Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap. Éves jelentés 2011

Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap Éves jelentés 2011

Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

2011. éves jelentése

Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény 249.§ (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) 2010. május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az éves jelentés készítésének idején az elháríthatatlan külső ok még fennállt, így a befektetési jegyek forgalmazása még fel volt függesztve. Az Alap indulásának napja 2005. február 17, az I sorozatú befektetési jegyek 2006. január 3.-án kerültek kibocsátásra. I. Vagyonkimutatás Euróban Kategóriák:

Az eszköz teljes portfólióbéli aránya

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

4,730,051

4,730,051

96.95%

95.16%

148,802

240,769

3.05%

4.84%

0

0

0.00%

0.00%

4,878,853

4,970,820

100.00%

100.00%

14,014

13,237

4,864,839

4,957,583

a) átruházható értékpapírok: 78.468 db "CS Euroreal" befektetési jegy b) banki egyenlegek c) egyéb eszközök d) összes eszköz e) kötelezettségek f) nettó eszközérték

Az Alap 2011. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 957 583 EUR, a 2010.05.21-i portfoliójelentésben összesítve 4 738 908 EUR. A 218 675 EUR eltérésből: •

4 860 EUR eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik,

•

4 405 EUR értékű még el nem számolt visszaváltás 2010. május 21-én

•

220 097 EUR különbség a 2010.05.21-ét követő időszak folyószámla-egyenlegének változása miatt mutatkozik

•

-10 687 EUR értékű a szállítói állomány 2011.12.31-én

A 2010.05.25-én számolt NEÉ az I-sorozatra 824.187 EUR, B-sorozatra 3.914.611 EUR. 2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

701,947

701,947

3,378,432

3,378,432

II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma (db):

"I" sorozat-Intézményi befektetők

"B" sorozat-Kisbefektetők

III. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (felfüggesztés előtti utolsó érték):

"I" sorozat-Intézményi befektetők

1.174

1.174

"B" sorozat-Kisbefektetők

1.159

1.159

www.aberdeen-asset.hu

01

IV. A befektetési alap összetétele: Az eszköz teljes portfólióbéli aránya

Euróban Kategóriák:

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

4,730,051

4,730,051

96.95%

95.16%

a) a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok b) más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok c) a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok d) egyéb átruházható értékpapírok e) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban: Az alap befektetési politikája nem változott a tárgyidőszakban. Euróban Kategóriák:

2010. 12. 31.

2011. 12. 31.

a) befektetésekből származó jövedelem

1,176

b) egyéb bevétel (bankkamat, osztalék)

156,973

142,034

c) kezelési költségek

40,238

39,762

d) a letétkezelő díjai

3,767

3,792

e) egyéb díjak és adók

7,111

5,735

107,033

92,744

f) nettó jövedelem (a+b-c-d-e) g) felosztott és újrabefektetett jövedelem:

az alap a tárgyidőszakban nem fizetett hozamot

h) a tőkeszámla változásainak bemutatása: Tárgyidőszaki

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma:

2010. 12. 31.

További kibocsátás

Visszaváltások

2011. 12. 31.

4,080,379

-

-

4,080,379

i)

a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése nem megállapítható a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán

j)

Az alap eszközeit a német nyilvános nyíltvégű - a beszámoló készítésekor még felfüggesztés alatt álló - CS Euroreal ingatlan alapba fekteti, A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Euro Ingatlan Alapokba Befektető Alap forgalmazása 2010. május 21-én szintén felfüggesztésre került.

02


VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről: Euróban

2009. 12. 31.

Felfüggesztés előtti utolsó NEÉ (2010.05.25-én számolt)

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke FT-ban:

702,641

824,187


602,918

701,947

1.165

1.174

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke FT-ban:

3,869,616

3,914,611


3,352,988

3,378,433

1.154

1.159

Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása I-sorozat:

Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása B-sorozat:

Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: VII. Tárgyidőszaki származtatott ügyletek bemutatása: Az alap a tárgyidőszakban nem kötött származtatott ügyleteket

VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott Credit Suisse Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektet. Az Euroreal forgalmazását – a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan – a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Euro Ingatlan Alapokba Befektető Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. 2011. április 8-án életbe lépett az új német befektető-védelmi törvény, amelynek rendelkezéseit a már futó alapokra 2012 végi határidővel kell alkalmazni. Ettől a határidőtől alkalmazandók az új jogszabályi előírásoknak megfelelő forgalmazási feltételek. Az alap újranyitására a korábbi feltételek keretében 2012. május 18-ig van jogi lehetőség. Amennyiben a fenntartható újranyitás feltételei nem teljesülnek, az alap felszámolásra kerül. Az alap kezelője szándékai szerint és az alap kilátásai alapján a befektetőkkel egyeztetve folytatni kívánja az alap működtetését. Az alap megnyitásakor várható tőkekivonásra a készpénzbevételekből és ingatlanértékesítésekből származó likviditás felépítésével készül. 2011 decemberére az alap eszközeinek közel 25%-át tették ki a likvid eszközök és az alapkezelő megkezdte a forgalmazás újraindításának előkészítését.


03

Auditált beszámoló

04


Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Alap Mérleg (Befektetési alap) Eszközök EUR 2010/ Dec/ 31.

EUR 2011/ Dec/ 31.

A) Befektetett eszközök

0

0

i. Értékpapírok

0

0

Sorszám

Tétel megnevezése

01 02 03

1. Értékpapírok

0

0

04

2. Értékpapírok értékkülönbözete

0

0

05

0

0

06

b) egyéb

0

0

4,878,853

4,970,820

0

0

a) kamatokból, osztalékokból

07

B) Forgóeszközök

08

i. Követelések

09

1. Követelések

0

0

10

2. Követelések értékvesztése

0

0

11

3. Külföldi pénzértékre szóló követelések értékkülönbözete

0

0

12

4. Forintkövetelések értékkülönbözete

0

0

4,730,051

4,730,051

4,684,129

4,684,129

45,922

45,922

0

0

45,922

45,922

13

ii. Értékpapírok

14

1. Értékpapírok

15

2. Értékpapírok értékkülönbözete

16

a) kamatokból, osztalékokból

17

b) egyéb

18

iii. Pénzeszközök

148,802

240,769

19

1. Pénzeszközök

148,802

240,769

20

0

0

0

0

21

2. Valuta, deviza értékelési különbözet

C) Aktív időbeli elhatárolások

22

a) aktív időbeli elhatárolás

0

0

23

b) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése

0

0

0

0

4,878,853

4,970,820

24

D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete

25

Eszközök összesen

Budapest, 2012. április 13.

.............................................................................

Kozma Krisztina

Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai


05

Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Alap Mérleg (Befektetési alap) Források EUR 2010/ Dec/ 31.

EUR 2011/ Dec/ 31.

E) Saját tőke

4,864,839

4,957,583

i. Indulótőke

4,080,379

4,080,379

Sorszám

Tétel megnevezése

26 27 28

1. Kibocsátott befektetési jegyek (intézményi)

28,694,672

28,694,672

29

2. Kibocsátott befektetési jegyek (befektetői)

57,133,661

57,133,661

30

3. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (intézményi)

(27,992,725)

(27,992,725)

31

4. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (befektetői)

(53,755,229)

(53,755,229)

784,460

877,204

1. Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözetéből (intézményi)

(2,363,630)

(2,363,630)

2. Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözetéből (befektetői)

(2,536,511)

(2,536,511)

118,396

118,396

1,469,351

1,469,351

45,922

45,922

3,943,900

4,050,932

107,032

92,744

32

ii. Tőkenövekmény

33 34 35

3. További kibocsátások értékkülönbözetéből (intézményi)

36

4. További kibocsátások értékkülönbözetéből (befektetői)

37

5. Értékelési különbözet tartaléka

38

6. Elöző évek eredményből

39

7. Üzleti évi eredményből

40

F) Céltartalékok

0

0

41

G) Kötelezettségek

0

10,687

42

i.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

43

ii.

Rövid lejáratú kötelezettségek

0

10,687

44

iii. Külföldi pénzértékre szóló köt.ért. kül.

0

0

45

H) Passzív időbeli elhatárolások

14,014

2,550

46

Források összesen

4,878,853

4,970,820


.............................................................................

06

Kozma Krisztina



Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Alap Eredménykimutatás (Befektetési alap) EUR 2010/ Dec/ 31.

EUR 2011/ Dec/ 31.

158,149

142,034

37

37

0

0

51,080

49,253

Egyéb ráfordítások

0

0

06

Rendkívüli bevételek

0

0

07

Rendkívüli ráfordítások

0

0

08

Fizetett, fizetendő hozamok

0

0

09

Tárgyévi eredmény

107,033

92,744

Sorszám

Tétel megnevezése

01

Pénzügyi műveletek bevételei

02

Pénzügyi műveletek ráfordításai

03

Egyéb bevételek

04

Működési költségek

05


.............................................................................

Kozma Krisztina



07

Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Alap Cash Flow Kimutatás Adatok euróban

I. 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. 17. 18. 19. III. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. IV.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-13. sorok) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± a. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete b. Rövidlejáratú köt.elszámolt értékkülönbözetének változása c. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete ellenkező előjellel Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± Befektetett eszközök állományváltozása ± Forgóeszközök állományváltozása ± Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, 14-19. sorok) Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása + Befolyt bérleti díjak + Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása + Kapott hozamok + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 20-26. sorok) Befektetési jegy kibocsátás + Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele + Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

2010. 01. 012010. 12. 31

2011. 01. 012011. 12. 31

105,311 107,033

91,967 92,744

45,922

45,922

(45,922)

(45,922)

(1,176)

-

(156)

10,687

(390)

(11,464)

(103,815)

-

(184,918) 81,103

-

145,466 376,328

-

(230,862)

-

146,962

91,967

Budapest, 2012. április 13. ............................................................................. Kozma Krisztina


08


Kiegészítő melléklet a 2011. évi beszámolóhoz 1. Általános rész Az Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alapot Credit Suisse Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap néven 2005. február 16-án vette nyilvántartásba a PSZÁF nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alapként.

Mint nyilvános nyíltvégű alapnak, az Alap könyvvizsgálata kötelező. Az Alap könyvvizsgálója 2010. évben a KPMG Hungária Kft. részéről Mádi-Szabó Zoltán bejegyzett könyvvizsgáló, regisztrációs száma 003247.

A mérlegkészítés időpontja: 2012. április 13.

2. Számviteli politika, értékelési eljárások Az Alap az éves beszámolóját euróban készíti, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény 20.§-es pontja alapján, mivel a bevételei, költségei és ráfordításai, valamint pénzügyi eszközei és pénzügyi kötelezettségei legalább 75%-ban euróban merülnek fel. A tételes devizanem megoszlás a kiegészítő melléklet 2-es és 3-as pontjában kerül bemutatásra.

Alapkezelője az Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. (1062 Budapest Váci űt 1-3.) , az Alap letétkezelője és főforgalmazója az UniCredit Bank Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.), értékesítési megbízottként értékesíti a Citibank Europe Plc. Magyarországi Fióktelepe (1051 Budapest, Szabadság tér 7.), a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.), a BNP Paribas Magyarországi Fióktelepe (1051 Budapest Széchenyi tér 7-8.) illetve a Takarékbank Zrt. (1027 Budapest, Tölgyfa u. 1-3.) Egy több kontinensre kiterjedő nemzetközi tranzakció részeként az Aberdeen Asset Management PLC 2009. július 1-én megszerezte a Credit Suisse csoporttól a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. részvényeinek 100%-át és a társaság nevét Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt.-re változtatta.

Az Alap neve 2009. december 28-án Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap-ra változott.

Az Alap induló saját tőkéje 1 019 927 EUR, amelyet 1 019 927 darab 1 EUR. névértékű névre szóló befektetési jegy testesített meg.

A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Euro Ingatlan Alapokba Befektető Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. A mögöttes alap újranyitására 2012. május 18-ig van jogi lehetőség. A beszámoló készítésének idején az elháríthatatlan külső ok még fennállt, így a befektetési jegyek forgalmazása még fel volt függesztve.

Amennyiben a mögöttes alap felszámolásra kerül, az Aberdeen Euro Ingatlan alap felszámolása is megkezdődik Bat. rendelkezései szerint.

Az éves beszámoló - mely megtekinthető a www.aberdeen-asset.hu oldalon és munkaidőben az alapkezelő székhelyén - aláírására Kozma Krisztina vezérigazgató (lakcíme: 1037 Budapest, Vízér utca 10) és Lugosi Ágnes igazgatósági tag (lakcíme: 1113 Budapest, Valkói u.9.) jogosult.

A beszámolót készítő személy - a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény 151.§. (3) bekezdése szerinti nyilvántartásban szereplő - nyilvános adatai a következők: Divák Annamária, mérlegképes regisztrációs száma 140904, címe: 1147 Budapest, Kerékgyártó u. 91/a Az Alap a könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, 2000. évi C. törvény (továbbiakban Szv.tv.) és a 289/2001 Korm.rendelettel módosított 215/2000. Korm rendelet előírásainak megfelelően vezette, euróban.

Az Alap portfoliójában szereplő eszközök értékelése az alábbiak szerint történik:

Befektetési jegyek A befektetési jegyek T napon érvényes T-1 nap értékelés napi áron ( azaz a T-1 napi árak alapján készített eszközértékelés alapján) kerülnek értékelésre. Amennyiben T napi ár nem áll rendelkezésre, a legutolsó rendelkezésre álló árat kell alkalmazni.

Az alap a CS Euroreal befektetési alapba fektet be.

A CS Euroreal Alap 1992. április 6-án került kibocsátásra a Német Szövetségi Köztársaság törvényei szerint. A Credit Suisse Euroreal alap alapkezelője a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft mbh. (CSAMIKG) (székhelye Frankfurt Am Main), letétkezelője a Deutsche Bank AG.

Az CS Euroreal Alap eszközeinek értékelését legalább 3 független ingatlanszakértőből álló Értékelési Bizottság végzi.

Befektetési politika A CS Euroreal Alap az alábbi típusú ingatlanba vagy ingatlanon fennálló jogba fektethet be: • bérbeadásra épült lakóingatlan, kereskedelmi ingatlanok és vegyes lakó és kereskedelmi ingatlanok •

építés alatt álló ingatlanok

•

fejlesztésre alkalmas földterület, amely rövidtávon megfelel az a) pontban meghatározott célú ingatlan kialakítására

•

örökölhető építési jogok vagy annak megfelelő jogi vagy gazdasági jogok külföldön, amelyek megfelelnek az a)-tól c)-ig pontokban meghatározott feltételeknek

•

condominium (társasházi) tulajdonjogok, részleges tulajdon és örökölhető condominium (társasházi) építési jogok és részleges örökölhető építési jogok.


09

Egyéb információk Lényegesnek illetve jelentősnek , valamint az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának a mérleg főösszegének 1 százalékát meghaladó összegek tekintendők.

Lényegesnek minősül továbbá az éves beszámoló szempontjából minden olyan egyéb információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja az éves beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit. Az Alap rendelkezik Értékelési Szabályzattal, Leltározási Szabályzattal, valamint Pénzkezelési Szabályzattal.

A) Értékpapírok Az értékpapírok a következő tételeket foglalják magukban: Megnevezés Befektetési jegyek

4 684 129

4 684 129

Értékpapírok összesen

4 684 129

4 684 129

Az értékpapírok értékelési különbözetének részletezése: Megnevezés

45 922

45 922

Értékelési különbözet összesen

45 922

45 922

A beszámolóban az értékpapírok 2010.12.31-i piaci értéke a legutolsó elérhető -2010. május 21-i –árfolyamon került kimutatásra. B) Rövidlejáratú kötelezettségek: 2010. 12. 31. 2011. 12. 31. EUR EUR

Egyéb szállítók

0

10 687

Rövidlejáratú kötelezettségek összesen

0

10 687


2010. 12. 31. 2011. 12. 31. EUR EUR

Alapkezelői díj

10 075

0

3 318

2 251

Felügyeleti díj elhatárolás

299

299

Letéti díj

322

0

14 014

2 550

Audit díj

Passzív időbeli elhatárolások összesen

A pénzeszközök összesen 240 769 eurót tettek ki, amiből 240 769 euróban denominált. A kibocsátás óta keletkezett tőkenövekmény levezetésének jobb átláthatósága érdekében a 215/2000-es számú kormányrendeletben meghatározott előírt mérlegtagolástól eltérően, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény 22-es paragrafusa alapján külön soron szerepel a tőkenövekményben a további kibocsátásokból származó értékkülönbözet.

Az Alap 2011. december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben 4 957 583 EUR, a portfoliójelentésben 4 738 908 EUR.

A 218 675 EUR eltérésből

2010. 12. 31. 2011. 12. 31. EUR EUR

Befektetési jegyekhez kapcsolódó értékkülönbözet

Megnevezés

10

2010. 12. 31. 2011. 12. 31. EUR EUR

C) Passzív időbeli elhatárolások egyenlege a következő tételekből áll: Megnevezés

Azonban - ha az adott konkrét esetben egyéb indokok miatt úgy ítéli meg- a döntéshozó lefelé eltérhet ettől a küszöbértéktől.

3. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések EUR-ban

•

4 860 EUR eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik,

•

4 405 EUR értékű még el nem számolt visszaváltás 2010. május 21-én

•

220 097 EUR különbség a folyószámla-egyenleg változása miatt mutatkozik

•

- 10 687 EUR értékű a szállítói állomány 2011.12.31-én

Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma 2011. során további 2011. során 2010. 12. 31. kibocsátás visszaváltott 2011. 12. 31. 4 080 380

0

0

4 080 380

Felfüggesztés előtti utolsó NEÉ

Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása (I sorozat):

Felfüggesztés előtti utolsó NEÉ

2006. 12. 31.

2007. 12. 31.

2008. 10. 31.

2009. 12. 31.

2010. 05. 21.

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban:

17 462 773

13 400 551

6 103 118

702 641

824 187


16 835 856

12 398 504

5 461 608

602 918

701 947

1,037

1,081

1,117

1,165

1,174

2006. 12. 31.

2007. 12. 31.

2008. 10. 31.

2009. 12. 31.

2010. 05. 21.

Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban:

20 061 714

9 186 375

12 703 780

3 869 616

3 914 611


19 125 410

8 480 266

11 309 429

3 352 988

3 378 433

1,049

1,083

1,123

1,154

1,159

Egy jegyre jutó nettó eszközértéke:

Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása (B sorozat):

Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: Nettó eszközértékek az év során havonta: Dátum 2010. május

Nettó eszközérték

Egy jegyre jutó B

Egy jegyre jutó I

darabszám B

darabszám I

4 738 798

1,159

1,174

3 378 433

701 947


11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ

4. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések EUR-ban A) A pénzügyi műveletek bevételei az alábbi tételekből áll: Megnevezés

2010. 12. 31. EUR

2011. 12. 31. EUR

Bankkamatok

35

792

156 936

141 242

2

0

1 176

0

Osztalék Külf.pénzért. eszk.és köt. pü.rend.árfny. Értékpapír eladásakor elért árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei összesen

158 149

3 328

2 458

40 238

39 762

Felügyeleti díjak

1 173

1 201

Letétkezelői díj

3 767

3 792

0

127

Bank költség

1 014

341

Könyvelési díj

1 560

1 350

0

222

51 080

49 253

Közzétételi díj

KELER-díj Működési költségek összesen

2010. 12. 31. EUR

Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen

2011. 12. 31. EUR

Alapkezelői díj

A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2 251 EUR (=700 481 HUF, a 2011.12.31-i MNB árfolyamon számítva). A fennmaradó 207 EUR összeg az előző évek elhatárolt könyvvizsgálati díjának elszámolásából ered.

A működési költségek 49 253 euró összegéből 46 702 euróban merült fel, míg 2 733 eurónyi forintban, azaz a működési költségek 95%-ban euróban merültek fel.

Kelt: Budapest, 2012. április 13.

B) A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbi tételekből áll:

Külf.pénzért. eszk.és köt.pü.rend.. árfolyamveszteség

2010. 12. 31. EUR

Audit díj

A pénzügyi műveletek bevételeiből 142 034 euróban folyt be.

Megnevezés

C) A működési költségek egyenlege a következő költségelemekből épül fel: Megnevezés

142 034

A CS Euroreal alap osztalékkifizető, évente fizetett osztalékot, a 2011-ben befolyt osztalékbevétel ebből a kifizetésből származott.

37 37

A pénzügyi műveletek ráfordításaiból 37 euróban realizálódott.

............................................................................. Kozma Krisztina


Értékpapírok beszerzési értéke, piaci értéke és értékkülönbözete értékpapír sorozatonként EUR-ban, 2010. május 21-én Névérték/ Darabszám Értékpapír 78,468 CREDIT SUISSE EUROREAL

12


Beszerzési érték

Piaci érték

Értékkülönbözet

4,684,130

4,730,051

45,921

Összesen

45,921

PSZÁF kód

50A01

50A011

50A0110001

50A012

50A0120001

50A02

50A021

50A022

50A03

50A031

50A0311

50A03111

50A03112

50A03113

50A03114

50A0312

50A03121

50A03122

50A03123

50A032

50A0321

50A0322

50A0323

Sorszám

001

002

003

004

005

006

007

009

010

011

012

013

014

015

016

017

018

019

020

021

022

023

024

Egyéb

Kincstárjegy

Államkötvény

Nem OECD állampapír

Egyéb

Kincstárjegy

Államkötvény

Egyéb OECD tagállam által kibocsátott állampapír

Egyéb

Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

Kincstárjegy

Államkötvény

EU tagállam által kibocsátott állampapír

OECD tagállam által kibocsátott állampapír

Állampapírok

Deviza

Forint

Bankbetét

Euró folyószámla

Deviza

Forint folyószámla

Forint

Pénzforgalmi számla

Megnevezés

b

2

1 a

ISIN , egyéb azonosító kód

Tétel neve

c

3

darabszám

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20671.93

20671.93

0

0

20671.93

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e

5

nettósított érték

EUR

EUR

f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód

50A - Befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása


13

14


PSZÁF kód

50A04

50A041

50A042

50A05

50A051

50A0511

50A0512

50A0513

50A0514

50A052

50A0521

50A0522

50A0523

50A0524

50A06

50A061

50A062

50A063

50A064

Sorszám

025

026

027

028

029

030

031

032

033

034

035

036

037

038

039

040

041

042

043

Egyéb

Jelzáloglevél

Kötvények

Részvények

Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, szabályozott piacra vagy más elismert piacra történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya

Egyéb

Jelzáloglevél

Kötvények

Részvények

Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír

Egyéb

Jelzáloglevél

Kötvények

Részvények

Megfelelően likvid értékpapír

Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír

Egyéb

Kötvények

EU tagállam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott, vagy garantált értékpapír, amelynek az EU tagállamainak többsége tagja

Megnevezés

b

2

1 a


Tétel neve

c

3

darabszám

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e

5


f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód


15

50A0813

50A0814

50A0815

50A082

50A09

50A091

50A0911

50A0912

50A0913

051

052

053

054

055

056

057

058

059

50A101

50A0812

050

063

50A0811

049

50A10

50A081

048

50A092

50A08

047

062

50A072

046

061

50A071

045

50A0914

50A07

044

060

PSZÁF kód

Sorszám

Európai befektetési alap vagy az EU-ban létrehozott megfelelője

Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír

Egyéb

Jelzáloglevél

Közintézményi kibocsátás

Önkormányzati kötvény

Vállalati kötvény

Kötvények

Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Pénzpiaci eszközök

Egyéb

Jelzáloglevél

Közintézményi kibocsátás

Önkormányzati kötvény

Vállalati kötvény

Kötvények

Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír

Egyéb

Részvények

Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé

Megnevezés

b

2

1 a


Tétel neve

c

3

darabszám

4730051

4730051

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e

5


f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód

16


PSZÁF kód

50A1011

50A10110001

50A1012

50A102

50A1021

50A1022

50A11

50A111

50A112

50A113

50A114

50A115

50A116

50A117

50A12

50A121

50A122

50A123

50A124

50A125

50A13

50A131

50A132

50A14

50A140001

50A15

50A150001

Sorszám

064

065

069

070

071

072

073

074

075

079

080

081

082

083

084

085

086

087

088

089

090

091

092

093

094

095

096

CSEURRL

Értékpapír ügyletekből eredő kötelezettségek

LUX

Értékpapír ügyletekből eredő követelések

Egyéb

Építés alatt álló ingatlanok

Ingatlan

Egyéb

Tőzsdei áru

Index

Deviza

Értékpapír

Vételi és eladási opciók

Egyéb

Kamat-, deviza- és tőkecsere ügyletek

Határidős kamatláb ügyletek

Tőzsdei áru

Indexre kötött

Devizára kötött

Értékpapírra kötött

Határidős ügyletek

Zártvégű

Nyíltvégű

Egyéb befektetési jegy és kollektív befektetési értékpapír

Zártvégű

CS EUROREAL

Nyíltvégű

Megnevezés

CSEURRL

LUX

CS EUROREAL

DE0009805002

DE0009805002

DE0009805002

b

2

1 a


Tétel neve

0

0

78468

c

3

darabszám

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4730051

4730051

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e

5


EUR

f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód


17

50A21120001

50A21120002

50A21120003

50A212

50A2121

50A2122

50A21220001

50A21220002

50A21220003

50A21220004

50A21220005

50A21220006

50A21220007

50A21220008

50A213

102

103

104

106

107

108

109

110

111

112

113

114

115

116

117

50A217

50A218

121

122

123

50A216

120

50A215

50A2112

101

119

50A2111

100

50A214

50A211

118

50A21

099

PSZÁF kód

098

097

Sorszám

Befektetési jegyek árfolyama (egy jegyre jutó nettó eszközérték)

Befektetési jegyek záró darabszáma

Visszaváltott befektetési jegyek darabszáma

Eladott befektetési jegyek darabszáma

Befektetési jegyek nyitó darabszáma

A befektetési jegy sorozatra jutó nettó eszközérték

Tranzakciós díj

Alapítási költségek

Könyvvizsgálói díj

Felügyeleti díj

Letétkezelői díj

Alapkezelői díj

Elszámolási különbözet

-

Egyéb

Befektetési jegyek forgalmazásából

Kötelezettségek

Elszámolási különbözet

Lekötés felhalmozott kamata

Elhatárolt folyószámla kamata

Egyéb


Követelések

Sorozat azonosítója (ISIN)

Megnevezés HU0000703509

b

2

1 a


Tétel neve

Sorozatok

3378433

3378433

Sorozatok

c

3

darabszám

1.158706

3914611

-75.00

173.86

-1228.14

-163.25

-522.37

-5490.43

0

0

-7305.33

-4405

-11709.87

0

0

0.16

0

0

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

e

5


EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód

18


50A22

50A221

50A2211

50A2212

50A222

50A2221

50A2222

50A22220001

50A223

50A224

50A225

50A226

50A227

50A228

50A3

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134

135

136

137

138

50A31

50A311

50A3111

50A3112

50A312

50A3121

50A3122

50A313

50A314

140

141

142

143

144

145

146

147

148

139

PSZÁF kód

Sorszám


A portfolió értéke összesen

Egyéb


Kötelezettségek

Egyéb


Követelések

Alap azonosítója

A portfolió értéke mindösszesen






A befektetési jegy sorozatra jutó nettó eszközérték

Alapkezelői díj

Egyéb


Kötelezettségek

Egyéb


Követelések

Sorozat azonosítója (ISIN)

Megnevezés

701947

701947

c

3

darabszám

4738908

1.174144

824187

-105.19

-105

-105

0

0

d

4

piaci érték

0

0

0

0

0

0

0

e

5


Nem sorozatban kibocsátott befektetési jegyek esetében

HU0000703822

b

2

1 a


Tétel neve

EUR

f

6

devizanem

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

E

7

Mód


19

PSZÁF kód

50A315

50A316

50A317

50A318

50A4

Sorszám

149

150

151

152

153

Adatszolgáltató azonosítója (ISIN)





Megnevezés

HU0000703822

b

2

1 a


Tétel neve

c

3

darabszám

d

4

piaci érték

e

5


f

6

devizanem

E

E

E

E

E

7

Mód

Üzleti Jelentés 2011 Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott Credit Suisse Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektet. Az Euroreal forgalmazását – a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan – a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd 2010. augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Euro Ingatlan Alapokba Befektető Alap forgalmazása 2010. május 21-én felfüggesztésre került. 2011. április 8-án életbe lépett az új német befektető-védelmi törvény, amelynek rendelkezéseit a már futó alapokra 2012 végi határidővel kell alkalmazni. Ettől a határidőtől alkalmazandók az új jogszabályi előírásoknak megfelelő forgalmazási feltételek. Az alap újranyitására a korábbi feltételek keretében 2012. május 18-ig van jogi lehetőség. Amennyiben a fenntartható újranyitás feltételei nem teljesülnek, az alap felszámolásra kerül. Az alap kezelője szándékai szerint és az alap kilátásai alapján a befektetőkkel egyeztetve folytatni kívánja az alap működtetését. Az alap megnyitásakor várható tőkekivonásra a készpénzbevételekből és ingatlanértékesítésekből származó likviditás felépítésével készül. 2011 decemberére az alap eszközeinek közel 25%-át tették ki a likvid eszközök és az alapkezelő megkezdte a forgalmazás újraindításának előkészítését. Budapest, 2012. április 13.

............................................................................. Kozma Krisztina


20


2507127

Aberdeen Euró Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap. Éves jelentés 2011

Recommend Documents