A MAGYAR TÁVKÖZLÉSI RT

Matáv Rt.

A MAGYAR TÁVKÖZLÉSI RT. 2004. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

1.

Általános háttér-információ

A Társaság cégneve: Magyar Távközlési Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: Matáv Rt. A Társaság székhelye: 1013 Budapest, Krisztina krt. 55. A Magyar Távközlési Részvénytársaság (továbbiakban Matáv Rt. vagy a Társaság) jogelődjét a Magyar Távközlési Vállalatot a Közlekedési, Hírközlési és Építésügyi Minisztérium 1990. január 1-jével alapította. A vállalatot az Állami Vagyonügynökség Igazgatótanácsa 1991. december 31-i hatállyal alakította át egyszemélyes részvénytársasággá. A Matáv Rt. privatizációjára 1993. december 22-én került sor. Ennek során a MagyarCom konzorcium 30,1%-os arányban részvénytulajdont szerzett. A privatizáció második ütemében, 1995. decemberében pedig többségi tulajdonossá vált. 1997. november 14-én a közép-kelet európai régióban egyedülállóan került sor a Társaság tőzsdére való bevezetésére a Budapesti, illetve a New York-i Értéktőzsdén. 1999. júniusában az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. a Matáv Rt.-ben meglévő 5,75%-os részesedését nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítette. A tranzakciót követően a Matáv papírok 40,47%-a került nyilvános forgalomba, a MagyarCom részesedése 59,53%-ra csökkent. 2000-ben jegyzett tőkeemelésre került sor részvénykibocsátással 63 millió Ft összegben, amely döntően Csoporton belül került lejegyzésre. A tranzakciót követően a nyilvános forgalomban lévő részvények aránya 40,51%-ra nőtt a MagyarCom részesedése 59,49%-ra változott. 2002-ben további jegyzett tőkeemelés történt 490 millió Ft értékben, mely részvények visszavásárlásra kerültek. A tranzakciót követően a forgalomban lévő részvények aránya 40,32%-ra, a visszavásárolt saját részvények aránya 0,47%-ra, míg a MagyarCom részesedése 59,21%-ra változott. A MagyarCom 100%-os tulajdonosa a Deutsche Telekom AG. Az éves beszámoló aláírására jogosultak: Straub Elek Elnök-vezérigazgató (lakhely: Budapest) Dr. Klaus Hartmann Gazdasági vezérigazgató-helyettes (lakhely: Budapest) A Társaság fő tevékenysége a távközlési tevékenység.


2.

Számviteli politika

A Matáv Rt. számviteli politikája a számviteli alapelveket, értékelési módszereket és eljárásokat, a számviteli törvény végrehajtásának módszereit és eszközeit foglalja magába. A Matáv Rt. párhuzamosan mind a magyar számviteli törvény előírásainak (továbbiakban HAR), mind a nemzetközi pénzügyi jelentési standardoknak (International Financial Reporting Standards, továbbiakban IFRS) megfelelően vezeti a könyveit. A két beszámoló közötti különbségek csak az eltérő számviteli elvekből adódnak. A Társaság üzleti évének fordulónapja minden év december 31-e, a mérlegkészítési időpontja a tárgyévet követő második munkanap. A Matáv Rt. a számvitelről szóló törvény alapján készített éves beszámoló mérlegének elkészítésekor az “A” típusú mérlegváltozatot, az eredménykimutatás elkészítésekor az összköltség “A” típusú formátumot alkalmazza. Az éves beszámoló adatait millió forintban adja meg. A számviteli törvény megengedi a mérlegben egyes mérlegsorok kibontását, illetve elhagyását, amely lehetőséget mind a mérlegben, mind az eredménykimutatásban alkalmazza a Társaság.

A gazdálkodásra vonatkozó általános számviteli szabályok, előírások, módszerek meghatározása Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák: A Matáv Rt. mérlegbeszámolójának összeállításakor alkalmazza a számviteli törvényben meghatározott jelentős és lényeges mértékeket. Lényeges hiba Minden esetben a megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. Jelentős összegű hiba Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Amennyiben a Társaság az ellenőrzés során jelentős összegű hibát állapít meg, akkor az előző évekre vonatkozó önrevíziót a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett bemutatja. A Társaság rendelkezik a számviteli törvényben előírt (értékelési, selejtezési, önköltség számítási, leltározási, pénzkezelési, bizonylati) szabályzatokkal.

2

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) A Társaság a számviteli törvény alapján választható, a befektetett eszközök piaci értéken történő értékelését, valamint a pénzügyi eszközök és kötelezettségek és a számviteli törvény által meghatározott pénzügyi instrumentumok körére a valós értéken történő értékelést további döntésig nem kívánja alkalmazni. A Társaság minden devizás követelés és kötelezettség értékeléséből adódó árfolyam-különbözetet jelentősnek minősít, ezért minden realizált és nem realizált árfolyamnyereséget és veszteséget figyelembe vesz, és lekönyvel mind az analitikus, mind a főkönyvi nyilvántartásban.

A MÉRLEG készítése során alkalmazott értékelési eljárások ESZKÖZÖK Befektetett eszközök nyilvántartása és értékelése Immateriális javak, tárgyi eszközök A befektetett eszközöket a Matáv Rt. az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében bekerülési költségen értékeli, csökkentve azokat az alkalmazott értékcsökkenések összegével. A tárgyi eszközök között kerül aktiválásra azon bővítési, felújítási munkák költsége, amelyek eredményeként az eszköz élettartama, kapacitása növekszik, rendeltetése megváltozik. Aktiválásra kerülnek a beruházás üzembe helyezéséig a beruházás érdekében felvett hitelek kamatai, a hitelfelvételhez kapcsolódó díjak és a beruházáshoz felvett devizás hitelekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet, amennyiben jelentősnek minősülnek. Jelentősnek tekinti a társaság, ha ezen tételek külön jogcímenként vizsgálva meghaladják az éves beruházási állomány 1%-át. Amortizációs politika A Társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz hasznos élettartama alapján, lineárisan határozza meg a maradványérték figyelembevételével. Maradványértéket a Társaság azoknál az eszközcsoportoknál határoz meg, melyek maradványértékét jelentősnek minősíti. Jelentősnek minősül a maradványérték, ha az eszköz kivezetésekor, a realizálható érték meghaladja az eszköz várható hulladékértékét. Maradványértéket határoz meg a Matáv Rt. az épületek és gépjárművek körében. Az immateriális javaknál és a tárgyi eszközök többi csoportjánál a maradványértéket a Társaság nem minősíti jelentősnek. A maradványértéket a 2001. január 1-je után aktivált eszközöknél alkalmazza a Társaság. A 2001. január 1-je előtt beszerzett eszközökre történő ráaktiváláskor, a ráaktivált értékre nem határoz meg maradványértéket. A maradványérték mértéke: Épületeknél: egyedileg kerül meghatározásra, az épület elhelyezkedése, a várható használati idő és a felhasználás jellege figyelembe vételével, Gépjárműveknél: Személygépjármű esetében a bekerülési érték 30%-a 3,5 t alatti tehergépjármű esetében a bekerülési érték 30 %-a 3,5 t feletti tehergépjármű esetében a bekerülési értéke 20 %-a Szállítóeszközök esetében a bekerülési érték 10 %-a.

3

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az élettartamok meghatározásánál figyelembe vételre kerülnek a fejlesztési lehetőségek és a távközlési vállalatok által a nemzetközi piacon is elfogadott normák. A Matáv Rt. a tárgyi eszközökre megállapított élettartamokat rendszeresen felülvizsgálja, és ha szükséges élettartam módosítást hajt végre. A Társaság az 50.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor értékcsökkenési leírásként elszámolja. Kivételt képeznek ez alól azok a kisértékű eszközök, melyek a Matáv Rt. hálózatának részét képezik, és az előfizetőnél kerülnek felszerelésre. A Társaság terven felüli értékcsökkenést számol el, amennyiben az eszköz értéke tartósan lecsökken, mert feleslegessé válik, megrongálódik vagy megsemmisül, valamint ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen meghaladja az adott eszköz piaci értékét. Azoknál az eszközöknél, ahol a piaci érték egyéb módon nem határozható meg, a Társaság az eszközök piaci értékét a várható hozamok nettó jelenértéke alapján határozza meg. Amennyiben az egyedi eszközök piaci értéke jelentősen meghaladja a nettó értéket a Társaság visszaírást számol el, mely összeg az egyéb bevétek között kerül kimutatásra. Alapítás-átszervezés aktiválása A Társaság az alapítás átszervezés költségeit nem aktiválja. Kísérleti fejlesztés aktiválása A kísérleti fejlesztés értékét a Társaság 2001. január 1-től nem aktiválja, a K+F költsége a Kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Üzleti vagy cégérték Üzleti vagy cégértékként számolja el a Társaság a közvetlen irányítást (75%-nál nagyobb) biztosító befektetésekért fizetett ellenértéknek azt a részét, amely a vállalkozás saját tőkéjéből a Matáv Rt-re eső részt meghaladja. Az üzleti vagy cégérték várható hasznos élettartamát a Társaság 5-20 év között határozza meg egyedi elbírálás alapján. Saját vállalkozásban kivitelezett beruházások elszámolása A saját vállalkozásban kivitelezett beruházások során létrejött tárgyi eszközöket a Társaság az előállításuk érdekében felmerült közvetlen költségek figyelembevételével kialakított értéken aktiválja. A közvetlen költség tartalmazza a közvetlen előállítási költséget és egyéb közvetlen költségeket. Az idegen kivitelezőnek természetben juttatott anyag a kivételezés időpontjában saját vállalkozásban kivitelezett beruházásként kerül elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedést alapításkor alapításkori értéken, vásárlás esetén – üzleti vagy cégértékkel csökkentett – vételi áron tartja nyilván a Társaság. A Matáv Rt. év végén értékvesztést számol el befektetései után, ha a részesedés piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a befektetések könyv szerinti értéke. A befektetések minősítése egyedileg történik.

4

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Adott kölcsönöknél kerül kimutatásra a leányvállalatoknak, társult vállalkozásoknak és egyéb társaságoknak adott kölcsönök, valamint a dolgozóknak adott hosszú távú lakásépítési kölcsön összege. Forgóeszközök nyilvántartása és értékelése Készletek A Társaság a készletek közül az anyagokat és árukat súlyozott átlagáron tartja nyilván. A Társaság az áruk között tartja nyilván a készleten lévő telefonkártyákat, értékelésük és elszámolásuk a készletnyilvántartó rendszerekben FIFO elv szerint történik. A készletek között kerülnek kimutatásra a raktáron lévő olyan eszközök, amelyekről a beszerzéskor nem dönthető el egyértelműen, hogy beruházási vagy fenntartási céllal kerülnek felhasználásra. Továbbá itt kerülnek kimutatásra a készletekre adott előlegek, valamint az értékesítésre kijelölt, tárgyi eszközök közül készletek közé átsorolt eszközök is. A Matáv Rt. készleteit – kivéve az értékesítésre kijelölt és tárgyi eszközök közül készletek közé átsorolt eszközöket, melyekre egyedi értékelést alkalmaz – fajlagosan kisértékűnek tekinti. Értékvesztés megállapítására, a fajlagos kisértékű készletekre vonatkozó, könyv szerinti érték arányában, %-ában meghatározható módszert alkalmazza. A készletállomány után a készletek korosítása alapján a következő arányban számol el értékvesztést: 181-360 napon belül nem történt készletmozgás 40 %, 361 napon túl nem történt készletmozgás 80 % A korosítás alapján elszámolt értékvesztésen túl a Matáv Rt. egyedi értékelés alapján is elszámol értékvesztést, melynek célja, hogy az eszközök év végén a valós piaci értéket tükrözzék, ha az alacsonyabb a könyv szerinti értéknél.

Vevők A vevőállomány a számlázott és elismert összegben került kimutatásra. Nem tartalmaz behajthatatlan, valamint el nem ismert követelést. A követelések után képzett értékvesztés mértéke a fizetési határidő túllépése szerint a következő: 91-180 181-360 361

napos határidő túllépés esetén napos határidő túllépés esetén napon túli határidő túllépés esetén

30 %, 70 %, 100 %.

Egyedi elbírálás alapján számol el a Társaság értékvesztést a felszámolás, csődeljárás, végelszámolás alatt álló társaságokkal szembeni vevőkövetelésekre, melyek után az értékvesztés mértéke 100%. Ugyancsak 100 % értékvesztést számol el a Társaság azon vevőinek összes követelése után – függetlenül annak korától – melyekkel szemben 361 napon túli követelése áll fenn. Értékvesztést egyedi minősítés alapján számol el a Társaság a nemzetközi főleszámolásban résztvevő országokkal szembeni követelései után

5

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Nem számol el a Társaság értékvesztést a kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások követelései után. A nemzetközi távközlési forgalom vevői és szállítói bruttó értéken kerülnek kimutatásra, a forgalom pénzügyi rendezése nettó módon történik. A devizában fennálló követeléseket év végén az MNB által közzétett hivatalos december 31-i árfolyamára értékeli át a Matáv Rt.

Értékpapírok A forgóeszközök csoportjában az értékpapírok között az átmeneti befektetésként vásárolt kötvények, részvények, egyéb értékpapírok vételi értékét, továbbá a saját részvények visszavásárlási értékét mutatja ki a Matáv Rt.

FORRÁSOK

Értékelési tartalék A számviteli törvényben foglalt (sajátos értékelési szabályok alkalmazásából adódóan lehetővé váló) értékelési tartalék képzésének - a piaci értékelés és a valós értékelés - lehetőségével a Matáv Rt. további külön döntésig nem kíván élni Lekötött tartalék A Matáv Rt. a tőketartalékból és eredménytartalékból lekötött összegeket lekötött tartalékként tartja nyilván. A Matáv Rt. lekötött tartalékba helyezi a visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékét.

Céltartalékok A tartalékképzés legfontosabb jogcímei: • korengedményes nyugdíjazás, • végkielégítés, • függő- és biztos jövőbeni kötelezettségek, peres ügyek • környezetvédelmi kötelezettségek Devizában fennálló kötelezettségek értékelése A devizában fennálló kötelezettségek értékelése év végén az MNB által közzétett hivatalos árfolyamon történik.

6


Az EREDMÉNYKIMUTATÁS készítése során alkalmazott értékelési eljárások A Társaság az árbevételeit és költségeit az időbeli elhatárolások elvének érvényesítésével számolja el. A nem realizált árfolyam-különbözetet a Társaság az alábbi módon számolja el: • ha a nem realizált árfolyamnyereség és árfolyamveszteség összevont egyenlege nyereséget mutat, azt a pénzügyi műveletek egyéb bevételei, • ha az összevont egyenleg veszteség, úgy azt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között mutatja ki. A Társaság a járó osztalékot a leányvállalatok és a társult vállalatok közgyűlése (taggyűlése) által jóváhagyott összegben a tárgyévet követő évben mutatja ki könyveiben. Az osztalékelőleg az éves közgyűlési határozatig kötelezettségként kerül kimutatásra. A távközlési szabályozások alapján 2004-ben létrehozásra került az Egyetemes Elektronikus Hírközlési Kassza (Kassza), – korábban Egyetemes Távközlési Támogatási Alap (ETTA) – amely intézmény a távközlési szolgáltatást nyújtó társaságoknak az egyetemes távközlési szolgáltatás nyújtásából adódó pénzügyi többletterheik mérséklését szolgálja. A Kassza (ETTA) működésére, forrásaira, felügyeletére, illetve felhasználására vonatkozó részletes szabályokat a Magyar Köztársaság Kormánya határozza meg. A távközlési piac minden szereplőjének befizetési kötelezettsége van a Kasszába (ETTA), támogatást az egyetemes szolgáltatók kapnak. A Matáv Rt. a Kasszába (ETTA) befizetett díjat az Egyéb ráfordítások között, az abból kapott összeget Egyéb bevételként számolja el. A Társaság a saját hálózatából indított társszolgáltató, mobil és nemzetközi szolgáltatóknál végződő hívásokkal, valamint a bérelt vonalakkal kapcsolatos belföldi és nemzetközi kifizetéseket a közvetített szolgáltatások között számolja el, mivel a társszolgáltatót, a mobil és a nemzetközi szolgáltatót megillető távbeszélő szolgáltatásért járó díjat a Matáv Rt. változatlan formában továbbszámlázza az előfizetők felé. A 30/2001. (XII. 23) MeHVM rendelet alapján az Internet szolgáltatás távbeszélő hálózaton keresztül történő eléréséért az előfizetőnek felszámított percdíjból az Internet szolgáltatót megillető díjakat kétféleképpen számolja el a Társaság. Egyéb szolgáltatásként, ha az Internet szolgáltató kiszámlázza, egyéb ráfordításként, ha számla nélküli kifizetésként kerül rendezésre. A rendkívüli tételek bemutatása a Kiegészítő mellékletben minden esetben megtörténik. Az olyan bevételek és ráfordítások, amelyek a rendkívüli eredmény alkotóelemeként kerülnek kimutatásra, a szokásos tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban.

EGYÉB A Társaság a tevékenysége során figyelmet fordít a környezetvédelmi szempontokra és a környezetvédelmi előírások betartására. A szükséges áramfejlesztők akkumulátorainak tárolása és közömbösítése a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően történik. A Társaságnak nem volt környezetvédelmi bírságfizetési kötelezettsége.

7


3.

Összefoglalás a Társaság pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról

A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2003. és 2004. december 31-én az alábbi mutatók jellemzik: 2003.

2004.

Likviditási ráta (= forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)

0,17

0,42

Üzleti tevékenység jövedelmezősége (= üzemi tevékenység eredménye / értékesítés nettó árbevétele + egyéb bevételek)

0,08

-0,01

Eszközhatékonyság (= üzemi eredmény / összes eszköz)

0,03

-0,003

Hosszúlejáratú adósságállomány részaránya (= hosszú lejáratú kötelezettségek / (hosszú lejáratú kötelezettségek + saját tőke))

0,23

0,35

A likviditási ráta 2003. évi 0,17-ről 0,42-re nőtt, melynek fő oka a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős csökkenése. Ezt a változást döntő részben a rövid lejáratú és tulajdonosi hitelek törlesztése eredményezte. Az üzleti tevékenység jövedelmezősége változásának oka az árbevétel és egyéb bevételek csökkenése, valamint az egyéb ráfordítások növekedése okozta üzleti tevékenység veszteségessé válása. Az eszközhatékonysági mutató kedvezőtlen változását szintén az üzleti tevékenység veszteségessé válása okozta. A hosszúlejáratú adósságállomány részarány mutatónál tapasztalható növekedés döntően a hosszú lejáratú kötelezettségek között szereplő DT International Finance BV-től felvett tulajdonosi hitelek növekedésének tudható be.

8

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az alábbi táblázat mutatja a Társaság 2003 és 2004. évi cash-flow-ját: 2003. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1-14 sorok) 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék-képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék 14. Egyéb pénzmozgással nem járó tételek

(+/-) (+) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (+/-) (-) (-) (+/-)

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (15-17 sorok) 15. Befektetett eszközök beszerzése 16. Befektetett eszközök eladása 17. Kapott osztalék, osztalékelőleg

(-) (+) (+)

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (18-29 sorok) 18. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) (+) 19. Kötvénykibocsátás bevétele (+) 20. Hitel, kölcsön felvétele (+) 21. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése (+) 22. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 23. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) (-) 24. Saját részvény visszavásárlás (-) 25. Kötvény-visszafizetés (-) 26. Hiteltörlesztés, -visszafizetés (-) 27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 28. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 29. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú köt. változása (+/-) IV. Pénzeszközök változása ( + I. + II. + III. sorok) Pénzeszközök év elején Pénzeszközök év végén

9

(+/-)

2004.

52.267

1.121

9.668 70.632 7.047 -5.364 -691 2.447 709 -12.251 122 6.574 3.082 -2.898 -18.702 -8.108

-31.553 66.810 11.266 10.594 -2.041 -690 4.955 -814 -1.153 1.935 8.881 -117 -72.637 5.685

30.191

16.962

-42.148 2.451 69.888

-54.436 2.967 68.431

-82.380

-17.967

0 0 208.394 58.749 16 0 0 -23.004 -245.107 -81.414 0 -14

0 0 367.646 40.238 295 0 0 -5 -359.748 -66.387 0 -6

78

116

692 770

770 886


4.

Immateriális javak

Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban 2003. január 1. és 2004. december 31. között bekövetkezett változásokat: Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

876

2.551

36.206

193.969

233.602

Növekedés

0

0

4.796

2.585

7.381

Csökkenés

0

0

2.089

1.321

3.410

Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31.

0

0

293

0

293

876

2.551

39.206

195.233

237.866

Növekedés

0

0

5.909

5.165

11.074

Csökkenés

0

0

2.389

0

2.389


0

0

664

0

664

876

2.551

43.390

200.398

247.215

755

1.237

22.665

10.204

34.861

121

98

5.952

10.032

16.203

0

0

0

0

0

Csökkenés

0

0

1.938

507

2.445

Átsorolások Záró egyenleg 2003. december 31. Éves terv szerinti értékcsökkenés Éves terven felüli értékcsökkenés

0

0

22

0

22

876

1.335

26.701

19.729

48.641

0

78

4.540

9.965

14.583

0

0

0

0

0

Csökkenés

0

0

2.013

0

2.013


0

0

325

0

325

876

1.413

29.553

29.694

61.536

0

1.216

12.505

175.504

189.225

0

1.138

13.837

170.704

185.679

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2003. január 1.

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Összesen

ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg 2003. január 1. Éves terv szerinti értékcsökkenés Éves terven felüli értékcsökkenés

NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31.

10

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Vagyoni értékű jogok A vagyoni értékű jogok tekintetében a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásra került, ezen felül jelentős változás nem történt. Szellemi termékek A szellemi termékek állományában bekövetkezett növekedést döntően a tárgyidőszaki szoftver beszerzések (CRM szoftver, NMM szoftver) és ráaktiválások (OSS szoftver, BSS szoftver, CRM szoftver, NRPS-WFMS Munka és munkaerő irányító rendszer, ICBS szoftver) magyarázzák. A növekedéssel ellenkező irányba hatott a tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés illetve az OSS és BSS számlázási rendszer szoftvereinek selejtezése és részselejtezése. Üzleti vagy cégérték 2003-ban a Társaság a Stonebridge Communication AD-ben lévő részesedése a SEEF Holdings Ltd. eladási opciójának érvényesítését követően növekedett, amelyhez kapcsolódóan 2.591 millió Ft összegű üzleti értéket számolt el. A hasznos élettartamot a Társaság 20 évben határozta meg, és egyidejűleg megkezdte annak terv szerinti leírását. Szintén 2003-ban a Westel Rádiótelefon Kft tevékenységének megszűnésével, majd a Westel Mobil Távközlési Rt-be történt beolvadásával egyidejűleg a társasághoz kapcsolódó, még le nem írt goodwill kivezetése megtörtént. 2004-ben a Rába Szolgáltatóház Kft. részesedéshez kapcsolódóan további üzleti vagy cégérték elszámolására került sor, amelynek hasznos élettartama 108 hónapban történt megállapításra, összhangban a Rába Járműipari Csoporttal kötött szolgáltatási keretszerződés időtartamával. Ezzel egy időben megkezdődött az üzleti érték terv szerinti leírása. Szintén 2004-ben a Társaság Stonebridge Communication AD-ben lévő részesedése a CosmoTelco Added Value Services S.A-tól illetve a SEEF Holdings Ltd-től történt részvényvásárlást követően növekedett, amelyhez kapcsolódóan 2.150 millió Ft, illetve 2.706 millió Ft összegű üzleti értéket számolt el. Hátralevő hasznos élettartama a befektetésre vonatkozó, korábban elszámolt üzleti érték hasznos élettartamával megegyezik. 2004-ben további 3 millió Ft üzleti érték elszámolására került sor, amely a Telemacedonia AD. befektetéshez kapcsolódott. Hasznos élettartamának hossza 60 hónapban került meghatározásra. Az említett társaságokhoz kapcsolódó üzleti értékek után a tárgyidőszakban elszámolt tervszerinti értékcsökkenés összege 9.965 millió Ft.

11


Az alábbi táblázat foglalja össze az üzleti és cégérték bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének 2003 és 2004. évi alakulását:

Megnevezés

Nettó Bruttó Hátralévő érték Halmozott érték gazdasá2003. értékcsök2003. gos élettartam december kenés 2003. december 31. dec. 31. 31. (hó)

2004-ben elszámolt üzleti v. cégérték

Nettó érték 2004-ben 2004. elszámolt december érték31. csökkenés

T-Mobile Magyarország Rt.

204

181.948

-18.203

163.745

0

-9.097

154.648

EMITEL Rt.

173

10.501

-1.423

9.078

0

-589

8.489

Stonebridge Communication AD

222

2.591

-65

2.526

4.856

-209

7.173

BCN Kft

36

193

-38

155

0

-39

116

Integris-Rendszerház Kft. (Rába Szolgáltatóház Kft.)

97

0

0

0

306

-31

275

Telemacedonia AD

58

0

0

0

3

0

3

195.233

-19.729

175.504

5.165

-9.965

170.704

Összesen

5.

Tárgyi eszközök

Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben 2003. január 1. és 2004. december 31. között bekövetkezett változásokat – a beruházások és a beruházásokra adott előlegek nélkül:

BRUTTÓ ÉRTÉK

Nyitó egyenleg 2003. január 1.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki gépek, berendezések, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Összesen

291.348

351.534

45.275

688.157

Növekedés

7.667

21.377

2.610

31.654

Csökkenés

5.429

15.338

3.874

24.641

Átsorolások

-1.170

1.905

-1.028

-293

292.416

359.478

42.983

694.877

Növekedés

8.824

17.103

2.724

28.651

Csökkenés

3.058

14.621

2.702

20.381

-24

1.457

-2.097

-664

298.158

363.417

40.908

702.483

Záró egyenleg 2003. december 31.


12


ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Nyitó egyenleg 2003. január 1. Éves terv szerinti értékcsökkenés Éves terven felüli értékcsökkenés

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki gépek, berendezések, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Összesen

72.921

171.073

32.071

276.065

10.680

38.440

4.908

54.028

634

290

24

948

Csökkenés

2.054

12.420

3.599

18.073

Átsorolások

-203

1.097

-916

-22

81.978

198.480

32.488

312.946

10.684

36.659

4.603

51.946

76

5.268

0

5.344

1.653

12.563

2.378

16.594

34

1.488

-1.847

-325

Záró egyenleg 2004. december 31.

91.119

229.332

32.866

353.317

NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.

210.438

160.998

10.495

381.931

NETTÓ ÉRTÉK 2004. december 31.

207.039

134.085

8.042

349.166

Záró egyenleg 2003. december 31. Éves terv szerinti értékcsökkenés Éves terven felüli értékcsökkenés* Csökkenés Átsorolások

* Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál a telkek esetében további 10 millió Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra a bruttó érték csökkentéseként.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok A csökkenést elsősorban a távközlési hálózatok esetében elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredményezte, amelyet részben ellensúlyozott szintén a távközlési hálózatok eszközcsoportban a fémvezető, fényvezető hálózatok és alépítmények fejlesztése. Bérelt épületen végzett beruházás és egyéb építmények esetében 76 millió Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. Értékesítésre került 475 millió Ft nettó értékű épület, illetve a használaton kívüli, éven belül értékesítendő épületek nettó 169 millió Ft értékben átsorolásra kerültek a forgóeszközök közé. Távközlési hálózatok selejtezése 424 millió Ft értékben történt.

13


Műszaki gépek, berendezések, járművek A tárgyidőszaki csökkenést főként a távközlési célú berendezések, gépek esetében elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredményezte. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása az MLLN csomóponti eszközök és üzemeltetési rendszer esetében 3.756 millió Ft, MLLN előfizetői eszközök esetében 1.512 millió Ft értékben történt. Jelentősebb mértékű aktiválásra került sor a kapcsoló-berendezések, az átviteltechnikai berendezések és az épületgépészeti berendezések esetében összesen 14.198 millió Ft értékben. Átviteltechnikai berendezések esetében selejtezés, kapcsoló berendezések esetében selejtezés és részselejtezés történt nettó 1.573 millió Ft értékben. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek A tárgyidőszaki csökkenést főként az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés eredményezte, melyet részben ellensúlyozott a szerverek, a személygépkocsik, a tűzvédelmi eszközök és az Intranet lokális hálózati eszközök esetében történő aktiválás. A belső ügyviteli célokat szolgáló számítógépek közül átsorolás történt a műszaki gépek, berendezések, járművek közé. Befejezetlen beruházások A befejezetlen beruházások állománya 2003. év végéhez képest nem változott jelentősen. A Tárgyi eszközök részletes bontása az 1. sz. mellékletben kerül bemutatásra.

14

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 6.

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

A Társaság 2003. és 2004. december 31-én meglévő, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseit a következő táblázatban foglaljuk össze. A befektetések teljes körű részletezését lásd a 2. sz. mellékletben. Tulajdoni Tulajdoni hányad – hányad – közvetett (%) közvetlen (%) 2004.

Könyv szerinti érték 2003. 2004.

Konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatok: T-Mobile Magyarország Rt. Stonebridge AD Axelero Rt. BCN Rendszerház Kft. InvesTel Rt. EMITEL Rt. MatávkábelTV Kft. EGERTEL Rt. EPT Rt. Telemacedonia AD

100,00 100,00 100,00 100,00 62,28 100,00 16,39 100,00 97,20 100,00

37,72 83,61

59.675 83.822 10.544 4.922 7.162 4.036 2.359 1.793 615 2

59.675 87.896 12.750 5.042 7.162 4.036 2.359 1.793 615 20

174.930

181.348

0 88 45 20 8 0 0 161

594 0 45 20 7 62 2 730

1.682 1.053

50 0

0 0 150 0 74 0 2.959

852 2.500 0 3.430 74 10 6.916

178.050

188.994

Konszolidációba nem teljes körűen bevont leányvállalatok: Integris-Rendszerház Kft. BCN Kft. CARDNET Rt. TELE-DATA Kft. Gabriele 17 GmbH ViaBridge Telecommunications H. L. Mindentudás Egyeteme Kht.

100,00 0,00 72,00 50,99 100,00 99,96 40,00

0,04 20,00

Társult vállalkozások: HUNSAT Rt. M-RTL Rt. KIS-ASTRASAT Kft. ViDaNet Rt. GROUP4-MATÁVŐR Rt. T-Systems Hungary Kft. T-Systems Ric Kft. IKO-MATÁV Rt.

50,00 65,00 67,50 0,00 49,00 20,00 50,00

Összesen

15

25,00 25,00 22,50


Jelentősebb részesedések: T-Mobile Magyarország Távközlési Rt. (T-Mobile Magyarország Rt.) A cég Westel 900 GSM Mobil Távközlési Rt. néven budapesti székhellyel 1994. március 31-én kezdte meg kereskedelmi szolgáltatását. Fő tevékenysége GSM digitális mobil távközlési szolgáltatás nyújtása. 2001. december 21-én a Matáv Rt. 224,2 milliárd forintot (909 millió EUR) fizetett a Westel érdekeltségek 49 százalékáért, mellyel a Matáv Rt. a társaság 100%-os tulajdonosává vált. A vételárat a Matáv Rt. a Deutsche Telekom Finance B.V. által nyújtott EURIBOR+50 bázispont kamatozású középlejáratú hitelből finanszírozta, melynek törlesztése 2002-ben elkezdődött. A vételár részeként további 11.515 millió Ft átutalása történt a Deutsche Telekom felé, amely a társaság 2001. évi osztalékának 49%-a. A befektetés bekerülési értékét növelte a megvásárláshoz kapcsolódó szakértői díj, melynek összege 701 millió Ft. A megvásárláshoz kapcsolódóan 181.949 millió Ft összegű üzleti érték elszámolása történt, amely a Westel Mobil Távközlési Rt. esetében 20 év alatt kerül leírásra. Az Informatikai és Hírközlési Minisztérium és a Matáv Rt. közötti megállapodás alapján a Westel 0660 mobiltelefon-hálózat koncessziós joga megszűnt, így 2003. június 30-ától befejezte a szolgáltatást. A társaság 2003. november 30-i dátummal beolvadt a Westel Mobil Távközlési Rt-be, 1.637 millió Ft saját tőke értékkel. 2004. május 3-a és június 5-e között márkaváltás zajlott le a Westel Mobil Távközlési Rt-nél, melynek keretében – a T-Mobile csoport tagjaként – felvette a T-Mobile Magyarország Távközlési Részvénytársaság nevet. Stonebridge Communications AD (Stonebridge AD) 2000. decemberében a Matáv Rt. egy konzorcium képviseletében megállapodást kötött a macedón kormánnyal a MakTel 51%-ának privatizáció keretében történő megvásárlásáról. A vonatkozó megállapodás rendelkezéseinek megfelelően a Társaság a konzorcium nevében a 91 milliárd forintos (343,3 millió EUR) vételárat 2001. január 15-én megfizette, ezzel a tranzakció lezárult. A Matáv Rt. a megszerzett 51%-os tulajdoni hányadot 2001. január 16-án egy újonnan létesített macedón társaságba, a Stonebridge Communications AD-be apportálta, amely befektetési tevékenységgel foglalkozik, Skopje székhellyel. A Matáv Rt., a SEEF Holdings Ltd. és a CosmoTelco Added Value Services S.A. között létrejött jegyzési megállapodás és alapító okirat értelmében, az utóbbi kettő 6,1%, illetve 7,4%-os tulajdoni hányadra tett szert a Stonebridge Communications AD-ben. Ezzel a Matáv Rt. Stonebridge-ben meglévő befektetése 11 milliárd forinttal, tulajdoni hányada pedig 86,45%-ra csökkent. A Matáv Rt., a SEEF és a CosmoTelco között 2000. december 14-én létrejött részvényesi megállapodás a SEEF számára biztosította, hogy eladási opciót gyakoroljon a Társaság felé a Stonebridge-ben levő tulajdoni arányának 50 %-ára vonatkozóan . 2003. június 25-én a SEEF élt az eladási opciós jogával, melynek lehívási ára 20,9 millió EUR (5.537 millió Ft) volt, és 3,05%-os részesedésnek felelt meg a Stonebridge-ben. A részvényvásárláshoz kapcsolódóan 2.591 millió Ft összegben került sor goodwill elszámolására.

16

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 2004-ben sor került a további 3,05%-os részesedés megvásárlására, 27,4 millió USD (5.554 millió Ft) értékben, amellyel kapcsolatban 2.150 millió Ft goodwill keletkezett. Szintén 2004-ben a CosmoTelco Added Value Services S.A. és a Matáv Rt. megállapodást kötött a CosmoTelco Stonebridge-ben lévő részesedésének (7,4%) megvásárlásáról. A vételár 31,4 millió EUR (7.762 millió Ft), valamint a MakTelnél 2004-re kifizetésre kerülő osztalék arányos része, várhatóan 4,7 millió EUR (1.161 millió Ft). A tranzakciók lezárását követően a Matáv Rt. a Stonebridge 100%-os tulajdonosává vált. A 2004 évi részvényvásárlásokhoz kapcsolódóan 13 millió Ft szakértői díj növelte a könyv szerinti értéket, valamint 4.856 millió Ft üzleti érték került megállapításra. Axelero Internet Szolgáltató Rt. (Axelero Rt.) A Matáv Rt. kiemelt jelentőségű befektetése az Internet-szolgáltatás területén az 1999-ben alakult budapesti székhellyel működő részvénytársaság. A vállalat tevékenységével erős pozícióra tett szert mind a lakossági, mind az üzleti szegmensben. Piaci pozíciójának megőrzése és további fejlődésének biztosítása érdekében 2002-ben döntés született jelentős mértékű, 237 millió Ft-os törzstőke emelésről, illetve 3.763 millió Ft pénzeszköz tőketartalékba helyezéséről, amelyből 2.750 millió Ft 2002, 1.250 millió Ft pedig 2003 során pénzügyileg is rendezésre került. 2004. első negyedévében alapítói határozat szültetett az Axelero jegyzett tőkéjének új részvények forgalomba hozatalával történő megemeléséről. Ennek során kibocsátásra került 2.060.000 db 100 Ft névértékű dematerializált névre szóló törzsrészvény, melynek összértéke 206 millió Ft. Ezzel a társaság alaptőkéje 1.906 millió Ft lett. A részvények kibocsátási értéke 2.206 millió Ft. A Matáv Rt., mint egyedüli tag vállalta az újonnan kibocsátásra kerülő részvények átvételét és a kibocsátási érték befizetését a társaság számlájára. A tranzakció az első félévben megtörtént. BCN Rendszerház Informatikai és Kommunikációs Hálózatokat Szolgáltató Kft. (BCN Rendszerház Kft.) /MatávCom Kft. Az 1997-ben, budapesti székhellyel megalakult MatávCom Kft. üzleti kommunikációs hálózatok és informatikai alkalmazások integrációjával kapcsolatos szolgáltatásokat és eszközöket értékesít az ország területén. A társaság tevékenysége jelentős átszervezésre került 2001 folyamán, melynek eredményeként egyes tevékenységek átkerültek a Matáv. Rt.-hez. Az átszervezési folyamat 2002-ben folytatódott, amely jelentős költségkihatással járt a társaságra nézve. 2002. év során a befektetésre vonatkozóan 1.731 millió Ft értékvesztés került elszámolásra. 2004. év során a BCN Kft. beolvadt a MatávCom Kft-be, amelynek következtében a BCN Kft. 88 millió Ft könyv szerinti értéke kivezetésre került. Ezzel párhuzamosan a tranzakció 120 millió Ft-tal növelte a MatávCom Kft-ben lévő befektetés könyv szerinti értékét. Ezt követően – 2004. november 30-i cégbírósági bejegyzéssel – a MatávCom Kft. nevet változtatott, felvette a BCN Rendszerház Informatikai és Kommunikációs Hálózatokat Szolgáltató Kft. (BCN Rendszerház Kft.) megnevezést.

Investel Magyar Távközlési Befektetési Rt. (InvesTel Rt.) 1991. június 25-én a Matáv Rt. többségi tulajdoni hányadával alakult. A társaság alapításának célja forrást biztosítani a Matáv Rt. beruházási programjához hazai és nemzetközi pénz- és tőkepiacokról. 1997-re ez a tevékenység elvesztette jelentőségét. Jelenleg a kábeltelevíziós társaságok tulajdonosa és vagyonkezelője.

17

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 2002. év folyamán a Matáv Rt. részéről 2.102 millió Ft értékben részvényvásárlásra került sor, amelynek eredményeként tulajdoni részesedése 52,51%-ra nőtt. 2003 során 1.000 millió Ft összegű törzstőkeemelésre került sor a Társaság részéről. EMITEL Távközlési Rt. (EMITEL Rt.) A Matáv Rt. megalapítása óta 50%-os tulajdonosa az EMITEL Távközlési Rt.-nek. A cég fő tevékenysége távközlési tevékenység, szegedi székhellyel. 2000. december 31-én a Matáv Rt. az Aphrodite BV-vel - az EMITEL Távközlési Rt. másik 50%-ának tulajdonosával - megállapodást kötött a tulajdonrészének megvásárlásáról. A tulajdonosváltás a távközlésért felelős miniszter, valamint a Magyar Versenyhivatal jóváhagyása után történt meg 2001. júniusában. A vételár, 14 milliárd forint (48 milliló USD) a tranzakció véglegesítésekor, 2001. július 2-án került megállapításra, amelyhez kapcsolódóan 10.500 millió Ft összegű üzleti értéket számolt el a Társaság, amelynek leírási ideje 214 hónap. 2003. év során a MATÁVŐR Kft. beolvadt az EMITEL Távközlési Rt-be, amely azonban a befektetés könyv szerinti értékét nem módosította. MatávkábelTV Szolgáltató Kft. (MatávkábelTV Kft.) A Matáv Rt. 1998. július 1-jén alakította meg a MatávkábelTV Kft-t kábeltelevíziós szolgáltatások nyújtására. 2002. év elején megvásárlásra került a Hungária Biztosító tulajdonában levő üzletrész 641 millió Ft-ért. 2002. év folyamán törzstőke emelésére, valamint ehhez kapcsolódóan pénzeszköz tőketartalékba történő átadására került sor 1.718 millió Ft összegben. EGERTEL Távközlési Hálózat Létesítő Rt. (EGERTEL Rt.) 1993. május 27-én alakult Eger körzetében a telefonhálózat kiépítésére az EMA (Első Magyar Alap) befektetői társaság többségi részesedésével. A Matáv Rt. élve vételi opciójával fokozatosan kivásárolta a társaságot. Ma már a Matáv Rt. 100 %-os társaságaként működik. A Matáv Rt. a társaság telefonhálózatát bérli, amelyért díjat fizet és üzemelteti a hálózatot, amelyért díjat számít fel. Az EGERTEL Rt. tulajdoni részesedése az InvesTel Rt.-ben 37,72%. Első Pesti Telefontársaság Rt. (EPT Rt.) Az EPT 1992-ben alakult, budapesti székhellyel. Jelenleg a társaság IP alapú nemzetközi és belföldi távhívási szolgáltatást, valamint ügyfélszolgálat-üzemeltetéséhez kapcsolódó szolgáltatásokat nyújt. 2003 során 65 millió Ft értékben további részvények kerültek megvásárlásra, ennek következtében a Matáv Rt. 97,20%-os közvetlen tulajdoni hányaddal rendelkezik a cégben. Integris-Rendszerház Szolgáltatóház Kft.

Informatikai

Szolgáltató

Kft.

(Integris-Rendszerház

Kft.)

/

Rába

A társaság győri székhellyel telekommunikációs, informatikai, humán és pénzügy-számviteli szolgáltatásokat nyújt a Rába Járműipari Csoport részére. A társaság 2000. október 1-jén kezdte meg működését. 2003. november 28-án a Matáv Rt. 900 millió forintot fizetett a Rába Járműipari Holding Rt.-nek a Rába Szolgáltatóház Kft. 100 százalékáért. A tranzakciót a Gazdasági Versenyhivatal 2004. január 5-én jóváhagyta. A felvásárlással a Társaságnak lehetősége nyílik a méretgazdaságosságból fakadó előnyeit új területeken kamatoztatni.

18

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 2003. november 14-én a Rába Szolgáltatóház Kft. egy 2012-ig érvényes szolgáltatási keretszerződést kötött a Rába Járműipari Csoporttal a fentebb említett szolgáltatások nyújtására. A Rába Járműipari Holding Rt. az egyik legnagyobb magyar járműipari vállalat, amely futóműveket, járműalkatrészeket, és haszonjárműveket gyárt. 2004-ben a tranzakció versenyhivatali jóváhagyását követően a Rába Szolgáltatóház Kft. az Egyéb tartós részesedések közül átsorolásra került a konszolidációba teljes körűen be nem vont leányvállalatok közé. A tulajdonosi elvárásoknak, valamint az új stratégiai célkitűzéseknek megfelelően 2004. szeptember 14től a társaság nevet változtatott és Integris-Rendszerház Kft. néven a Matáv Csoport Üzleti Megoldások Üzletágának outsourcing cégeként folytatja tevékenységét. A részesedés megvásárlásához kapcsolódóan tárgyévben 306 millió Ft üzleti cégérték került megállapításra.

KIS-ASTRASAT Telekommunkációs Kft. (KIS-ASTRASAT Kft. ) A KIS-ASTRASAT Kft többszöri átalakulás után 2001-ben került bejegyzésre, budapesti székhellyel. Fő tevékenységi köre a távközlés, jegyzett tőkéje 300 millió Ft. 2004-ben a Matáv a KIS-ASTRASAT Kftben 65% mértékű részesesedést szerzett, amely üzletrészt 852 millió Ft-ért vásárolt meg.

ViDaNet Kábeltelevíziós Szolgáltató Rt. (ViDaNet Rt.) 2003-ban a Győri KTV, a Kaposkábel valamint a Kábelholding beolvadtak a Németkábel Vagyonkezelő Részvénytársaságba. Ezt követően a vállalkozás felvette a ViDaNet Rt. nevet, melynek cégbírósági bejegyzésére 2003. február 11-én került sor. A részvénytársaság törzstőkéje 2.000 millió Ft, amely 1000 db, egyenként 2.000.000 Ft névértékű törzsrészvényből állt. 2004-ben a részvényesek által az Alapító Okirat módosításra került, melynek eredményeként a társaság alaptőkéje változatlanul 2.000 millió Ft, azonban részvény-átalakítás következtében a részvény-összetétel módosult, a törzstőke 20.000 db egyenként 100.000 Ft névértékű, különböző tulajdonosi jogokat megtestesítő névre szóló részvényből áll. A Matáv Rt. részéről 2004-ben összesen 249 db átalakítás előtti egyenként 2 millió Ft névértékű részvény vásárlására került sor. A részvény-átalakítást követően összesen 9.017 db egyenként 100.000 Ft névértékű részvény megvásárlása történt, amelynek bekerülési értéke 2.595 millió Ft. Tárgyévben 498 db egyenként 100.000 Ft névértékű részvény értékesítésére is sor került. A kivezetett könyv szerinti érték 95 millió Ft.

Mindentudás Egyeteme Tudományos Közhasznú Társaság (Mindentudás Egyeteme Kht.) 2004-ben a Matáv Rt., a Magyar Tudományos Akadémia, valamint az Axelero Internet Szolgáltató Rt. létrehozta a Mindentudás Egyeteme Kht-t. A közhasznú társaság törzstőkéje 5 millió Ft. A Matáv Rt-t megillető üzletrész aránya, illetve a törzstőkén belüli részesedésének aránya 40 %. A vállalkozás közhasznú tevékenységének célja, hogy magas színvonalú nyilvános előadások szervezése és tartása révén elősegítse a kiemelt érdeklődésre számot tartó tudományos témák feldolgozását, megismertetését és terjesztését hazai és nemzetközi elismertségnek örvendő előadók közreműködésével. Cél a feldolgozott témák média- és telekommunikációs eszközök útján való terjesztése és minél szélesebb kör részére hozzáférhetővé tétele. A cég vállalkozási tevékenységet csak a közhasznú társaság céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A vállalkozás fő tevékenysége „Máshova nem

19

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) sorolt felnőtt- és egyéb oktatás”. Egyéb tevékenységei a műszaki és a humán kutatás, fejlesztés, a felsőoktatás, az alkotó és előadó művészet, valamint a múzeumi tevékenység, kulturális örökség védelme. A közhasznú társaság üzletszerű gazdasági tevékenységei többek között a különböző könyv-, kiadvány-, hangfelvétel-kiadás, hang- és videofelvétel sokszorosítás, film-, videó gyártás és terjesztés, mozgóképvetítés. A vállalkozást a Cégbírósági 2004. június 3-án jegyezte be. IKO-MATÁV Média Holding Részvénytársaság (IKO-MATÁV Rt.) A Matáv megállapodást írt alá az IKO Média Csoporttal egy közös holding létrehozásáról, melynek célja a Magyar RTL Televízió Rt-ben lévő érdekeltségek egyesítése, valamint az interaktív megoldások és emeltdíjas tartalomszolgáltatások együttes nyújtása. Ennek érdekében 50-50%-os tulajdoni arányban közös médiaholdingot hoztak létre IKO-MATÁV Média Holding Rt. néven. A társaság jegyzett tőkéje 20 millió Ft, amely teljes egészében pénzbeli hozzájárulás, amely 19.998 db, egyenként 1.000 Ft névértékű névre szóló, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő („A” részvény) törzsrészvényből, valamint 2 db, egyenként 1.000 Ft névértékű névre szóló, elővásárlási jogot biztosító elsőbbségi részvényosztályba tartozó („B” részvény) részvényből áll. A Matáv részesedése 9.999 db „A” és 1 db „B” részvény. A társaság székhelye Budapest. A Matáv ezzel a társulással növeli jelenlétét az emeltdíjas tartalomszolgáltatásban, és megerősíti szerepét az egyre nagyobb forgalmat generáló kereskedelmi televíziózásban. Közgyűlési határozat született arról, hogy a későbbiekben a tulajdonosok az M-RTL Rt. részvényeiket apportálják a Holdingba. Az apport cégbírósági bejegyzésére várhatóan 2005-ben kerül sor.

T-Systems Hungary Szolgáltató Kft. (T-Systems Hungary Kft.) 2004-ben a Matáv Rt. és a T-Systems International megállapodása alapján a Matáv Rt. 49%-os részesedést szerzett a budapesti székhelyű T-Systems Hungary Kft-ben. A tulajdonszerzést az üzletrész 1.430 millió Ft értékben történő megvásárlásával, illetve 82 millió Ft-os tőkeemeléssel és 1.918 millió Ft tőketartalékba helyezendő összeg átutalásával hajtotta végre a Matáv Rt. A Kft törzsbetéte a tőkeemelés után 281.690.000 Ft, melyből a Matáv Rt. részesedése 138 millió Ft. A Kft. fő tevékenysége egyéb szoftver-tanácsadás, -ellátás. A T-Systems Hungary Kft. és a Matáv Rt. stratégiai partnerekként integrált megoldásokat nyújtanak a 200 legnagyobb hazai vállalkozásnak. A T-Systems Hungary Kft. a Matáv Rt. rendszerintegrációs és outsourcing partnereként tevékenykedik, míg a Matáv Rt. a távközlés és a hálózati szolgáltatások terén lép fel a T-Systems Hungary partnereként.

VIABRIDGE Telecommunications Holding Limited 2004. július 6-án Máltán bejegyzésre került a VIABRIDGE Telecommunications Holding Ltd. A Társaság székhelye Málta, alaptőkéje 251.000 EUR (62 millió Ft), amelyet 2.510 db egyenként 100 EUR névértékű részvény testesít meg. A Matáv Rt. tulajdoni része 2.509 db részvény, 1db részvény az EGERTEL Rt. tulajdonát képezi.

20

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) További jelentős változások a tartós részesedésekben: A Stonebridge részvények megvásárlásához kapcsolódóan a Telemacedonia AD részvényei megvásárlásra kerültek, amely a részesedések könyv szerinti értékét 21 millió Ft-tal növelték. A HUNSAT Rt.-nél tőkeleszállítás történt 3.300 millió Ft összegben, a Matáv Rt. a HUNSAT Rt. 50 %-os tulajdonosa. Az M-RTL Rt. részvényei apportálásra kerültek az IKO-MATÁV Rt-be. A részvények kivezetése megtörtént 1.052 millió Ft összegben, az apport cégbírósági bejegyzése még nem történt meg, így az IKOMATÁV Rt-ben szerzett új részesedés rendkívüli bevételek közé elszámolt összege az Egyéb követelések között szerepel 2004. december 31-én.. A GROUP4-MATÁVŐR Rt. társaság részvényei értékesítésre kerültek. A tranzakció további 150 millió Ft-tal csökkentette a tartós részesedések állományát. A befektetésekhez kapcsolódóan értékvesztések elszámolására 2004-ben nem került sor. A Montenegrói Köztársaság Kormányának Privatizációs Tanácsa 2004-ben a Montenegrói Távközlési Vállalat (TCG) 51,2%-os részesedésének megszerzésére tendert írt ki. A pályázat – melynek eredménye 2005. január 14-én került kihirdetésre – győztese a Matáv Rt lett. A TCG – amely Montenegró vezetékes távközlési szolgáltatója – a Monet mobil távközlési szolgáltató 100%-os tulajdonosa. Szintén 100%-ban birtokolja a piacvezető montenegrói Internet szolgáltató társaságot, az Internet Crne Gore-t. A részvényvásárlásról szóló megállapodás várhatóan 2005. júniusig aláírásra kerül. Ezt követően Teljes körű konszolidálásba bevont leányvállalatként kezeli az említett társaságokat a Matáv Rt.

7.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

2003. és 2004. december 31-én a kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló tartósan adott kölcsönök egyenlege az alábbiak szerint alakult: 2003. T-Mobile Magyarország Rt.

2004.

61.600

75.300

EMITEL Rt.

2.610

2.340

MatávkábelTV Kft.

6.055

1.152

BCN Rendszerház Kft. (MatávCom Kft.)

3.081

208

ViDaNet Rt.

2.494

0

75.840

79.000

Összesen

A hitelek állománya a következő évben esedékes törlesztő részleteket nem tartalmazza, azok a rövid lejáratú követelések között szerepelnek. Lásd a 12. pontot.

21


8.

Egyéb tartós részesedés Tulajdoni Tulajdoni hányad – hányad – közvetett (%) közvetlen (%) 2004.

Könyv szerinti érték 2003. 2004.

Egyéb vállalkozások: TELIT Rt. Integris-Rendszerház Kft. (Rába Szolgáltatóház Kft.)

0

20

900

0

900

20

100,00

Összesen

TELIT Szolgáltató Részvénytársaság (TELIT Rt.) A Matáv Rt. budapesti székhellyel egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre. Fő tevékenysége ingatlanok bérbeadása, üzemeltetése. A Részvénytársaság alaptőkéje 20 millió Ft, amely 200 db, egyenként 100.000 Ft névértékű, névre szóló, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő – nyomdai úton kibocsátott – törzsrészvényből áll. A Cégbíróság a Részvénytársaságot 2004. október 11-i hatállyal bejegyezte.

9. Egyéb tartósan adott kölcsön Ezen a mérlegsoron a dolgozóknak hosszú lejáratra adott kölcsönök szerepelnek, valamint itt kerül kimutatásra az adott kaució összege is.

10. Készletek A készletek főként hálózatszerelési és fenntartási anyagokból, valamint kábelekből állnak. A készletek állományának alakulását 2003. és 2004. december 31-én az alábbi mozgástábla mutatja: 2003.

2004.

Nyitó érték

1.376

2.783

Készletmozgás

1.445

-607

-458

-189

420

248

2.783

2.235

Értékvesztés Visszaírt értékvesztés Záró érték

A készletek értékvesztésének részletezését lásd a 3. sz. mellékletben.

22


11. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2003. december 31-én és 2004. december 31-én a vevők összetétele az alábbi volt: 2003.

2004.

Belföldi vevő

20.475

19.202

Külföldi vevő

2.085

1.396

Értékvesztés

-2.376

-1.927

Összesen

20.184

18.671

A követelések értékvesztésének részletezését lásd a 3. sz. mellékletben. 12. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben A 2003. és 2004. december 31-én kapcsolt vállalkozással szermben fennálló követeléseket az alábbi táblázat foglalja össze: 2003. T-Mobile Magyarország Rt.-nek nyújtott kölcsön

2004.

18.900

34.200

0

6.104

T-Mobile Magyarország Rt. Interest-Pool

3.076

1.827

Axelero Rt.-vel szembeni követelések NHH 999/2004 sz. határozata miatti követelés T-Mobile Magyarország Rt.-vel szemben

1.105

1.094

0

729

EGERTEL Rt.-nek nyújtott kölcsön

737

670

Axelero Rt.-nek nyújtott kölcsön

800

0

1.269

663

25.887

45.287

45

545

0

1.763

0

1.590

KIS-ASTRASAT Kft.-nek nyújtott kölcsön

647

497

GROUP4-MATÁVŐR Rt.-nek nyújtott kölcsön

173

0

Egyéb

518

526

1.338

4.376

27.270

50.208

MatávkábelTV Kft.-nek nyújtott kölcsön

Egyéb Teljes körűen bevont leányvállalattal szemben összesen Teljes körűen be nem vont összesen ViaDaNet Rt.-nek nyújtott kölcsön M-RTL Rt. részvényeinek apportálása IKO-MATÁV Rt.-be*

Társult vállalkozás összesen Összesen

*Az apportot a Cégbíróság még nem jegyezte be, ezért szerepel a Követelések között.

23


13. Egyéb követelések Az egyéb követelések 2003. és 2004. december 31-i egyenlege az alábbi főbb tételeket tartalmazza: 2003. Adott előlegek

2004.

3.949

2.591

0

1.468

Munkavállalókkal szembeni követelés

840

861

Visszaigényelhető ÁFA

224

815

Adókövetelések

841

388

Költségvetéssel szembeni követelések

133

104

2.009

0

978

1.001

8.974

7.228

ETTA-val kapcsolatos követelés*

Engedményezett követelés** Egyéb Összesen

*A 2003. évi ETTA-val kapcsolatos aktív és passzív elhatárolásokat a Társaság összevezette és átsorolta az Egyéb követelések közé (3.366 millió Ft), valamint a nettó követelésre vonatkozóan 1.898 millió Ft értékvesztést számolt el. Így a fenti követelés az NHH határozata alapján a Társaság részére járó összeget mutatja. ** A Német Befektetési Rt. kölcsönét 2002-ben oly módon egyenlítette ki, hogy a Credicet Rt. felé fennálló követelését a Matáv Rt.-re engedményezte, mely követelés az Egyéb bevételek között került kimutatásra. 2004-ben a Credicet Rt. a KIS-ASTRASAT Kft-ben, illetve a ViDaNet Rt-ben levő részesedései átruházásával törlesztette kötelezettségét.

14. Értékpapírok Az értékpapírok mérlegsoron szereplő 3.842 millió Ft a visszavásárolt saját részvények értéke. A management-opciós program fedezetére a Társaság a CIB Bank Rt. közreműködésével 2002. július 3-án zártkörű részvénykibocsátást hajtott végre. A kibocsátás után a Társaság az összes részvényt visszavásárolta és (egy éven belüli) értékesítési céllal az értékpapírok között számolta el. A visszavásárolt saját részvényeket a Társaság 2003. július 1-jén értékesítette, majd visszavásárolta. Az értékesítés elszámolt vesztesége 646 millió Ft volt. A visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értékére 2003-ban Lekötött tartalék képzése történt (lásd 16. pont).

24


15.

Aktív időbeli elhatárolások 2003. Alaptevékenységhez kapcsolódó bevétel elhatárolás

2004.

10.883

8.348

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevétel elhatárolás

1.967

2.240

ETTA-tól igényelt támogatás elhatárolása*

5.933

0

658

166

19.441

10.754

Bérleti díjak elhatárolása

125

110

Biztosítási díjak elhatárolása

165

56

Egyéb

313

243

603

409

20.044

11.163

Egyéb Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen * Lásd Számviteli politika 7. oldal és 13. pont.

Az alaptevékenységhez kapcsolódó bevételek elhatárolása a számlázási időszak függvényében történik. A tárgyidőszak végéig letelefonált, de még ki nem számázott forgalom bevétele elhatárolásra kerül. 2004-ben az ETTA támogatási rendszerét a Kassza váltotta fel, amelyből várhatóan egyetlen szolgáltató sem kap támogatást, illetve egyetlen szolgáltatónak sem kell befizetést teljesítenie, így elhatárolásra sem került sor erre vonatkozóan.

25


16.

Saját tőke Részvények száma (db)

Tulajdonos

Névérték (Ft/db)

Összesen (ezer Ft)

Tulajdoni hányad (%)

MagyarCom Holding GmbH

617.478.081

100

61.747.808

59,21%

Tőzsdei kereskedelem

420.433.519

100

42.043.352

40,32%

4.900.000

100

490.000

0,47%

1

10.000

10

0,00%

104.281.170

100,00%

Visszavásárolt saját részvény Magyar Állam Összesen

1.042.811.601

A jegyzett tőke megoszlása részvényfajták szerint a következő: Részvények sorozata

Részvény típusa névre szóló törzsrészvények (100 Ft/db névértéken) névre szóló elsőbbségi részvények (10.000 Ft/db névértéken)

Mennyisége (db)

Jegyzett tőke (ezer Ft)

A

1.042.811.600

104.281.160

B

1

10

1.042.811.601

104.281.170

Összesen

A saját tőkeelemekben a 2003. január 1. és 2004. december 31. között bekövetkezett változásokat a következő táblázat mutatja be: EredményLekötött Mérleg szerinti Jegyzett tőke Tőketartalék tartalék tartalék eredmény Nyitó egyenleg 2003. január 1. 104.281 52.837 233.849 4.609 7.235 Növekedés

0

0

4.609

3.842

2.520

Csökkenés

0

0

4.063

4.609

0


0

0

7.235

0

-7.235

104.281

52.837

241.630

3.842

2.520

Növekedés

0

0

240

0

39.028

Csökkenés

0

0

0

0

0

Átsorolások Záró egyenleg 2004. december 31

0

0

2.520

0

-2.520

104.281

52.837

244.390

3.842

39,028

26


17.

Céltartalékok

Nyitó egyenleg 2003. január 1. Növekedés Csökkenés Záró egyenleg 2003. december 31. Növekedés Csökkenés Záró egyenleg 2004. december 31

Korengedményes nyugdíj, végkielégítés 7.597

Függő kötelezettségekre

Egyéb

Összesen

543

146

8.286

1.046

1.067

40

2.153

7.141

293

83

7.517

1.502 12.228

1.317 418

103 132

2.922 12.778

1.502

619

63

2.184

12.228

1.116

172

13.516

2004-ben a tárgyévi létszámleépítéshez kapcsolódóan 1.502 millió Ft elbocsátásra képzett céltartalék feloldására került sor. 2004 év végén megképzésre került a 2005-2006 évi elbocsátásokhoz kapcsolódó céltartalék 12.228 millió Ft értékben. A függő kötelezettségekre képzett céltartalék esetében tárgyévben elsősorban a jogi ügyek költségeire képzett céltartalékok (470 millió Ft értékben), illetve környezetvédelmi kiadásokra képzett céltartalékok (89 millió Ft) kerültek feloldásra, míg céltartalékot a Társaság döntően a Dimenzió Biztosító Egyesület számára a jövőben átadandó pénzeszközökre (285 millió Ft) képzett. 2004. december 31-én így a Társaság a függő kötelezettségekre képzett céltartalékok között a fent említetten kívül az alábbi jelentős tételeket tartja nyilván: - Jogi ügyekre képzett céltartalék (371 millió Ft) - Dolgozói kölcsönök várható elengedésére képzett céltartalék (361 millió Ft)

27


18. Beruházási és fejlesztési hitelek A Társaság hosszú lejáratra kapott banki hitelei 2003. és 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank neve

2003.

2004.

OTP Bank Rt.

13.875

18.250

K&H Bank Rt.

5.500

8.016

HVB Bank Rt.

10.250

7.000

CIB Bank Rt.

6.000

3.500

MKB Rt.

2.000

3.000

Erste Bank Rt.

3.000

3.000

0

3.000

Szindikált hitel

4.500

0

Egyéb

1.500

1.500

46.625

47.266

Rulírozó klubhitel

Összesen

A táblázat összefoglaló jellegű, vagyis egy banktól több hitelt is felvett a Társaság, melyek kamatlába és lejárati ideje változó. 2004 folyamán 37.516 millió Ft lehívására került sor, a rövid lejáratú hitelek közé 16.375 millió Ft került átsorolásra, valamint 20.500 millió Ft hiteltörlesztést hajtott végre a Társaság. A fent említett hitelek éven belüli törlesztő részletei a rövid lejáratú hitelek soron szerepelnek (lásd 20. pont). A Társaságnak nincsen zálog vagy hasonló joggal terhelt hitel kötelezettsége. A hosszú lejáratú hitelek éven túli törlesztőrészletei a következőképpen alakulnak (a tulajdonosi hitelekkel és a kötvénytartozással együtt): Esedékesség

Összeg

2006

102.816

2007

26.125

2008

23.000

2009

33.000

2010

0

További törlesztés összesen

40.127

Összesen

225.068

Ebből: Beruházási és fejlesztési hitelek Tartós kötelezettségek egyéb kapcsolt vállalattal szemben Tartozások kötvénykibocsátásból

28

47.266 177.675 127

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 19. Tartós kötelezettségek egyéb kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron a Deutsche Telekom Finance B.V.-től felvett tulajdonosi hitelek hosszú lejáratú része szerepel, melynek 2004. december 31-i záró állománya 177.675 millió Ft. A 2002-ben felvett 73.675 millió Ft hitel forint alapú, 2006. január 31-én fizetendő vissza, kamata fix 9,36%, félévente esedékes. A 2004. júniusában felvett 60.000 millió Ft változó kamatozású hitel két részből áll, 20.000 millió Ft 2008-ban fizetendő vissza (3 hónapos BUBOR +0,551%), 40.000 millió Ft 2012-ben esedékes (3 hónapos BUBOR +0,814%). 2004. augusztusában további fix kamatozású hiteleket vett fel a Társaság. 30.000 millió Ft 2009-ben esedékes, amelyből 5.000 millió Ft 9,68%-os kamatozású, 25.000 millió Ft-nak pedig 9,61% a kamata. 14.000 millió Ft 2007-ben fizetendő vissza, melynek kamata 10,20% A tulajdonosi hitelek rövid lejáratú része a 22. pontban kerül bemutatásra.

20. Rövid lejáratú hitelek A Társaság rövid lejáratra kapott banki hitelei 2003. és 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Bank neve

2003.

2004.

OTP Bank Rt.

10.325

9.325

ING Bank Rt.

6.709

6.709

HVB Bank Rt.

2.500

5.750

Szindikált hitel

4.500

4.500

K&H Bank Rt.

0

2.500

CIB Bank Rt.

2.500

3.000

Folyószámlahitel

3.441

1.372

Általános Értékforgalmi Bank Rt.

0

1.000

Nemzetközi Fejlesztési Intézetek

12.500

0

Rulírozó klubhitel

9.050

0

MKB Rt.

5.000

0

Raiffeisen Bank Rt.

5.000

0

Budapest Bank Rt.

4.000

0

65.525

34.156

Összesen

2004 folyamán 86.778 millió Ft-os hitellehívás történt, átsorolásra került a hosszúlejáratú hitelek közül 16.375 millió Ft. A Társaság az év során 134.522 millió Ft összegű hiteltörlesztést hajtott végre. Az összes hiteljellegű kötelezettség (banki, tulajdonosi és kötvény) 2005-ben esedékes összege 94.228 millió Ft.

29


21. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron döntően a T-Mobile Magyarország Rt és a HUNSAT Magyar Űrtávközlési Koordinációs Egyesülés részéről átutalt 60.192 millió Ft illetve 1.090 millió Ft összegű 2004. évi osztalék-előleg jelenik meg. A Stonebridge AD-vel szembeni hiteltartozás 3.630 millió Ft, az EPT Rt-vel szembeni hiteltartozás pedig 1.570 millió Ft. A leányvállalatokkal szembeni Interest-Pool kötelezettség 3.772 millió Ft. Konszolidációba teljeskörűen bevont leányvállalatokkal szembeni kötelezettség 2.990 milló Ft, konszolidációba nem teljeskörűen bevont leányvállalatokkal szembeni kötelezettség 222 millió Ft, társult vállalkozásokkal szembeni kötelezettség 440 millió Ft.

22. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben A 19-es pontban részletezett tulajdonosi hitelek rövid lejáratú része szerepel ezen a mérlegsoron, melynek 2004. december 31-i záró állománya 60.000 millió Ft. A hitelállomány egy része - 40.000 millió Ft – 2005. május 20-án esedékes, melynek kamata fix, 10,95%. Fennmaradó része - 20.000 millió Ft - 11,16%os fix kamatozású, 2005. január 24-én fizetendő vissza. A kamatok negyedéves esedékességűek. A Deutsche Telekom támogatást biztosít a Matáv Rt. finanszírozási igényeinek kielégítésére 2006. június 30-ig.

23. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2003. és 2004. december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

2003.

2004.

Folyamatos szolgáltatás ÁFA

2.855

2.723

Munkavállalókkal szembeni tartozások és járulékai

2.682

2.674

Személyi jövedelemadó NHH 999/2004. sz. határozatának megfelelően összekapcsolási díjak rendezésével kapcsolatos fizetési kötelezettség Stonebridge AD részvények megvásárlásához kapcsolódó fizetési kötelezettség

1.694

1.599

0

1.522

0

1.156

Költségvetéssel szembeni kötelezettségek

391

544

Általános forgalmi adó

567

400

72.654

61

158

99

81.001

10.778

Fizetendő osztalék Egyéb Összesen

30

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 24. Passzív időbeli elhatárolások 2003. Előfizetési díjak és forgalmi díjak elhatárolása

2004.

1.231

1.217

482

855

1.713

2.072

Szállítói elhatárolások

9.800

8.530

Személyi jellegű költségek elhatárolása

4.649

6.730

Tulajdonosi hitelekkel kapcsolatos kamatelhatárolás

4.674

5.491

2.494

2.164

1.022

895

95

311

Egyéb Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni elhatárolások Kamatok elhatárolása Adójellegű elhatárolás ETTA-ba történő befizetések elhatárolása* Egyéb Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen * Lásd Számviteli politika 7. oldal és 13. pont.

31

2.567

0

148

174

25.449

24.295

91

287

27.253

26.654


25.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

A Belföldi értékesítés nettó árbevétele a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban az alábbiak szerint alakult: 2003. Előfizetési díjak, belepési díjak és egyéb díjak

2004.

88.850

88.636

109.949

93.121

9.336

8.364

119.285

101.485

16.337

8.937

16

18

Bejövő forgalmi bevételek összesen

16.352

8.955

Bérelt vonalak és adatátviteli bevételek

36.315

41.938

Eszközértékesítés árbevétele

1.857

2.050

Egyéb árbevételek

8.901

10.814

271.560

253.878

Kimenő belföldi forgalmi bevételek Kimenő nemzetközi forgalmi bevételek Kimenő forgalmi bevételek összesen Bejövő belföldi forgalmi bevételek Bejövő nemzetközi forgalmi bevételek

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

26.

Export értékesítés nettó árbevételének földrajzilag elhatárolt piacok szerinti bontása

Az alábbi táblázat a Társaság 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban végzett export értékesítésének összegszerű és százalékos megoszlását mutatja földrajzilag elhatárolt piacok szerint: 2003.

Európa / Európai Unión belüli*

2003. %

15.157

92,68%

Európa / Európai Unión kívüli

2004.

2004. %

8.208

66,36%

2.333

18,86%

Ázsia

339

2,07%

1.025

8,29%

Afrika

34

0,21%

22

0,18%

795

4,86%

716

5,79%

30

0,18%

64

0,52%

16.354

100,00%

12.368

100,00%

Amerika Ausztrália Export árbevétel összesen

* 2003. év esetében az európai értékesítés árbevétele nem került megbontásra, így az adatok az összes Európával kapcsolatos bevételt mutatják.

32

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 27. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban az alábbiak szerint alakultak: 2003.

2004.

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele

2.419

2.966

Céltartalék felhasználása

7.517

2.184

660

704

Visszaírt értékvesztés

1.010

573

ETTA-tól járó támogatás*

5.933

0

RLL kompenzáció**

555

0

Internet csomagokhoz kapcsolódó állami támogatás***

482

0

Egyéb

596

771

19.172

7.198

Késedelmi kamat, kötbér, kártérítés

Összesen

* Lásd Számviteli politika 7. oldal és 13. pont. ** RLL kompenzáció 2003-ban megszűnt. *** Az Internet csomagokhoz kapcsolódó állami támogatás 2004. január 1-jén megszűnt.

33


28. Igénybe vett szolgáltatások értéke Az igénybe vett szolgáltatások költségei a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban az alábbiak szerint alakultak: 2003. Javítási, szerelési, karbantartási költségek

2004.

18.006

18.164

Nemzetközi távközlési szolgáltatói kifizetések

9.003

7.497

Marketing költségek

5.527

7.204

Vállalkozóknak fizetett díjak

6.569

6.384

Szakértői díjak

3.429

4.121

Bérleti díjak

4.052

3.278

Postaköltség

3.083

3.233

Fizetett jutalékok

1.273

1.557

Internet szolgáltatót megillető díjak*

760

1.123

Utazási és szállásköltségek

422

431

Egyéb

869

968

52.993

53.960

Összesen

* 30/2001 (XII.23.) MeHVM rendeletnek megfelelően az Internet szolgáltatókat megillető díj.

29. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban az alábbiak szerint alakultak: 2003. Kifizetés mobil üzemeltetőknek

2004.

51.651

40.206

Kifizetés egyéb vezetékes hálózatüzemeltetőknek

4.276

3.378

Egyéb

7.624

9.345

63.551

52.929

Összesen

34


30. Alkalmazottak 2003. és 2004. évben az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban a következő: 2003. december 31. Átlagos statisztikai Bérköltség állományi létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak fizikai szellemi összesen Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak fizikai szellemi összesen Foglalkoztatottak összesen fizikai szellemi összesen

1.719 6.660 8.379

3.293 29.329 32.622

2.423 11.982 14.405

1 17 18

1 40 41

3 16 19

1.720 6.677 8.397

3.294 29.369 32.663

2.426 11.998 14.424

579

192

8.397

33.242

14.616

Állományba nem tartozó* Összesen

2004. december 31. Átlagos statisztikai Bérköltség állományi létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak fizikai szellemi összesen Nem teljes munkaidőben foglalkoztatottak fizikai szellemi összesen Foglalkoztatottak összesen fizikai szellemi összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetés

1.815 6.164 7.979

4.108 30.936 35.044

2.377 9.142 11.519

2 27 29

2 69 71

1 20 21

1.817 6.191 8.008

4.110 31.005 35.115

2.378 9.162 11.540

607

128

8.008

35.722

11.668

Állományba nem tartozó* Összesen

Személyi jellegű egyéb kifizetés

*Ide tartoznak a katonai szolgálatot teljesítő és a gyesen lévő alkalmazottak, melyek nem tartoznak bele az átlagos statisztikai állományi létszámba.

35

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 31. Az igazgatóság és a felügyelő bizottság díjazása Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak díjazását a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakra vonatkozóan az alábbi táblázat foglalja össze: Év

Felügyelő Bizottság

Igazgatóság

Összesen

2003.

9

9

18

2004.

9

10

19

Az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjai előlegben, illetve kölcsönben nem részesültek.

32. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások a 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban az alábbiak szerint alakultak: 2003.

2004.

Céltartalék képzés Immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezése, terven felüli értékcsökkenése, káreseménye

2.153

12.778

5.026

8.521

Költségvetéssel elszámolt adók

4.848

4.592

Követelések és készletek értékvesztése

1.830

3.011

Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti értéke

1.726

2.079

Engedményezett követelések

208

184

Behajthatatlan követelés leírása

284

127

ETTA befizetési kötelezettség *

2.788

0

Westel Rádiótelefon Kft. goodwill kivezetés

814

0

Internet bevétel megosztás címén átadott pénzeszköz

747

0

Egyéb

756

555

21.180

31.847

Összesen * Lásd Számviteli politika 7. oldal és 13. pont.

2004. év végén az eszközök értékének, bevételteremtő képességének felülvizsgálata után 5.344 millió Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. Tárgyév végén megképzésre került a 2005-2006 évi elbocsátásokhoz kapcsolódó céltartalék 12,228 millió Ft összegben.

36


33.

Pénzügyi műveletek eredménye

A Pénzügyi műveletek bevételei (86.566 millió Ft) között 2004-ben is meghatározó tényező a jelentős mértékű, 2003. év után járó, kapott osztalék (70.770 millió Ft), melynek legjelentősebb tétele a 64.291 millió Ft összegű T-Mobile Magyarország Rt-től kapott osztalék. További befolyásoló elem a jelentős összegben folyósított leányvállalati hitelek eredményeként elszámolt kamatbevétel mind a Befektetett pénzügyi eszközök kamatai (10.813 millió Ft), mind az Egyéb kapott/járó kamatok között (4.174 millió Ft). Ennek jelentős része a T-Mobile Magyarország Rt-nek nyújtott kölcsönhöz kapcsolódik. A devizás befektetések kapcsán nem került sor árfolyamnyereség elszámolására. 2004-ben az egyéb elszámolt árfolyamnyereség összege (659 millió Ft). A Pénzügyi műveletek ráfordításainak (41.517 millió Ft) legjelentősebb eleme tárgyévben fizetendő kamatok összege (35.150 millió Ft). Ezen a soron kerül elszámolásra a tulajdonosi-, valamint a bankhiteleink után elszámolt kamatok összege. További fontos tényező a devizás befektetésekhez kapcsolódó és egyéb elszámolt árfolyamveszteségek összege (6.289 millió Ft). 34.

Rendkívüli bevételek

2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban a rendkívüli bevételek az alábbiak szerint alakultak: 2003. Adóalapot módosító rendkívüli bevétel*

2004. 8

5

0

1.650

0

1.590

0

120

19

99

0

4

1.637

0

30

8

Adóalapot nem módosító rendkívüli bevétel

1.686

3.471

Összesen

1.694

3.476

Hunsat Magyar Űrtávközlési Koordinációs Egyesülés tőkeleszállítás M-RTL Rt. részvényeinek apportálása az IKO-MATÁV Rt.-be BCN Kft. beolvadása MatávCom Kft.-be Elismert fejlesztési célú hozzájárulás Többletként fellelt tárgyi eszköz Westel Rádiótelefon Kft. beolvadása T-Mobile Magyarország Rt-be Egyéb rendkívüli bevételek

* A Térítés nélkül kapott eszközök bevételét tartalmazza.

37


35.

Rendkívüli ráfordítások

2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakban a rendkívüli ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: 2003. Egyesületnek, alapítványnak, egyéb szervezetnek átadott pénzeszköz

2004.

2.400

3.491

Állami alapjuttatás visszafizetett összege

283

282

Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke

244

65

59

13

6

6

2.992

3.857

Hunsat Magyar Űrtávközlési Koordinációs Egyesülés tőkeleszállítás

0

1.633

M-RTL Rt. részvényeinek kivonása

0

1.052

BCN Kft. beolvadás MatávCom Kft.-be

0

88

Westel Rádiótelefon Kft. beolvadása T-Mobile Magyarország Rt-be

1.857

0

MATÁVŐR Kft. beolvadása az EMITEL Rt-be

500

0

20

0

Adóalapot nem módosító rendkívüli ráfordítás

2.377

2.773

Összesen

5.369

6.630

Elengedett követelés könyv szerinti értéke Térítés nélkül átadott eszköz nyilvántartási értéke Adóalapot módosító rendkívüli ráfordítás

Egyéb rendkívüli ráfordítások

38


Társasági adó

Az alábbi táblázat bemutatja az adózás előtti eredmény és az adóalap közötti különbségeket 2003. és 2004. december 31-ével végződő időszakra vonatkozóan: 2003.

2004.

Adózás előtti eredmény

75.174

39.028

Értékcsökkenési leírás, kivezetés miatti ráfordítás

78.866

76.310

Céltartalékok

2.153

12.778

Véglegesen adott támogatás, ingyenes eszközátadás és szolgáltatás, átvállalt tartozás

3.065

3.903

Követelések értékvesztése, előző évben figyelembe vett elismert értékvesztés

2.136

3.223

284

127

84

108

Adóalap növelő tételek

86.588

96.449

Adótörvény szerinti értékcsökkenés, kivezetett eszközök számított nyilvántartási értéke

83.096

73.490

Bevételként elszámolt osztalék

65.296

70.770

7.518

2.183

0

1.049

3.115

534

Kutatás-fejlesztés költségek

304

456

Adomány

722

317

Követelések értékvesztésének elismert része

401

272

98

54

160.550

149.125

1.212

-13.648

218

0

131

0

Egyéb adókedvezmény**

87

0

Adófizetési kötelezettség

0

0

Behajthatatlan és elengedett követelések Egyéb adóalap növelő tételek

Céltartalék feloldás Iparűzési adókötelezettség 25%-a Elismert behajthatatlan követelés, visszaírt értékvesztés

Egyéb adóalap csökkentő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap összesen Számított adó Adókedvezmény Adókedvezmény*

* Külföldi részvétellel különösen fontos gazdasági tevékenységet végző társaságok adókedvezménye a számított adó 60%-a. E kedvezmény igénybevételére a Társaság 2003 december 31-ig volt jogosult. ** 2180/2003 Kormányhatározat alapján: „A Társaság az üzembe helyezett szélessávú Internetszolgáltatást szolgáló beruházás jelenértéken számított bekerülési értékéből a beruházás üzembe helyezésének adóévében és az azt követő négy adóévben összesen, jelenértéken számítva legfeljebb 3.174 millió Ft fejlesztési adókedvezményt vehet igénybe.” A Társaságnál az átfogó APEH-vizsgálattal lezárt utolsó év 2001.

39


Tranzakciók a kapcsolt vállalkozássokkal szemben

A Mérlegben és az Eredménykimutatásban a kapcsolt vállalkozásokkal összefüggő tranzakciók között szerepelnek a konszolidálásba teljeskörűen bevont, illetve be nem vont leányvállalatokkal, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni tételek. A tulajdonostól felvett hitel és a hozzá kapcsolódó tranzakciók az Egyéb kapcsolt vállalkozás soron kerülnek bemutatásra. A Deutsche Telekom Csoport tagvállalataival kapcsolatos, főként távközlési szolgáltatáshoz kapcsolódó bevételek és ráfordítások nem kerültek a beszámoló egyes soraiból külön kimutatásra, mint kapcsolt vállalkozással szembeni tranzakciók. A 2004. évben elszámolt bevételek 3.220 millió Ft-ot a ráfordítások 1.674 millió Ft-ot tettek ki.

38.

Mérlegen kívüli tételek

A mérlegben nem megjelenő kötelezettségek főként szerződéses kötelezettségek, úgymint bérleti szerződések, állami alapjuttatás és leszerződött beruházási kötelezettségek. Ehhez kapcsolódó részletes tábla a 4. sz. mellékletben található.

39.

Veszélyes hulladékok, kutatás-fejlesztés költségei

Az alábbi táblázat a Társaságnál tárolt veszélyes hulladékok mennyiségének 2004. évi alakulását mutatja (adatok kg):

Megnevezés

2003. december 31.

Veszélyes hulladék

21.939

Növekedés 369.557

Csökkenés 331.604

2004. december 31. 59.892

A környezetvédelmi költségek 2003-ban 57 millió Ft, míg 2004-ben 67 millió Ft értékben jelentek meg. A K+F költségek 481 millió Ft-ot tettek ki a tárgyévben.

40


40.

Önrevízió

A Matáv Rt. önellenőrzéssel könyveli a tárgyévben megállapított, de az előző időszakokat érintő gazdasági eseményeket. A számviteli törvény előírásai szerint, amennyiben az ellenőrzés eredményre gyakorolt hatása a vizsgált év mérlegfőösszegének a 2%-át meghaladja, de minimum 500 millió Ft, úgy a mérleg, illetve az eredménykimutatásban külön oszlopban kell szerepeltetni. 2004. év során az előző évek vonatkozásában feltárt hibák együttes összege (előjeltől függetlenül) az 500 millió Ft-ot meghaladták, és ezt figyelembe véve bemutatásra kerültek az előző évekre vonatkozó módosítások a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett. A tárgyévben könyvelt korábbi évekre vonatkozó önrevízió eredményhatása 240 millió Ft (eredményt növelő), mely összeg évenkénti bontásban a következőképpen alakult: Év

Önrevízió

1999 2000 2001 2002 2003

25 millió Ft 65 millió Ft -40 millió Ft -188 millió Ft 378 millió Ft

A jelentősebb tételek döntően túlhatárolás miatt jelentkeznek, amelynek alapvető oka a Matáv Rt. korai zárási időpontja. Ebben az időpontban nem minden esetben állnak rendelkezésre pontos információk, így az elhatárolás a legjobb becslésen alapul.

41

Matáv Rt. A MAGYAR SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2004. december 31. (Minden adat millió forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) Az önrevízió keretében a legjelentősebb tételek az „A” eredménykimutatás fősorai alapján az alábbiak szerint alakultak: I. Értékesítés nettó árbevétele

237

Számlázási rendszerekhez kapcsolódó bevétel (OSS, BSS) Matáv Csoport tagjaihoz kapcsolódó bevétel III. Egyéb bevételek Lejárt barangoló kártyák elszámolása IV. Anyagjellegű ráfordítások 2003. évi elhatárolás rendezése Üzemviteli tanácsadás Oktatási költségről átvezetés szakképzési hozzájárulásra Egyéb anyagjellegű ráfordítás V. Személyi jellegű ráfordítások 2003. évi CSSZDK ÁFA rendezése Dolgozói kölcsönök kamatkülönbözetének járulékai Egyéb tételek VI. Értékcsökkenési leírás

182 55 30 30 -197 -160 -24 -10 -3 124 85 41 -2 -2

Leltárhiány az Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogoknál APEH határozat megállapításának rendezése Egyéb VII. Egyéb ráfordítások Leltárhiány a Szolgalmi jogoknál APEH határozat megállapításának rendezése Egyéb tételek B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-35 18 15

APEH határozat megállapításának rendezése D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Egyéb gazdálkodó szervezeteknek adott hozzájárulás Adófizetési kötelezettség

-15

2002. évi Társasági adó korrekció APEH határozat megállapításának rendezése

57 -28

71 80 -8 -1 -15 13 13 29

Eredmény hatás

240

Budapest, 2005. február 28.

Straub Elek elnök-vezérigazgató

Dr. Klaus Hartmann gazdasági vezérigazgató-helyettes

42

Matáv Rt. - 2004.

1. sz. melléklet

Immateriális javak (adatok millió Ft-ban)

Megnevezés

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értéku jogok

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Immateriális javak összesen

1. Bruttó érték alakulása 11. Nyitó bruttó érték 12. Bruttó érték növekedése 13. Bruttó érték csökkenése Immateriális javakon belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 14. Záró bruttó érték

876 0 0 0 0 876

2 551 0 0 0 0 2 551

39 206 5 909 2 389 0 664 43 390

195 233 5 165 0 0 0 200 398

237 866 11 074 2 389 0 664 247 215

2. Értékcsökkenés alakulása 21. Nyitó értékcsökkenés 22. Értékcsökkenés növekedése 23. Értékcsökkenés csökkenése Immateriális javakon belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 24. Záró értékcsökkenés

876 0 0 0 0 876

1 335 78 0 0 0 1 413

26 701 4 540 2 013 0 325 29 553

19 729 9 965 0 0 0 29 694

48 641 14 583 2 013 0 325 61 536

3. Nettó érték

0

1 138

13 837

170 704

185 679

4. Egyéb adatok Terv szerinti értékcsökkenés

0

78

4 540

9 965

14 583

Terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

0

0

Visszaírt terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

0

0

1. sz. melléklet / 2.

Matáv Rt. - 2004.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értéku jogok

Megnevezés

Telek

Épület

Távközlési hálózat

(adatok millió Ft-ban) Ingatlanok és Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni kapcsolódó vagyoni értéku jogok értéku jogok összesen

Egyéb ingatlan

1. Bruttó érték alakulása 11. Nyitó bruttó érték 12. Bruttó érték növekedése 13. Bruttó érték csökkenése Tárgyi eszközön belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 14. Záró bruttó érték

2 550 20 140 -26 0 2 404

51 669 1 054 1 068 -109 0 51 546

219 101 7 367 1 198 104 0 225 374

14 039 296 273 7 0 14 069

5 057 87 379 0 0 4 765

292 416 8 824 3 058 -24 0 298 158

2. Értékcsökkenés alakulása 21. Nyitó értékcsökkenés 22. Értékcsökkenés növekedése Értékcsökkenés növekedés korrekció 23. Értékcsökkenés csökkenése Tárgyi eszközön belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 24. Záró értékcsökkenés

0 0 0 0 0 0 0

9 619 1 407 0 422 -26 0 10 578

63 736 8 528 0 770 51 0 71 545

5 433 430 0 188 9 0 5 684

3 190 395 0 273 0 0 3 312

81 978 10 760 0 1 653 34 0 91 119

2 404

40 968

153 829

8 385

1 453

207 039

Ebbol maradványérték

0

116

0

42

0

158


0

1 334

8 528

427

395

10 684

10

73

0

3

0

86

0

0

0

0

0

0

3. Nettó érték

Terven felüli értékcsökkenés* Visszaírt terven felüli értékcsökkenés

* A telek terven felüli értékcsökkenése bruttó érték csökkenésként került elszámolásra.

1. sz. melléklet / 3.

Matáv Rt. - 2004.

Muszaki- és egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek (adatok millió Ft-ban)

Megnevezés

Muszaki Egyéb muszaki Távközlési célú berendezések berendezések gépek, berendezések, gépek gépek, jármuvek jármuvek összesen

Egyéb Muszaki- és Egyéb berendezések berendezések felszerelések, felszerelések jármuvek összesen jármuvek összesen

Ebbol: környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköz

1. Bruttó érték alakulása 11. Nyitó bruttó érték 12. Bruttó érték növekedése 13. Bruttó érték csökkenése Tárgyi eszközön belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 14. Záró bruttó érték

355 135 16 906 14 316 1 983 -529 359 179

4 343 197 305 3 0 4 238

359 478 17 103 14 621 1 986 -529 363 417

42 983 2 724 2 702 -1 963 -134 40 908

402 461 19 827 17 323 23 -663 404 325

20 8 0 0 0 28

2. Értékcsökkenés alakulása 21. Nyitó értékcsökkenés 22. Értékcsökkenés növekedése Értékcsökkenés növekedés korrekció 23. Értékcsökkenés csökkenése Tárgyi eszközön belüli átsorolások Immat.javak és t.eszk.közötti átsorolások 24. Záró értékcsökkenés

195 192 41 653 0 12 263 1 752 -267 226 067

3 288 274 0 300 3 0 3 265

198 480 41 927 0 12 563 1 755 -267 229 332

32 488 4 603 0 2 378 -1 790 -57 32 866

230 968 46 530 0 14 941 -35 -324 262 198

10 4 0 0 0 0 14

3. Nettó érték

133 112

973

134 085

8 042

142 127

14

0

295

295

384

679

0


36 385

274

36 659

4 603

41 262

4

Terven felüli értékcsökkenés

5 268

0

5 268

0

5 268

0

0

0

0

0

0

0

Ebbol maradványérték

Visszaírt terven felüli értékcsökkenés

2. számú melléklet

MATÁV Rt. - 2004.

MATÁV Rt. befektetései (adatok millió Ft-ban)

Megnevezés

Székhely

Tulajdoni Tulajdoni Tulajdoni hányad Mérleg Szavazati Jegyzett hányad hányad közvetlen Tartalékok szerinti Saját toke arány toke közvetlen közvetett és eredmény közvetett

Konszolidációba teljesköruen bevont leányvállalatok T-Mobile Magyarország Távközlési Rt.

1117 Bp., Kaposvár u. 5-7.

100,00%

100,00%

100,00%

8 031

51 958

47 624

Stonebridge Communication AD Skopje Makedonski Telekommunikacii AD BCN Rendszerház Informatikai és Kommunikációs Hálózatokat Szolgáltató Kft INVESTEL Magyar Távközlési Befektetési Rt. EPT Elso Pesti Telefontársaság Rt. Telemacedonia A.D.Skopje

1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

100,00%

100,00%

100,00%

84 990

727

5 171

90 887

51,00%

51,00%

51,00%

38 431

48 792

13 095

100 318

100,00%

100,00%

6 161

-534

327

5 954

37,72%

100,00%

100,00%

4 862

722

0

5 584

97,20% 100,00%

97,20% 100,00%

2 193 2

707 128

311 35

3 211 165

100,00%

100,00%

1 906

1 899

737

4 542

65,30%

100,00% 100,00% 100,00% 65,30%

100,00% 100,00% 100,00% 65,30%

920 1 425 3 110 20

3 966 167 400 -23

695 71 1 263 18

5 581 1 663 4 773 15

51,00%

51,00%

100,00%

9 401

14 371

9 413

33 185

100,00%

100,00%

100,00%

20

79

-24

75

72,00%

72,00%

58

74

42

174

80,00%

80,00%

80,00%

3

48

23

74

50,99%

50,99%

39

84

0

123

96,63%

96,63%

96,18%

90

-77

-7

6

100,00%

100,00%

100,00%

20

13

1

34 17

1000 Skopje, Orce Nikolov bb. 1107 Budapest, Bihari út 6. 1013 Budapest, Krisztina krt. 32.

100,00% 62,28%

1183 Budapest, Haladás út 5. 1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

97,20% 100,00%

Axelero Internet Szolgáltató Rt.

1117 Budapest, Neumann János út 1/B

100,00%

MatávkábelTV Szolgáltató Kft. EGERTEL Távközlési Hálózat Létesíto Rt. EMITEL Távközlési Rt. Marketline Internet Szolgáltató Rt.* MOBIMAK A. D.

1089 Budapest, Baross u. 133. 1013 Budapest, Krisztina krt. 55. 6722 Szeged, Tisza Lajos krt. 41. 1013 Budapest, Krisztina krt. 55.

16,39% 100,00% 100,00%

1000 Skopje, Orce Nikolov bb.

83,61%

107 613

Konszolidációba nem teljesköruen bevont leányvállalatok X-Byte Számítástechnikai Kft. CARDNET Kártyarendszerek- és szolgáltatások Rt. CompArgo Számítástechnikai, Távközlési és Szolgáltató Rt. TELE-DATA Távközlési Adatfeldolgozó és Hirdetésszervezo Kft. Balatel Telekommunikációs Szolgáltató Rt.* SafeCom Biztonságtechnikai Szolgáltató Rt. ProMoKom Professzionális Mobil Kommunikációs Rt. Óbuda TV Kft.* Távmunka Koordinációs Közhasznú Társaság* Gabriele 17 Gmbh Integris Rendszerház Kft. Viabridge Telecommunications Holding Limited Combridge S.R.L. Novatel EOOD Mindentudás Egyeteme Tudományos Közhasznú Társaság

1037 Budapest, Hunor u. 55. 1027 Budapest, Tölgyfa u. 28.

72,00%

1023 Bp., Zsigmond tér 13. 2040 Budaörs, Baross u. 89.

50,99%

8601 Siófok, Somogyi Bacsó u. 4. 1107 Budapest, Bihari út 6. 1033 Budapest, Huszti u. 32.

99,53%

100,00%

100,00%

21

-6

2

1032 Budapest, Gyenes u. 8/A.

100,00%

100,00%

100,00%

3

-2

0

1

1051 Budapest, Akadémia u. 3.

67,00%

67,00%

67,00%

3

-36

0

-33

100,00%

100,00%

100,00%

7

-1

0

6

100,00%

100,00%

100,00%

615

-21

86

680

0,04%

100,00%

100,00%

62

0

0

62

100,00%

100,00%

100,00%

0

-5

16

11

100,00%

100,00%

100,00%

38

0

0

38

20,00%

60,00%

60,00%

5

1

6

25,00%

25,00% 50,00%

25,00% 50,00%

2 010 100

5 434 22

3 013 2 761

10 457 2 883

Németország, 60311 Frankfurt am Main, Bethmann str. 50-54. 9022 Gyor, Bajcsy-Zsilinszky 46. Level 2, Valletta Buildings, South Street, Valletta, Malta VLT 11

0,47%

99,96%

Str. Viitorului, Nr. 24, Bloc 7, Scara C, Ap. 16. Sfantu Gheorghe 37 Fridtjof Nances Street, Sofia 1142 1105 Budapest, Zágrábi út 1-3.

40,00%

1119 Budapest, Fehérvári út 84/A 1117 Bp., Hauszmann Alajos u. 2.

50,00%

1055, Budapest, Honvéd tér 10/a

67,50%

22,50%

90,00%

49,90%

2 000

572

376

2 948

1181 Budapest, Havanna u. 3.

65,00%

25,00%

90,00%

49,90%

300

119

42

461

IKO-MATÁV Média Holding Rt

1119 Budapest, Petzvál József u. 40-44.

50,00%

50,00%

50,00%

20

0

-11

9

Budakalász Kábel Tv Szolgáltató Kft. "fokuszonline" Internetes Könyváruház Rt.* T-Systems Ric Kutatási Kft T-systems Hungary Szolgáltató Kft

2011 Budakalász, Szentendrei út 9.

25,00%

25,00%

25,00%

70

-2

12

80

50,00%

Társult vállalkozások M-RTL Magyar RTL Televízió Rt. HUNSAT Magyar Urtávközlési Rt. ViDaNet Kábeltelevíziós Szolgáltató Rt KIS-ASTRASAT Telekommunikációs Kft.

Budapest, Rákóczi út 14-16.

50,00%

50,00%

32

-38

6

0

1097 Bp., Könyves Kálmán krt. 12-14.

20,00%

20,00%

20,00%

122

136

1

259

1097 Bp., Könyves Kálmán krt. 12-14.

49,00%

49,00%

49,00%

282

2 869

26

3 177

100,00%

100,00%

100,00%

20

15,00%

15,00%

15,00%

n. a .

Egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozások Telit Szolgáltató Rt Közös Területek Ingatlan fenntartó Kft.

1013 Budapest, Krisztina krt. 55. 1117 Budapest, Infopark sétány 1.

A feltüntetett szavazati arányok egyértelmuen megharározzák a Gazdasági Társaságokról szóló törvény szerinti jelentos (több, mint 25%), többségi (több, mint 50%), illetve közvetlen (több, mint 75%) irányítást biztosító befolyást. * Végelszámolás/felszámolás alatt ** Muködés szünetel *** Beolvadás/összeolvadás folyamatban **** nincs bejegyezve

3. sz. melléklet

Matáv Rt. - 2004.

Elszámolt értékvesztés

Megnevezés

Befektetett pénzügyi eszközökre Részesedések Adott kölcsönök Értékpapírok

Készletek

(adatok millió Ft-ban) Forgóeszközökre Követelések* Értékpapírok

2 424

0

0

1 331

2 400

0

Tárgyévi növekedés

0

0

0

189

2 822

0

Tárgyévi csökkenés

0

0

0

1 134

1 048

0

Visszaírt értékvesztés

0

0

0

248

325

0

2 424

0

0

138

3 849

0

Nyitó érték

Záró érték

* A követelések értékvesztése az egyéb követelések értékvesztését, valamint az eladott vevokövetelésekhez kapcsolódó visszaírt értévesztést is magában foglalja.

4. sz. melléklet

Matáv Rt. - 2004.

Mérlegben nem megjeleno kötelezettségek

(adatok millió Ft-ban) Megnevezés

Kötelezettség összesen

Esedékes összeg 2005

2006

2007

2008

2009

2010

13 844

3 367

2 584

2 392

2 111

1 760

1 630

Bérleti szerzodés

7 895

1 674

1 594

1 573

1 290

949

815

2.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bérleti szerzodés

4 775

849

782

787

791

781

785

3.

Állami alapjuttatás

440

260

178

2

0

0

0

4.

Leszerzodött beruházási kötelezettségek

734

584

30

30

30

30

30

Ebbol: környezetvédelmi beruházás

215

65

30

30

30

30

30

I.

Szerzodéses elkötelezettség

1.

A MAGYAR TÁVKÖZLÉSI RT

Recommend Documents