ASURANSI SYARIAH A. Pengertian Asuransi Kata asuransi berasal dari bahasa Inggris, insurance, yang dalam bahasa Indonesia telah menjadi bahasa populer dan diadopsi dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia dengan padanan kata “pertanggungan”. Echols dan Shadilly memaknai kata insurance dengan (a) asuransi, dan (b) jaminan. Dalam bahasa Belanda biasa disebut dengan istilah assurantie (asuransi) dan verzekering (pertanggungan). Mengenai definisi asuransi secara baku dapat dilacak dari peraturan (perundangundangan) dan beberapa buku yang berkaitan dengan asuransi. Muhammad Muslehuddin dalam bukunya Insurance and Islamic Law mengadopsi pengertian asuransi dari Encyclopaedia Britanica sebagai suatu persediaan yang disiapkan oleh sekelompok orang, yang dapat tertimpa kerugian, guna menghadapi kejadian yang tidak dapat diramalkan, sehingga bila kerugian tersebut menimpa salah seorang di antara mereka maka beban kerugian tersebut akan disebarkan ke seluruh kelompok. Lebih jauh Muslehuddin menjelaskan pengertian asuransi dalam sudut pandang yang berbeda, serta mengalami kesimpangsiuran. Ada yang mendefinisikan asuransi sebagai perangkat untuk menghadapi kerugian, dan ada yang mengatakannya sebagai persiapan menghadapi risiko. Dilihat dari signifikansi kerugian, Adam Smith berpendapat bahwa dengan menyebarkan beban kerugian kepada orang banyak, asuransi membuat kerugian menjadi ringan dan mudah bagi seluruh masyarakat. Dalam Ensiklopedi Hukum Islam disebutkan bahwa asuransi adalah “transaksi perjanjian antara dua pihak; pihak yang satu berkewajiban membayar iuran dan pihak yang lain berkewajiban memberikan jaminan sepenuhnya kepada pembayar iuran jika terjadi sesuatu yang menimpa pihak pertama sesuai dengan perjanjian yang dibuat.” Dalam Kitab Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD) pasal 246 dijelaskan bahwa yang dimaksud asuransi atau pertanggungan adalah “suatu perjanjian (timbal balik), dengan mana seorang penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung, dengan menerima suatu premi, untuk memberikan penggantian kepadanya, karena suatu kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin akan dideritanya, karena suatu peristiwa tak tentu (onzeker vooral).” Sedangkan pengertian asuransi syariah atau yang lebih dikenal dengan ta’min, takaful, atau tadhamun adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’ untuk memberikan pola pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah. Dari definisi asuransi syariah di atas jelas bahwa pertama, asuransi syariah berbeda dengan asuransi konvensional. Pada asuransi syariah, setiap peserta sejak awal bermaksud saling menolong dan melindungi satu dengan yang lain dengan menyisihkan dananya sebagai iuran kebajikan yang disebut tabarru’. Jadi sistem ini tidak menggunakan pengalihan resiko (risk tranfer) di mana tertanggung harus membayar premi, tetapi lebih merupakan pembagian resiko (risk sharing) di mana para peserta saling menanggung. Kedua, akad yang digunakan dalam asuransi syariah harus selaras dengan hukum islam (syariah), artinya akad yang dilakukan harus terhindar dari riba, gharar (ketidak jelasan dana), dan maysir (gambling), di samping itu investasi dana harus pada obyek yang halal dan baik.
B. Urgensi Berasuransi Dengan Berasuransi : 1. Ada dana cadangan darurat untuk masa depan yang tidak pasti a. Dana pendidikan hingga perguruan tinggi b. Biaya berobat/kelangsungan hidup ahli waris c. Biaya perbaikan kendaraan karena kecelakaan d. Biaya membeli mobil/motor baru karena hilang dicuri e. Tabungan + investasi (unit link) 2. Memenuhi syarat dapat pembiayaan/kredit dari bank/leasing company 3. Memenuhi syarat dapat visa kunjungan ke Uni Eropa/USA/Jepang C. Prinsip Asuransi Berlaku Umum 1. Insurable interest (kepentingan yang diasuransikan) Memberi hak kepada seseorang untuk mengasuransikan karena adanya hubungan keuangan yang diakui hukum antara orang tersebut dengan obyek yang diasuransikan. Contoh : CV Sukaduit mengasuransikan tokonya David Beckham mengasuransikan kakinya CV Sukaduit tidak dapat mengasuransikan kaki beckham 2. Utmost good faith Pihak nasabah (tertanggung) dan pihak asuransi (penanggung) wajib saling memberitahukan sejelas-jelasnya semua fakta penting mengenai obyek yang akan diasuransikan maupun persyaratan asuransi. Contoh : Tukang ojek mengaku sebagai seorang pelajar, agar bisa membayar premi yang lebih murah ketika membeli asuransi kecelakaan diri. Jika terjadi kecelakaan, klaim ditolak oleh asuransi karena tukang ojek tadi melanggar prinsip Utmost good faith 3. Indemnity (ganti rugi) Asuransi akan mengembalikan posisi keuangan nasabah (tetanggung) setelah mengalami suatu kerugian seperti yang tertanggung miliki sesaat sebelum terjadi kerugian. Asuransi ibarat dokter gigi, yang hanya menambal gigi yang berlubang saja. Contoh : Sebuah rumah diasuransikan terhadap risiko kebakaran senilai Rp 100 juta. Jika rumah terbakar sehingga tertanggung mengalami kerugian Rp 20 juta, maka tertanggung berhak mendapat ganti rugi Rp 20 juta saja, bukan Rp 100 juta 4. Subrogation (wakalah) Bila penanggung telah membayar ganti rugi kepada tertanggung, maka penanggung akan menggantikan tertanggung dalam segala hal untuk menuntut pihak ketiga yang menimbulkan kerugian pada tertanggung Contoh : Mobil Pak Budi diasuransikan ke PT. Bayar. Mobil Pak Budi ditabrak mobil Pak Tubruk, dan biaya perbaikan Rp 10 juta. PT. Bayar menanggung biaya perbaikan mobil Pak Budi sebesar Rp 10 juta, lalu PT. Bayar menuntut ganti rugi sebesar Rp 10 Juta kepada Pak Tubruk
5. Kontribusi Prinsip ini berlaku jika satu obyek yang sama diasuransikan kepada beberapa perusahaan asuransi. Total ganti rugi yang diterima tertanggung tidak lebih dari kerugian yang sebenarnya diderita Contoh : Bangunan ruko dan isinya Rp 200 juta diasuransikan ke tiga perusahaan asuransi : – A = Jumlah uang pertanggungan (JUP) 200 juta – B = Jumlah uang pertanggungan 100 juta – C = Jumlah uang pertanggungan 150 juta Total JUP dari A + B + C = Rp 450 juta, tetapi maksimum ganti rugi Rp 200 juta (prinsip indemnity) Jika terjadi kebakaran, kerusakan bangunan dan isi bangunan Rp 50 juta, maka : – Maksimum ganti rugi = Rp 50 juta – Tiap perusahaan asuransi membayar klaim secara proporsional, yaitu : Total klaim X (JUP Asuransi / Total JUP) Kontribusi ganti rugi tiap perusahaan asuransi : – Asuransi A = 50 Juta X (200 Juta / 450 Juta) = Rp 22,2 Juta – Asuransi B = 50 Juta X (100 Juta / 450 Juta) = Rp 11,1 Juta – Asuransi C = 50 Juta X (150 Juta / 450 Juta) = Rp 16,7 Juta D. Prinsip-prinsip Asuransi Syariah Asuransi Syariah memiliki prinsip yang berbeda dengan lembaga konvensional. Prinsipprinsip tersebut antara lain : 1. Saling Membantu dan Bekerjasama “...Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan taqwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran...” (QS. AlMaidah:2) “Allah senantiasa menolong hamba-Nya selama ia menolong sesamanya.” (HR. Abu Daud) “Barang siapa yang memenuhi kebutuhan saudaranya, Allah akan memenuhi kebutuhannya.” (HR. Bukhari, Muslim dan Abu Daud) 2. Saling melindungi dari berbagai macam kesusahan dan kesulitan 3. Saling bertanggung jawab 4. Menghindari unsur gharar, maysir dan riba Islam menekankan aspek keadilan, suka sama suka dan kebersamaan menghadapi resiko dalam setiap usaha dan investasi yang dirintis. Aspek inilah yang menjadi tawaran konsep untuk menggantikan gharar, maysir dan riba yang selama ini terjadi di lembaga konvensional. Haramnya praktik asuransi konvensional dalam islam sudah banyak digaungkan oleh para ulama di Indonesia maupun manca negara. Hal ini dikarenakan adanya : 1. Gharar Terlihat dari bentuk akad syariah yang melandasi penutupan polis. Dalam asuransi jiwa konvensional, digunakan akan tabadduli (pertukaran). Secara syariah, dalam akad pertukaran harus jelas berapa yang dibayarkan dan berapa yang diterima. Keadaan ini menjadi rancu (gharar). Misalnya, si pemilik polis tahu berapa yang akan diterima (sejumlah uang pertanggungan) jika meninggal dunia, tetapi tidak tahu berapa yang akan dibayarkan (jumlah seluruh premi), karena hanya Allah yang tahu kapan seseorang akan meninggal. 2. Maysir
Maysir (untung-untungan) pada akhirnya timbul sebagai efek dari ketidakpastian. Dalam asuransi, terdapat 3 kemungkinan ending-nya: a. Jika pemegang polis terkena musibah padahal baru sedikit membayar premi, maka perusahaan harus menanggung selisih antara jumlah yang dibayar dengan uang pertanggungan. Dalam hal ini, nasabah diuntungkan. b. Jika sampai akhir perjanjian tidak terjadi sesuatu sedangkan nasabah telah membayar lunas, maka perusahan yang diuntungkan c. Jika nasabah berhenti sebelum batas maktu tertentu (istilahnya reversing period), nasabah akan menerima pengembalian dalam jumlah yang sangat kecil, bahkan pada sebagian perusahaan dianggap hangus. 3. Riba Riba muncul dari investasi yang dijalankan perusahaan asuransi. Pada dasarnya, perusahaan asuransi mirip dengan perbankan, yakni sama-sama menghipun dana masyarakat. Dana ini nantinya akan diinvestasikan, sehingga akan didapat keuntungan. Namun, masalahnya instrumen investasi yang dipraktikkan asuransi konvensional tidak memperhatikan kehalalan dan keharaman jenis investasi yang dilakukan. Sehingga dikhawatirkan terjerumus pada investasi yang berbasis bunga (riba), padahal dalam Islam hal tersebut dilarang. E. Mekanisme Pengelolaan Dana Berdasarkan kontrak Mudharabah, ada dua cara pengelolaan dana (premi takaful) : 1. Pengelolaan dana yang memiliki unsur tabungan a. Rekening dipisahkan menjadi dua, yaitu: 1. Rekening Tabungan, adalah kumpulan dana yang merupakan milik peserta dan dibayarkan bila terjadi hal-hal sebagai berikut: a. Perjanjian berakhir b. Peserta mengundurkan diri c. Peserta meninggal dunia 2. Rekening Khusus (Tabarru’), adalah kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta sebagai derma dengan tujuan saling membantu dan dibayarkan bila terjadi hal-hal sebagai berikut: a. Perjanjian berakhir, jika ada surplus dana b. Peserta meninggal dunia Kumpulan dana peserta diinvestasikan sesuai dengan prinsip syariah dan dibagikan menurut sistem bagi hasil misalnya 60% peserta dan 40% perusahaan. 2. Pengelolaan dana yang tidak memiliki unsur tabungan a. Setiap premi yang dibayar oleh peserta setelah dikurangi biaya pengelolaan dimasukkan ke dalam rekening khusus (semuanya dimasukkan ke rekening tabarru’) b. Kumpulan dana peserta diinvestasikan sesuai dengan prinsip syariah c. Hasil investasi dimasukkan ke dalam kumpulan dana peserta, kemudian dikurangi dengan beban asuransi (klaim dan premi reasuransi) d. Surplus kumpulan dana peserta dibagikan dengan sistem bagi hasil misalnya 40% peserta dan 60% perusahaan
(Sumber : M. Syakir Sula, 2004) Gambar 6.1 : Mekanisme pengelolaan dana yang memiliki unsur tabungan
(Sumber : M. Syakir Sula, 2004) Gambar 6.2 : Mekanisme pengelolaan dana yang tidak memiliki unsur tabungan F. Produk-Produk Asuransi Syariah Produk-produk asuransi syariah terdiri dari atas : 1. Produk-produk asuransi jiwa (life insurance) a. Produk takaful individu dengan unsur tabungan adalah : 1. Takaful Dana Investasi Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana investasi yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai bekal untuk hari tuanya. 2. Takaful Dana Siswa
Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang bermaksud untuk menyediakan dana pendidikan bagi putra-putrinya sampai sarjana, baik dalam mata uang rupiah maupun US dollar. 3. Takaful Dana Haji Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar untuk biaya menjalankan ibadah haji. 4. Takaful Dana Jabatan Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana santunan yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai santunan/investasi pada saat tidak aktif lagi di tempat kerja. 5. Takaful Dana Hasanah Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana sebagai modal usaha atau diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal. b. Produk takaful individu tanpa unsur tabungan adalah : 1. Takaful Kesehatan Individu Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan rawat inap dan operasi bila peserta sakit dan kecelakaan dalam masa perjanjian. 2. Takaful Kecelakaan Diri Individu Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian. 3. Takaful Al-Khairat Individu Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian dalam masa perjanjian. 2. Produk-produk asuransi kerugian (general insurance) a. Takaful Kebakaran Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada kebakaran dari sumber percikan api, sambaran petir, ledakan, dan kejatuhan pesawat, maupun bencana alam. b. Takaful Kendaraan Bermotor Merupakan suatu perlindungan sebagian atau seluruh kendaraan terhadap kerugian maupun kerusakan akibat dari kecelakaan, pencurian serta tanggung jawab hukum pihak ketiga. Untuk kerugian akibat huru-hara, pemogokan umum, serta kecelakaan diri pengemudi dan penumpang akan dikenakan tambahan premi. c. Takaful Rekayasa Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada pekerjaan konstruksi. Perlindungan ini meliputi alat-alat konstruksi, mesin/baja, serta tanggung jawab pihak ketiga. d. Takaful Pengangkutan Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan barang, pengiriman uang pada pengangkutan baik melalui darat, laut dan udara.
e. Takaful Rangka Kapal Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada mesin maupun rangka kapal sebagai akibat dari kecelakaan dan musibah lainnya. Untuk kerugian uang tambang, perang dan tanggung gugat dari pihak ketiga akan dikenakan tambahan premi. f. Asuransi Takaful Aneka Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan sebagai akibat dari resiko yang tidak terduga, tidak dapat diperhitungkan pada polis-polis yang ada. F. Perbedaan Antara Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional Tabel 6.1 : Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional No Uraian 1. Konsep
2.
Akad yang digunakan
3.
Sumber Hukum
Asuransi Syariah Sekumpulan orang yang saling bantu membantu, saling menjamin dan bekerjasama antara satu dengan lainnya. Dengan cara masing-masing mengeluarkan dana tabarru’ (bagian dari pembayaran premi) Akad tabarru’ dan tijarah (mudharabah, musyarakah, wakalah, dll) Alquran, hadits dan sumber hukum islam lainnya
4.
Ciri / karakteristik
Bersih dari praktik gharar, maysir dan riba
5.
Dewan Pengawas Syariah Pengelolaan risiko
Ada. Berfungsi melakukan pengawasan terkait kepatuhan terhadap syariah Sharing of risk, dimana terjadi proses saling menanggung antara satu peserta dengan peserta lainnya Premi yang diterima dipisahkan antara dana tabarru’, dana peserta dan dana perusahaan asuransi Dapat dilakukan investasi sesuai ketentuan perundang-undangan sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Bebas dari riba dan jenis investasi terlarang lainnya Biaya yang dikenakan atas pengelolaan asuransi harus transparan dan dijelaskan di
6.
7.
Kepemilikan Dana
8.
Investasi
9.
Biaya pengelolaan asuransi
Asuransi Konvensional Perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan menerima pergantian kepada tertanggung Akad jual beli (tabadduli)
Bersumber dari pikiran manusia dan kebudayaan, berdasarkan hukum positif, dan lainnya Tidak selaras dengan syariah islam karena adanya gharar, maysir dan riba Tidak ada
Transfer of risk, pengalihan risiko dari peserta ke perusahaan asuransi Tidak ada pemisahan dana, atau premi yang diterima menjadi hak perusahaan asuransi Bebas melakukan investasi dengan batas-batas ketentuan perundang-undangan dan tidak terbatasi pada halal dan haramnya objek atau sistem investasi yang digunakan Biaya asuransi tidak dijelaskan di dalam polis
10. Sumber Pembayaran Klaim 11. Keuntungan
dalam polis Pembayaran klaim bersumber dari rekening dana tabarru’
Keuntungan yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi reasuransi dan hasil investasi bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan tetapi dilakukan bagi hasil atau fee (tergantung akad) 12. Loading Pembebanan biaya operasional (kontribusi ditanggung pemegang polis, biaya) terbatas pada 30% dari premi, sehingga pembentukan pada nilai tunai cepat terbentuk ditahun pertama dengan tanpa loading (Sumber : Agung Jatmika, 2007)
Pembayaran klaim bersumber dari dana perusahaan asuransi Keuntungan yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi reasuransi dan hasil investasi seluruhnya menjadi milik perusahaan Pembebanan biaya operasional ditanggung seluruhnya oleh pemegang polis, sehingga pembentukan nilai tunai menjadi lambat ditahun-tahun pertama
DAFTAR PUSTAKA Al-Qur’anul Karim dan Terjemahannya. 1998. Jakarta : Departemen Agama RI Ali, Hasan. 2008. Konsep dan Operasional Asuransi Syariah. Majalah Muhammadiyah. Jakarta Jatmika, Agung. 2007. Asuransi Syariah. Materi Seminar Insurance Goes To Campus di FE UNAIR. Surabaya Nugraha, Jakub. 2007. Pengenalan Asuransi. Materi Seminar Insurance Goes To Campus di FE UNAIR. Surabaya Pusat Komunikasi Ekonomi Syariah (PKES). 2008. Lembaga Bisnis Syariah. Jakarta : PKES Sula, Muhammad Syakir. 2004. Asuransi Syariah (Life and General). Jakarta : Gema Insani Press
