LAMPIRAN V SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 45 /SEOJK.03/2017 TENTANG KEGIATAN USAHA DAN WILAYAH JARINGAN KANTOR BANK PERKREDITAN RAKYAT BERDASARKAN MODAL INTI
-1-
Lampiran V.1 LAPORAN BERKALA Kegiatan Usaha Penukaran Valuta Asing - Uang Kertas Asing (Banknotes)
No
Jenis Valuta
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
AUD BND CAD CHF DKK GBP HKD JPY MYR NOK NZD PGK PHP SEK SGD THB USD EUR AED BHD BRL CLP CNY CZK EGP INR IRR KRW KWD MXN OMR JOD QAR RUB SAR SDG TWD VND YER ZAR ...
Total
LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI JUAL BELI UANG KERTAS ASING (UKA)/BANKNOTES PT/PD/KOP BPR ............. PERIODE …………… Pembelian (B) Penjualan (C) Jumlah Jumlah USD*) USD*) UKA Rp UKA Rp (e) = (c) x Z (h) = (f) x Z (c) (d) (f) (g)
Saldo Awal UKA (A) Jumlah UKA Rp (a) (b) -
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Akhir UKA (D) Jumlah Kurs Tengah UKA Rp (i) = (a)+(c)-(f) (k) = (i) x (j) (j) = Q Jumlah
-
-
-
(c) Total pembelian UKA yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (d) Total pembelian UKA dalam rupiah yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (e) Hasil konversi nominal pembelian UKA dalam mata uang USD (f) Total penjualan UKA yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (g) Total penjualan UKA dalam rupiah yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (h) Hasil konversi nominal penjualan UKA dalam mata uang USD *)
Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di BPR yang melaksanakan kegiatan usaha penukaran valuta asing (KUPVA) setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual KUPVA BPR + kurs transaksi beli KUPVA BPR) 2
-2-
LAPORAN BERKALA Kegiatan Usaha Penukaran Valuta Asing – Cek Pelawat (Traveller’s Cheque)
No
Jenis Valuta
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
AUD BND CAD CHF DKK GBP HKD JPY MYR NOK NZD PGK PHP SEK SGD THB USD EUR AED BHD BRL CLP CNY CZK EGP INR IRR KRW KWD MXN OMR JOD QAR RUB SAR SDG TWD VND YER ZAR ...
Total
LAPORAN KEGIATAN USAHA TRANSAKSI PEMBELIAN TRAVELLER’S CHEQUE (TC) PT/PD/KOP BPR ............. PERIODE …………… Pembelian (B) Pencairan (C) Jumlah Jumlah USD*) USD*) TC Rp TC Rp (e) = (c) x Z (h) = (f) x Z (c) (d) (f) (g)
Saldo Awal TC (A) Jumlah TC Rp (a) (b) -
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Akhir TC (D) Jumlah Kurs Tengah TC Rp (i) = (a)+(c)-(f) (k) = (i) x (j) (j) = Q Jumlah
-
-
-
(c) Total pembelian TC yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (d) Total pembelian TC dalam rupiah yang ditransaksikan pada bulan yang bersangkutan (e) Hasil konversi nominal pembelian TC dalam mata uang USD (f) Total TC yang dicairkan pada bulan yang bersangkutan (g) Total TC yang dicairkan dalam rupiah pada bulan yang bersangkutan (h) Hasil konversi nominal pencairan TC dalam mata uang USD *)
Konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Dalam hal jenis valuta tidak terdapat di dalam daftar kurs transaksi Bank Indonesia digunakan kurs tengah yang berlaku di BPR yang melaksanakan kegiatan usaha penukaran valuta asing (KUPVA) setiap akhir bulan. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual KUPVA BPR + kurs transaksi beli KUPVA BPR) 2
-3-
Lampiran V.2 PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEGIATAN USAHA PENUKARAN VALUTA ASING I.
Buku atau Kartu Mutasi Uang Kertas Asing (UKA)/Banknotes dan Cek Pelawat/Traveller’s Cheque (TC) Kegunaan Buku Mutasi UKA dan TC adalah untuk mengetahui jumlah saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan dan jumlah saldo akhir dari UKA dan TC. Untuk lebih memudahkan pengurusan, Buku Mutasi tersebut dapat juga diadakan dalam bentuk kartu. Cara pencatatan Buku atau Kartu Mutasi UKA dan TC adalah sebagai berikut: a.
masing-masing jenis mata uang UKA dan TC dibuatkan buku atau kartu mutasi secara terpisah;
b.
pada awal bulan atau tahun buku dicatat saldo awal UKA dan TC yang diambil dari saldo akhir neraca periode sebelumnya;
c.
selama tahun buku berjalan perkiraan pembelian dicatat untuk pembelian UKA dan TC dan perkiraan penjualan atau pencairan dicatat untuk penjualan atau pencairan UKA atau TC;
d.
pada akhir bulan atau tahun buku dicatat saldo akhir UKA dan TC.
Berikut adalah contoh Buku atau Kartu Mutasi UKA dan TC. Buku atau Kartu Mutasi UKA atau TC Tanggal
Pembelian
Keterangan
UKA/TC 2 Januari 2018
Saldo Awal
…
Pembelian
…
Penjualan
31 Januari 2018
Saldo Akhir
*)
xxx
Kurs
xxx
Penjualan/pencairan Rp
UKA/TC
Rp
xxx
(d)
Kurs
Saldo
UKA/TC
Buku
Rp
(a)
xxx
(b)
xxx*)
(e)
xxx xxx
(c)
Kurs
Saldo
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
Kurs buku pada saldo akhir diperoleh dari pembagian saldo awal Rp (b) dan pembelian Rp (d) dengan saldo awal UKA atau TC (a) dan pembelian UKA atau TC (c).
-4-
II.
Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC Buku Rekapitulasi Mutasi UKA dan TC digunakan untuk mengikhtisarkan saldo awal, pembelian, penjualan atau pencairan, dan saldo akhir dari UKA dan TC pada tanggal pelaporan. Sehubungan dengan laporan yang diperlukan oleh Otoritas Jasa Keuangan maka diperlukan juga konversi dalam mata uang USD untuk pembelian UKA dan TC serta penjualan atau pencairan UKA dan TC. Laporan Kegiatan Usaha UKA
Jenis Valuta
Saldo Awal UKA (A)
Pembelian (B)
Penjualan (C)
Jumlah
Jumlah
Jumlah
Saldo Akhir UKA (D) Jumlah
Kurs
Jumlah
Rp
UKA
Rp
UKA
Rp
USD*)
UKA
Rp
USD*)
UKA
Tengah
(a)
(b)
(c)
(d)
(e) = (c ) x kurs konversi
(f)
(g)
(h) = (f) x kurs konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f)
(j)
USD
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
EUR
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
AUD
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
...
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
Total
*)
xxx
(k) = (i) x (j)
xxx
Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Laporan Kegiatan Usaha TC Saldo Awal TC (A)
Pembelian (B)
Pencairan (C)
Jumlah
Jumlah
Jumlah
Jenis
Saldo Akhir TC (D) Jumlah
Kurs
Jumlah
Rp
TC
Rp
TC
Rp
USD*)
TC
Rp
USD*)
TC
Tengah
(a)
(b)
(c)
(d)
(e) = (c ) x kurs konversi
(f)
(g)
(h) = (f) x kurs konversi
(i) = ((a) + (c)) – (f)
(j)
USD
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
EUR
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
AUD
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
...
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
Valuta
Total
*)
xxx
(k) = (i) x (j)
xxx
Kurs untuk konversi ke USD diperoleh dari konversi masing-masing valuta ke dalam USD berdasarkan perhitungan kurs tengah yang didapat dari kurs transaksi Bank Indonesia setiap akhir bulan.
Kurs tengah transaksi adalah kurs transaksi jual BI ditambah kurs transaksi beli BI dibagi dua. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual BI + kurs transaksi beli BI) 2
Jika kurs tengah tidak terdapat di dalam kurs transaksi BI maka dapat digunakan kurs jual ditambah kurs beli dari KUPVA BPR dibagi dua. Kurs tengah transaksi = (kurs transaksi jual KUPVA BPR + kurs transaksi beli KUPVA BPR) 2
-5-
Contoh dalam lampiran ini hanya sebagai ilustrasi dan dapat disesuaikan dengan kondisi masing-masing BPR yang melaksanakan KUPVA agar tercapai penyajian laporan keuangan secara wajar.
Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 19 Juli 2017 KEPALA EKSEKUTIF PENGAWAS PERBANKAN OTORITAS JASA KEUANGAN, ttd
NELSON TAMPUBOLON
Salinan ini sesuai dengan aslinya Direktur Hukum 1 Departemen Hukum ttd Yuliana