1991 Sb. o účetnictví

Výroční zpráva sestavená podle požadavků zákona č. 593/1991 Sb. o účetnictví

2010

Obsah

Prezentační část

Finanční část

Vybrané ekonomické ukazatele

2

Rozvaha

21

Úvodní slovo

3

Podrozvahové položky

23

Zpráva představenstva

5

Výkaz zisku a ztráty

24

Vedení banky

11

Přehled o změnách vlastního kapitálu

25

Organizační struktura

14

Příloha účetní závěrky

26

Zpráva dozorčí rady

16

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

73

Korespondenční banky

17

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti J&T Banky, a.s.

18

Čestné prohlášení

20

1

Vybrané ekonomické ukazatele

tis. Kč

2010

2009

2008

2007

2006

Zisk před zdaněním

271 865

345 076

314 800

278 395

224 012

Daň

-60 642

-102 921

-73 579

-69 712

-59 045

Celkový čistý zisk

211 223

242 155

241 221

208 683

164 967

Vlastní kapitál

3 464 170

3 287 540

3 045 385

2 804 164

2 595 482

Závazky za bankami

2 573 756

1 438 376

2 179 625

1 807 720

691 222

38 634 049

32 186 908

29 762 033

25 092 552

17 646 003

ROČNÍ VÝSLEDKY

STAV KE KONCI ROKU

Závazky za klienty Pohledávky za bankami

8 370 667

10 359 982

3 183 068

5 294 465

4 000 606

29 486 549

25 283 696

29 936 432

26 097 249

16 921 614

46 821 497

39 542 429

38 542 010

33 160 603

22 434 679

6.26%

7.65%

8.25%

7.73%

6.56%

Rentabilita aktiv

0.49%

0.62%

0.67%

0.75%

0.83%

Kapitálová přiměřenost

11.66%

11.81%

10.15%

10.58%

12.55%

Celkový vlastní kapitál/celková aktiva

7.40%

8.31%

7.90%

8.46%

11.57%

312

264

265

230

202

150 069

149 782

145 442

144 177

111 063

Správní náklady na jednoho zaměstnance

-2 123

-1 973

-1 733

-1 695

-1 567

Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance

677

917

910

907

817

Pohledávky za klienty Aktiva POMĚROVÉ UKAZATELE Rentabilita kapitálu

Průměrný počet zaměstnanců Aktiva na jednoho zaměstnance

2

Úvodní slovo

Vážení klienti, akcionáři, obchodní partneři a přátelé, rok 2010 byl jedním z nejdůležitějších v historii J&T Banky. Ve složitém ekonomickém prostředí se nám podařilo zvýšit výnosy o  12 %, vklady klientů vzrostly o  téměř 18 % a při kapitálové přiměřenosti, která je výrazně výše, než požaduje regulátor, poskytnout nové úvěry klientům za více než 9 mld. Kč. Za největší úspěch a současně obrovský závazek do budoucnosti považujeme několikanásobné zvýšení počtu klientů banky. Na konci roku 2009 jsme nabídkou atraktivních vkladových produktů oslovili širší okruh potenciálních klientů. Zaměřili jsme se také na zlepšení znalosti značky v naší cílové skupině v České republice i na Slo-

meziročně klesl o 13 %. Tento pokles byl způsoben změ-

vensku. Správnost našich kroků potvrzují samotné vý-

nou vyčíslení opravných položek k poskytnutým úvěrům,

sledky. Počet klientů banky vzrostl v průběhu 12 měsíců

a to přechodem z metody koeficientů na metodu diskon-

o 10 000 a přibližuje se ke 14 000. Věříme, že počet klien-

tování budoucích peněžních toků, která koresponduje

tů banky bude růst i v následujících letech a že mnoho

s metodikou mezinárodních účetních standardů (IFRS).

z nich se stane členem vybraného klubu Private Banking J&T Banky.

Počet zaměstnanců banky meziročně vzrostl o téměř 50 a překročil tak hranici 300. Začlenění nových zaměstnan-

Přestože toto číslo vysoce překročilo naše očekávání,

ců proběhlo ve velmi pozitivním duchu, zaměstnanci jsou

nechceme usnout na  vavřínech. Je to jen první krok

stále připraveni udělat maximum pro své kolegy a přede-

naší strategie poskytovat vysoce nadstandardní služby

vším pro klienty banky. Při této příležitosti bych jim chtěl

privátního bankovnictví, především pak individuální péči

poděkovat za odvedenou práci v minulém roce, za množ-

o  majetek klientů. Z  tohoto důvodu jsme posilnili naše

ství zajímavých nápadů a pracovní prostředí, ve kterém

týmy zaměřené na péči o klienta, poradenství, vývoj no-

je velmi příjemné pracovat.

vých produktů a informačních technologií. Výrazně jsme investovali do rozvoje bezpečnosti a flexibility informačních systémů banky, otevřeli jsme dvě nová obchodní místa na Slovensku, a to v Košicích a Bratislavě. Koncept poboček v podobě kavárny je velmi příjemný a klienti si tohoto komfortu váží. Pobočky banky se tak stávají oblíbeným místem pro obchodní i soukromé schůzky našich klientů. Všechna zmíněná rozhodnutí směrem ke klientům samozřejmě ovlivňují náklady banky. I přesto se nám podařilo

Štěpán Ašer, MBA

udržet provozní zisk na úrovni roku 2009, čistý zisk však

Generální ředitel J&T Banky

3

VKLADY – SMLUVNÍ PLATNOST 2010 58 % 12 měsíců a více 12 % Na požádání

6 % 1 měsíc

15 % 3 měsíce

7 % 6 měsíců 2 % 9 měsíců

VKLADY – SMLUVNÍ PLATNOST 2009 11 % Na požádání 15 % 1 měsíc

15 % 3 měsíce

10 % 6 měsíců 2 % 9 měsíců 47 % 12 měsíců a více

Smluvní splatnost je splatnost, která je sjednaná ve smlouvě o vkladovém účtu.

4

Zpráva představenstva

VÝSLEDKY V ROCE 2010

178 mld. Kč na 350 mld. Kč. Patrné je to rovněž na růstu

Banka v roce 2010 v oblasti obchodu vysoko překročila

brokerage fee o 60 % na 55 mil. Kč.

stanovené cíle jak v oblasti poskytování úvěrů, tak v segmentu privátního a osobního bankovnictví.

Průměrná čistá tvorba opravných položek ve vztahu k velikosti portfolia vzrostla z 0,89 % v roce 2009 na 1,02 %

Čistý zisk meziročně klesl o 13 %, provozní zisk zůstal pod-

v  roce 2010. Objem opravných položek dotvořených

le našeho očekávání na stejné úrovni jako v roce 2009.

v průběhu roku 2010 očištěný o rozpuštění nevyužitých dříve vytvořených položek dosáhl 309 mil. Kč.

Provozní zisk Hospodaření banky ovlivnilo v roce 2010 několik skuteč-

Na základě těchto klíčových faktorů tak čistý zisk banky

ností. Snaha oslovit širší skupinu potenciálních klientů

dosáhl 211 mil. Kč, čímž meziročně klesl o 13 %.

v České republice a na Slovensku stejně jako snaha zvýšit povědomí značky v cílové skupině se odrazily v růstu marketingových nákladů na  více než 155 mil. Kč, což je dvojnásobek oproti roku 2009. V  dalších letech už výrazný růst marketingových nákladů nepředpokládáme. Úspěch našich kroků potvrzuje meziroční růst vkladů klientů o přibližně 18 % na téměř 40 mld. Kč a 10 000 no-

Zisk (tis. Kč)

Čistý zisk po zdanění

2006

164 967

2007

208 683

2008

241 221

2009

242 155

2010

211 223

vých klientů. Abychom dokázali zvyšovat kvalitu poskytovaných slu-

Likvidita

žeb i  při rostoucím počtu klientů, zvýšili jsme počet za-

Objem vkladů klientů dosáhl na  konci roku 2010 výše

městnanců banky meziročně o  50 na  312. Byl to jeden

39,2 mld. Kč, čímž meziročně vzrostl o téměř 6 mld. Kč.

z hlavních faktorů, který ovlivnil růst personálních nákla-

Výrazný podíl na  tomto růstu má zahraniční pobočka

dů o 19 %.

v  Bratislavě, kde objem vkladů v  průběhu roku narostl o 62 % na 533 mil. EUR.

I navzdory výraznému růstu provozních nákladů se nám podařilo udržet, díky růstu výnosů, provozní zisk na úrov-

Přijímáním vkladů i  s  menším objemem jsme oproti mi-

ni minulého roku. Růst provozních výnosů ve  výši 12 %

nulosti získali několik tisíc nových klientů, u  kterých je

byl způsobený především čistým úrokovým výnosem,

patrný potenciál využívání i jiných než standardních vkla-

který meziročně vzrostl o 134 mil. Kč. Nové úvěry banka

dových produktů. Současně jsme snížili průměrnou cenu

poskytovala s  vyššími maržemi, díky čemuž průměrná

zdrojů.

úroková sazba úvěrů vzrostla oproti roku 2009 o 60 bps, současně klesla i průměrná úroková sazba vkladů klientů

Z  hlediska smluvních splatností vkladů je jejich struktu-

o 30 bps na 2,68 %.

ra velmi stabilní, objem vkladů se smluvní splatností nad 3 měsíce činí 67 %, což je o  35 procentních bodů více

Strategicky důležitou oblastí podnikání je pro nás podpo-

objemu těchto vkladů než na konci roku 2009.

ra našich klientů při obchodovaní na finančních a kapitálových trzích. Po těžkém roce 2009 nastalo oživení, což

Rovněž nás těší fakt, že 75 % z  klientů, kteří začali vy-

se projevilo na  růstu objemů obchodů v  roce 2010 ze

užívat produkty banky v  posledním čtvrtletí roku 2009,

5

ÚVĚRY A VKLADY KLIENTŮ

mil. CZK

120 %

35 000 96 % 30 000

92 %

100 %

94 %

80 %

25 000 75 %

75 %

20 000

60 %

15 000 40 % 10 000 20 %

5 000 0

0% 2006

2007

2008

2009

2010

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Vklady klientů Loan / Deposit Ratio %

6

svoje vklady v průběhu roku prolongovalo, navýšilo nebo

přizpůsobovala nabídku produktů a  služeb. Mimo seg-

využilo i jiné služby banky. Je to pro nás další motivace

menty Finanční instituce, Podniky, Veřejný sektor a  Pri-

pro zlepšování produktové škály a pro zkvalitňování nabí-

vátní bankovnictví jsme zavedli nový segment Osobní

zených služeb.

bankovnictví, který nabízí naše služby středně majetným klientům s perspektivou přechodu do segmentu Privátní-

I když zdroje banky vykazují vysokou stabilitu, přistupu-

ho bankovnictví.

je banka k  řízení likvidity konzervativně. Permanentně udržujeme vysoké likvidní rezervy na  úrovni minimálně

Jsme velmi spokojení se spoluprací s finančními poradci.

20 % objemu vkladů, L/D Ratio je na úrovni 75 % a banka

Její výsledky značně předčily naše očekávání jak v  ob-

aktuálně disponuje volnou likviditou v  objemu 13,5 mld.

lasti prodeje jednotlivých bankovních produktů, tak v ak-

Kč. Volná likvidita je umístěná na krátkodobých vkladech

tivní spolupráci při nastavování produktů banky.

v centrálních nebo komerčních bankách. Mimo standardní vkladové produkty se velké oblibě těFinancování

šily strukturované vklady Prémie za  odpovědnost (závi-

Při poskytovaní úvěrů jsme v  roce 2010 zaznamenali

sí na  vývoji koše měn oproti EUR) a  Prémie nad inflaci.

značné oživení. Objem úvěrů vzrostl o 17 % na 29,5 mld.

Našim strategickým záměrem rovněž bude zvyšovat ob-

Kč, přičemž objem nových obchodů se meziročně zdvoj-

jem spravovaného majetku klientů, který se v roce 2010

násobil a přesáhl 9 mld. Kč. Stále největší položkou z hle-

zdvojnásobil a překročil 5 mld. Kč.

diska typu financování jsou úvěry na projekty real estate, jejich podíl na  celkovém objemu klesl ze 47 % na  38 %. Našimi klienty jsou především firmy a podniky, tyto úvěry

CÍLE PRO ROK 2011

tak tvoří převážnou část portfolia banky. Integrace Atlantik FT a AM do struktur bank Velmi obezřetně přistupujeme k posuzování kvality úvěrů

V  roce 2010 společnost J&T Finance odkoupila spo-

a v případě, že na základě aktuální situace na trhu není

lečnosti Atlantik FT a  Atlantik AM od  společnosti KKCG.

reálné plné splacení úvěru klientem, přistupujeme k  vy-

Dalším krokem této transakce je přizpůsobení struktur

tváření opravných položek, případně ke klasifikaci podle

a vnitřních procesů společností potřebám klientů privát-

předpisů ČNB. Podíl úvěrů se znehodnocením po očiště-

ního a osobního bankovnictví J&T Banky, nastavení spo-

ní o natvořené opravné položky klesl v průběhu roku ze

lupráce s  klienty Atlantiku a  současně začlenění obou

7,5 % na 6,5 % a pohybuje se na úrovni 1,9 mld. Kč.

společností do struktur banky. Cílem je využít know-how zaměstnanců, výborné softwarové vybavení a také exis-

Při poskytování nového financování přísně posuzujeme

tující klientskou základnu pro zvýšení výnosů banky, pře-

jeho dopad na  bilanci banky stejně jako na  předpisy

devším v oblasti obchodování s cennými papíry.

obezřetného podnikání, především na  kapitálovou přiměřenost. Její výška se pohybovala na konci roku 2010

Rozvoj obchodu a posilování klientského zázemí

na úrovni 11,66 %.

S  růstem počtu klientů se jim banka přibližuje i  regionálně. V  roce 2010 jsme otevřeli dvě obchodní místa

Obchod

na Slovensku, a to v Košicích a Bratislavě. V tomto roce

Banka i  v  roce 2010 rozvíjela koncept specializovaného

je naším záměrem otevřít dvě pobočky v České republice,

přístupu ke klientovi a podle potřeb jednotlivých segmentů

konkrétně v Brně a na přelomu roku v Ostravě.

7

REGULATORNÍ KAPITÁL A KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

13 %

mil. CZK 12,55 % 4 000

11,81 %

11,66 %

12 %

3 500 11 % 3 000 10,58 %

10 %

10,15 %

2 500 2 000

9%

1 500 8% 1 000 7%

500

6%

0 2006

2007

2008

2009

2010

Regulatorní kapitál Kapitálová přiměřenost %

8

S cílem rychle a flexibilně reagovat na potřeby klienta se banka rozhodla implementovat systém pro řízení vztahů se zákazníky (CRM). V roce 2010 proběhla analýza a vývoj systému, v roce 2011 proběhne nasazení do produkce. V  oblasti financování klientů jsme dostatečně likvidně a  kapitálově vybavení. Při schvalování nových úvěrů je pro nás klíčové přezkoumání návratnosti poskytnutých prostředků, dostatečné zabezpečení a marže, jejíž výška se pohybuje taktéž v závislosti na kvalitě projektu. Integrace J&T Banka Švýcarsko a J&T Banka Rusko S  cílem využít synergické efekty bylo akcionáři rozhodnuto o vložení obou bank do struktur J&T Banky. Chceme využít znalosti regionů a pomáhat klientům při startu projektů v  těchto centrech, zároveň vnímáme možnosti úspor v provozu a obchodě, které jednotným řízením budou vznikat. Finanční cíle Po počátečných investicích do znalosti značky a do budování klientského kmenu očekáváme při dalším růstu výnosů stagnaci provozních nákladů a díky tomu 5–10% nárůst provozního zisku. Stále klademe důraz na výnosy z poplatků, především z obchodování s CP a z emisních programů. Kapitálovou přiměřenost nadále chceme držet na úrovni 11 %, vysoko nad limitem regulátora. Stejně tak v  tomto roce chceme pokračovat v  obezřetné politice řízení likvidity a  držet vždy dostatečnou volnou rezervu zdrojů k dispozici. Věřím, že se nám podaří naplnit naše cíle, které jsme si pro tento rok stanovili.

9

ING. PATRIK TKÁČ

ŠTĚPÁN AŠER, MBA

ING. KAM

ING. KAMIL BENDÁK

JUDR. ING. JOZEF SPIŠIAK

10

Vedení banky

PŘEDSTAVENSTVO

DOZORČÍ RADA

Ing. Patrik Tkáč

Ing. Jozef Tkáč

Předseda představenstva

Předseda dozorčí rady

Štěpán Ašer, MBA

Ing. Ivan Jakabovič

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

Ing. Kamil Bendák

Ing. Dušan Palcr

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

JUDr. Ing. Jozef Spišiak

Jozef Šepetka

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

Ke dni 15.2.2011 odstoupil z funkce člena představenstva

Ing. Miloslav Čomaj

Ing. Kamil Bendák.

Člen dozorčí rady

Dozorčí rada J&T Banky zvolila, po předchozím souhlasu

Ing. Eva Šagátová

ČNB a s účinností od 16.2.2011, za člena představenstva

Člen dozorčí rady

MIL BENDÁK

Ing. Igora Kováče. Ing. Miroslav Minařík Člen dozorčí rady Ing. Mgr. Ondřej Popelka Člen dozorčí rady Ing. Ingrida Láslopová Člen dozorčí rady

11

ŠTĚPÁN AŠER, MBA

ING. MONIÍKA CÉREOVÁ

12

J&T BANKA, a. s.

J&T BANKA, a. s.

PRAHA

POBOČKA ZAHRANIČNÍ BANKY BRATISLAVA

Štěpán Ašer, MBA

Ing. Monika Céreová

Generální ředitel banky

Ředitelka pobočky zahraniční banky

Je absolventem School of Business and Public Manage-

Je absolventkou Obchodní fakulty Ekonomické Univerzity

ment na George Washington University ve Washingtonu

v Bratislavě. Ve společnosti J&T SECURITIES (SLOVAKIA),

se specializací na finance a finanční trhy. Následně vy-

o. c. p., a. s., začínala v roce 1996 jako vedoucí oddělení

studoval MBA na Rochester Institute of Technology. V ob-

obchodování s cennými papíry a podílela se na zavedení

lasti financí se pohybuje v České republice od roku 1997,

systému vypořádání obchodů s tuzemskými cennými pa-

nejprve jako analytik, později jako portfolio manažer v Cre-

píry. V roce 1999 se stala místopředsedkyní představen-

dit Suisse Asset Management. V letech 1999 až 2002

stva a zároveň zástupkyní ředitele společnosti. Je člen-

byl členem představenstva Commerz Asset Management

kou top managementu, kde odpovídá za řízení pobočky

odpovědný za řízení portfolií a prodej. V České spořitelně

J&T BANKY v Bratislavě a za banking na Slovensku.

se krátce specializoval v asset managementu na institucionální klienty. Od roku 2003 pracuje v J&T BANCE, kde je pověřen vedením úseku řízení a obchodu.

13

Organizační struktura

PŘEDSTAVENSTVO

ÚSEK FINANČNÍCH TRHŮ

ÚSEK GENERÁLNÍHO ŘEDITELE

ÚSEK OBCHODU

ÚSEK PROVOZNÍ

ÚSEK INFORMAČNÍCH SYSTÉMŮ

Odbor vnitřního auditu a kontroly

Odbor finančních trhů

Odbor personální

Odbor privátního bankovnictví

Odbor procesního a projektového řízení

Odbor bankovních informačních systémů

Odbor Vedení banky

Oddělení obchodování na cizí účet

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Oddělení privátního bankovnictví

Odbor bankovního provozu a mezinár. bankovnictví

Odbor obchodních informačních systémů

Odbor IT Security

Oddělení obchodování na vlastní účet

Odbor marketingu

Oddělení back office PB

Oddělení bankovního provozu

Odbor zákaznických rozhraní

Odbor správy klientských portfolií

Odbor osobního bankovnictví

Oddělení mezinárodního bankovnictví

Odbor ostatních podpůrných systémů

Odbor analýz a podpory produktů

Odbor Clear Deal

Oddělení platebních karet

Odbor nových emisí

Odbor obchodní partneři

Odbor logistiky a služeb Oddělení recepce

ÚSEK

Odbor

Oddělení

14

ÚSEK EKONOMIKY

ÚSEK KONSOLIDACE

ÚSEK INFORMACÍ

ÚSEK CONTROLLINGU

ÚSEK BANKOVNÍCH OPERACÍ A ŘÍZENÍ RIZIK

ÚSEK SPRÁVNÍ

POBOČKA BANKY SR

Odbor ekonomický

Odbor konsolidace

Odbor informačních systémů

Odbor controllingu

Odbor treasury

Odbor právní

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Odbor informačních technologií

Odbor Daňové centrum

Odbor řízení rizik

Odbor Compliance a AML

Odbor bankovního provozu

Oddělení účetní Oddělení výkaznictví

Odbor back office finančních rhů

Expozitura Vysoké Tatry

Odbor finančních analýz

Oddělení back office finančních trhů SR

Expozitura River Park

Odbor řízení kreditních rizik

Expozitura Košice Odbor privátního bankovnictví Oddělení back office PB Odbor osobního bankovnictví Oddělení obchodně distribuční Odbor ekonomický Oddělení účetní Oddělení výkaznictví Odbor marketingu Oddělení marketingu Oddělení PR Odbor právní Odbor informačních technologií Oddělení intranet Oddělení IT projekty a infrastruktura Oddělení IT provoz Odbor personální Odbor logistiky a služeb Oddělení recepce Odbor controllingu Odbor finančních trhů

15

Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada akciové společnosti J&T BANKA, a. s., pra-

K  nekonsolidované účetní závěrce vyjádřila auditorská

covala v roce 2010 v devítičlenném složení.

firma rovněž výrok bez výhrad.

Dozorčí rada se při své činnosti řídila příslušnými usta-

Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku za  rok

noveními obchodního zákoníku a  stanovami banky. Do-

2010 včetně návrhu na  vypořádání hospodářského vý-

zorčí rada se během roku 2010 sešla celkem čtyřikrát

sledku za rok 2010 a doporučila jedinému akcionáři v pů-

na svých pravidelných zasedáních.

sobnosti valné hromady její schválení. Dále konstatovala, že podnikatelská činnost banky se uskutečnila v souladu

Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala zejména

s právními předpisy a stanovami banky.

pravidelnými zprávami představenstva banky o činnosti společnosti a  její finanční situaci a  dále pak všemi zá-

V Praze dne 28. dubna 2011

ležitostmi vyplývajícími z příslušných právních předpisů. Konsolidovaná účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS). Rovněž byla zpracována nekonsolidovaná účetní závěrka připravená v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými obecně závaznými právními předpisy České republiky. Konsolidovanou účetní závěrku ověřil externí auditor společnost KPMG Česká republika, s. r. o.

Ing. Jozef Tkáč

Auditor vyjádřil na základě provedeného auditu výrok bez

Předseda dozorčí rady

výhrad.

16

Korespondenční banky

STANDARD CHARTERED BANK NEW YORK

ING BANK N. V.

New York, USA

Praha, Czech Republic

SWIFT: SCBL US 33

SWIFT: INGB CZ PP

Currency: USD

Currency: CZK, EUR, CHF, GBP, RUB, USD

ING BELGIUM SA/NV

UNICREDIT BANK SLOVAKIA, a. s.

Brussels, Belgium

Bratislava, Slovak Republic

SWIFT: BBRU BE BB

SWIFT: UNCR SK BX

Currency: EUR

Currency: EUR

UBS AG

POŠTOVÁ BANKA, a. s.

Zurich, Switzerland

Bratislava, Slovak Republic

SWIFT: UBSW CH ZH 80A

SWIFT: POBN SK BA

Currency: CHF

Currency: EUR

CRÉDIT AGRICOLE C. I. B. S. A. PRAHA, ORG.

UNICREDIT BANK CZECH REPUBLIC, a. s.

Praha, Czech Republic

Praha, Czech Republic

SWIFT: CRLY CZ PP

SWIFT: BACX CZ PP

Currency: CZK, EUR, USD

Currency: CZK, EUR, USD

ČESKOSLOVENSKÁ OBCHODNÍ BANKA, A. S.

J&T BANK (ZAO)

Praha, Czech Republic

Moscow, Russian Federation

SWIFT: CEKO CZ PP

SWIFT: TRRY RU MM

Currency: CZK, EUR, USD

Currency: RUB

17

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti J&T Banky, a.s ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Na základě provedeného auditu jsme dne 31. března 2011 vydali k nekonsolidované účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti J&T BANKA, a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2010, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2010 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti J&T BANKA, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti J&T BANKA, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v  účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na  úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti J&T BANKA, a.s. k 31. prosinci 2010 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2010 v souladu s českými účetními předpisy.” ZPRÁVA O VZTAZÍCH Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a.s. za rok končící 31. prosincem 2010. Za sestavení této zprávy o vztazích a její věcnou správnost je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích.

18

Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a  provedli ověření s  cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o  vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J & T BANKA, a.s. za rok končící 31. prosincem 2010 obsahuje významné věcné nesprávnosti. VÝROČNÍ ZPRÁVA Provedli jsme ověření souladu výroční zprávy s výše uvedenou nekonsolidovanou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s nekonsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v nekonsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou nekonsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou nekonsolidovanou účetní závěrkou.

V Praze dne 28. dubna.2011

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71

Ing. Vladimír Dvořáček

Ing. Jindřich Vašina

Partner

Partner Oprávnění číslo 2059

19

Čestné prohlášení

J&T BANKA, a. s., prohlašuje, že veškeré informace a údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány. V Praze dne 29. dubna 2011

Ing. Patrik Tkáč Předseda představenstva

20

Rozvaha k 31.12.2010

tis. Kč

Poznámka

2010

2009

817 327

725 850

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom:

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom:

12

176 656 176 656

8 370 667

10 359 982

1 803 883

1 575 716

b) ostatní pohledávky

6 566 784

8 784 266

29 486 549

25 283 696

13

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

Dluhové cenné papíry v tom:

2 953 441 2 953 441

a) splatné na požádání

Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen v tom:

14

a) vydané vládními institucemi

15

b) vydané ostatními osobami

4 036

40 162

29 482 513

25 243 534

2 439 697

1 189 093

2 439 697

1 189 093 1 508 605

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

16

2 199 710

Účasti s rozhodujícím vlivem

17

41 360

41 360

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

56 168

67 885

3 726

4 280

Dlouhodobý hmotný majetek

19

33 783

25 093

Ostatní aktiva

20

359 548

131 156

63 247

33 053

46 821 497

39 542 429

z toho:

b) goodwill

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

Příloha uvedená na stranách 26 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

21

tis. Kč

Poznámka

2010

2009

21

2 573 756

1 438 376

359 493

271 816

PASIVA Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom:

a) splatné na požádání b) ostatní závazky

Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen v tom:

22

a) splatné na požádání b) ostatní závazky

Závazky z dluhových cenných papírů v tom:

23

1 166 560 32 186 908

4 787 554

3 741 866

33 846 495

28 445 042

654 083

1 193 029

654 083

1 193 029

Ostatní pasiva

25

772 114

750 730

Výnosy a výdaje příštích období

25

34 030

29 827

Rezervy

27

16 157

7 058

8 704

–

v tom:

a) emitované dluhové cenné papíry

2 214 263 38 634 049

a) rezervy na případné ztráty z úvěrů a záruk

7 453

7 058

Podřízené závazky

b) ostatní 24

673 138

648 961

Základní kapitál

26

1 838 127

1 838 127

z toho:

a) splacený základní kapitál

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

28

1 838 127

1 838 127

1 449 413

1 207 258

83 246

71 138

1 366 167

1 136 120

Oceňovací rozdíly

(34 593)

–

z toho:

(34 593)

–

211 223

242 155

46 821 497

39 542 429

b) ostatní rezervní fondy

a) z majetku a závazků

Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

Příloha uvedená na stranách 26 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

22

Podrozvahové položky k 31.12.2010

tis. Kč

Poznámka

2010

2009

31

3 797 583

2 452 016

49 600

48 587

PODROZVAHOVÁ AKTIVA Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací

31

Pohledávky z opcí

31

Odepsané pohledávky

63 081

2 118 624

11 367 465

13 633 513

142 729

26 207

431 550

431 550

PODROZVAHOVÁ PASIVA Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací

913 323

483 043

29 925 374

25 938 418

63 098

2 106 424

Závazky z pevných termínových operací

31

11 256 439

13 826 380

Závazky z opcí

31

142 838

26 207

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

32

12 443 715

11 004 129

Hodnoty převzaté k obhospodařování

32

5 005 020

2 370 209

Příloha uvedená na stranách 26 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

23

Výkaz zisku a ztráty za rok 2010

tis. Kč

Poznámka

2010

2009

4

2 256 136

2 044 530

Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho:

úroky z dluhových cenných papírů

Náklady na úroky a podobné náklady z toho:

4

náklady na úroky z dluhových cenných papírů

Výnosy z akcií a podílů v tom:

c) ostatní výnosy z akcií a podílů

190 827

30 079

(1 092 132)

(1 014 348)

(76 775)

(95 438)

32 610

–

32 610

–

Výnosy z poplatků a provizí

5

136 499

96 236

Náklady na poplatky a provize

5

(78 276)

(62 643)

Zisk nebo ztráta z finančních operací

6

106 063

122 292

Ostatní provozní výnosy

7

13 653

17 649

Ostatní provozní náklady

7

(90 649)

(62 111)

Správní náklady

8

(662 477)

(520 910)

(285 762)

(239 884)

v tom: z toho:

a) náklady na zaměstnance aa) sociální a zdravotní pojištění

(63 432)

(50 061)

b) ostatní správní náklady

(376 715)

(281 026)

18, 19

(39 419)

(41 701)

27

329 624

381 155

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

27

(639 205)

(613 944)

Tvorba a použití ostatních rezerv

27

(562)

(1 129)

271 865

345 076

30

(60 642)

(102 921)

211 223

242 155

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

Příloha uvedená na stranách 26 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

24

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2010 tis. Kč Zůstatek k 1.1.2009 Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do fondů

Základní kapitál

Rezervní fondy

1 838 127

966 037

–

–

Oceňovací rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

–

241 221

3 045 385

–

242 155

242 155

–

241 221

–

(241 221)

–

Zůstatek 31.12.2009

1 838 127

1 207 258

–

242 155

3 287 540

Zůstatek k 1.1.2010

1 838 127

1 207 258

–

242 155

3 287 540

Oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

–

–

(34 593)

–

(34 593)

Čistý zisk/ztráta za účetní období

–

–

–

211 223

211 223

Převody do fondů Zůstatek 31.12.2010

–

242 155

–

(242 155)

–

1 838 127

1 449 413

(34 593)

211 223

3 464 170

Příloha uvedená na stranách 26 až 72 tvoří součást této účetní závěrky.

25

Příloha účetní závěrky za rok končící 31.12.2010

1. OBECNÉ INFORMACE J&T BANKA, a.s. (dále jen „banka“) byla založena jako akciová společnost dne 13. října 1992 a je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1731. Česká národní banka udělila bance oprávnění vykonávat činnosti uvedené v § 1 odst. 1 a) a b), odst. 3 písm. a) až h) a i) až o) zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Banka je dle platné bankovní licence oprávněna: k výkonu činností uvedených v zákoně o bankách v § 1 odst. 1 písmena a) přijímání vkladů od veřejnosti b) poskytování úvěrů k výkonu činností uvedených v zákoně o bankách v § 1 odst. 3 písmena a) investování do cenných papírů na vlastní účet b) finanční pronájem (finanční leasing) c) platební styk a zúčtování d) vydávání a správa platebních prostředků e) poskytování záruk f) otvírání akreditivů g) obstarávání inkasa h) poskytování investičních služeb podle zvláštního právního předpisu: j) finanční makléřství k) výkon funkce depozitáře l) směnárenskou činnost (nákup devizových prostředků) m) poskytování bankovních informací n) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem v rozsahu: obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s peněžními prostředky v cizí měně; obchodování na vlastní účet se zahraničními cennými papíry; obchodování na vlastní účet s penězi ocenitelnými právy a závazky odvozenými od výše uvedených devizových hodnot; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta se zlatem. o) pronájem bezpečnostních schránek p) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci J&T BANKY Banka se v souladu se svojí obchodní strategií ve své činnosti orientuje na oblast investičního a privátního bankovnictví. Tomu odpovídá i struktura aktiv a pasiv banky. K 1. listopadu 2004 došlo k zápisu fúze společnosti J&T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, IČ 47115378, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1731, jako nástupnické společnosti se společností J&T SECURITIES (CZECH REPUBLIC), a.s. se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ

26

186 00, IČ 25067532, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 7398, jako zanikající společnosti, do Obchodního rejstříku. Tomuto zápisu předcházelo rozhodnutí valné hromady banky dne 15. června 2004 a rozhodnutí jediného akcionáře společnosti J&T SECURITIES (CZECH REPUBLIC), a.s. (dále jen „obchodník“) ze dne 15. června 2004, které schválily zejména „Návrh smlouvy o fúzi společnosti J&T BANKA, a.s. a společnosti J&T SECURITIES (CZECH REPUBLIC), a.s.“ a další předložené dokumenty a materiály požadované příslušnými právními předpisy. Rozhodný den fúze tj. den, od něhož se jednání zanikající společnosti považují z účetního hlediska za jednání uskutečněná na účet nástupnické společnosti (banky) byl stanoven na 1. ledna 2004. Dne 23. listopadu 2005 byla založena pobočka banky, která je zapsána jako organizační složka J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky do obchodního registru Okresného súdu Bratislava I, oddiel Po, vložka 1320/B se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04 , IČ 35 964 693. Pobočka J&T BANKY, a.s. se sídlem ve Slovenské republice od 1. ledna 2009 vstoupila do Eurozóny a její lokální měna slovenská koruna (SKK) byla nahrazená novou platnou měnou eurem (EUR). Jako důsledek pobočka překonvertovala od tohoto data svoje účetnictví z SKK na EUR. Dne 17. srpna 2005 se uskutečnila mimořádná valná hromada banky, která v souladu s novelou Obchodního zákoníku rozhodla o přechodu všech ostatních akcií na hlavního akcionáře společnost J&T FINANCE GROUP, a.s. Usnesení této mimořádné valné hromady bylo zapsáno do Obchodního rejstříku dne 31. srpna 2005. Uplynutím měsíce od tohoto zveřejnění v  Obchodním rejstříku přešly ze zákona akcie ve  vlastnictví drobných akcionářů na  hlavního akcionáře a J&T BANKA, a.s. měla počínaje dnem 1. října 2005 pouze jediného akcionáře, kterým byla společnost J&T FINANCE GROUP, a.s. Dne 21. října 2005 došlo k navýšení základního kapitálu banky o 420 000 tis. Kč upsáním nových akcií jediným akcionářem, společností J&T FINANCE GROUP, a.s. V roce 2005 byl navýšen kapitálový fond J&T BANKY, a.s. o 580 000 tis. Kč na částku 904 426 tis. Kč společností J&T FINANCE GROUP, a.s. na  základě „Smlouvy o  poskytnutí finančních prostředků formou vkladu do  kapitálového fondu za účelem posílení vlastního jmění“ ze dne 9. srpna 2005. Dne 7. června 2006 došlo k navýšení základního kapitálu o 580 000 tis. Kč v souladu s ustanovením § 208 a následujících zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku, a to z výše uvedeného kapitálového fondu. Důvodem zvýšení základního kapitálu bylo posílení základního kapitálu J&T BANKY, a.s. v zájmu zajištění nezbytné míry finanční stability. Dne 15. prosince 2006 se stala jediným akcionářem společnost J&T FINANCE, a.s. na základě Smlouvy o převodu cenných papírů do základního kapitálu společnosti uzavřené s J&T FINANCE GROUP, a.s.

27

Dne 11. července 2007 došlo k navýšení základního kapitálu o 324 426 tis. Kč v souladu s ustanovením § 208 a následujících zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku. Navýšení bylo provedeno z kapitálových fondů. Důvodem zvýšení základního kapitálu bylo posílení základního kapitálu J&T BANKY, a.s. v zájmu zajištění nezbytné míry finanční stability. Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2010 Členové představenstva Ing. Patrik Tkáč (předseda) , JUDr. Ing. Jozef Spišiak, Ing. Kamil Bendák (do 24.2.2011), Ing. Igor Kováč (od 16.2.2011), Štěpán Ašer, MBA Členové dozorčí rady Ing.  Jozef Tkáč (předseda), Ing.  Ivan Jakabovič (místopředseda), Ing.  Ingrida Láslopová, Jozef Šepetka, Ing.  Dušan Palcr, Ing. Miloslav Čomaj, Ing. Eva Šagátová, Ing. Miroslav Minařík, Ing. Mgr. Ondřej Popelka (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek této závěrky a účetní metody a jejich použití pro banky a jiné finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z  účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a  den vypořádání obchodu s  cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.

28

Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizovatelných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Prémie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do  výkazu zisku a  ztráty rovnoměrně od  okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky a ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky „Oceňovací rozdíl“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Naběhlé úroky jsou zachyceny odděleně a jsou vykazovány do výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků z dluhových cenných papírů“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V  případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a  majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

29

Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Pořizovací cena cenných papírů držených do splatnosti se při prodeji stanovuje metodou průměrných cen. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do položky „Závazky vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazky vůči klientům-členům družstevních záložen”. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“ nebo „Pohledávky za klienty-členy družstevních záložen“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. (c) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány ve jmenovitých hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení“. Cenné papíry převzaté bankou za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté k  obhospodařování“. V  rozvaze jsou v  pasivech účtovány na  řádku „Ostatní pasiva“ závazky banky vůči klientům zejména z titulu přijaté hotovosti určené ke koupi cenných papírů, hotovosti určené k vrácení klientovi, atd. (d) Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém je banka většinovým podílníkem. Banka má v tomto případě rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.

30

Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20% (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s  rozhodujícím a  podstatným vlivem jsou oceňovány pořizovací cenou. K  takto oceněným účastem vytváří banka k  datu sestavení řádné účetní závěrky opravné položky ve  výši rozdílu, o  který ocenění účasti v  účetnictví převyšuje míru účasti banky na vlastním kapitálu. (e) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z  hlediska návratnosti. Na  základě toho Banka stanovuje k  jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 34 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. U úrokového výnosu z ohrožených pohledávek může banka rozhodnout o přerušení časového rozlišování až do doby jejich skutečného zaplacení. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce “Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v  plné výši, se o  stejnou částku snižují opravné položky ve  stejné položce výkazu zisku a  ztráty. Výnosy z  dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce “Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. (f) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: – existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, – je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, – je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

31

Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladu na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software

3 roky

Budovy a pozemky

50 let

Trezory

10 až 15 let

Ostatní

3 až 8 let

Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po zbytek jejich doby životnosti. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než jeden rok. (h) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v  cizí měně jsou účtovány v  tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v  den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. (i) Finanční deriváty Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. (j) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

32

(k) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a  nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky. 3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD V roce 2010 ani 2009 nedošlo k žádné změně účetních metod. 4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč

2010

2009

VÝNOSY Z ÚROKŮ – z vkladů – z úvěrů – z dluhových cenných papírů Ostatní Výnosy z úroků celkem

24 753

39 364

2 040 182

1 974 432

190 827

30 079

374

655

2 256 136

2 044 530

1 012 957

918 710

76 775

95 438

2 046

–

NÁKLADY NA ÚROKY – z vkladů – z dluhových cenných papírů – z podřízeného vkladu – z úvěrů

354

200

Náklady na úroky celkem

1 092 132

1 014 348

Čistý úrokový výnos

1 164 004

1 030 182

33

5. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč

2010

2009

– z operací s cennými papíry

55 724

38 385

– z obhospodařování, správy a uložení CP

23 186

16 127

VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ

– z bankovního styku

10 432

8 123

– z úvěrů

19 599

31 305

– ze smlouvy o získávání klientů

2 960

1 232

– ze smluv o zprostředkování a investiční spolupráci

18 125

–

Ostatní

6 473

1 064

Celkem

136 499

96 236

NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE – z bankovního styku

5 175

5 438

– z operací s cennými papíry

11 811

5 552

– ze smluv o zprostředkování – ze smlouvy o poskytování garancí Ostatní

13 767

–

47 398

49 620

125

2 033

Celkem

78 276

62 643

Čisté výnosy z poplatků a provizí

58 223

33 593

6. ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisk / (ztráta) z operací s cennými papíry Zisk / (ztráta) z operací s deriváty Zisk / (ztráta) z devizových operací a kurzové rozdíly Zisk / (ztráta) z postoupených pohledávek Celkem

2010

2009

86 236

47 019

565 124

370 192

(545 774)

(295 047)

477

128

106 063

122 292

2010

2009

7. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY Výnosy z prodeje majetku Výnosy z pronajatého majetku

242

1 333

1 093

1 003

Náhrady od pojišťovny

314

203

Výnosy z přefakturace

9 993

13 894

2 011

1 216

13 653

17 649

Ostatní provozní výnosy Celkem

34

tis. Kč

2010

2009

Příspěvky do Fondu pojištění vkladů

48 229

26 904

Náklady z neuplatněného DPH

26 012

15 201

OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY

Pokuty a penále

2 119

2 833

9 993

13 894

Ostatní

4 296

3 279

Celkem

90 649

62 111

2010

2009

Mzdy a odměny zaměstnanců

216 687

184 993

Sociální a zdravotní pojištění

63 432

50 061

5 643

4 830

Náklady k přefakturaci

8. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč OSOBNÍ NÁKLADY

Ostatní osobní náklady Z TOHO MZDY A ODMĚNY PLACENÉ: – členům představenstva

6 073

5 228

– členům dozorčí rady

23 417

30 962

– ostatním členům vedení

26 305

27 561

Ostatní správní náklady

376 715

281 026

– z toho náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem

21 246

46 129

662 477

520 910

Náklady na audit, právní a daňové poradenství zahrnuje v roce 2010 i v roce 2009 50 % nákladů na audit konsolidačních balíků jednotlivých společností skupiny J&T Finance Group. Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující:

Zaměstnanci Členové představenstva banky Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

35

2010

2009

312

264

4

4

9

9

28

25

9. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM tis. Kč

2010

2009

Výnosy z úroků

2 601

3 817

Náklady na úroky

(1)

(1)

Výnosy z poplatků a provizí

18

4

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

2 618

3 820

Výnosy z nájemného a pronájmu inventáře

–

–

Náklady z nájemného a pronájmu inventáře

(30 019)

(31 254)

–

–

Výnosy z ostatních operací Náklady z ostatních operací Čistý zisk nebo ztráta z ostatních operací

(10 159)

(9 895)

(40 178)

(41 149)

10. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI (a) Oblasti podnikatelské činnosti

tis. Kč Výnosy z úroků

2010 2009 2010 2009 2010 2009 Drobné Drobné Podnikové Podnikové Investiční Investiční bankovnictví bankovnictví bankovnictví bankovnictví bankovnictví bankovnictví

2010 Celkem

2009 Celkem

100 977

2 256 136

2 044 530 (1 014 348)

81 644

68 420

1 930 871

1 875 133

243 621

(186 078)

(34 392)

(778 755)

(970 981)

(127 299)

(8 975)

(1 092 132)

2 863

1 978

48 218

41 925

85 418

52 333

136 499

96 236

(151)

(106)

(72 512)

(57 814)

(5 613)

(4 723)

(78 276)

(62 643)

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

–

–

–

–

106 063

122 292

106 063

122 292

Výnosy z akcií a podílů

–

–

–

–

32 610

–

32 610

–

tis. Kč

2010 Česká republika

2009 Česká republika

2010 Evropská unie

2009 Evropská unie

2010 Ostatní

2009 Ostatní

2010 Celkem

2009 Celkem

Výnosy z úroků

835 474

632 958

1 418 410

1 381 303

2 252

30 269

2 256 136

2 044 530

(720 461)

(759 761)

(365 185)

(246 299)

(6 486)

(8 288)

(1 092 132)

(1 014 348)

116 250

75 598

19 239

19 984

1 010

654

136 499

96 236

(72 207)

(60 726)

(5 757)

(1 609)

(312)

(308)

(78 276)

(62 643)

(238 405)

509 341

356 728

(481 253)

(12 260)

94 204

106 063

122 292

32 610

–

–

–

–

–

32 610

–

Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

(b) Geografické oblasti

Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Výnosy z akcií a podílů

36

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Pohledávky

2010

2009

416 134

106 756

1 519 873

1 011 532

Výnosy

51 505

30 914

Náklady

37 936

53 928

Poskytnuté záruky

10 860

6 413

Závazky

Tabulka zahrnuje veškeré transakce se spřízněnými osobami a osobami se zvláštním vztahem k bance. Další informace k transakcím s účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem a k transakcím s osobami se zvláštním vztahem k bance jsou uvedeny v bodech 9, 12 (e), 13 (g), 13 (h), 21 (b), 22 (c), 22 (d), 22 (e), 31 (b) a 31 (c). 12. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Kategorizace pohledávek za bankami tis. Kč

2010

2009

Standardní

8 370 667

10 359 982

– z toho běžné účty u bank, vklady do 24 hodin

1 803 883

1 575 716

137 463

131 607

– z toho termínované vklady u bank – z toho termínované vklady u centrálních bank

1 729 152

915 695

– z toho repo operace s centrálními bankami

4 700 169

7 736 964

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za bankami

–

–

8 370 667

10 359 982

(b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění Část pohledávek představují pohledávky z reverzních repo operací ve výši 4 700 169 tis. Kč (v roce 2009: 7 736 964 tis. Kč), které jsou zajištěné cennými papíry. Ostatní pohledávky jsou nezajištěné. (c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Banka neposkytla žádný úvěr zvláštního charakteru. (d) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek Banka nemá žádné odepsané úvěry za bankami.

37

(e) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. Kč

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní 1 778

K 31. prosinci 2010

–

–

–

Úrokový výnos 2010

–

–

–

74

K 31. prosinci 2009

–

–

–

647

Úrokový výnos 2009

–

–

–

19

2010

2009

Standardní

24 381 434

20 317 812

Sledované

3 805 139

3 492 169

1 813 959

1 792 345

13. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Kategorizace pohledávek za klienty

tis. Kč

Nestandardní Pochybné Ztrátové Pohledávky za klienty celkem Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek (bod 27) Čisté pohledávky za klienty

10 724

32 812

375 297

395 301

30 386 553

26 030 439

(900 004)

(746 743)

29 486 549

25 283 696

Pohledávky za klienty k 31. prosinci 2010 zahrnují časové rozlišení úroků z úvěrů ve výši 953 470 tis. Kč (v roce 2009: 982 248 tis. Kč). (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč Finanční organizace Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti)

2010

2009

5 349

16 956

8 404 807

6 518 243

48 577

52 702

1 167 260

659 048

Nerezidenti

20 760 560

18 783 490

Celkem

30 386 553

26 030 439

(c) Pohledávky z reverzních repo operací Část pohledávek představují pohledávky z reverzních repo operací ve výši 6 042 767 tis. Kč (v roce 2009: 1 408 054 tis. Kč), které jsou zajištěny cennými papíry.

38

(d) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění tis. Kč

Zást. právo peníze

Zást. právo nemovitosti

Zást. právo CP

Ostatní

Směnečné ručení

Nezajištěno

Celkem

K 31. PROSINCI 2010 Finanční organizace Nefinanční organizace

–

–

5 275

–

–

74

5 349

50 349

4 009 459

743 204

545 272

63 041

2 993 482

8 404 807

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo

–

–

–

–

–

48 557

48 577

2 258

24 825

1 100 824

1 894

181

37 278

1 167 260

Nerezidenti Celkem

2 421

6 437 250

7 629 073

1 729 779

961 993

4 000 044

20 760 560

55 028

10 471 534

9 478 376

2 276 945

1 025 215

7 079 455

30 386 553

K 31. PROSINCI 2009 Finanční organizace Nefinanční organizace

–

–

6 053

–

–

10 903

16 956

139 884

3 072 594

282 479

870 954

9 280

2 143 052

6 518 243

Domácnosti (živnosti)

–

–

–

–

–

52 702

52 702

Obyvatelstvo

2 385

73 018

535 262

16 871

560

30 952

659 048

Nerezidenti

2 000

5 294 370

5 193 373

1 586 377

299 662

6 407 708

18 783 490

144 269

8 439 982

6 017 167

2 474 202

309 502

8 645 317

26 030 439

Celkem

(e) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů. tis. Kč

2010

2009

Nefinanční organizace

6 343

59 489

Domácnosti (živnosti)

3 829

84 575

ODEPSANÉ POHLEDÁVKY

Nerezidenti

127 238

1 122

Celkem

137 410

145 186

Odepsané pohledávky obsahují úvěry v  konkurzním řízení převzaté od  bývalé Podnikatelské banky, u  kterých bylo vydáno rozvrhové usnesení ve výši 3 829 tis. Kč (v roce 2009: 103 561 tis. Kč) a dále odepsané pohledávky z titulu jejich prodeje ve výši 133 581 tis. Kč (v roce 2009: 40 503 tis. Kč), tudíž banka nemá nárok na další plnění z těchto pohledávek. Na tyto pohledávky byly v minulých obdobích tvořeny opravné položky. Dále odepsané pohledávky obsahují odpisy k  pohledávkám, ke  kterým nebyly tvořeny opravné položky ve  výši 0 tis. Kč (v roce 2009: 122 tis. Kč). (f) Konsorcionální úvěry Banka v roce 2010 ani v roce 2009 neposkytla žádný konsorcionální úvěr.

39

(g) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance

tis. Kč K 31. prosinci 2010 Úrokový výnos 2010 K 31. prosinci 2009 Úrokový výnos 2009

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

7 110

608

21 937

384 701 34 133

34

38

1 038

1 848

581

3 091

12 475

27

29

62

26 956

Banka poskytuje půjčky osobám se zvláštním vztahem k bance. Úroková sazba u těchto půjček je vždy odvozena od aktuálních tržních podmínek na mezibankovním trhu. Vzhledem k délce jejich splatností (převážná většina je splatná do 2 let) a míře rizika z nich vyplývající, nevznikají bance z těchto operací žádné významné dopady do likvidity ani do hospodářských výsledků banky. (h) Pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem podle data splatnosti tis. Kč

2010

2009

Do 3 měsíců

–

214

Nad 5 let

–

87 900

Celkem

–

88 114

ROZHODUJÍCÍ VLIV

(i) Pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem a související úrokové výnosy tis. Kč K 1. lednu 2009 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2009

Rozhodující vliv 88 257 3 823 (3 966) 88 114

Úrokový výnos

3 817

K 1. lednu 2010

88 114

Přírůstky

2 609

Úbytky K 31. prosinci 2010 Úrokový výnos

(90 723) – 2 601

Banka nemá žádnou účast s podstatným vlivem.

40

14. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ (a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč

2010

2009

Státní dluhopisy

2 953 441

176 656

Čistá účetní hodnota

2 953 441

176 656

(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč

2010

2009

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

2 953 441

176 656

Celkem

2 953 441

176 656

(c) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2010 držela v rámci reverzních repo transakcí pokladniční poukázky ČNB ve výši 4 608 201 tis. Kč (v roce 2009: 7 593 251 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Banka nezískala v rámci reverzních repo transakcí žádné dluhové cenné papíry. Banka k 31.12.2010 v hodnotě státních bezkupónových dluhopisů držela cenné papíry v hodnotě 1 569 220 tis. Kč (v roce 2009: 0 tis. Kč), které jsou převedeny v rámci repo transakcí. 15. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Dluhové cenné papíry realizovatelné Celkem

41

2010

2009

2 098 516

1 054 088

341 181

135 005

2 439 697

1 189 093

(b) Analýza dluhových cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

tis. Kč

2010 Tržní cena

2009 Tržní cena

81 446

30 970

VYDANÉ FINANČNÍMI INSTITUCEMI – Kótované na burze v ČR – Kótované na jiném trhu CP

718 069

197 096

Celkem

799 515

228 066

VYDANÉ NEFINANČNÍMI INSTITUCEMI – Kótované na burze v ČR – Kótované na jiném trhu CP – Nekótované Celkem

131 309

–

342 593

27 441

825 099

798 581

1 299 001

826 022

Cenné papíry kótované na jiném trhu CP jsou obchodovány především na SKD Praha. Zůstatek označený jako „Nekótované“ obsahuje dluhový cenný papír, který se k 31. prosinci 2009 nacházel ve stavu upisování. Tento dluhový cenný papír je kotován na Burze cenných papírů Praha od 22. února 2010. (c) Analýza realizovatelných dluhových cenných papírů 2010 Tržní cena

2009 Tržní cena

– Nekótované

289 523

135 005

Celkem

289 523

135 005

– Nekótované

51 658

–

Celkem

51 658

–

tis. Kč VYDANÉ NEFINANČNÍMI INSTITUCEMI

VYDANÉ OSTATNÍMI

Zůstatek označený jako „Nekótované“ obsahuje směnky, které nejsou obchodované na veřejném trhu. 16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné Čistá účetní hodnota

2010

2009

1 514 555

1 508 537

685 155

68

2 199 710

1 508 605

42

(b) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů 2010 Tržní cena

tis. Kč

2009 Tržní cena

VYDANÉ NEFINANČNÍMI INSTITUCEMI Kótované na burze v ČR

283

–

Kótované na jiném trhu CP

1 514 272

1 508 537

Celkem

1 514 555

1 508 537

2010 Tržní cena

2009 Tržní cena

(c) Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů realizovatelných

tis. Kč VYDANÉ FINANČNÍMI INSTITUCEMI – Nekótované

282 480

–

Celkem

282 480

–

VYDANÉ NEFINANČNÍMI INSTITUCEMI – Kótované na burze v ČR

402 597

–

78

68

402 675

68

– Nekótované Celkem

(d) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2010 držela v rámci reverzních repo transakcí akcie v tržní hodnotě 8 601 020 tis. Kč (v roce 2009: 2 290 175 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. 17. ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM (a) Účasti s rozhodujícím vlivem tis. Kč Obchodní firma

Sídlo

Předmět podnikání

Základní kapitál

Ostatní složky VK

Podíl na VK

Podíl na hlas. právech

Pobřežní 297/14, Praha 8

Účetní hodnota

pronájem nemovitostí

41 000

50 113

100

100

41 360

–

–

41 000

–

–

–

41 360

Pobřežní 297/14, Praha 8

pronájem nemovitostí

41 000

42 472

100

100

41 360

–

–

41 000

–

–

–

41 360

K 31. PROSINCI 2010 Bea Development, a.s. Celkem K 31. PROSINCI 2009 Bea Development, a.s. Celkem

43

(b) Účasti s podstatným vlivem Banka v roce 2010 ani v roce 2009 neměla žádnou účast s podstatným vlivem. 18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny dlouhodobého nehmotného majetku

Goodwill

Software

Nehmotný majetek nezařazený do užívání

Drobný a ostatní nehmotný majetek

Celkem

8 580

164 393

2 137

1 309

176 419

–

9 774

57

–

9 831

Ostatní změny

–

1 725

(2 137)

–

(412)

Úbytky

–

(175)

–

(39)

(214)

K 31. prosinci 2009

8 580

175 717

57

1 270

185 624

K 1. lednu 2010

8 580

175 717

57

1 270

185 624

–

5 551

10 049

–

15 600

Ostatní změny

–

(1 467)

–

–

(1 467)

Úbytky

–

(687)

(57)

–

(744)

8 580

179 114

10 049

1 270

199 013

3 746

84 261

–

1 283

89 290 28 864

tis. Kč POŘIZOVACÍ CENA K 1. lednu 2009 Přírůstky

Přírůstky

K 31. prosinci 2010 OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY K 1. lednu 2009 Roční odpisy

554

28 297

–

13

Ostatní změny

–

(210)

–

–

(210)

Úbytky

–

(166)

–

(39)

(205)

K 31. prosinci 2009

4 300

112 182

–

1 257

117 739

K 1. lednu 2010

4 300

112 182

–

1 257

117 739

Roční odpisy

554

26 205

–

13

26 772

Ostatní změny

–

(1 002)

–

–

(1 002)

Úbytky

–

(664)

–

–

(664)

4 854

136 721

–

1 270

142 845

K 31. prosinci 2010 ZŮSTATKOVÁ CENA K 31. prosinci 2010

3 726

42 393

10 049

–

56 168

K 31. prosinci 2009

4 280

63 535

57

13

67 885

44

19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Změny dlouhodobého hmotného majetku

tis. Kč K 1. lednu 2009 Přírůstky Ostatní změny

Inventář

Přístroje a zařízení

Drobný majetek

Hmotný majetek nezařazený do užívání

Celkem

14 379

40 132

161

14 364

2 389

–

56 900

–

–

14 525

(18)

(86)

–

–

(104)

Úbytky

(1 903)

(2 148)

–

–

(4 051)

K 31. prosinci 2009

12 619

52 262

2 389

–

67 270

K 1. lednu 2010

12 619

52 262

2 389

–

67 270

Přírůstky

2 802

17 724

–

1 194

21 720

Ostatní změny

(67)

(302)

–

(11)

(380)

–

(4 174)

(530)

–

(4 704)

15 354

65 510

1 859

1 183

83 906

K 1. lednu 2009

2 928

27 255

2 389

–

32 572

Roční odpisy

4 433

8 404

–

–

12 837

(3)

(49)

–

–

(52)

Úbytky K 31. prosinci 2010 OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY

Ostatní změny Úbytky

(1 179)

(2 001)

–

–

(3 180)

K 31. prosinci 2009

6 179

33 609

2 389

–

42 177

K 1. lednu 2010

6 179

33 609

2 389

–

42 177

Roční odpisy

2 513

10 134

–

–

12 647

(13)

(227)

–

–

(240)

Ostatní změny Úbytky

–

(3 931)

(530)

–

(4 461)

8 679

39 585

1 859

–

50 123

K 31. prosinci 2010

6 675

25 925

–

1 183

33 783

K 31. prosinci 2009

6 440

18 653

–

–

25 093

K 31. prosinci 2010 ZŮSTATKOVÁ CENA

45

20. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč

2010

2009

POHLEDÁVKY Ostatní dlužníci Ostatní dlužníci (ve skupině) Kladná reálná hodnota spotových transakcí Kladná reálná hodnota derivátů

9 571

4 539

32 782

6 439

–

12 326

128 505

16 379

Kladná reálná hodnota derivátů (ve skupině)

1 591

108

Pohledávky za dlužníky v konkurzním řízení

5 931

5 931

70 769

31 860

9 669

2 659

29

16

58 348

22 283

15

15

31 674

26 736

5 831

6 072

9 226

407

1 357

1 042

Pohledávky ke státnímu rozpočtu Ostatní pohledávky Pohledávky (ve skupině) Zúčtování s trhem CP ZÁLOHY Zálohy na soudní poplatky Ostatní zálohy Ostatní zálohy (ve skupině) OSTATNÍ Odložená daňová pohledávka Zásoby Dohadné účty aktivní Opravné položky Celkem

196

290

(5 946)

(5 946)

359 548

131 156

Položka Ostatní zálohy v roce 2010 zahrnuje zálohu garančnímu fondu obchodníků s cennými papíry ve výši 24 025 tis. Kč (v roce 2009: 24 025 tis. Kč). Opravné položky k pohledávkám za různými dlužníky tis. Kč Stav k 1. lednu

2010

2009

(5 946)

(9 332)

Tvorba v průběhu roku

–

(8)

Použití, rozpuštění v průběhu roku

–

3 394

(5 946)

(5 946)

Stav k 31. prosinci

Banka v roce 2010 odepsala pohledávky za různými dlužníky ve výši 12 tis. Kč (v roce 2009: 3 394 tis. Kč). V roce 2009 tento odpis obsahuje odpis pohledávek související s ukončenými konkurzními řízeními, dle rozvrhových usnesení, kde banka nemá již nárok na další plnění z těchto pohledávek.

46

21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM (a) Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč

2010

Splatné na požádání Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Celkem

2009

359 493

271 816

2 170 785

1 042 314

43 478

124 246

–

–

2 573 756

1 438 376

Závazky k  bankám zahrnují i  časové rozlišení úroků z  mezibankovních vkladů ve  výši 7  015 tis. Kč (v  roce 2009: 11 410 tis. Kč). (b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance tis. Kč

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

k 31. prosinci 2010

–

–

–

430 900

Úrokový náklad 2010

–

–

–

5 036

k 31. prosinci 2009

–

–

–

257 401

Úrokový náklad 2009

–

–

–

4 134

2010

2009

22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (a) Závazky vůči klientům tis. Kč Běžné účty Termínované vklady Ostatní závazky vůči klientům Závazky vůči klientům celkem

4 787 554

3 741 866

33 832 624

28 394 821

13 871

50 221

38 634 049

32 186 908

Závazky vůči klientům zahrnují i  časové rozlišení úroků, a  to z  běžných účtů v  částce 936 tis. Kč (v  roce 2009: 2 079 tis. Kč), z termínovaných vkladů v částce 340 640 tis. Kč (v roce 2009: 175 542 tis. Kč), z účelově vázaných vkladů v částce 21 tis. Kč (v roce 2009: 23 tis. Kč).

47

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

2010

2009

TERMÍNOVANÉ ZÁVAZKY SE SPLATNOSTÍ Finanční organizace

105 490

230 035

Nefinanční organizace

9 048 114

9 344 353

Organizace pojišťovnictví

3 387 147

4 231 606

Vládní sektor

2 984 411

4 018 951

Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Neziskové instituce Nerezidenti Celkem

10 693

10 563

5 951 391

1 195 768

152 075

17 944

12 193 303

9 345 601

33 832 624

28 394 821

2010

2009

(c) Závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem tis. Kč ROZHODUJÍCÍ VLIV Splatné na požádání (do 24 hodin nebo 1 pracovního dne)

–

192

Celkem

–

192

(d) Závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem tis. Kč K 1. lednu 2009 Přírůstky Úbytky

Rozhodující vliv 83 109 –

K 31. prosinci 2009

192

K 1. lednu 2010

192

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2010 Úrokový náklad

– (192) – (1)

48

(e) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance tis. Kč K 31. prosinci 2010

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

2 188

6 554

5 017

1 075 224

22

122

52

6 094

1 776

9 103

5 204

737 856

51

196

55

8 342

Úrokový náklad 2010 K 31. prosinci 2009 Úrokový náklad 2009

Závazky představují zejména zůstatky na běžných účtech a termínovaných vkladech. 23. ANALÝZA ZÁVAZKŮ Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ Analýza vkladových certifikátů a obdobných dluhopisů podle sektorů (depozitní směnky) tis. Kč Nefinanční organizace Nerezidenti Celkem

2010

2009

654 083

1 186 190

–

6 839

654 083

1 193 029

Z celkové hodnoty dluhových cenných papírů je hodnota časového rozlišení 31 332 tis. Kč (v roce 2009: 37 298 tis. Kč). 24. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY tis. Kč Podřízené dluhopisy Podřízené vklady Celkem

2010

2009

616 425

648 961

56 713

–

673 138

648 961

Banka vydala 28. února 2007 podřízený dluhopis v nominální hodnotě 25 000 tis. EUR se splatností v roce 2022. Dluhopis byl vydán ve formě dvou emisí, jeho prvotními nabyvateli jsou společnosti Dekania Europe CDO plc a společnost Merrill Lynch International, za účelem posílení kapitálové přiměřenosti z titulu podpory obchodních aktivit banky. Banka je oprávněna předčasně splatit celou emisi k 15. červnu 2017 nebo po tomto datu vždy k následujícímu datu splatnosti úroku. Výše úrokové sazby k 31. prosinci 2010 je 5.776% (v roce 2009: 5.464 %). Banka přijala 8. července 2010 podřízený vklad od společnosti Nadace orientačního běhu splatný k 8. červenci 2020 s úrokovou sazbou 7% a 22. června 2010 podřízený vklad od společnosti Nadace EURONISA splatný k 22. červnu 2020 s úrokovou sazbou 7.40%. Česká národní banka schválila započtení všech výše uvedených podřízených závazků do Tier 2 kapitálu banky.

49

25. OSTATNÍ PASIVA VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ tis. Kč

2010

2009

OSTATNÍ PASIVA Z neuhrazených faktur

49 802

16 057

11 708

51 002

10 050

211 631

7 645

–

Z neuhrazených faktur (ve skupině) Záporné reálné hodnoty derivátů Záporné reálné hodnoty derivátů (ve skupině) Záporné reálné hodnoty spotových transakcí Zúčtování se zaměstnanci

16

–

26 565

18 590

Zúčtování se soc. institucemi Dohadné účty pasivní

7 159

4 952

35 630

22 306

970

1 175

Dohadné účty pasivní (ve skupině) Odchozí platby z nostro účtů

87 409

223

17 013

7 147

Zúčtování se státním rozpočtem Odložený daňový závazek

6 677

4 770

475 745

394 275

Závazky z obchodů s CP (komisionářské a obhosp. sml. ve skupině)

17 325

2 650

Ostatní

18 400

13 375

–

2 577

772 114

750 730

23 924

29 058

Závazky z obchodů s CP (komisionářské a obhosp. smlouvy)

Ostatní (ve skupině) Celkem VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Výdaje příštích období Výdaje příštích období (ve skupině)

403

575

9 703

194

34 030

29 827

Výnosy příštích období Celkem

26. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2010: tis. Kč Sídlo

Počet akcií

Nominální hodnota

Nominální hodnota základního kapitálu

J&T FINANCE, a.s.

Česká republika

1 837,126

1 000,00

1 837 126

J&T FINANCE, a.s.

Česká republika

700

1,43

1 001

–

–

–

1 838 127

Název

Celkem

Osoby se zvláštním vztahem nevlastní žádné akcie banky.

50

27. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a záruk tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2010 Tvorba v průběhu roku Rozpuštění v průběhu roku Kurzové rozdíly Zůstatek rezervy k bankovním zárukám a ostatním podrozvahovým položkám k 31. prosinci 2010

– 9 083 (225) (154) 8 704

V roce 2009 banka netvořila žádné rezervy na případné ztráty z úvěrů a záruk. (b) Ostatní rezervy tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2009 Tvorba v průběhu roku Rozpuštění v průběhu roku Kurzové rozdíly

5 980 7 054 (5 925) (51)

Zůstatek rezervy na nevybranou dovolenou k 31. prosinci 2009

7 058

Zůstatek k 1. lednu 2010

7 058

Tvorba v průběhu roku Rozpuštění v průběhu roku Kurzové rozdíly Zůstatek rezervy na nevybranou dovolenou k 31. prosinci 2010

51

7 484 (6 922) (167) 7 453

(c) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč OPRAVNÉ POLOŽKY KE SLEDOVANÝM A OHROŽENÝM POHLEDÁVKÁM (DAŇOVĚ ODPOČITATELNÉ) Zůstatek k 1. lednu 2009

663 996

Tvorba v průběhu roku

439 702

Sledované úvěry Nestandardní pohledávky Pochybné úvěry Ztrátové pohledávky Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2009

24 554 372 891 3 739 38 518 (144 063) 144 063 (313 999) (8 775) 636 861

Zůstatek k 1. lednu 2010

636 861

Tvorba v průběhu roku

529 752

Sledované úvěry Nestandardní pohledávky Pochybné úvěry Ztrátové pohledávky Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2010

70 318 282 075 32 740 144 619 (137 116) 137 116 (229 013) (6 213) 794 271

52

tis. Kč OSTATNÍ OPRAVNÉ POLOŽKY NA ZTRÁTY Z POHLEDÁVEK (DAŇOVĚ NEODPOČITATELNÉ) Zůstatek k 1. lednu 2009

1 032

Tvorba v průběhu roku

174 111

Použití v průběhu roku Nestandardní pohledávky Pochybné úvěry

– 146 553 5 540

Ztrátové úvěry

22 018

Použití v průběhu roku

(1 000)

Odpis úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly

1 000 (67 156) 2 895

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2009

109 882

Zůstatek k 1. lednu 2010

109 882

Tvorba v průběhu roku

100 266

Nestandardní pohledávky Pochybné úvěry Ztrátové úvěry Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly

55 078 1 228 43 960 (203) 203 (100 386) (3 826)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2010

105 733

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2009 (bod 13)

746 743

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2010 (bod 13)

900 004

53

28. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka rozdělila svůj zisk za rok 2009 a navrhuje rozdělení zisku roku 2010 následujícím způsobem:

tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2010 Zisk roku 2009

Zisk

Nerozdělený zisk

Povinný rezervní fond

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

–

–

71 138

1 136 120

242 155

–

–

–

(242 155)

–

12 108

230 047

–

–

83 246

1 366 167

211 223

–

–

–

Rozdělení zisku roku 2009: Převod do fondů Zůstatek k 31. prosinci 2010 před rozdělením zisku z roku 2010 Zisk roku 2010 Návrh rozdělení zisku roku 2010: Převod do fondů Celkem

(211 223)

–

10 561

200 662

–

–

93 807

1 566 829

29. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY tis. Kč

Realizovatelné cenné papíry

Zůstatek k 1. lednu 2009

–

Snížení

–

Zvýšení

–

Zůstatek k 31. prosinci 2009

–

Zůstatek k 1. lednu 2010

–

Snížení

(79 667)

Zvýšení

36 959

Odložená daňová pohledávka

8 115

Zůstatek k 31. prosinci 2010

(34 593)

54

30. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Daň z příjmů tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

2010

2009

271 865

345 076

Výnosy nepodléhající zdanění

(101 269)

(129 247)

Daňově neodčitatelné náklady

82 965

200 721

253 561

416 550

48 177

83 310

Základ daně Daň vypočtená při použití sazby 19 % (v roce 2009: 20 %) Odložená daň

1 188

946

Opravy splatné daně minulých let

(369)

18 613

Rozdíl ze zápočtu daně slovenské pobočky

13 269

–

Daňové doměrky

(1 623)

52

60 642

102 921

Daň z příjmu celkem

Položka „Opravy splatné daně minulých let“ v roce 2009 obsahuje rozdíl ze zápočtu daně slovenské pobočky ve výši 18 852 tis. Kč za rok 2008 a úpravu splatné daně ve výši (239) tis. Kč. Zúčtování s finančním úřadem z titulu daně z příjmů je tvořeno z vypočtené daně z příjmů za rok 2010 ve výši 48 177 tis. Kč (v roce 2009: 83 310 tis. Kč), která byla upravena na hodnotu skutečně očekávaného zúčtování daně z příjmů za rok 2010, tj. byla započtena proti zálohám na daň z příjmů uhrazeným v průběhu roku 2010 v objemu 21 224 tis. Kč (v roce 2009: 34 662 tis. Kč), proti srážkové dani stržené v roce 2010 z obdržených dividend v objemu 4 892 tis. Kč (v roce 2009: 0 tis. Kč) a dále proti dani zaplacené v zahraničí z titulu slovenské pobočky ve výši 46 300 tis. Kč (v roce 2009: 70 893 tis. Kč).

55

(b) Odložená daň – (závazek) / pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro rok 2011 ve výši 19 %. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek:

tis. Kč

2010

2009

8 115

–

ODLOŽENÉ DAŇOVÉ POHLEDÁVKY Ocenění realizovatelných cenných papírů Opravná položka k pohledávkám Sociální a zdravotní pojištění – bonusy Celkem

118

118

993

289

9 226

407

(6 105)

(4 764)

ODLOŽENÉ DAŇOVÉ ZÁVAZKY Hmotný a nehmotný majetek Neuhrazené sankční úroky Celkem Odložená daňová pohledávka / (závazek)

tis. Kč

(572)

(6)

(6 677)

(4 770)

2 549

(4 363)

Odložená daňová pohledávka/závazek

Zůstatek k 1. lednu 2009

(3 417)

Vliv do výkazu zisků a ztráty

(946)

Zůstatek k 31. prosinci 2009

(4 363)

Zůstatek k 1. lednu 2010

(4 363)

Vliv do výkazu zisků a ztráty

1 188

Vliv do kapitálu

8 115

Kurzový rozdíl z přepočtu odložené daně pobočky

(15)

Zůstatek k 31. prosinci 2010

2 549

31. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy tis. Kč

2010

2009

Závazky ze záruk

1 202 090

1 383 974

Ostatní potenciální závazky

2 645 093

1 116 629

Celkem

3 847 183

2 500 603

KLIENTI

56

(b) Záruky vystavené ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance tis. Kč

Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

967

–

2 448

118 601

–

–

–

–

Úbytky

(49)

–

(74)

(117 108)

K 31. prosinci 2009

918

–

2 374

1 493

K 1. lednu 2010

918

–

2 374

1 493

K 1. lednu 2009 Přírůstky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2010

19

–

19

6 114

–

–

(77)

–

937

–

2 316

7 607

(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným a rozhodujícím vlivem Banka vystavila záruku ve prospěch účastí s rozhodujícím vlivem ve výši 0 tis. Kč (2009: 1 628 tis. Kč). Banka nevystavila ani nepřijala žádnou záruku ve prospěch účastí s podstatným vlivem. (d) Podrozvahové finanční deriváty

tis. Kč

Smluvní částky (nákup)

Smluvní částky (prodej)

Reálná hodnota kladná

Reálná hodnota záporná

Celkem

DERIVÁTY K OBCHODOVÁNÍ Termínové měnové operace 2010

11 386 199

(11 275 190)

125 342

(13 954)

222 397

2009

13 633 513

(13 826 380)

15 844

(210 988)

(195 144)

2010

142 729

(142 838)

4 754

(3 757)

888

2009

26 207

(26 207)

643

(643)

–

Opční kontrakty

(e) Zbytková splatnost finančních derivátů Níže uvedené údaje představují alokaci nominálních hodnot jednotlivých typů finančních derivátů k jejich zbytkovým dobám do splatnosti. K 31. prosinci 2010

tis. Kč

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

NÁSTROJE K OBCHODOVÁNÍ Termínové měnové operace (nákup)

11 071 072

315 127

–

–

–

11 386 199

Termínové měnové operace (prodej)

(10 960 836)

(314 354)

–

–

–

(11 275 190)

Opční kontrakty (nákup)

–

21 391

106 112

15 226

–

142 729

Opční kontrakty (prodej)

–

(21 391)

(106 257)

(15 190)

–

(142 838)

57

K 31. prosinci 2009

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

Termínové měnové operace (nákup)

13 625 201

8 312

–

–

–

13 633 513

Termínové měnové operace (prodej)

tis. Kč NÁSTROJE K OBCHODOVÁNÍ

(13 817 832)

(8 548)

–

–

–

(13 826 380)

Opční kontrakty (nákup)

–

5 337

20 870

–

–

26 207

Opční kontrakty (prodej)

–

(5 337)

(20 870)

–

–

(26 207)

(f) Potenciální aktiva Obsahem některých úvěrových smluv jsou ujednání o podílu banky na dosaženém zisku klienta z realizace projektů, které jsou bankou financovány. Tato ujednání mohou být v budoucnu předmětem výnosů, které v současné době není možné vyčíslit a ocenit. Z uvedených ujednání pro banku nevznikají žádná dodatečná rizika. 32. HODNOTY PŘEVZATÉ DO SPRÁVY A K OBHOSPODAŘOVÁNÍ (a) Hodnoty převzaté do správy tis. Kč Dluhové cenné papíry Akcie Celkem

2010

2009

503 511

1 341

18 596

18 727

522 107

20 068

2010

2009

(b) Hodnoty převzaté do úschovy tis. Kč Dluhové cenné papíry

107 338

425 109

Akcie

11 814 270

10 558 952

Celkem

11 921 608

10 984 061

Převážně se jedná o hromadné akcie. (c) Hodnoty převzaté k obhospodařování tis. Kč Dluhové cenné papíry Akcie Celkem

2010

2009

4 586 473

2 019 022

418 547

351 187

5 005 020

2 370 209

58

33. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Strategie, postupy a přístupy k řízení rizik Základním cílem řízení rizik je maximalizace výnosu ve  vztahu k  podstupovanému riziku při zohlednění rizikového profilu banky. Přitom je třeba zajistit, aby aktivity banky, jejichž součástí je podstupování rizika, dosáhly očekávaného výsledku a byly v souladu s obchodními cíli i rizikovým profilem banky. Za  účelem plnění tohoto cíle banka identifikuje a  obezřetně řídí rizika, kterým je vystavena, přičemž vybraná rizika pokrývá interním kapitálem: – V rámci toho jsou rizika sledována, měřena a případně limitována i nad rámec omezení míry rizika požadovaného regulatorním orgánem. Interní limity jsou pravidelně či při významných tržních změnách přehodnocovány, aby odpovídaly celkové strategii banky i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování stanovených limitů je denně monitorováno a reportováno. V případě jejich překročení banka bezodkladně přijímá adekvátní opatření směřující k nápravě. – U  interní kapitálové přiměřenosti si banka vymezuje cíle, kterých chce v  daném časovém horizontu dosáhnout (tj. v jakém poměru by rizika měla být interním kapitálem pokryta) a limity, pod které by interní kapitálová přiměřenost neměla poklesnout. Veškeré interní limity jsou v bance schvalovány nezávisle na obchodních útvarech. Tržním rizikem banka rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn tržních cen, měnových kurzů a úrokových měr na finančních trzích. Jedná se o souhrnný pojem pro obecné úrokové a akciové riziko, měnové riziko, komoditní riziko a jiná rizika spojená s pohybem tržních cen. Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými, měnovými a komoditními nástroji citlivými na změny podmínek na finančních trzích. Banka drží pozice v  různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit banky je řízena požadavky klientů banky. Tyto pozice jsou také drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí a Value at Risk (VaR) limity, doplněné o stresové testování. V části „Řízení rizik“ (bod 33 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

59

(a) Riziko likvidity Rizikem likvidity banka rozumí riziko ztráty schopnosti dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo nebude schopna financovat svá aktiva. Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Snahou banky je přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování tvoří depozita a ostatní vklady, vydané cenné papíry, přijaté úvěry a také vlastní kapitál banky. Diverzifikace omezuje závislost banky na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, monitoruje změny ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako jsou státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy. Za  účelem měření rizika likvidity banka denně vyhodnocuje očekávané, rizikové, stresové scénáře vývoje likvidity a vybrané ukazatele rizika likvidity. V případě překročení příslušného limitu je za účelem zajištění opětovného souladu se stanovenými limity likvidity informován odbor Treasury a výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO). U předem specifikovaných stavů je informováno i představenstvo banky. V pravidelných časových intervalech je zpracovávána zpráva o vývoji likvidity, která shrnuje vývoj likvidity a interpretuje dodržování stanovených ukazatelů likvidity. Banka průběžně aktualizuje pohotovostní plán pro řešení krize likvidity.

60

Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

tis. Kč

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

101 365

–

–

–

715 962

817 327

K 31. PROSINCI 2010 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy

38 400

28 493

858 296

2 028 252

–

2 953 441

Pohledávky za bankami

8 370 667

–

–

–

–

8 370 667

Pohledávky za klienty

8 414 042

4 722 048

11 900 683

4 423 965

25 811

29 486 549

Dluhové cenné papíry

61 787

381 108

579 121

1 417 681

–

2 439 697

–

–

–

–

2 199 710

2 199 710

Akcie, podílové listy a podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

–

–

–

–

41 360

41 360

180 978

68 170

1 936

1 502

196 913

449 499

259

4 471

17 146

–

41 371

63 247

Celkem

17 167 498

5 204 290

13 357 182

7 871 400

3 221 127

46 821 497

Závazky vůči bankám

2 530 278

43 478

–

–

–

2 573 756

Závazky vůči klientům

20 160 259

13 945 942

4 510 220

17 628

–

38 634 049

3 010

651 073

–

–

–

654 083 4 252 441

Závazky z dluh. cenných papírů Ostatní pasiva

716 081

3 024

1 483

957

3 530 896

Výnosy a výdaje příštích období

–

–

–

–

34 030

34 030

Podřízené závazky

–

–

–

673 138

–

673 138

Celkem

23 409 628

14 643 517

4 511 703

691 723

3 564 926

46 821 497

Gap

(6 242 130)

(9 439 227)

8 845 479

7 179 677

(343 799)

–

Kumulativní gap

(6 242 130)

(15 681 357)

(6 835 878)

343 799

–

–

61

tis. Kč

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

82 087

–

–

–

643 763

725 850

K 31. PROSINCI 2009 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy

–

73 981

–

102 675

–

176 656

10 359 982

–

–

–

–

10 359 982

Pohledávky za klienty

3 723 143

8 220 085

11 974 373

1 358 429

7 666

25 283 696

Dluhové cenné papíry

137 091

176 890

49 485

825 627

–

1 189 093

–

–

–

–

1 508 605

1 508 605

Pohledávky za bankami

Akcie, podílové listy a podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

–

–

–

–

41 360

41 360

41 719

32 066

535

–

149 814

224 134

–

–

–

–

33 053

33 053

14 344 022

8 503 022

12 024 393

2 286 731

2 384 261

39 542 429

Závazky vůči bankám

1 314 130

124 246

–

–

–

1 438 376

Závazky vůči klientům

19 490 236

11 567 142

1 102 250

17 280

10 000

32 186 908

7 224

635 441

550 364

–

–

1 193 029

720 058

448

536

–

3 324 286

4 045 328

–

–

–

–

29 827

29 827

Závazky z dluh. cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Podřízené závazky

–

–

–

648 961

–

648 961

Celkem

21 531 648

12 327 277

1 653 150

666 241

3 364 113

39 542 429

Gap

(7 187 626)

(3 824 255)

10 371 243

1 620 490

(979 852)

–

Kumulativní gap

(7 187 626)

(11 011 881)

(640 638)

979 852

–

–

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. (b) Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující:

62

Devizová pozice banky tis. Kč

EUR

USD

CZK

Ostatní

Celkem

K 31. PROSINCI 2010 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy Pohledávky za bankami

287 545

3 785

523 148

2 849

817 327

71 257

38 400

2 843 784

–

2 953 441

2 038 792

166 612

6 021 808

143 455

8 370 667

14 847 113

3 057 318

11 582 045

73

29 486 549

Dluhové cenné papíry

1 271 836

271 321

896 540

–

2 439 697

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

1 691 200

–

508 510

–

2 199 710

Pohledávky za klienty

Účasti s rozhodujícím vlivem

–

–

41 360

–

41 360

Ostatní aktiva

68 327

42 553

338 185

434

449 499

Náklady a příjmy příštích období

16 325

–

46 914

8

63 247

Celkem

20 292 395

3 579 989

22 802 294

146 819

46 821 497

Závazky vůči bankám

365 792

35 487

2 034 835

137 642

2 573 756

Závazky vůči klientům

13 984 939

78 514

24 555 505

15 091

38 634 049

3 010

–

651 073

–

654 083

249 937

78 747

456 677

2 910

788 271

4 128

1

29 901

–

34 030

616 425

–

56 713

–

673 138

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Podřízené závazky Vlastní kapitál Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice

63

–

–

3 464 170

–

3 464 170

15 224 231

192 749

31 248 874

155 643

46 821 497

987 696

480 500

10 012 984

48 057

11 529 238

6 234 336

3 773 974

1 381 679

28 349

11 418 339

(178 476)

93 766

184 725

10 884

110 899

tis. Kč

EUR

USD

CZK

Ostatní

Celkem

183 882

907

539 728

1 333

725 850

–

–

176 656

–

176 656

Pohledávky za bankami

1 485 974

201 453

8 650 837

21 718

10 359 982

Pohledávky za klienty

14 941 159

272 145

9 887 854

182 538

25 283 696

K 31. PROSINCI 2009 Pokladní hotovost a vklady u CB Státní bezkupónové dluhopisy

Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly

798 581

–

390 512

–

1 189 093

1 508 632

–

(27)

–

1 508 605

–

–

41 360

–

41 360

16 548

16 772

190 814

–

224 134

8 104

1

24 946

2

33 053 39 542 429

Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

18 942 880

491 278

19 902 680

205 591

Závazky vůči bankám

864 263

27 192

533 196

13 725

1 438 376

Závazky vůči klientům

9 336 298

105 682

22 735 209

9 719

32 186 908

Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva

6 839

–

1 186 190

–

1 193 029

142 160

85 093

529 756

779

757 788

Výnosy a výdaje příštích období Podřízené závazky

322

5

29 500

–

29 827

648 961

–

–

–

648 961

–

–

3 287 540

–

3 287 540

Vlastní kapitál Celkem

10 998 843

217 972

28 301 391

24 223

39 542 429

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

2 738 385

973 137

12 015 419

51 403

15 778 344

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

10 875 456

1 320 659

3 582 742

180 154

15 959 011

(193 034)

(74 216)

33 966

52 617

(180 667)

Čistá devizová pozice

(c) Řízení rizik Metody kvantifikace rizik Systém řízení tržních rizik banky využívá zejména metodiku Value-at-Risk (VaR). Hodnota VaR kvantifikuje dopady potenciální ztráty vyvolané tržním rizikem neočekávaného rozsahu na otevřené pozice banky. Přitom se vychází z charakteristik relevantního prostředí, tedy úrokových sazeb v jednotlivých měnách, měnových kurzů, cen akcií, komodit a hodnot jejich indexů, jakož i ze vztahů mezi nimi. Pro posouzení dopadů extrémně nepříznivých tržních podmínek provádí banka stresové testování. To postihuje potencionální náhlé změny hodnot otevřených pozic banky, k nimž by mohlo dojít následkem málo pravděpodobných, avšak možných událostí. V jeho rámci jsou podrobovány pozice obchodní knihy s cizoměnovou a komoditní pozicí banky historickým scénářům, tedy scénářům vlivu dopadu největší jednodenní změny rizikových faktorů za historická období stanovených délek na aktuální portfolio, přičemž je vyhodnocována odpovídající potenciální změna hodnoty tohoto portfolia.

64

Úrokové pozice bankovní knihy jsou podrobovány scénáři standardizovaného úrokového šoku, tedy okamžitého poklesu / růstu úrokových sazeb v rozsahu 200 bazických bodů (dále jen „bp“). Vyhodnocení Obchodní kniha Podstupované tržní riziko obchodní knihy je kvantifikováno hodnotou VaR, vyhodnocenou s intervalem spolehlivosti 99 % a v horizontu 10 obchodních dní, a to jak v rámci jednotlivých tržních rizik, tak i na úrovni celkového tržního rizika obchodní knihy a měnové i komoditní pozice banky:

tis. Kč

Stav k 31. prosinci 2010

Průměr 2010

Stav k 31. prosinci 2009

Průměr 2009

VaR tržního rizika celkem

43 190

16 559

7 804

8 220

VaR úrokového rizika

47 095

15 538

5 066

6 251

VaR měnového rizika

9 226

7 249

6 235

4 853

137

36

65

45

289

641

239

648

VaR komoditního rizika VaR akciového rizika

Meziroční zvýšení hodnoty celkového tržního VaR je způsobeno nárůstem pozic v úrokových instrumentech (v roce 2010 došlo ke zvýšení limitu pro úrokové riziko). V rámci stresového testování je pozice obchodní knihy a cizoměnové a komoditní pozice podrobena krátkodobému, střednědobému a dlouhodobému historickému scénáři. Vyhodnocen je největší jednodenní pokles hodnoty současného portfolia, který by nastal v předchozím roce (krátkodobý scénář), posledních dvou letech (střednědobý scénář) a v posledních pěti letech (dlouhodobý scénář): tis. Kč

2010

2009

17 144

4 179

STRESOVÝ SCÉNÁŘ Krátkodobý historický scénář Střednědobý historický scénář

20 198

4 179

Dlouhodobý historický scénář

58 834

4 179

Meziroční zvýšení hodnot ve výše uvedených výsledcích stresového testování je způsobeno nárůstem pozic v úrokových instrumentech. Bankovní kniha Úrokové riziko bankovní knihy je kvantifikováno na podkladě výsledku stresového testu, v rámci něhož je pozice bankovní knihy podrobena scénáři standardizovaného úrokového šoku, tedy okamžitého poklesu / růstu úrokových sazeb v rozsahu 200bp. Změna hodnoty bankovního portfolia odpovídající zvýšení úrokových sazeb dosáhla hodnoty:

65

Scénář

2010 (v % Tier 1+ Tier 2)

2009 (v % Tier 1+ Tier 2)

7,01

0,75

Změna hodnoty bankovního portfolia při zvýšení úrokových sazeb o 200 bp

Zvýšení je způsobeno zpřesněním metodiky výpočtu, vývojem na straně úvěrů i vkladů, a to zejména nárůstem splatnosti. Úvěrové riziko Úvěrovým rizikem banka rozumí riziko ztráty vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy, na základě které se banka stala věřitelem smluvní strany. Banka je vystavena úvěrovému riziku z  titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s  obchodními a  investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a  nástrojů zahrnutých v části „Řízení rizik“ (bod 33). Kategorizace pohledávek Banka vyhodnocuje bonitu klientů s využitím vlastního scoringového systému. V rámci scoringu klienta jsou vyhodnocovány informace o klientovi, o jeho finanční situaci, o jeho podnikatelských aktivitách, včetně informací o podnikatelském záměru klienta a z něho vyplývající schopnosti hradit své závazky vůči bance. Finanční a důchodová situace klienta je posuzována s ohledem na veškeré dostupné informace o průběhu jeho aktivit a z nich očekávaných finančních toků, tzn. včetně aktuálního stavu podnikatelského záměru, který je bankou financován. Standardní pohledávky (bez selhání dlužníka) Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o  jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat, aniž by banka přistoupila k uspokojení se ze zajištění. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Sledované pohledávky (bez selhání dlužníka) Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k  uspokojení se ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Nestandardní pohledávky (se selháním dlužníka) Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení se ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní.

66

Pochybné pohledávky (se selháním dlužníka) Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, aniž by banka přistoupila k uspokojení se ze zajištění, částečné splacení je možné a  pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s  problémy, avšak žádná z  nich není po splatnosti déle než 360 dní. Ztrátové pohledávky (se selháním dlužníka) Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by banka přistoupila k uspokojení se ze zajištění Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: – pohledávka za dlužníkem ve vyrovnávacím řízení, – pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu. Kategorizace je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro kategorizaci pohledávky je: – finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti – plnění informační povinnosti ze strany dlužníka – provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu – prohlášení konkurzu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek Banka dále stanovuje postup pro ohodnocení kreditního rizika protistrany resp. emitovaného dluhu v rámci interního ratingu banky. Banka nemůže využívat pouze kreditní hodnocení vypracovaná renomovanými ratingovými společnostmi. Tyto společnosti totiž zpravidla hodnotí pouze nejvýznamnější společnosti, což platí o teritoriích České a Slovenské republiky, kde banka operuje zejména, ještě výrazněji. Proto banka využívá systém interního ratingu. Ten vychází z kreditní stupnice společnosti S&P případně Moody´s či Fitch a je založen na scoringu. Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: – Hotovost – Cenné papíry – Bonitní pohledávky – Bankovní záruka – Záruka bonitní třetí strany – Nemovitosti – Stroje a zařízení

67

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení banky. Ztráty ze znehodnocení Banka posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty (tj. k znehodnocení) jednotlivých pohledávek nebo portfolií pohledávek s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (dále jen „portfolio stejnorodých pohledávek“). Indikátorem snížení očekávaných budoucích peněžních toků z portfolia stejnorodých pohledávek může být: – významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka – porušení smlouvy, jako např. prodlení s platbami úroků nebo jistiny či jejich nezaplacení – úleva udělená věřitelem dlužníkovi z ekonomických či jiných právních důvodů souvisejících s finančními obtížemi dlužníka, kterou by jinak věřitel neudělil – pravděpodobnost konkurzu či jiné finanční restrukturalizace dlužníka – zánik aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží – pozorovatelné údaje značící, že došlo k měřitelnému poklesu odhadovaných budoucích peněžních toků ze skupiny finančních aktiv po okamžiku prvotního zaúčtování těchto aktiv, přestože zatím není možné tento pokles zjistit u jednotlivých finančních aktiv ve skupině, včetně: (i) nepříznivých změn v platební situaci dlužníků ve skupině (např. zvýšený objem opožděných plateb nebo zvýšený objem dlužníků z kreditních karet, kteří dosáhli svého úvěrového limitu a splácejí minimální měsíční částku); nebo (ii) celostátních nebo místních hospodářských podmínek, které korelují s prodleními u aktiv ve skupině (např. nárůst míry nezaměstnanosti v  geografické oblasti dlužníků, pokles cen nemovitostí, což je relevantní pro hypotéky v dané oblasti nebo nepříznivé změny v průmyslových podmínkách, které ovlivňují dlužníky ve skupině). Individuální přístup Pokud dojde ke znehodnocení jednotlivé pohledávky, banka provede úpravu ocenění. Pokud banka pohledávku nebo její část, která odpovídá ztrátě ze znehodnocení, neodepíše přímo, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Banka jednou za  čtvrtletí posuzuje dostatečnost a  odůvodněnost vytvořených opravných položek k  pohledávkám a upravuje jejich výši. Ztrátu ze znehodnocení jednotlivých pohledávek banka stanovuje pomocí diskontování očekávaných budoucích peněžních toků. Banka stanovuje ztrátu ze znehodnocení pohledávky jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků z pohledávky diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou, zjištěnou v okamžiku vzniku pohledávky. Úvěrové riziko portfolia Na úrovni portfolia řídí banka úvěrové riziko zejména na základě IRB (Internal Rating Based – BASEL II) metodologie. Pro posouzení dopadů extrémně nepříznivých úvěrových podmínek provádí banka analýzy úvěrového vývoje. Ty postihují potenciální náhlé změny hodnot otevřených pozic banky, k nimž by mohlo dojít následkem málo pravděpodobných, avšak možných událostí.

68

V rámci obchodní knihy je tak vyhodnocován vliv náhlého poklesu kreditního hodnocení o jeden stupeň na hodnotu otevřených pozic v dluhopisech a repo obchodech, tedy rozsah potenciálního poklesu hodnoty obchodní knihy: tis. Kč

2010

2009

31 978

2 482

ANALÝZA ÚVĚROVÉHO VÝVOJE Pokles kreditního hodnocení o jeden stupeň

Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 13b), d) a e). Analýza podle zeměpisných oblastí – pohledávky za bankami v čisté výši tis. Kč

2010

2009

Česká republika

6 223 113

8 709 543

Slovensko

1 831 726

922 914

Belgie

16 591

74 205

Rusko

1 884

753

USA

9 431

32 575

263 199

617 215

Holandsko Ostatní

24 723

2 777

Celkem

8 370 667

10 359 982

2010

2009

Analýza podle zeměpisných oblastí – pohledávky za klienty v čisté výši tis. Kč Česká republika

9 036 200

6 793 781

Slovensko

9 813 325

7 682 104

Kypr

9 096 721

9 730 692

Velká Británie

845 510

602 761

12

327 572

Irsko

74 620

128 845

Britské panenské ostrovy

94 423

2

–

8 071

–

8 444

525 666

–

Holandsko

Argentina Lichtenštejnsko Lucembursko Ostatní

72

1 424

Celkem

29 486 549

25 283 696

69

Řízení rizik klientských obchodů U klientských obchodů typu Sell/Buy a Buy/Sell, kde banka vystupuje jako komisionář, banka zamezuje možnosti vzniku úvěrové expozice klienta. To je dáno: a) zajištěním nastavení a  průběžného setrvání hodnoty závazku protistrany plynoucího z  jednotlivého klientského obchodu na úrovni vyšší než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně o stanovenou diferenci. Rozsah tohoto rozdílu (haircut) je nastaven ve vztahu k maximální možné změně hodnoty obchodu v průběhu stanoveného počtu obchodních dní. Z tohoto časového intervalu se vyjde při nastavení délky období, které je dáno klientovi k dispozici na eventuální doplnění kolaterálu, je-li k tomu bankou vyzván. V případě že klient tuto výzvu nesplní, banka je oprávněna uzavřít jeho pozice v klientských obchodech uzavřených počínaje datem výzvy; b) klesne-li kdykoliv hodnota celkového rozdílu závazků a pohledávek klienta ze všech klientských obchodů pod polovinu celkové stanovené diference, banka bezodkladně uzavře pozice ve všech obchodech uvedených typů, s tímto klientem uzavřených; c) jako podkladový instrument pro uvedené typy obchodů akceptuje banka pouze instrumenty stanovené minimální bonity. Nad tento rámec banka omezuje objem jak uvedených typů obchodů uzavřených s jednotlivým klientem, a to ve vztahu k jeho bonitě, tak i celkovému objemu jednotlivých instrumentů, použitých jako kolaterál. Banka eviduje k 31. prosinci 2010 tyto klientské obchody ve výši 1 104 553 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 3 195 499 tis. Kč). 35. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ RIZIKO A RIZIKO VYPOŘÁDÁNÍ Riziko vypořádání Rizikem vypořádání banka rozumí riziko ztráty z nevypořádání obchodů. V zájmu minimalizace rizik spojených s vypořádáním jednotlivých operací prováděných bankou stanovuje banka smluvní strany, se kterými je povoleno sjednávat obchody. Riziko operační Operačním rizikem banka rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty banky vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty banky v důsledku porušení či nenaplnění právní normy. Minimalizaci operačního rizika banka zabezpečuje kontrolními systémy, které v rámci svých řídících pravomocí uplatňuje každý vedoucí zaměstnanec banky. V rámci kontrolního systému zabezpečí vedoucí zaměstnanci banky maximální kontrolu všech činností, přičemž rozhodující kontrolní systémy zahrnou do plánu kontrol daného organizačního útvaru banky.

70

Základními prvky aktivního řízení operačních rizik banky je databáze hlášení ztrát z událostí operačního rizika banky a mapa operačních rizik banky, jejíž výstupní údaje poskytují do několika úrovní agregovaný přehled o rozsahu podstupovaného operačního rizika banky, jakož i umožňují specifikovat směry postupu v procesu dalšího omezování tohoto rizika. 36. VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI Významná část výnosů banky souvisí s aktivitami v oblasti investičního bankovnictví. Výše výnosů a ziskovost banky je proto silně závislá na schopnosti banky získat dostatečný počet projektů v oblasti investičního bankovnictví. Městský soud v  Praze vydal dne 12. března 2004 platební rozkaz, kterým uložil J&T BANCE, a.s. uhradit do  konkurzní podstaty DEVÍN BANKY, a.s. pohledávku ve výši 340 000 tis. Kč s příslušenstvím a dále pohledávku ve výši 70 000 tis. SKK. Tyto pohledávky byly v minulosti započteny oproti závazkům DEVÍN BANKY, a.s. vyplývajícím ze smluv o úplatném převodu cenných papírů. Po obdržení platebního rozkazu dne 29. března 2004, tedy v zákonné lhůtě, podala J&T BANKA, a.s. proti platebnímu rozkazu odpor. Na základě podaného odporu došlo ke zrušení platebního rozkazu v plném rozsahu a soud v Praze k této věci nařídí jednání. Dne 7. března 2008 byl vydán rozsudek, kterým Městský soud v  Praze žalobu SKP DEVÍN BANKY, a.s. proti J&T BANCE, a.s. zamítl. SKP DEVÍN BANKY, a.s. na  to podal proti tomuto rozsudku odvolání k  Vrchnímu soudu v  Praze. Vrchní soud v Praze 19. února 2009 pravomocně zamítl žalobu SKP DEVÍN BANKY, a.s. proti J&T BANCE, a.s. Rozsudek ze dne 19. února 2009 je pravomocný, ale žalobce dne 29. května 2009 podal dovolání k Nejvyššímu soudu v Brně. Vedení banky se po konzultaci s externími právními poradci domnívá, že tento nárok je neoprávněný, a proto se rozhodlo nevytvářet rezervu k tomuto případu.

71

37. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V březnu 2011 zahájila Česká národní banka („ČNB“) s Bankou správní řízení týkající se plnění některých ustanovení zákona o bankách a vyhlášky č. 123/2007 Sb. o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Banka připravuje a bude zasílat vyjádření ke zjištěním uváděným ČNB. K datu sestavení účetní závěrky nebyla účtována rezerva na případnou sankci vzhledem ke skutečnosti, že správní řízení nebylo ukončeno a vedení Banky má za to, že nebyly splněny podmínky pro tvorbu případné rezervy.

Odesláno dne 31. března 2011

Štěpán Ašer, MBA

Ing. Igor Kováč

Člen představenstva J&T BANKY, a.s.

Člen představenstva J&T BANKY, a.s.

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Jitka Šustová

Jitka Šustová

Ředitelka ekonomického odboru

Ředitelka ekonomického odboru

72

Zpráva o vztazích mezi propojenými osob Zpracovalo představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, IČ: 47115378 (dále jen „Banka“). 1.1 Představenstvu společnosti J&T BANKA, a. s., je známo, že v období od 1.1.2010 do 31.12.2010 byla J&T BANKA, a. s., ovládána přímo následujícími osobami: J&T FINANCE, a. s. IČ: 27592502, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika 1.2 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že v období od 1.1.2010 do 31.12.2010 byla J&T BANKA, a. s., ovládána nepřímo následujícími osobami: Ing. Ivan Jakabovič r.č. 721008/6246, bytem Bratislava, Donnerova 15, PSČ 841 05, Slovenská republika, který ovládá spolu s Ing. Jozefem Tkáčem (viz níže) společnost TECHNO PLUS, a. s. dále Ing. Ivan Jakabovič vlastní podíl ve společnosti: J&T Securities, s.r.o. IČ: 31366431, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, ovládá Ing. Ivan Jakabovič. Ing. Jozef Tkáč r.č. 500616/210, bytem Bratislava, Na  Revíne 2941/13, PSČ 830  00, Slovenská republika, který ovládá spolu s  Ing.  Ivanem Jakabovičem (viz výše) společnost TECHNO PLUS, a. s. TECHNO PLUS, a. s. IČ: 31385419, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, která ovládá společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T FINANCE GROUP, a. s. IČ: 31391087, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, kterou ovládá společnost TECHNO PLUS, a. s. 2.1 Představenstvu J&T BANKA, a. s. je známo, že od 1.1.2010 do 31.12.2010 byla J&T BANKA, a. s. ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE GROUP, a. s.:

73

J&T Private Equity B.V. IIČ: 34157775, se sídlem 1017SG Amsterdam, Weteringschans 26, Holandsko, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T International Anstalt IČ: FL00020857848, se sídlem Industriestrasse 105/A, Rugell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Private Equity B.V. J&T Investment Pool – I – CZK, a. s. IČ: 26714493, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, pod podstatným vlivem společnosti J&T Private Equity B.V. J&T Capital Management Anstalt IČ: FL00021166286, se sídlem Industriestrasse 105/A, Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Investment Pool - I- CZK, a. s. J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD. IČ: HE99801, se sídlem SAVVIDES CENTER, 59-61 Akropoleos Avenue, 1st floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T Private Equity B.V. Ingramm International, N.V. IČ: 24323401, se sídlem 1017SG Amsterdam, Weteringschans 26, Holandsko, ovládána společností J&T Private Equity B.V. ASSET MANAGEMENT Bratislava, a. s. v likvidaci IČ: 31399941, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. První zpravodajská, a. s. IČ: 27204090, se sídlem Praha 2, Blanická 1008/28, PSČ 120 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T Management, a. s. (formerly J&T Finance Management, a. s.) IČ: 28168305, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T GLOBAL SERVICES LIMITED (J&T FINANCIAL SERVICES LTD) IČ: HE131634, se sídlem Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 2nd floor, Flat/Office 21, P.C. 1061, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s.,

74

JTG Services Anstalt IČ: FL00023085917, se sídlem Industriestrasse 26, 9491 Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T GLOBAL SERVICES LIMITED. J&T FINANCE, LLC IČ: 1067746577, se sídlem Rosolimo 17, Moskva, Ruská federace, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD. IČ: HE260821, se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. Od 16.1.2010. J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD IČ: HE260754 se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. Od 15.1.2010. Equity Holding, a. s. IČ: 10005005, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. Geodezie Brno, a. s. IČ: 46345906, se sídlem Brno, Dornych 47, PSČ 656  16, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. KOTRAB ENTERPRISES LIMITED IČ: HE251765, se sídlem Akropoleos, 59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. KHASOMIA LIMITED IČ: HE238546, se sídlem Nicosia, Akropoleos,59-61, SAVVIDES CENTRE, 1 st. floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED IČ: HE234362 se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED (LIBUTE INVESTMENTS Ltd.) IČ: HE250826, se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED.

75

EBEH Opatovice, a. s. (Elektrárny Opatovice a. s.) IČ: 45534292, se sídlem Opatovice nad Labem, Pardubice 2, PSČ 532  13, Česká republika, ovládána společností EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED. Elektrárny Opatovice, a. s. IČ: 28800621, se sídlem Opatovice nad Labem, Pardubice 2, PSČ 532  13, Česká republika, ovládána společností EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED. Od 1.8.2010. REATEX, a. s. IČ: 60917865, se sídlem Hradec Králové, Na  Rybárně 1519, PSČ 500  02, Česká republika, ovládána společností Elektrárny Opatovice, a. s. V A H O, s.r.o. IČ: 64792030, se sídlem Pardubice 2, areál elektrárny Opatovice nad Labem, PSČ 532 13, Česká republika, ovládána společností Elektrárny Opatovice, a. s. EOP & HOKA, s.r.o. IČ: 49815172 se sídlem Pardubice 2, areál elektrárny Opatovice nad Labem, PSČ 532 13, Česká republika, ovládána společností Elektrárny Opatovice, a. s. NPTH, a. s. IČ: 28800648, se sídlem Opatovice nad Labem, Pardubice 2, PSČ 532  13, Česká republika, ovládána společností EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED. Od 1.8.2010. J&T IB Capital Markets, a. s. IČ: 24766259, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a. s. Od 19.11.2010. Barton & Lloyd Investment, spol. s r.o. IČ: 31385061, se sídlem, Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, ovládána společností J&T Private Equity B.V. Do 16.3.2010. 2.2 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že J&T BANKA, a. s., je ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE, a. s. J&T Bank ZAO (dříve Tretij Rim ZAO) IČ: 1027739121651, se sídlem Moskva, Trubnikovskij pereulok 13-1, Ruská federace, ovládána společností J&T FINANCE, a. s.

76

J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. IČ: 47672684, se sídlem Praha 8, Pobřežní 14/297, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE a. s. J&T Bank Switzerland Ltd. (dříve IBI Bank AG) IČ: CH02030069721, se sídlem Zürich, Talacker 50, 12th floor, P.C. 8001, Švýcarská konfederace, ovládána společností J&T FINANCE a. s. IBI FUND ADVISORY S.A. IČ: B65741, se sídlem 11, rue Aldrigen, L-1118, Velkovévodství lucemburské, ovládána společností J&T Bank Switzerland Ltd. J&T Concierge, s.r.o. IČ: 28189825, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a. s. J&T Concierge SR, s.r.o. IČ: 43905323, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE, a. s. Od 30.8.2010. ATLANTIK Asset Management investiční společnost, a. s. IČ: 63470411, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a. s. Od 16.6.2010. ATLANTIK finanční trhy, a. s. IČ: 26218062, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a. s. Od 16.6.2010. J&T Integris Group Ltd. IČ: HE207436, se sídlem Klimentos, 41-43, KLIMENTOS TOWER, 2nd floor, Flat/Office 21, Nicosia, P.C. 1061, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE, a. s. J&T BFL Anstalt IČ: FL00022538043, se sídlem Industriestrasse 26, 9491 Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Integris Group Ltd. Bayshore Merchant Services Inc. Se sídlem TMF Place, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy, ovládána společností J&T Integris Group Ltd. J&T Bank & Trust Barbados Se sídlem Lauriston House, Lower Collymore Rock, St. Michael, Barbados, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc.

77

Integris Funds Limited Se sídlem Walkers House, Mary Street, George Town, Grand Cayman, Kajmanské ostrovy, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. Private Counsel Trust Ltd. Se sídlem Times Square, Building 1, Providenciales, Turks a Caicos, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. J&T Advisors (Canada) Inc. IČ: 7602871, se sídlem Suite 5700, 100 King St. W., Toronto, Ontario, M5X 1C7, Kanada, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. J&T Capital, Sociedad Anonima de Capital Variable Se sídlem Explanada 905-A, Lomas de Chapultepec, 11000, Ciudad de Mexico, Mexiko, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. Od 18.10.2010. INTEGRIS BANK AND TRUST (TURKS & CAICOS ISLANDS) LTD. Se sídlem Times Square, Building 1, Providenciales, Turks a Caicos, ovládána společností J&T Integris Group Ltd. Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2010: Se společností J&T FINANCE, a. s.: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 15.1.2006, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva ze dne 15.12.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o úvěru č. CZK 24/OAO/2010 ze dne 15.6.2010, na základě které se J&T BANKA, a. s. zavazuje poskytnout peněžní prostředky/úvěr a J&T FINANCE, a. s. se zavazuje vrátit úvěr a zaplatit úroky za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 30.8.2010. a Dodatek č. 2 ze dne 11.11.2010. – Kupní smlouva ze dne 10.6.2010, na základě které J&T FINANCE, a. s. poskytla následující plnění prodej výpočetní techniky, následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platebních karet dle obchodních podmínek Banky. S Ing. Ivanem Jakabovičem: – Komisionářská smlouva č. 17726 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 13.3.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.

78

– Rámcová zmluva o úschove listninných finančných nástrojov ze dne 5.10.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Securities, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. S Ing. Jozefem Tkáčem – Rámcová zmluva o úschove listinných finančných nástrojov ze dne 10.12.2009, na základě které mezi propojenými osobami nebylo v roce 2010 uskutečněno žádné plnění. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností TECHNO PLUS, a. s.: – Komisionářská smlouva ze dne 12.12.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 11.2.2005, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Rámcová zmluva o  úschove listinných cenných papierov ze dne 1.4.2008 ve  znění pozdějšího dodatku ze dne 15.8.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCE GROUP, a. s.: – Komisionářská smlouva ze dne 30.12.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Zmluva o  delení nákladov ze dne 11.1.2010, na  základě které si společnosti navzájem poskytly následující plnění 50 % nákladů za audit konsolidačních balíčků, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 2.11.2005, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o poskytnutí garance ze dne 15.12.2005, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. poskytla v roce 2010 následující plnění garanci určité hodnoty minimálního výnosu portfolia klienta, k  následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Nájomná Zmluva ze dne 22.12.2008, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění nájem motorového vozidla, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Zmluva o podnikateľskom nájme hnutelných vecí ze dne 1.1.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění nájem inventáře, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu.

79

– Smlouva o poskytování ručení ze dne 21.8.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o přistoupení k závazku ze dne 11.7.2007, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění přistoupení k případnému závazku J&T BANKY, a. s. vyplývající z Kupní smlouvy s prvotními nabyvateli podřízeného dluhu, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Zmluva o poskytovaní dátových služieb ze dne 1.1.2007, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. poskytla Bance v roce 2010 plnění dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Zmluva o podnikateľskom nájme hnutelných vecí ze dne 1.1.2008, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění nájem vypočetnej techniny, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Rámcová zmluva o úschove listinných cenných papierov ze dne 1.4.2008 a dodatku k této zmluve ze dne 15.8.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o zprostředkování ze dne 1.3.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o  zprostředkování ze dne 10.12.2010, na  základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., organizační složka poskytla v  roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k  uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a. s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platebních karet dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Private Equity B.V.: – Rámcová smlouva o uzavírání a vypořádání obchodů v oblasti devizových operací ze dne 1.11.2001, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 termínované obchody s měnovými nástroji za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Contract on providing of Guarantee ze dne 2.1.2006, na základě které J&T Private Equity B.V., poskytla v roce 2010 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o úschově listinných cenných papírů ze dne 12.6.2007, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 17279 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 10.3.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Zmluva o spolupráci v zmenkovom programe ze dne 9.11.2009 ve znění pozdějšího dodatku ze dne 3.12.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby dle této smlouvy spojené s vystavováním vlastních směnek J&T Private Equity, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o zprostředkování ze dne 7.12.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o investiční spolupráci ze dne 28.12.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky.

80

Se společností J&T International Anstalt: – Rámcová smlouva o uzavírání a vypořádání obchodů v oblasti devizových operací ze dne 2.1.2006, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 termínované obchody s měnovými nástroji za podmínek obvyklých na trhu. – Komisionářská smlouva č. 17874 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 10.3.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Investment Pool – I – CZK, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Capital Management Anstalt: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD. – Rámcová smlouva o úvěru zajištěném převodem cenných papírů ze dne 29.3.2005, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě poskytnutí a zprostředkování jednotlivých úvěrů nebo půjček zajištěných převodem cenných papírů „repo obchody“ za podmínek obvyklých na trhu. – Komisionářská smlouva č. 17615 ze dne 21.1.2009, na  základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Ingramm International, N.V.: – Komisionářská smlouva č. 17621 k  obstarání koupě a  prodeje cenných papírů ze dne 5.5.2009 na  základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností ASSET MANAGEMENT Bratislava, a. s. v likvidaci – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností První zpravodajská, a. s.: – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky Z 34/OAO/2007 ze dne 5.12.2007, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné osobě nevznikla z této smlouvy újma. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 9.12.2010 a Dodatek č. 1 k Záruční listině ze dne 9.12.2010. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platební karty dle obchodních podmínek Banky.

81

Se společností J&T Management, a.s (dříve J&T Finance Management, a. s.) – Mandátní smlouva o vedení mzdové agendy ze dne 2.10.2006, na základě které J&T Management, a. s. Bance poskytla v roce 2010 následující plnění vedení mzdové agendy, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Smlouva o úvěru CZK 33/OAO/2008 ze dne 30.4.2008 ve znění pozdějších dodatků, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky. – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky č. Z 09/OAO/2008 ze dne 21.4.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. Bance ani jiné osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Nájemní smlouva o podnájmu nebytových prostor ze dne 1.7.2008, na základě které J&T Management, a. s. Bance poskytla následující plnění nájem nebytových prostor a inventáře v budově Sokolovská 394/17, Praha 8 v roce 2010, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Smlouva o zprostředkování ze dne 30.9.2009, na základě které J&T Management, a. s. poskytla v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a. s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o prodeji movitých věcí ze dne 29.12.2010, na základě které J&T BANKA a. s. poskytla následující plnění prodej zařízení, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Kupní smlouva ze dne 1.7.2010, na základě které J&T BANKA a. s. poskytla následující plnění prodej zařízení, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky – Vydání platební karty dle obchodních podmínek Banky Se společností J&T Global Services Ltd. (dříve J&T Financial Services Ltd.): – Mandátní smlouva ze dne 22.4.2004, na základě které J&T Global Services Limited poskytl Bance v roce 2010 následující plnění identifikaci klientů mandanta a úkony s tím spojené, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Vyhlásenie klienta ze dne 1.2.2008, na  základě kterého J&T BANKA a. s. poskytla propojené osobě v  roce 2010 služby člena Centrálního depozitáře. – Komisionářská smlouva ze dne 22.12.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Rámcová komisionárska zmluva o obstaraní kúpy alebo predaja cenných papierov ze dne 1.2.2008 a dodatku č. 1 k této smlouvě ze dne 15.8.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o úschově investičních nástrojů č. 17 617 ze dne 27.10.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností JTG Services Anstalt – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

82

Se společností J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD. – Rámcová zmluva o zpráve finančných nástrojov ze dne 1.11.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě plnění dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Rámcová komisionárská zmluva o obstaraní kúpy alebo predaja finančných nástrojov ze dne 26.5.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v  roce 2010 následující plnění služby dle tého smlouvy, k  následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. K zmluvě se vztahuje Žiadost o zriadenie a vedenie majetkového účtu ze dne 26.5.2010. – Smlouva mandátní ze dne 21.10.2010, na  základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v  roce 2010 propojené osobě plnění dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Equity Holding, a. s.: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 25.9.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva ze dne 15.12.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Geodezie Brno, a. s.: – Rámcová smlouva o úschově listinných cenných papírů ze dne 18.1.2008, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností KOTRAB ENTERPRISES LIMITED – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností KHASOMIA LIMITED – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED (LIBUTE INVESTMENTS Ltd.) – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

83

Se společností Barton & Lloyd Investment, spol. s r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Bank ZAO (dříve Tretij Rim ZAO) – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. – Smlouva o kontrolní činnosti (výkony vnitřního auditu) ze dne 30.6.2005, na základě které poskytla v roce 2010 J&T BANKA, a. s. následující plnění výkony vnitřního auditu, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o zajištění správy IS ze dne 30.6.2005, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě následující plnění zajištění správy IS, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Komisionářská smlouva č. 17573 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 26.2.2009 na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 30.9.2010. – Zmluva o spolupráci ze dne 30.9.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby dle této smlouvy spojené s  činností kolektivního investování podle platného zákona na  území Slovenské republiky. – Smlouva o  vzájemné spolupráci ze dne 14.10.2010, na  základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v  roce 2010 služby dle této smlouvy spojené s  poskytováním vzájemné součinnosti v  oblasti nákupu a  prodeje podílových listů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o výkonu činností v oblasti řízení rizik ze dne 1.9.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Rámcová smlouva o  výdávání a  odkupu podílových listů č. 10000025 ze dne 29.9.2010, na  základě které J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. poskytla propojené osobě J&T BANKA, a. s. služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny poskytnutých služeb. – Smlouva o úplatném převodu cenných papírů – Buy/Sell ze dne 6.5.2010, na základě které J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. poskytla propojené osobě J&T BANKA, a. s. úplatný převod cenných papírů a Dohoda o ukončení smlouvy o úplatném převodu cenných papírů a o vzájemném vypořádání práv a povinností ze smlouvy vyplývající ze dne 26.11.2010. – Smlouva o úplatném převodu cenných papírů – Buy/Sell ze dne 26.11.2010, na základě které J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. poskytla propojené osobě J&T BANKA, a. s. úplatný převod cenných papírů. – Smlouva o  zprostředkování ze dne 30.9.2010, na  základě které J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. poskytla v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a. s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení vázaného účtu dle obchodních podmínek Banky.

84

Se společností J&T Bank Switzerland Ltd.: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 14.6.2006, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 18387 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 9.7.2009, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky Se společností J&T Concierge, s.r.o.: – Smlouva o  poskytování služeb ze dne 23.9.2008, na  základě které J&T Concierge, s.r.o. poskytla v  roce 2010 J&T BANCE, a. s. následující plnění služby pro klienty dle zadání, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o zprostředkování ze dne 1.10.2009, na základě které J&T Concierge, s.r.o. poskytla v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a. s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 23/KTK/2010 ze dne 9.6.2010, na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky – kontokorentní úvěr a J&T Concierge, s.r.o. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 23.8.2010. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platebních karet dle obchodních podmínek Banky. J&T Concierge SR, s.r.o – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. ATLANTIK Asset Management investiční společnost, a. s. – Smlouva o výkonu vnitřního auditu ze dne 22.6.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o obchodní spolupráci ze dne 22.6.2010, na základě které se propojené osoby v roce 2010 dohodly na pravidlech obstarávání a vypořádání termínovavých operací, k následujicímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. ATLANTIK finanční trhy, a. s. – Smlouva o úschově investičních nástrojů č. 19 154 ze dne 7.7.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva ze dne 15.7.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o zprostředkování ze dne 30.9.2010, na základě které se J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Komisionářských a Repo smluv se třetími osobami, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.

85

– Rámcová komisionárská zmluva o obstaraní kúpy alebo predaja finančných nástrojov ze dne 2.8.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 16.9.2010. K zmluvě se vztahuje Žiadosť o zriadenie a vedenie majetkového účtu ze dne 20.8.2010 a 21.9.2010 – Smlouva o výkonu vnitřního auditu ze dne 22.6.2010, na základě které J&T BANKA, a. s. poskytla propojené osobě v roce 2010 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Integris Group Ltd.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. J&T BFL Anstalt – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. 3. Z uvedených smluv a ostatních vztahů mezi propojenými osobami nevznikla Bance ani jiné propojené osobě újma. V  průběhu účetního období nebyly v  zájmu či na  popud osoby ovládající a  osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění a protiplnění. 4. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a. s. vyhotovované dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2010 do 31.12.2010 uvedli veškeré informace, k datu podpisu této zprávy známé, o: – smlouvách mezi propojenými osobami, – plnění a protiplnění poskytnutém propojeným osobám, – jiných právní úkonech učiněných v zájmu těchto osob, – veškerých opatřeních přijatých nebo uskutečněných v zájmu nebo na popud těchto osob. Představenstvo společnosti J&T BANKA, a. s. dále konstatuje, že společnost J&T BANKA, a. s. nebyla žádným způsobem poškozena jednáním ovládající osoby či osoby ovládané stejnou osobou, společnosti J&T BANKA, a. s. nevznikla na základě smluvních a jiných vztahů s propojenými osobami žádná újma či majetková výhoda.

V Praze dne 7. března 2011

Představenstvo společnosti J&T BANKA, a. s.

86

87

J&T BANKA, a.s. Pobřežní 14, 186 00 Praha 8 Česká republika tel.: +420 221 710 111 fax: +420 221 710 2100 www.jtbanka.cz J&T BANKA, a.s., pobočka Bratislava Lamačská cesta 3, 841 04 Bratislava Slovenská republika tel.: +420 221 710 111 fax: +420 221 710 2100 www.jtbanka.cz

88

89

90