AANBIEDING EN SAMENVATTING...3

NAJAARSNOTA 2013

INHOUDSOPGAVE 1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 3 3.1

AANBIEDING EN SAMENVATTING .............................................................. 3 HOOFDLIJNEN AFWIJKINGEN PROGRAMMA’S EN PRODUCTEN ................... 5 PROGRAMMA 0 BESTUUR ............................................................................ 5 PROGRAMMA 1 VEILIGHEID EN HANDHAVING ................................................... 6 PROGRAMMA 2 VERKEER EN VERVOER ............................................................ 6 PROGRAMMA 3 LOCALE ECONOMIE ................................................................ 7 PROGRAMMA 4 ONDERWIJS EN KINDEROPVANG ................................................. 7 PROGRAMMA 5 CULTUUR, RECREATIE EN SPORT ................................................ 8 PROGRAMMA 6 WELZIJN, WERK, INKOMEN EN ZORG ........................................... 9 PROGRAMMA 7 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU ................................................ 10 PROGRAMMA 8 BOUWEN EN WONEN ............................................................. 10 FINANCIERING EN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN/ INTERNE BEDRIJFSVOERING ......... 11 BESCHIKBARE MIDDELEN....................................................................... 13 PERSONEEL ............................................................................................ 13 3.1.1 Ziekteverzuim ...................................................................................... 13 3.1.2 Ontwikkeling salarisbudgetten................................................................... 13 3.2 STELPOSTEN EN TAAKSTELLINGEN................................................................. 14 3.2.1 Stelposten ........................................................................................... 14 3.2.2 Taakstellingen...................................................................................... 14 4 ONTWIKKELINGEN................................................................................. 15 5 INVESTERINGEN..................................................................................... 16 6 AFWIKKELING AANBEVELINGEN ACCOUNTANT ...................................... 17 7 BESLUITVORMING.................................................................................. 20

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Najaarsnota 2013 Gemeente Cuijk

1

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


2

1

AANBIEDING EN SAMENVATTING

Voor u ligt de najaarsnota 2013 die betrekking heeft op de periode januari t/m augustus 2013. Deze najaarsnota is bestemd voor de raad en het college. Om recht te doen aan de dualisering is een gelaagdheid in de informatieniveaus aangebracht, passend bij de rolinvulling van de raad en het college (op programmaniveau: kaderstellend en controlerend), respectievelijk het management (op productniveau: uitvoerend en beheersmatig): Doelgroep:

Raad/ College

Management

Doel: Planning Voortgang Verantwoording

Programmabegroting Najaarsnota Programmarekening

Productenbegroting Marap Productenrekening

Het totaal van de in deze najaarsnota opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting inclusief begrotingswijzigingen bedraagt € 1.272.570 voordelig. Het begrotingssaldo voorafgaand aan de najaarsnota was € 922.000 negatief. Op basis van deze najaarsnota is een positief jaarresultaat vóór resultaatbestemming te verwachten van € 350.570 Onderstaand wordt gepresenteerd hoe het verloop van het saldo tussen najaarsnota en jaarrekening de afgelopen jaren is geweest.

Jaar

Saldo najaarsnota (in €)

Saldo rekening (in €)

2008

-/- 978.000

+ 564.000 *

2009

-/- 14.678

+ 2.477.455

2010

-/- 1.542.926

-/- 1.015.963

-/- 657.970

+ 3.024.977

2012

-/- 570.400

+ 1.836.180

2013

+ 350.570

2011

* exclusief het resultaat BGE van -/- € 8.185.000

Bovenstaande tabel toont aan dat - onvoorziene omstandigheden daargelaten- het saldo van de jaarrekening doorgaans beter is dan het saldo dat de najaarsnota voorspelt.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


3

Onderstaand worden de afwijkingen groter dan € 25.000 t.o.v. de begroting aangegeven. Een meer uitgebreide toelichting treft u aan in hoofdstuk 2 Hoofdlijnen afwijkingen programma’s en producten. x € 1.000 Programma 3. Lokale economie

5. Cultuur recreatie en sport

Belangrijkste afwijkingen -

-

Verkoop gronden en gebouwen Opstellen plan van aanpak breedband voor het versterken leef- en vestigingsklimaat

Voordeel 1.094

28

Lagere lasten kunsteducatie Ontgrondingsvergoeding Kraaijenbergse Plassen Kapitaallasten

40 200 468 60 40 458

-

BBZ uitkeringen verstrekken leningen BBZ uitkeringen lening omzetting bij bijstand BBZ beschikking definitief 2013 Minimabeleid verhoging budget door extra aantal aanvragen Wmo woonvoorzieningen

8. Bouwen en wonen

-

Actualiseren bestemmingsplannen

Financiering en algemene dekkingsmiddelen / interne bedrijfsvoering

-

-

Lagere opbrengst Ozb gebruikers Storting in de algemene reserve door de ontgrondingsvergoeding van de Kraaijenbergse Plassen Herrekening september circulaire Vrijval stelposten Vrijval reserve arbeidsvoorwaardenbeleid Ontwikkeling salarisbudgetten, flexbudget en opbrengsten i.v.m. personeel Rente lening t.b.v. concernfinanciering Kosten bedrijfsvoering (kopieerkosten)

-

Overige mee- en tegenvallers van € 25.000 of lager.

6. Werk, inkomen en zorg

-

-

Diverse programma’s Totaal

Nadeel

60 40

25 50 35 65 210 61 44 142

409 142 351 134 25

70 2.762

1.489

1.273

Saldo

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


4

2

HOOFDLIJNEN AFWIJKINGEN PROGRAMMA’S EN PRODUCTEN

In dit hoofdstuk wordt per programma/beleidsproduct ingegaan op de afwijkingen ten opzichte van de begroting. Financiële maatstaf voor toelichting is een afwijking van meer dan € 10.000.

2.1

PROGRAMMA 0 BESTUUR Bedragen in €

2013 Budget Jaarprognose Totale afwijking programma

voordeel

4.194.053 4.168.379 25.674

voordeel

5.000

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 1.01 Bestuursorganen De raad heeft dit jaar minder gebruik gemaakt van congressen, cursussen en excursies. Dit leidt tot een voordeel van € 5.000. De begroting wordt op dit voordeel aangepast.

1.02 Ondernemingsraad

5.000

voordeel

Lagere uitgaven ondernemingsraad.

2.000 2.000

1.04 Rechtsbescherming

voordeel

De Onderlinge Verzekeraar Overheid (OVO) is geliquideerd en de opgebouwde winst wordt uitgekeerd. Cuijk had jarenlang haar aansprakelijkheidsverzekering bij de OVO afgesloten.

1.05 Voorlichting en promotie

16.396

voordeel

Advertentiekosten van openbare bekendmakingen worden doorberekend en op basis van ontvangen inkomsten bijramen met € 2.500.

1.06 Bijzondere wetten en verordeningen

2.500 2.500

voordeel

De boetes van betaald parkeren worden voortaan verantwoord onder bestuurlijke strafbeschikking

1.07 Burgerzaken

16.396

18.000 18.000

nadeel

- 30.500

Het betreft hier een aantal budgettaire neutrale wijzigingen. Doordat er minder reisdocumenten en naturalisatie en naamswijzigingen worden aangevraagd dalen de inkomsten van de leges maar hoeven de rijksleges ook niet worden doorgestort naar het Rijk. Het voordeel bedraagt € 16.500 maar het nadeel is ook € 16.500.

0

Door het gebruik van de landelijke voorziening “GBA-V” zijn de verzoeken om uittreksels zelfs meer dan verwacht gaan afnemen. Er zal naar verwachting in 2013 een daling van nog eens 500 aanvragen plaats vinden waardoor de opbrengst lager zal zijn dan geraamd.

- 8.000

Volgens de huidige prognose worden er in 2013 500 minder reisdocumenten aangevraagd. Oorzaak is dat de burgers nu vanwege de kosten slechts één document aanvraagt. Voorheen kocht men vaker meerdere reisdocumenten.

- 12.500

De verwachting, dat het aantal huwelijken zou toenemen vanwege een ruimere locatiekeuze is uitgebleven. Er zullen 15 minder huwelijken worden gesloten. De oorzaak kan mogelijk de hoge legeskosten zijn.

- 6.000

We zijn uitgegaan van een toeloop van de zogenaamde pardonnersregeling. Slechts de helft van het aantal verwachte aanvragers hebben een verzoek gedaan.

- 4.000

voordeel Kapitaallasten zie toelichting hoofdstuk 5 Investeringen.

12.278 12.278

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


5

2.2

PROGRAMMA 1 VEILIGHEID EN HANDHAVING Bedragen in €


voordeel

1.915.982 1.890.982 25.000

voordeel

25.000

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 1.20 Brandweer en rampenbestrijding De gemeente Cuijk heeft een restitutie ontvangen van € 28.589 van de Veiligheidsregio. Reden hiervoor is een positief rekening resultaat. Vanwege een nadeel van de bijdrage van de vrijwilligers-uren ad. € 8.176 aan de Veiligheidsregio kan toch een voordeel van € 20.000 worden ingeboekt.

20.000

Kosten voor bevolkingszorg en rampenbestrijding vallen lager uit dan begroot.

2.3

5.000

PROGRAMMA 2 VERKEER EN VERVOER Bedragen in €


voordeel

5.550.015 5.533.524 16.491

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 2.10 Wegen en verlichting

nadeel

I.v.m. nieuwe aanbesteding betreffende openbare verlichting dient het budget verhoogd te worden met € 5.000.

-5.000

Door schade aan de openbare verlichting en hogere kosten uitbesteding schadeverhaal budget bijramen met € 20.000.

-20.000

I.v.m. schadeverhaal de inkomsten verhogen met € 4.000.

4.000

De kosten voor regulier onderhoud van de veegmachine verhogen met € 10.000.

2.14 Parkeren

-10.000

nadeel

De boetes i.v.m. betaald parkeren worden voortaan verantwoord onder bestuurlijke strafbeschikking. Zie ook toelichting onder bijzondere wetten en verordeningen. Omdat de parkeergarage ook op zondag geopend is, zijn de kosten voor het openen en sluiten hoger.

-23.000 -18.000 -10.000

Er zijn 2 parkeerplaatsen afgekocht (conform beleid parkeernota 2007). Dit was voor 2013 niet ingecalculeerd. Dit leidt tot extra inkomsten van € 5.000.

2.21 Haven Cuijk

-31.000

5.000

voordeel

28.000

Betreft meer invoer door Smals door keersluis van buiten het ontzandingsgebied (opslag in depot) en daardoor nemen de doorvaartrechten toe met € 23.000. 23.000

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


6

De multipurpose kade is later gereed gekomen dan was gepland waardoor er minder onderhoudskosten zijn.

5.000

voordeel Kapitaallasten zie toelichting hoofdstuk 5 Investeringen.

2.4

42.491 42.491

PROGRAMMA 3 LOCALE ECONOMIE Bedragen in €


voordeel

341.067 728.8331.069.900

voordeel

1.069.900

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 3.10 Economische zaken Door het afstoten van gebouwen dalen de kosten van gasverbruik.

10.000

Door aankoop grond van het Waterschap t.b.v. compensatiegrond Randweg de kosten verhogen met € 15.000.

-15.000

Door de latere start project “onrechtmatig grondgebruik” Padbroek kunnen de externe advieskosten worden afgeraamd met € 20.000.

20.000

Wegens beëindiging van de huur Maasstraat 22 zijn er extra kosten gemaakt m.b.t. afkoop juridische procedure.

-5.000

Door vertrek huurders en hogere toerekening van huuropbrengst aan de Regionaal bedrijventerrein Haps budget aframen met € 15.000.

-15.000

Door verkoop van reguliere pachtgronden, boerderij Walterbos, natuurvriendelijke oevers Waterschap en uitruil gronden IGP Laarakkerse Waterleiding de opbrengst verhogen met € 1.094.000.

1.094.000

De eindafrekening van het gasverbruik van de voormalige Triangelschool levert een positief resultaat op van € 8.900.

8.900

In de strategische visie Land van Cuijk is breedband een van de speerpunten voor het versterken van het leef- en vestigingsklimaat. Voor het opstellen van een plan van aanpak Land van Cuijk dient een budget te worden geraamd van € 28.000 in verband met externe advieskosten.

2.5

-28.000

PROGRAMMA 4 ONDERWIJS EN KINDEROPVANG Bedragen in €


voordeel

4.456.149 4.417.683 38.466

De afwijkingen per beleidsproduct zijn:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


7

4.22 Bijzonder basisonderwijs

nadeel

De exploitatievergoeding van de gemeentelijke gymzalen is vanwege extra gebruik in 2013 hoger dan geraamd. Extra huurkosten voor de Lindekring in St. Agatha.

4.32 Bijzonder speciaal onderwijs

-20.000 -20.000

voordeel

20.000

Door te anticiperen op alternatieve vervoersmogelijkheden zijn de uitgaven voor leerlingenvervoer lager.

4.42 Bijzonder voortgezet onderwijs

20.000

voordeel

15.718

Met ingang van 2013 dient in verband met doordecentralisatie Voorgezet Onderwijs de verzekeringspremie betaald te worden door de stichting Ons Middelbaar Onderwijs (OMO). Het voordeel wordt gestort in de reserve GIHP. Zie ook toelichting onder 9.21 financieel beleid.

6.50 Kinderopvang

15.718

voordeel

10.743

Kinderopvang Spring heeft na de jaarverantwoording 2011 een deel van de subsidie terugbetaald.

10.743

voordeel

12.005

Kapitaallasten zie toelichting hoofdstuk 5 Investeringen.

2.6

12.005

PROGRAMMA 5 CULTUUR, RECREATIE EN SPORT Bedragen in €


voordeel

10.113.719 9.438.289 675.430

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 5.30 Sport

nadeel

Het budget overige exploitatiekosten groene sportvelden en –terreinen verhogen met € 10.000. Dit in verband met extra kosten lekkage ondergronds leidingsysteem en mollenplaag.

-18.050 -10.000

Extra opbrengst wegens inruil van haspel en 2 pompen sportpark JVC.

1.500 -9.550

De beregeningsinstallatie op sportpark JVC is aan vervanging toe. De extra kosten bedragen € 9.550.

5.40 Kunst en cultuur

25.000

Via een aanbesteding is vanaf 1 juli 2013 kunsteducatie voor een periode van twee jaar toegekend aan cultuureducatiecentrum Muzelinck. Voordeel aanbesteding € 40.000.

40.000

Omdat de schouwburg per 1 juli 2013 gesloten is zijn er minder huurinkomsten van Meander.

5.60 Openbaar groen

-15.000

voordeel

210.000

De onderhoudskosten Kraaijenbergse Plassen kunnen afgeraamd worden met € 10.000 i.v.m. gunstigere aanbesteding. Heeft geen budgettair effect en komt ten gunste van de algemene reserve. Zie ook toelichting onder 9.21 financieel beleid.

10.000

Op basis van het ontwerpcontact met Smals ontgrondingsvergoeding Kraaijenbergse Plassen zal er nog een extra opbrengst te verwachten zijn van € 200.000. Dit voordeel komt ten gunste van de algemene reserve. Zie ook toelichting onder 9.21 financieel beleid.

200.000

5.61 Evenementen

nadeel

voordeel Kapitaallasten zie toelichting hoofdstuk 5 Investeringen

-10.000 -10.000

Op basis van exploitatiegegevens voorafgaande jaren en de thans gemaakte kosten dienen de electriciteitskosten bijgeraamd te worden met € 10.000.

468.480 468.480

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


8

2.7

PROGRAMMA 6 WELZIJN, WERK, INKOMEN EN ZORG Bedragen in €


voordeel

9.284.753 8.821.798 462.955

voordeel

458.352

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 6.10 Inkomensvoorziening BBZ uitkeringen voor levensonderhoud wordt in eerste instantie verstrekt in de vorm van een renteloze lening. Na afloop van het boekjaar kan de renteloze lening worden omgezet in bijstand om niet. Alleen de feitelijke fiscale gegevens worden dan verwerkt (loonheffing en premie ZVW) en dat is aanmerkelijk lager dan het begrote bedrag. Het exploitatiebudget kan met € 60.000 worden verminderd.

60.000

BBZ uitkeringen voor levensonderhoud wordt in eerste instantie verstrekt in de vorm van een renteloze lening. Na afloop van het boekjaar kan de renteloze lening worden omgezet in bijstand om niet. De netto verstrekte bijstand wordt dan als vermindering verwerkt op de lening, de renteloze lening wordt dus niet afgelost, maar wel gecorrigeerd. In het verleden is deze onjuiste verwerkingswijze gehanteerd, vandaar dat er nog steeds structureel teveel is begroot. Het budget kan met € 40.000 worden verminderd.

40.000

Het is niet reëel om te verwachten dat er geen renteloze leningen verstrekt worden. Op basis van de huidige gegevens moet dit worden begroot op € 60.000.

-60.000

Het Ministerie heeft op 26 september 2013 het definitieve budget voor de WWB/IOAW/IOAZ en Bbz over 2013 ontvangen. Het definitieve budget bedraagt € 4.975.961 en daarmee stijgt het met € 458.352 ten opzichte van de voorlopige beschikking.

458.352

Bbz uitkeringen voor levensonderhoud wordt in eerste instantie verstrekt in de vorm van een renteloze lening. Na afloop van het boekjaar kan de renteloze lening worden omgezet in bijstand om niet. De netto bijstand wordt afgeboekt als correctie op de lening, de renteloze lening wordt dus niet afgelost, maar gecorrigeerd. In het verleden is dit niet goed gegaan, vandaar dat structureel teveel is begroot dat nu voor 2013 wordt gecorrigeerd.

- 40.000

Een nieuwe beschikking is ontvangen voor de WSW. Ofschoon het budget wordt verhoogd met € 47.704 moet dit bedrag ook worden doorbetaald aan de uitvoerder van het werkvoorzieningsschap IBN. Budgettair heeft het geen effect.

0

Een nieuwe beschikking is ontvangen voor van het misterie voor de berekening van het participatiebudget. Totaal neemt het budget met € 2.603 toe.

6.14 Gemeentelijk minimabeleid

2.603

nadeel

48.000

Het begrote bedrag voor minimabeleid moet worden verhoogd als gevolg van stijging het aantal nieuwe klanten én hogere trajectkosten door de trajectvoortgang. Verwachting dat totale kosten uitkomen op circa € 110.000, vandaar dat € 23.000 moet worden bijgeraamd.

- 23.000

Het beschikbare budget is te laag doordat het aantal aanvragen, door de trendmatige stijging van het aantal aanvragen, is gestegen. Naar verwachting bedragen de totale kosten voor de gemeente Cuijk over 2013 € 425.000. Als gevolg hiervan nemen de begrote kosten met € 25.000 toe.

- 25.000

6.25 Maatschappelijke ondersteuning Gelet op de uitgaven en de ingediende aanvragen in 2013 is de verwachting dat het budget WMO-voorzieningen niet volledig zal worden aangewend. De reden hiervoor is dat er minder verstrekkingen op het gebied van de WMO-voorzieningen zijn gedaan. Dit is onder andere een gevolg van het proces van de Kanteling. Het budget kan worden verlaagd met € 50.000.

voordeel

50.000

50.000

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


9

2.8

PROGRAMMA 7 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Bedragen in €


nadeel

1.765.586 1.766.366 750

De afwijkingen per beleidsproduct zijn:

7.21 Afvalinzameling

0

Er zijn minder uitbetalingen aan verenigingen voor textielinzameling.

10.000

Het voordeel van textielinzameling heeft geen gevolgen voor het jaarresultaat, want dit wordt gestort in de voorziening afvlakking tarieven reinigingsheffingen.

-10.000

7.22 Rioleringen

0 -10.000

Op basis van exploitatiegegevens voorafgaande jaren en de thans gemaakte kosten dienen de electriciteitskosten bijgeraamd te worden met € 10.000. E.e.a. verloopt budgettair neutraal door beschikking over de voorziening rationeel rioolbeheer.

10.000

Extra beschikking over de voorziening rationeel rioolbeheer in verband met hogere kosten electriciteitsverbruik.

7.23 Milieu

voordeel

In verband met verbeurde dwangsommen in het kader van overtredingen van de milieuwetgeving een extra inkomst ramen van € 5.000

5.000

Het budget voor projecten klimaatbeleid wordt in 2013 niet volledig benut.

7.24 Begraven

14.250

nadeel

De tendens dat meer crematies plaatsvinden dan begravingen zet zich door. Naar verwachting zullen er dit jaar 5 begravingen en 10 grafrechtverlengingen minder zijn, waardoor de opbrengst grafrechten lager zal zijn dan geraamd.

2.9

19.250

-20.000 -20.000

PROGRAMMA 8 BOUWEN EN WONEN

Programma 8

Bedragen in €


voordeel

1.441.654 1.354.713 86.941

voordeel

67.000

De afwijkingen per beleidsproduct zijn: 8.10 Ruimtelijke ordening algemeen Door het geringe aantal vergaderingen van de commissies Milieu- en Leefomgeving en Ruimtelijke Kwaliteit in 2013 wordt er minder presentiegeld betaald dan begroot.

13.000

In 2013 zijn minder externe advieskosten gemaakt voor adviezen m.b.t. bestemmingsplannen, ontwikkelvisie Cuijk en wijzigingsplannen.

35.000

Er zijn minder uitvoeringskosten voor het project Cuijkse Cantheelen. Diverse mee- en tegenvallers.

10.000 -3.000

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


10

De legesopbrengsten van verleende planlogische ontheffingen zijn abusievelijk verantwoord onder bouwleges. Budget verhogen met € 12.000.

8.21 Stads- en dorpsvernieuwing

12.000

voordeel

11.600

De bijdrage voor het project revitalisering de Valuwe is in 2013 lager dan verwacht.

8.22 Bouw- en woningtoezicht

11.600

nadeel

4.200

De legesopbrengst van verleende planogische ontheffingend dienen te worden verantwoord onder ruimtelijke ordening algemeen. Budget aframen met € 12.000.

-12.000

De aanschaf van softwareprogramma handhaving (Keyforvergunningen) is in verband met de samenwerking CGM uitgesteld.

8.23 Overige volkshuisvesting

7.800

nadeel

5.000

Diverse mee- en tegenvallers.

-5.000

voordeel

17.541

Kapitaallasten zie toelichting hoofdstuk 5 Investeringen.

2.10

17.541

FINANCIERING EN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN/ INTERNE BEDRIJFSVOERING

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bedragen in €


nadeel

-39.062.978 -37.935.441 1.127.537

nadeel

20.000

De afwijkingen per beleidsproduct/intern product zijn:

Financiering en algemene dekkingsmiddelen (beleidsproducten) 9.11 Geldleningen In 2013 is geen rente begroot voor het aantrekken van kasgeldleningen. Ook is geen rekening gehouden met de te betalen rente van de BNG rekening courant rekening. Voor 2013 wordt rekening gehouden met een totaalbedrag van € 20.000.

9.20 Belastingen

- 20.000

nadeel

82.000

Aanzienlijk meer leegstand van gebouwen en het feit dat de waardedaling groter blijkt dan was ingeschat leiden ertoe dat minder Ozb gebruikers niet woningen wordt ontvangen.

-65.000

Waardedaling voor de Ozb eigenaren belasting blijkt groter dan was ingeschat. Hierdoor ontstaat ten opzichte van de begroting een nadeel van € 17.000.

- 17.000

9.21 Financieel beleid

nadeel

665.118

Hogere storting in de algemene reserve in verband met lager onderhoudskosten Kraaijenbergse Plassen en extra ontgrondingsvergoedingen. Dit nadeel vormt een voordeel op programma 5 openbaar groen.

-210.000

Hogere storting in de reserve GIHP in verband met lager kosten verzekeringspremie in verband met doordecentralisatie Voorgezet onderwijs. Dit nadeel vormt een voordeel op programma 4 bijzonder voorgezet onderwijs.

-15.715

De restant-stelpost kapitaallasten kan worden afgeraamd met € 2.282.

2.282

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


11

Op basis van de septembercirculaire 2013 heeft herrekening plaatsgevonden van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Dit heeft ertoe geleid dat de algemene uitkering voor 2013 stijgt met € 60.796. Wordt vooral veroorzaakt door mutatie in aantallen en hogere integratieuitkering WMO.

60.796

Vrijval restant stelposten lasten (de stelposten worden nader toegelicht in paragraaf 3.2 Stelposten en taakstellingen).

44.000

Vrijval restant stelposten baten (de stelposten worden nader toegelicht in paragraaf 3.2 Stelposten en taakstellingen).

-409.400

De reserve arbeidsvoorwaardenbeleid valt vrij ten gunste van het personeel dat in dienst is van de gemeente Cuijk. Budgettair heeft dit geen consequenties. De vrijgevallen post is geboekt op de kostenplaats personeels-organisatiebeleid en rechtspositie en is hier verantwoord onder de “interne bedrijfsvoering”. Budgettair heeft dit geen consequentie.

-142.081

Besparing op onderhoudskosten vastgoedbeheer levert een voordeel op van € 5.000

5.000

In het raadsvoorstel van de locatiekeuze van het Merletcollege van 18 september 2012 is abusievelijk het beslispunt om de financiële gevolgen van de locatiekeuze te verwerken in de begroting niet opgenomen. Vandaar dat wij het beslispunt nu hebben opgenomen zodat het begrotingstechnisch juist verwerkt kan worden.  De eenmalige bijdrage voor de doordecentralisatie ad. € 2.400.000 komt ten laste van de algemene reserve en zal worden toegevoegd aan de reserve integraal huisvestingsplan. In 2013 is ten laste van de reserve integraal huisvestingsplan een deelbetaling gedaan van 50% (€ 1.887.500) zoals is overeengekomen bij de decentralisatieovereenkomst.  De begrote jaarlijkse bijdrage voor de doordecentralisatie ad. € 510.000 was niet begroot. Deze bijdragen wordt ten laste de reserve integraal huisvestingplan, zoals de raad heeft besloten in het bovengenoemde raadsvoorstel, gebracht. Bovengenoemde financiële mutaties hebben geen budgettair effect en zijn in eerder gepresenteerde overzichten al extracomptabel verwerkt.

Interne bedrijfsvoering

0

nadeel

360.419

Ontwikkelingen salarisbudgetten, flexbudget en opbrengsten i.v.m. personeel (zie toelichting in de paragraaf 3.1.3 Ontwikkeling salarisbudgetten).

-351.000

Per 01-08-2013 is een lening van € 15 miljoen aangetrokken voor “concernfinanciering”. De rente hiervan was nog niet begroot.

-134.000

De kopieer- en printkosten zijn onder te verdelen in vaste contractuele kosten en variabele gebruikskosten. Om de kosten te beheersen zijn de volgende maatregelen genomen: Begrenzing van printgebruik op afdelingsprinters Sturen op print en kopieergebruik Stimulering van papierloos werken. De jaarlijkse contractuele kosten zijn echter hoger dan het beschikbare budget. Helaas moeten we ondanks de besparing een tekort melden van € 25.000. In verband met lopende contractuele verplichtingen moet budget voor 2013 incidenteel bijgeraamd worden. Contracten lopen tot eind 2013. Dan worden de contracten in CGM-verband opgepakt en opnieuw afgesloten.

- 25.000

Kosten externe advieskosten vastgoedbeheer BAG vallen lager uit.

2.500

Besparing op onderhoudskosten vastgoedbeheer levert een voordeel op van € 5.000.

5.000

De reserve arbeidsvoorwaardenbeleid valt vrij ten gunste van het personeel dat in dienst is van de gemeente Cuijk. Budgettair heeft dit geen consequenties. De vrijgevallen post is geboekt op de kostenplaats personeels-organisatiebeleid en rechtspositie en is hier verantwoord onder de “interne bedrijfsvoering”. Budgettair heeft dit geen consequentie.

142.081

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


12

3

BESCHIKBARE MIDDELEN

In dit hoofdstuk wordt ingegaan op aan aantal specifieke thema’s op het gebied van de beschikbare middelen personeel en financiën.

3.1

PERSONEEL

3.1.1

Ziekteverzuim

Verzuimpercentages per afdeling (excl.zwangerschapsverlof) Afdeling

2010

2011

2012

2013 t/m sept.

Secretaris / griffie, controller en P&O (incl. P&Omedewerkers Cuijk) Middelen & ondersteuning Ruimtelijke & maatschappelijke ontwikkeling Ruimtelijk beheer Publiekszaken Intergemeentelijke sociale dienst (alleen Cuijkse medewerkers ISD) Totaal gemeente

31,2%

0,54%

8,48%

0,50%

4,7% 2,5% 4,0% 5,6% 5,8%

7,31% 1,73% 3,83% 7,49% 8,76%

2,92% 1,96% 4,44% 7,45% 8,18%

5,40% 1,19% 4,43% 7,13% 7,07%

4,7%

5,24%

4,65%

4,57%

Bij gelijke gemeentegrootte

5,0%

5,1%

4,8%

-

Landelijk gemiddelde (gemeenten)

5,3%

5,4%

5,3%

-

Ondanks de toegenomen werkdruk als gevolg van voorbereidingen CGM is het ziekteverzuim licht afgenomen.

3.1.2

Ontwikkeling salarisbudgetten

De salarisbudgetten worden jaarlijks bij de najaarsnota bijgesteld naar de definitieve salaris- en formatieontwikkelingen. De budgetten worden voor zover mogelijk doorgerekend tot en met het einde van het jaar. De mate waarin gebruikt gaat worden van het cafetariamodel (uitruil arbeidsvoorwaarden) is nog onzeker, deze is daarom niet meegenomen in de berekeningen. Salarissen De begroting is opgesteld aan de hand van de salarisgegevens van de maand maart van het jaar 2012. De totale salarislasten stijgen in 2013 structureel met € 115.000 ten opzichte van de begroting 2013 en zijn in de begroting 2014 structureel verwerkt. Deze stijging ontstaat door autonome ontwikkelingen (sociale premies en pensioenpremie). Vanwege een extra kwaliteitsbehoefte heeft bovenformativiteit plaatsgevonden en door het later uitdiensttreden van medewerkers dan aanvankelijk was voorzien stijgen de salarislasten. (€ 116.000). Overige loonkosten Met 3 medewerkers zijn afspraken gemaakt waarbij ontslag is verleend. De kosten hiervan bedragen totaal € 120.000. Hiermee zijn structurele lasten afgekocht. Samenvatting/ Conclusie Per saldo zijn de salarissen en overige loonkosten in 2013 € 351.000 (2,88%) hoger dan geraamd. Effect Afwijking Structureel -115.000 Incidenteel -116.000 Incidenteel -120.000

Overzicht loonkosten Sociale- en pensioenpremies Incidenteel bovenformatief Afkoop structurele rechten voormalig personeel Saldo

-351.000

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


13

3.2

STELPOSTEN EN TAAKSTELLINGEN

Bij de samenstelling van de begroting met betrekking tot bepaalde onderwerpen of beleidsterreinen kan het voorkomen dat een nadere invulling moet worden gegeven en/of beleid moet worden geformuleerd. Vandaar dat in deze voorkomende gevallen in eerste instantie stelposten of taakstellingen opgenomen.

3.2.1

1 2

Stelposten omschrijving Bezuiniging instellingen compensatie Investeringen kleiner dan € 10.000

stand stelposten na kadernota 2014 33.000 11.000

inzet stelposten 0 0

vrijval stelposten 33.000 11.000

44.000

0

44.000

Totaal voordeel

1

De stelpost compensatie regionale instellingen/gemeenschappelijke regelingen ad. € 33.000 wordt ingezet ter afdekking van de restant taakstelling van € 23.800 (zie paragraaf 3.2.2 Taakstellingen). De stelpost van € 33.000 kan volledig vrijvallen. De stelpost investeringen kleiner dan € 10.000 wordt voor € 9.550 ingezet voor aanschaf pomp en haspel sportpark JVC. De kosten zijn verantwoord op programma 5, beleidproduct sport. De restant stelpost van € 11.000 kan volledig vrijvallen.

2

3.2.2

Taakstellingen

Bij de najaarsnota worden jaarlijks alle taakstellingen volledig afgeraamd. Voor de gerealiseerde onderdelen, zijn de betreffende budgetten (verspreid over de programma’s) afgeraamd. Per saldo heeft dit geen invloed op het exploitatieresultaat. Het resterende deel dat niet is gerealiseerd wordt ook afgeraamd bij de najaarsnota en heeft wel een nadelig effect op het exploitatieresultaat. Wanneer een deel van de restant taakstelling alsnog gerealiseerd wordt gedurende het resterende jaar dan vormt dit een voordeel in de jaarrekening. Van de totale taakstellig zoals deze opgenomen was in de begroting 2012 (€ 1.450.600) resteert per einde 2013 nog € 325.600, wat betekent dat € 1.125.000 is gerealiseerd. Uitgangspunt van de taakstellingen is 1 januari 2013. Na verwerking van de mutaties in de kadernota 2014 en de najaarsnota resteren de volgende taakstellingen. Stand taakstelling 01-01-2013

Restant

Realisatie t/m september

1

Personeel

336.300

166.500

169.800

2

Pand Paters Oblaten

165.000

0

165.000

3 4

Wijzigingen BTW-regime Korting gemeenschappelijke regelingen / regionale instellingen

35.000

35.000

0

23.800

33.000

-/-9.200

560.100

234.500

325.600

Totaal

Toelichting per taakstelling: 1 In de Begroting 2013 is een taakstelling personeel opgenomen van € 336.300. In 2013 is al € 150.700 gerealiseerd en is bij kadernota 2014 structureel verwerkt. Na een extra realisatie van €15.800 resteert voor 2013 €169.800. Het restant van de taakstelling wordt in 2013 afgeraamd. Bij de begrotingswijziging na vaststelling van de begroting CGM zal de volledige taakstelling structureel zijn gerealiseerd. 2 Naar verwachting zal het Pand Paters Oblaten dit jaar niet verkocht worden. De geraamde stelpost moet daarom incidenteel worden afgeraamd met € 165.000. 3 Bij de Begroting 2013 is een stelpost opgenomen van € 35.000 in verband met wijzigingen in het BTW-regime. Hoewel de uitkomst nog niet definitief is kan worden gesteld dat de opgenomen post volledig wordt gerealiseerd. 4 De restant-taakstelling korting op regionale instellingen/gemeenschappelijke regelingen bedroeg € 23.800. Voor afdekking van deze taakstelling wordt de stelpost compensatie bezuinigingen instellingen van € 33.000 ingezet. Daarmee is de taakstelling meer dan volledig gerealiseerd. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


14

4

ONTWIKKELINGEN

In deze najaarsnota hebben wij de verwachte afwijkingen ten opzichte van de begroting (inclusief begrotingswijzigingen) gekwantificeerd en toegelicht. Niet alle potentiële afwijkingen kunnen worden gekwantificeerd omdat sprake is van actuele ontwikkelingen waarvan de (financiële) gevolgen nog onzeker zijn. In dat kader kunnen vooral de volgende ontwikkelingen relevant zijn: Bouwgrondexploitatie (BGE) De beleidsanalyse grondexploitaties (BGE) wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening in uw raad behandeld. De resultaten van de beleidsanalyse, onder meer gebaseerd op geactualiseerde exploitatieopzetten, worden in de jaarrekening verwerkt. Wij merken volledigheidshalve op dat de verkoop van kavels voor bedrijven en woningen achterblijft bij de raming. Dit wordt vooral veroorzaakt door de aanhoudende recessie op de vastgoedmarkt. Daar staat tegenover dat ook investeringen worden uitgesteld. Per saldo is geen substantiële afwaardering te verwachten bij de eerstvolgende actualisatie en herziening van de BGE (planning: begin 2014). Net als de afgelopen jaren kan worden geconstateerd dat de BGE een stootje kan hebben dankzij de grote saneringsoperatie in 2011. De BGE is nog steeds toekomstbestendig. BTW onderzoek In 2011 heeft de gemeente Cuijk een extern bureau de opdracht gegeven om een onderzoek te doen naar de verwerking van de BTW en de compensabele BTW in haar financieel systeem. Aanleiding voor instellen van het onderzoek destijds had meerdere redenen:  Het BTW compensatiefonds had zijn intrede gedaan in 2003 en de met de belastingdienst gemaakte afspraken waren aan herziening toe,  De wet- en regelgeving en de interpretatie van het BTW compensatiefonds is sinds de instelling van het BTW compensatiefonds aan verandering onderhevig geweest. Het externe bureau heeft een nieuwe methode voor het onderzoek ontwikkeld en daarvoor heeft de belastingdienst meer tijd nodig. In 2013 is het onderzoek afgerond en de conclusie voorgelegd aan de belastingdienst. Definitieve bedragen kunnen nog niet worden genoemd. Het bedrag dat genoemd is in de Kadernota 2013 van € 250.000 was een voorzichtige maar, met het inzicht op dat moment, een realistische aanname. Met het inzicht van nu is de verwachting reëel dat dit bedrag meer dan gerealiseerd zal worden.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


15

5

INVESTERINGEN

In deze najaarsnota zijn wijzigingen met betrekking tot investeringskredieten en kapitaallasten verwerkt. Het totale voordelige effect van deze wijzigingen op het resultaat 2013 bedraagt € 553.600. Hieronder staan de afwijkingen van meer dan € 5.000 toegelicht. Omschrijving krediet Vervanging File-server 2013 Aanpassing klimaatbeheersingssysteem 2012 Doorontwikkeling vastgoedinformatiesysteem 2009 Invoering vastgoedinformatiesysteem 2013 Midoffice 2012 Verbetering stationsplein 2009 Aanpassing OV i.v.m. reconstructie wegen 2012 Herinrichting Jan van Cuijkstraat 2013 Verkeersveiligheid school IDOP St Agatha Verkeersveilige uitrit Kepserplein IDOP St Agatha 2012 Onderwijskundige vernieuwingen Akkerwinde 2009 Fietsen en wandelen IDOP St Agatha 2012 Ruimtelijke plannen advisering archeologie 2008 Structuurvisie Cuijk 2009

Voordeel (+)/ Nadeel(-/-) 15.000 21.030

Toelichting Door harmonisatie CGM valt 2013 vrij. Project is klaar. Minder uitgaven dan verwacht.

5.000

De werkzaamheden oorspronkelijk begroot.

kosten

minder

dan

20.000

De werkzaamheden oorspronkelijk begroot.

kosten

minder

dan

-/- 13.515 41.714 17.463

Minder subsidieontvangsten dan begroot.

-/- 50.000

De raad is hierover middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd. Plannen zijn minder ingrijpend uitgevoerd in verband met bezwaren. Plannen zijn minder ingrijpend uitgevoerd in verband met bezwaren. Budget niet volledig nodig vanwege krimp leerlingenaantal. Plannen zijn minder ingrijpend uitgevoerd in verband met bezwaren. Dit betreft een oud krediet. Er is op andere wijze invulling gegeven aan het beleid. Budget niet meer nodig omdat met ingang van 2014 nieuw budget beschikbaar is gesteld voor een structuurvisie Cuijk. De externe kosten van de voorbereiding van de beroepsprocedure zijn hoger dan vooraf ingeschat. Het investeringskrediet van de schouwburg schrijft af over de begrote investering, de werkelijke kosten zijn lager zodat een voordeel aan kapitaalslasten ontstaat.

12.500 45.000 26.790 30.000 14.668 12.873

BP buitengebied Cuijk 2013

-/- 10.000

Schouwburg Cuijk

474.000

Het budget bleek niet volledig nodig te zijn.

Verder melden wij hier een aantal afwijkingen op investeringskredieten. Alhoewel het hier gaat om voordelen heeft dit geen effect op het resultaat van 2013 aangezien de voordelen ten gunste gebracht moeten worden van een reserve of voorziening. Omschrijving krediet Aanpassing/ herstructurering Maasoeverzone 2012 Groepsremplace 2011 Groepsremplace 2012

Voordeel (+)/ Nadeel(-/-) 300.000 11.083 21.000

Toelichting Door gunstige aanbesteding kan worden afgeraamd. Groepsremplace (openbare verlichting) is afgerond. Uitgaven zijn lager dan geraamd. Groepsremplace (openbare verlichting) is afgerond. Uitgaven zijn lager dan geraamd.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


16

6

AFWIKKELING AANBEVELINGEN ACCOUNTANT

Naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2012 heeft de accountant een verslag van bevindingen uitgebracht. Dit verslag is, tezamen met de reactie van het college van burgemeester en wethouders op dit verslag, onderwerp van bespreking geweest in de commissie van controle en onderzoek op 12 juni 2013. In het verslag worden door de accountant aanbevelingen gedaan. Sinds 2009 wordt uw raad via de najaarsnota tussentijds geïnformeerd over de voortgang van de afwikkeling van de aanbevelingen van de accountant. In het overzicht op de volgende pagina’s kunt u de aanbevelingen uit het verslag van bevindingen terugvinden. De vermelde paginanummers verwijzen naar het verslag van bevindingen. Bij elke aanbeveling is de stand van zaken vermeld.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


17

Verslag bevindingen jaarrekening 2012 Pagina 7

Onderwerp Rijksbezuinigingen

Pagina 7

Nieuwe taken

Pagina 10

Paragraaf weerstandsvermogen

Aanbeveling De accountant adviseert ons de realisatie van de huidige bezuinigingen door te zetten en vooruitlopend op komende bezuinigingen nieuwe opties te overwegen en een stringent begrotingsbeheer te voeren.

Coördinatie M&O

Stand van zaken

De accountant adviseert ons in een zo vroeg mogelijk stadium vorm te geven aan de organisatorische vormgeving en begroting van nieuwe taken die op de gemeente afkomen. Ten aanzien van de doorontwikkeling van risicomanagement en de kwaliteit van de paragraaf weerstandsvermogen adviseert de accountant ons de geïdentificeerde risico’s financieel te vertalen.

M&O

Ter voorbereiding van de transities is de samenwerking gezocht met gemeenten in Noordoost Brabant en meer specifiek in het Land van Cuijk. Nadere uitwerking volgt.

M&O

De laatste jaren zijn wij als gemeente geconfronteerd met rijks bezuinigingen. Daardoor heeft onze gemeente haar begrotingsbeheer al verbeterd. Inmiddels is het beheer een continu proces geworden om mede op deze manier onze financiën op orde te houden. In de paragraaf weerstandsvermogen van de begroting en jaarrekening worden de belangrijkste risico’s geïdentificeerd, waaronder ook het risico van de toenemende rijks bezuinigingen. In de begroting 2014 zijn de algemene risico’s in beeld gebracht en heeft een weging plaatsgevonden van de mate van het afbreukrisico en de kans dat het risico zich zal voordoen.

Als onderdeel van de begroting 2014 is onderzocht welke bezuinigingen nog kunnen worden doorgevoerd. Deze opties zijn onderverdeeld in drie categorieën waarvan categorie A reeds in de meerjaren begroting 2014-2017 is verwerkt. Optie B en C zijn aan de raad voorgelegd ter voorbereiding op de kadernota 2015.

Verslag bevindingen jaarrekening 2012 Pagina 20

Pagina 24

Onderwerp Grondexploitaties

Aanbeveling De accountant adviseert aan uw raad dat u zich regelmatig laat informeren over de ontwikkelingen in de grondexploitaties en dan vooral in die exploitaties met hoge (financiële) risico’s.

Coördinatie M&O

Stand van zaken Wij onderkennen de importantie van risicomanagement. Vandaar dat in de jaarrekening 2012 een eerste aanzet gemaakt is voor het onderdeel BGE en zijn deze uitkomsten financieel vertaald in de jaarrekening. Ook is afgesproken dat deze actualisatie twee maal gedurende het jaar plaatsvindt zodat meer grip op de risico’s wordt gekregen. Wij hebben uw raad via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de verhoogde frequentie van actualisatie van de grondexploitaties van één naar twee maal per jaar. Uiteraard wordt de raad ook geïnformeerd bij tussentijdse belangrijke ontwikkelingen in de grondexploitaties. Zo heeft in 2013 een besloten bijeenkomst plaatsgevonden waarbij raadleden zijn geïnformeerd over de voortgang van de grondexploitatie. In 2013 zijn bij de grondexploitaties tussentijdse interne controles ingevoerd op de grondverkopen.

Doorontwikkeling intern controle systeem en monitoring daarop.

Er ligt een uitdaging in het verder doorontwikkelen van het intern controlesysteem.

M&O

Deze doorontwikkeling zal vorm krijgen in de nieuwe CGMorganisatie. In de nieuwe organisatie zal extra aandacht gegeven worden aan het opstellen van interne controleplannen en de periodieke uitvoering daarvan. In de CGM organisatie is een stafafdeling benoemd waarin financiële-, personele-, juridische-, en ICT control vertegenwoordigd is. Ook is een medewerker AO/IC aangesteld ter verbetering van de uitvoering en actualisatie van het intern controlesysteem.

7

BESLUITVORMING

De raad van de gemeente Cuijk besluit: 1. In te stemmen met de inhoud en de effecten van de najaarsnota 2013. 2. De effecten van de najaarsnota 2013 te verwerken in een wijziging van de begroting 2013.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Cuijk in zijn openbare vergadering van 16 december 2013. De raad voornoemd,

R.M. van der Weegen griffier

mr. W.A.G. Hillenaar voorzitter

___________________________________________________________________________ Najaarsnota 2013 Gemeente Cuijk

20

AANBIEDING EN SAMENVATTING...3

Recommend Documents