangan lainnya berada dalam situasi yang tidak menguntungkan. 24 Terbitnya PP/10 tanggal 1 April 1990 dapat dikatakan menjadi tonggak awal kebangkitan Pegadaian, satu hal yang perlu dicermati bahwa PP10 menegaskan misi yang harus diemban oleh Pegadaian untuk mencegah praktik riba, misi ini tidak berubah hingga terbitnya PP103/2000 yang dijadikan sebagai landasan kegiatan usaha Perum Pegadaian sampai sekarang. Banyak pihak berpendapat bahwa operasionalisasi Pegadaian pra Fatwa MUI tanggal 16 Desember 2003 tentang Bunga Bank, telah sesuai dengan konsep syariah meskipun harus diakui belakangan bahwa terdapat beberapa aspek yang 23
24
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002). Http://www. Pegadaian.co.id/info-dari-masa-ke-masa.php.htm
40
menepis anggapan itu. Berkat Rahmat Allah SWT dan setelah melalui kajian panjang, akhirnya disusunlah suatu konsep pendirian unit Layanan Gadai Syariah sebagai langkah awal pembentukan divisi khusus yang menangani kegiatan usaha syariah.
(2) Visi, Misi, Motto dan Budaya Perusahaan Pegadaian Syariah a) Visi Sebagai solusi bisnis terpadu terutama berbasis gadai yang selalu menjadi market leader dan mikro berbasis fidusia selalu menjadi yang terbaik untuk masyarakat menengah kebawah. b) Misi Memberikan pembiayaan yang tercepat, termudah, aman
dan selalu memberikan pembinaan terhadap usaha golongan
menengah
kebawah
untuk
mendorong
pertumbuhan ekonomi. Memastikan pemerataan pelayanan dan infrastruktur yang
memberikan kemudahan dan kenyamanan di seluruh Pegadaian dalam mempersiapkan diri menjadi pemain regional dan tetap menjadi pilihan utama masyarakat.
41
Membantu Pemerintah dalam meningkatkan kesejahteraan
masyarakat
golongan
menengah
kebawah
dan
melaksanakan usaha lain dalam rangka optimalisasi sumber daya perusahaan.
c) Motto “Mengatasi MasalahTanpa Masalah Sesuai Syariah”
d) Budaya Perusahaan 10 perilaku utama karyawan Pegadaian : INOVATIF= 1) Berinisiatif, kreatif, dan produktif 2) Berorientasi pada solusi NILAI MORAL TINGGI= 1) Taat beribadah 2) Jujur dan berfikir positif TERAMPIL= 1) Kompeten di bidangnya 2) Selalu mengembangkan diri ADI LAYANAN= 1) Peka dan cepat tanggap 2) Empatik, santun dan ramah
42
NUANSA CITRA= 1) Memilki sense of belonging 2) Peduli nama baik perusahaan
(1)
Logo dan arti logo Pegadaian Syariah
Transformasi
Kolaborasi
Transparansi
Aneka Jasa Bisnis Emas Pembiayaan
Arti Logo : Logo Pegadaian bercerita tentang proses perjalanan sebuah
institusi
yang
dimulai
dari
sejarah
berdirinya,
43
perkembangannya
hingga
bertransformasi
menjadi
solusi
keuangan yang berpegang pada landasan nilai-nilai kolaborasi, transparansi dan kepercayaan. a) Tiga lingkaran yang bersinggungan mewakili tiga layanan utama dari Pegadaian, yaitu Pembiayaan Gadai dan Mikro, Emas dan Aneka Jasa. b) Simbol Timbangan memberikan makna keadilan dan kejujuran. c) Warna hijau melambangkan keteduhan, senantiasa tumbuh
berkembang
melindungi
dan
membantu
masyarakat. d) Huruf Pegadaian bermakna sikap yang rendah hati dan tulus dan senantiasa ramah dalam melayani masyarakat Indonesia.
44
(3) Struktur dan Deskripsi Tugas di Pegadaian Syariah STRUKTUR KARYAWAN CABANG PEGADAIAN SYARIAH KEBUN BUNGA BANJARMASIN :
45
STRUKTUR KARYAWAN UNIT PEGADAIAN SYARIAH VETERAN
Berikut ini uraian jabatan Pegadaian Syariah Banjarmasin adalah sebagai berikut:
a. Kepala Cabang
Bertugas operasional
untuk
mengelola
cabang
dengan
menyalurkan uang pinjaman secara hukum gadai dan melaksanakan usaha-usaha lainnya serta mewakili b. Penaksir
kepentingan
perusahaan
dalam
hubungan dengan pihak lain sesuai
46
dengan ketentuan yang berlaku. Bertugas untuk menaksir Barang Jaminan untuk menentukan mutu c. Kasir
dan nilai barang sesuai dengan ketentuan
yang
berlaku
dalam
rangka mewujudkan penetapan uang d. Pemegang Gudang
pinjaman yang wajar serta citra baik perusahaan. Bertugas untuk melakukan tugas penerimaan dan pembayaran sesuai
e. Penyimpan Barang Jaminan
dengan
ketentuan
untuk
kelancaran
yang
berlaku
pelaksanaan
operasional kantor cabang. Bertugas
untuk
pemerikasaan,
melakukan
penyimpanan
dan
pengeluaran barang jaminan selain f. Penulis
barang
kantong
sesuai
dengan
Administrasi
peraturan yang berlaku dalam rangka
SBK/Operator
ketertiban
dan
keamanan
serta
keutuhan barang jaminan. g. Satpam
Bertugas untuk mengelola gudang BJ
emas
dengan
menerima,
47
menyimpan, merawat, mengeluarkan dan mengadministrasikan BJ sesuai dengan
peraturan
yang
berlaku
dalam rangka mengamalkan serta menjaga keutuhan yamg berlaku dalam rangka mengamalkan serta menjaga keutuhan barang nasabah Bertugas untuk memasukan data nasabah, taksiran dan uang pinjaman ke
dalam
SBK
dari
kartu
taksasi/formulir permintaan kredit secara akurat. Bertugas untuk mengamankan harta perusahaan
dan
nasabah
dalam
lingkungan kantor dan sekitarnya.
4. Aplikasi akad murabahah pada produk Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin Akad murabahah dalam investasi logam mulia adalah persetujuan atau kesepakatan yang dibuat bersama antara pegadaian dan nasabah atas sejumlah pembelian Logam Mulia disertai keuntungan dan biaya-biaya yang disepakati. Akad
48
murabahah biasanya dilakukan langsung pada saat pelunasan oleh rahin (nasabah) disertai penyerahan sertifikat oleh murtahin (pihak pegadaian) bila pembayaran dilakukan secara tunai, namun apabila pembayaran dilakukan secara angsuran maka akad murabahah dilakukan pada saat angsuran terakhir atau pelunasan angsuran terakhir antara rahin dan murtahin sekaligus penyerahan sertifikat kepada rahin (nasabah). Produk investasi logam Mulia (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi) adalah fasilitas kepemilikan logam mulia emas batangan dari pegadaian kepada masyarakat secara tunai dan atau angsuran dengan proses cepat serta jangka waktu yang fleksibel. 25 Produk Logam Mulia atau emas dari Pegadaian Syariah mempunyai berbagai aspek yang menyentuh kebutuhan manusia disamping memiliki nilai estetis yang tinggi juga merupakan investasi yang nilainya sangat stabil, likuid, dan aman secara riil. Program Mulia ini menawarkan investasi yang tidak pernah susut nilainya dalam bentuk logam mulia yaitu emas. Harga perolehan emas sangat kualitatif, karena harga emas merupakan muara dari harga-harga komoditi lainnya dan sesuai dengan 25
Http://www. Pegadaian.co.id
49
sejumlah uang yang dikeluarkan Pegadaian Syariah untuk melakukan pembelian emas batangan logam mulia dari pemasok, termasuk biaya-biaya yang terkait dengan pembelian tersebut. a) Sasaran Target Pasar Produk Mulia : a. Masyarakat umum secara luas yang memiliki dana untuk saving. b. Investor (kecil dan menengah). c. Investor tradisional (masyarakat yang lebih nyaman berinvestasi emas). d. Kelompok masyarakat yang memiliki budaya menabung emas.
b) Keuntungan investasi logam Mulia : 1) Pembelian Emas dengan cara tunai atau angsuran. 2) Investasi emas melalui perusahaan resmi berpengalaman dan terpercaya. 3) Bersertifikat resmi dari PT. Antam Tbk. 4) Tarif kompetitif dan prosesnya sederhana. 5) Tren harga emas selalu naik. 6) Dapat dibeli dengan cara mengangsur sampai 3 tahun.
50
7) Mudah diuangkan lagi dengan cara dijual
atau
digadaikan. 8) Tersedia pilihan logam mulia dengan berat 5 gr,10 gr,25 gr,50 gr,100 gr, 250 gr dan 1 kg. 9) Bila nasabah menginginkan, Pegadaian menyediakan jasa penyimpanan logam mulia di tempat yang aman.
Selain itu investasi logam Mulia juga memiliki keuntungan lain, seperti : a) Alternatif investasi yang aman untuk menjaga portopolio asset Anda.26 b) Jembatan mewujudkan niat mulia Anda untuk : -
Menunaikan ibadah haji.
-
Mempersiapkan biaya pendidikan anak di masa mendatang.
-
Memiliki tempat tinggal dan kendaraan.
c) Merupakan asset yang sangat likuid dalam memenuhi kebutuhan dana yang mendesak, memenuhi kebutuhan modal
26
kerja
untuk
pengembangan
usaha,
atau
Http://Pegadaian Syariah Mertoyudan Mulia (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi).htm
51
menyehatkan cashflow keuangan bisnis Anda dan lainlain.
5. Mekanisme investasi logam Mulia di Pegadaian Syariah Prosedur Pemesanan Mulia Dalam prosedur pemesanan emas logam mulia ini pengelola unit/cabang harus melakukan verifikasi data yang disampaikan oleh calon nasabah. Verifikasi-verifikasi dalam proses ini adalah: -
Kelengkapan administrasi
-
Kemampuan membayar uang muka
-
Membayar angsuran mulia.
-
Motif tujuan menggunakan mulia.
Persyaratan memiliki logam Mulia : 1. Calon nasabah mulia adalah perorangan ataupun institusi / perusahaan yang mempunyai identitas jelas. 1.
Calon nasabah perorangan : -
WNI, dibuktikan dengan foto copy KTP atau identitas lainnya dan menunjukkan asli bukti identitas.
-
Memiliki tempat tinggal tetap.
-
Foto copy kartu keluarga.
52
-
Foto copy NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) pribadi jika ada.
2.
Calon nasabah perusahaan : -
Adanya surat order pembelian emas mulia yang ditandatangani oleh manajemen perusahaan yang sah.
-
Menyerahkan foto copy KTP / identitas lainnya yang menandatangani surat order pembelian emas mulia.
-
Menyerahkan foto copy AD / ART akte pendirian badan usaha.
-
Foto copy NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) perusahaan jika ada.
2. Nasabah Mulia tidak diperkenankan untuk melakukan spekulasi atas emas yang dibeli ataupun melakukan hal-hal yang dilarang oleh pemerintah Republik Indonesia. 3. Membayar uang muka sesuai ketentuan pegadaian. Uang muka (urbun) ini merupakan bagian dari pelunasan piutang mulia.
53
4. Mendapat persetujuan pembiayaan mulia dari manajer cabang. 5. Mengisi dan menandatangani aplikasi mulia. 6. Menandatangani akad pembiayaan mulia.
b) Prosedur Pemberian Mulia Untuk prosedur pemberian Mulia terbagi menjadi 4 aspek penilaian, yaitu : -
Jumlah pembiayaan Jumlah pembiayaan mulia adalah jumlah yang dibayar oleh nasabah atas pembelian emas logam mulia ditambah
margin
yang
ditentukan oleh direksi
pegadaian. -
Jangka waktu Jangka waktu adalah jangka waktu murabahah dari penandatangan akad mulia sampai dengan pelunasan mulia. Rincian jangka waktu ditetapkan oleh direksi perum pegadaian dengan surat edaran tersendiri. Dan tidak dibenarkan membuat akad mulia diluar waktu yang telah ditetapkan.
-
Jumlah unit emas logam mulia
54
Jumlah unit emas logam mulia adalah jumlah ukuran berat masing-masing unit emas batangan logam yang dikehendaki oleh nasabah mulia dan dinyatakan dalam gram. -
Jumlah angsuran Jumlah angsuran adalah jumlah yang dibayar oleh nasabah pada tanggal tertentu setiap bulannya sebesar jumlah pembiayaan dibagi dengan jangka waktu pembiayaan yang telah ditentukan. Keterlambatan nasabah dalam pembayaran angsuran maka dikenakan ta’widah atau denda yang ditetapkan pegadaian.
c) Prosedur Pelunasan Mulia Dalam prosedur pelunasan pembiayaan mulia dapat dilakukan melalui pembiayaan secara angsuran (cicilan) setiap bulan sampai tanggal jatuh tempo atau dengan pelunasan sekaligus sebelum tanggal jatuh tempo.
Simulasi Pembiayaan MULIA Tabel. Harga Emas Mulia (23-03-2013) Jenis 5 Gr
Harga Dasar 2.675.000
Buyback 0
55
10 Gr
5.300.000
0
25 Gr
13.175.000
0
50 Gr
26.300.000
0
100 Gr
52.550.000
0
250 Gr
131.250.000
0
1 Kg
524.000.000
0
o Contoh perhitungan Mulia Kredit : Nasabah membeli 1 (satu) keping logam mulia (LM) sebesar 25 gram dengan kadar 99,99% ( asumsi harga 25 gram = Rp. 13.175.000,-) diangsur selama 6 (enam) bulan, maka : Harga + % margin + Administrasi + Ongkos kirim* = Rp. 13.175.000,- + (6% x Rp. 13.175.000,-) = Rp. 13.175.000,- + Rp.790.500,= Rp.13.965.500,-
Uang muka 25%
= Rp.3.491.375,-
Administrasi
= Rp/
Pembayaran Awal
= Rp.3.541.375,-
Sisa
50.000,- +
= (Rp.13.965.500,-) - (Rp.3.491.375,-) = Rp.10.474.125,-
56
Angsuran/bulan
= Rp.10.474.125,- : 6 = Rp.1.745.687,-/bulan
* ongkos kirim + asuransi pengiriman ditentukan berdasarkan jarak dan harga pokok
o Contoh perhitungan Mulia Tunai : Diketahui harga Jual PT.Antam untuk jenis 5 gr = Rp. 2.675.000,Maka harga jual ditetapkan sebesar : = Rp 2.675.000,- + (3 % X Rp 2.675.000,-) = Rp 2.675.000,- + Rp 80.250,= Rp 2.755.250,- + Administrasi + Distribusi + Asuransi = Rp 2.755.250,- + 50.000 + 30.000 + 6.620 = Rp 2.841.870,-
d) Resiko dan kendala Pemasaran Mulia Salah satu kendala pemasaran Mulia adalah masih kurang banyaknya peminat investasi dalam bentuk logam mulia dikalangan masyarkat. Sedangkan resiko dari produk mulia seperti kerugian yang didapat
pihak pegadaian karena
menunggaknya pembayaran angsuran logam nasabah.
mulia oleh
57
B. ANALISIS DATA 1) Aplikasi
akad
murabahah
di
Pegadaian
Syariah
Banjarmasin adalah sebagai berikut: Berdasarkan pengamatan data diatas dapat disimpulkan bahwa Aplikasi akad murabahah di Pegadaian Syariah Banjarmasin dapat terlihat melalui produk investasi logam Mulia (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi). Skema jual beli Mulia di pegadaian syariah ini pada dasarnya terdiri dari dua akad, yaitu akad murabahah (jual-beli) dan akad rahn. Namun disisi yang akan saya uraikan adalah Mulia di Pegadaian Syariah dengan akad murabahah. Akad murabahah logam mulia untuk investasi abadi adalah persetujuan atau kesepakatan yang dibuat bersama antara pegadaian dan nasabah atas sejumlah Logam Mulia disertai keuntungan dan biaya-biaya yang disepakati. Akad murabahah biasanya dilakukan langsung pada saat pelunasan oleh rahin (nasabah) disertai penyerahan sertifikat oleh murtahin (pihak pegadaian) bila pembayaran dilakukan secara tunai, namun apabila pembayaran dilakukan secara angsuran maka akad murabahah dilakukan pada saat angsuran terakhir atau pelunasan angsuran terakhir
antara rahin dan murtahin sekaligus
penyerahan sertifikat kepada rahin (nasabah).
58
Berikut adalah contoh aplikasi akad murabahah dalam bentuk surat perjanjian (surat perniagaan) untuk transaksi Mulia antara salah satu nasabah pada Unit Pegadaian Syariah Veteran Banjarmasin :
2) Mekanisme investasi logam Mulia di Pegadaian Syariah adalah sebagai berikut : Dari data-data diatas ada 4 tahap untuk melakukan investasi Logam Mulia di Pegadaian Syariah Banjarmasin, antara lain :
Prosedur Pemesanan Mulia : Dalam prosedur pemesanan mulia pihak Pegadaian harus
meneliti (verifikasi) data-data yang diserahkan nasabah dari segi kelengkapan administrasinya,
kemampuan nasabah untuk
membayar uang muka, kemampuan nasabah dalam membayar angsuran mulia, serta motif tujuan menggunakan mulia. Secara singkat syarat-syarat dalam pemesanan Mulia, yaitu : Menyerahkan copy KTP / identitas resmi lainnya. Mengisi formulir Aplikasi Mulia. Menyerahkan uang muka. Menandatangani Akad Mulia. Akad Mulia menggunakan akad murabahah dan rahn.
59
Prosedur Pemberian Mulia Prosedur pemberian Mulia yang dilakukan antara pihak
pegadaian kepada nasabah terdiri dari beberapa aspek penilaian, yaitu menentukan jumlah pembiayaan mulia, jangka waktu, jumlah unit emas logam mulia dan jumlah angsurannya. Proses pemberian Mulia terbagi menjadi dua, yaitu dalam proses produk Mulia tunai dan proses produk Mulia kredit. Siklus Proses Produk Mulia Tunai
2 Nasabah 1
Pengelola Galeri 24
Kasir
3 Keterangan : (1) Pembayaran (2) Persetujuan (3) Penyerahan barang
Siklus Proses Produk Mulia Kredit
1
2
1. Nasabah
6
2. Outlet Pelaksana Mulia Kredit
3. Galeri 5
60
3.
4.
4.Pemaso 4 k Logam Mulia Keterangan : 1) Nasabah membayar uang muka 2) Cabang pelaksana mengirim order ke Galeri 24 3)
Galeri 24 membuat Purchase Order ke Pemasok
4) Pemasok mengirim Logam Mulia ke Galeri 24 5) Galeri 24 mengirim Logam Mulia ke Cabang pelaksana 6) Serah terima Logam Mulia dengan nasabah setelah pelunasan
Prosedur Pelunasan Mulia
Pelunasan pembiayaan dapat dilakukan melalui pembayaran secara angsuran (cicilan) setiap bulan sampai tanggal jatuh
61
tempo atau dengan pelunasan sekaligus sebelum tanggal jatuh tempo (tunai). 1) Pembayaran secara angsuran/cicilan : Apabila pembayaran dilakukan secara angsuran atau cicilan maka harus ditentukan besarnya angsuran bulanan yang jumlahnya sama pada tanggal yang telah ditentukan dalam akad mulia dan menetapkan margin pembayarnnya. Transaksi mulia kredit dapat dilakukan diseluruh outlet (unit/cabang) Pegadaian. Rumus perhitungan : Angsuran Mulia
=
jumlah sisa pembayaran mulia
N Keterangan: -jumlah sisa pembayaran mulia = (harga beli emas + margin) – uang muka - N = jangka waktu
Tabel. Penetapan Margin Penjualan Mulia Kredit : Jangka Waktu
Mln. Uang Muka
Margin
0 (Serah Tunda)
100 %
3%
3 Bulan
≥ 25 % - 30 %
3,5 %
6 Bulan
≥ 25 % - 30 %
6%
12 Bulan
≥ 30 % - 40 %
12 %
18 Bulan
≥ 35 % - 40 %
18 %
62
24 Bulan
≥ 40 % - 50 %
22 %
36 Bulan
≥ 45 % - 50 %
29
2) Dengan pelunasan sekaligus (sebelum jatuh tempo) Apabila nasabah melakukan pelunasan sekaligus atau dipercepat sebelum berakhirnya masa kredit (sebelum jatuh tempo) maka permohonannya dapat langsung diproses dan berhak mendapatkan potongan margin yang diatur dalam surat edaran. Untuk itu perlu dilakukan perhitungan lebih dahulu mengenai jumlah yang harus dibayar pada saat pelunasan sekaligus tersebut. Rumus perhitungannya :
Pelunasan sekaligus = Angsuran x Sisa jangka waktu Penerapan potongan/diskon dalam transaksi mulia terjadi karena adanya pelunasan yang dipercepat, karena komoditi emas walaupun terdapat pembelian emas dalam jumlah banyak tidak mempengaruhi harga emas per unit yang ditentukan oleh pemasok. Transaksi Mulia tunai hanya bisa dilakukan di Cabang Pelaksana Galeri 24 yang ditunjuk dengan surat keputusan direksi.
63
Resiko dan Kendala Pemasaran Mulia Dalam prakteknya kadang investasi logam mulia juga
mengalami kendala dan resiko. Kendalanya seperti kurang diminatinya investasi dalam bentuk logam mulia dikalangan masyarakat. Sedangkan resiko terbesar yang dialami pihak pegadaian adalah tidak selesainya pembayaran angsuran logam mulia oleh nasabah. Biasanya apabila terjadi seperti itu pihak pegadaian akan menghubungi nasabah yang bersangkutan bahwa angsuran mulia tersebut sudah jatuh tempo. Namun, apabila tidak ada jawaban dari nasabah maka akan dikirimkan somasi (surat peringatan) kepada nasabah tersebut. Bila dalam 3 kali somasi (surat peringatan), nasabah masih tidak
mampu
menyelesaikan kewajibannya
maka
pihak
pegadaian akan mengambil tindakan tegas dengan cara melelang atau menjual paksa barang jaminan mulia tersebut. Paling lambat 7 hari setelah batas waktu yang ditentukan dalam surat peringatan. Hasil dari penjualan / pelelangan dari barang jaminan tersebut digunakan untuk memenuhi seluruh kewajiban nasabah kepada pegadaian termasuk pembayan denda, dan biaya-biaya lain yang dibebankan seperti sisa hutang mulia dan biaya yang timbul dari penjualan/lelang barang jaminan mulia. Tetapi
64
apabila dari hasil penjualan/pelelangan terdapat uang kelebihan mulia maka akan dikembalikan kepada nasabah dan menjadi hak milik nasabah (jangka waktu pengambilannya 1 tahun)
Contoh Dokumen Untuk Investasi Logam Mulia FORM MULIA – 3
BUKTI PEMBAYARAN UANG MUKA PEMBELIAN EMAS No. Order Mulia : 13S01E.000019 Nama
: RESTUDIA
Alamat
: JL. GOLP LANDASAN ULIN GG.MUHLISIN NO. 38 RT. 2
No HP
: 085350518508
No.Telp Rumah : 6247805
Untuk Pembayaran Uang Muka Pembelian Emas dengan perincian sebagai berikut UNIT
Jumlah Keping dibeli
5 Gr
Jumlah Gram
Rp
1 Keping
5 Gram
1 Keping
MARGIN :
159,389
HARGA MULIA :
2,860,889
UANG MUKA :
1,001,311
ONGKOS KIRIM :
11,984
ADMIN :
50,000
TOTAL :
1,063,295
5 Gram
2,701,500 2,701,500
BANJARMASIN, 28-02-2013 Manajer Cabang
HARSONO
Nasabah
RESTUDIA
65
KODE CABANG
: 13S01E
NAMA CABANG
: UPS VETERAN
N.P.W.P
: 01.001.668.1.051.000
TELP/FAX
: 0511-6268313
ALAMAT
: JL. VETERAN RT. 31 NO. 57
KODE POS
: 70236
28-02-2013
BAB IV PENUTUP
A.
Simpulan Dari analisis mengenai aplikasi akad murabahah dalam
investasi logam mulia pada Pegadaian Syariah Banjarmasin baik dari segi aplikasi akadnya pada produk Mulia dan mekanisme investasi logam Mulia di Pegadaian Syariah dapat ditarik simpulan sebagai akhir dari laporan penelitian ini, simpulan tersebut adalah : 1. Dalam penelitian mengenai produk Mulia pada Pegadaian Syariah dapat diketahui salah satu akadnya menggunakan akad murabahah, yaitu kesepakatan yang dibuat bersama antara pegadaian dan nasabah atas sejumlah pembelian Logam Mulia disertai keuntungan dan biaya-biaya yang disepakati Aplikasi akadnya dilakukan pada saat pertama nasabah mengajukan permohonan investasi Logam Mulia di
66
67
Pegadaian
Syariah.
Kemudian,
oleh
pihak
pertama
(pegadaian syariah) dan pihak kedua (nasabah) melakukan kesepakatan dan persetujuan untuk mengadakan Akad Murabahah Logam Mulia, dengan syarat dan ketentuan yang harus di sepakati kedua belah pihak sesuai pasal-pasal perjanjian (terdiri dari 13 pasal) yang tercantum pada dokumen mulia secara jelas. Akad Murabahah tersebut diucapkan oleh pihak pertama (pegadaian syariah) dan pihak kedua (nasabah) tepatnya saat penyerahan logam mulia sekaligus sertifikat pembeliannya atau pada saat angsuran terakhir / pelunasan angsuran terakhir (bila pembayaran secara angsuran).
2. Menurut mekanismenya untuk investasi logam Mulia dapat dilakukan melalui beberapa prosedur, antara lain : (1) Prosedur pemesanan yang mencakup syarat-syarat penting yang harus dipenuhi nasabah untuk investasi mulia, (2) Prosedur pemberian terdiri dari langkah-langkah penyerahan logam mulia kepada nasabah yang terbagi menjadi dua proses, seperti siklus produk mulia tunai dan siklus produk Mulia kredit. (3) Prosedur pelunasan berupa sistem pembayaran mulia yang juga terbagi menjadi dua
68
sistem yaitu dengan cara pelunasan sekaligus (tunai) maupun dengan cara angsuran sesuai dengan kesepakatan yang dilakukan terlebih dahulu oleh kedua belah pihak (nasabah dan pegadaian). Dari serangkaian mekanisme investasi logam Mulia tersebut juga ada resiko dan kendala yang dihadapi dalam pemasarannya, seperti peminatnya yang masih kurang dikalangan masyarakat serta kerugian pihak Pegadaian karena menunggaknya angsuran Mulia nasabah
yang
mengakibatkan
harus
dilakukannya
pelelangan / penjualan paksa oleh Pegadaian.
B. Saran 1. Diharapkan kepada masyarakat yang ingin investasi emas logam Mulia yang aman dan akad yang digunakan sesuai syariat islam, dapat melakukannya di Pegadaian Syariah. Karena Pegadaian Syariah menawarkan suatu produk investasi emas logam Mulia yang menguntungkan dengan tarif yang kompetitif dan dari segi perhitungannya jelas. 2. Diharapkan akad murabahah selalu diterapkan pada setiap transaksi Mulia di Pegadaian Syariah. Serta perlu adanya diadakan
sosialisasi
denga
cara
promosi
langsung
kemasyarakat atau melalui media cetak seperti koran,
69
brosur, atau pamflet untuk lebih memperkenalkan kepada masyarakat tentang keunggulan dan keuntungan dalam investasi produk Mulia tersebut. Terutama kalangan menengah ke bawah yang kebanyakan masih belum paham tentang prosedur dan persyaratan bila ingin investasi emas logam Mulia di Pegadaian Syariah.
DAFTAR PUSTAKA Buku Antonio. M. Syafi’i, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001). Al-Qur’an dan Terjemahan Kementrian Agama, (Surabaya: CV. Jaya Sakti, 1997). Ali. Zainuddin, Hukum Gadai Syariah, (Jakarta: Sinar Grafika, 2008). Iman. Nofie, Investasi Emas : Investasi Bijak Di Masa Krisis (Jakarta : Daras Books, 2009), Cetakan 1. Pusat Bahasa Departemen Pendidikan Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta: Balai Pustaka, 2007). Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah : Fiqh Muamalah (Jakarta: Kencana, 2012). Suhendi. Hendi, Fiqh Muamalah (Jakarta: Rajawali Pers, 2010), Cetakan ke-6. Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002). Sri Nurhayati-Wasilah, Akuntansi Syariah di Indonesia, (Jakarta: Salemba Empat, 2009 ). Sunarto Zulkifli, Panduan Praktis Transaksi, PERBANKAN SYARIAH,(Jakart: Zikrul Hakim 2003.
70
71
Lampiran Fatwa DSN No. 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai.
Internet: http://www.bprsvitkacentral.com/main/index.php/kebijakan/fatw a-dsn/88-25dsn-muiiii2002-rahnhttp://www.bprsvitkacentral.com/main/index.php/kebijakan/fatw a-dsn/89-26dsn-muiiii2002-rahn-emashttp://ekonomikeadilan.wordpress.com/2011/08/05/kajian-fiqhmuamalah-tentang-gadai-emas-syariah/ Http://www. Pegadaian.co.id/info-dari-masa-ke-masa.php.htm Http://www. Pegadaian.co.id Http://Pegadaian Syariah Mertoyudan Mulia (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi).htm Http://carapedia.com/pengertian_definisi_investasi_info2073.ht ml
